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SISTEMA

FINANCIE
RO
BANCARIO

SISTEMA FINANCIERO BANCARIO

UNIVERSIDAD NACIONAL JOSE FAUSTINO SNCHEZ


CARRIN

FACULTAD DE INGENIERA INDUSTRIAL, SISTEMAS E


INFORMTICA
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE INGENIERA
INDUSTRIAL
TEMA:
SISTEMA FINANCIERO BANCARIO
CURSO:
FINAZAS
AUTORES:
DEL CASTILLO JUNCO, JORDAN DAVYS
MORALES MONTAEZ, VERONICA
NICASIO MATOS, GABRIELA CLAUDIA
RIVERA MEZA, SUSANA HERMELINDA
TARAZONA PEREZ, ALEX KELVIN
DOCENTE:
PALOMINO TIZANDO, MAXIMO DARIO
Huacho Per 2016

SISTEMA FINANCIERO BANCARIO

DEDICATORIA

Este

trabajo

de

investigacin

est

dedicado a cada uno de nuestros


padres

en

agradecimiento

por

la

enorme labor que realizan y por todo el


apoyo que nos brindan.
Dedicado

tambin

al

ingeniero

PALOMINO TIZNADO por instruirnos


con su sapiencia y poder concluir
nuestro trabajo de investigacin.
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AGRADECIMIENTO

Agradecemos primeramente a Dios quien fue nuestro gua en el desarrollo de este


trabajo y no menos importante, a nuestros padres, quienes son nuestros pilares y
apoyo en nuestro desarrollo como estudiantes.

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RESUMEN
En un sentido general, el sistema financiero (sistema de finanzas) de un pas
est formado por el conjunto de instituciones, medios y mercados, cuyo fin
primordial es canalizar el ahorro que generan los prestamistas o unidades de
gasto con supervit hacia los prestatarios o unidades de gasto con dficit, as
como facilitar y otorgar seguridad al movimiento de dinero y al sistema de pagos.
La labor de intermediacin es llevada a cabo por las instituciones que componen
el sistema financiero, y se considera bsica para realizar la transformacin de los
activos financieros, denominados primarios, emitidos por las unidades inversoras
(con el fin de obtener fondos para aumentar sus activos reales), en activos
financieros indirectos, ms acordes con las preferencias de los ahorradores.
El sistema financiero comprende, tanto los instrumentos o activos financieros,
como

las instituciones o intermediarios y

los mercados

financieros:

intermediarios compran y venden los activos en los mercados financieros.

los

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ABSTRAC

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Tabla de contenido
CAPITULO I........................................................................................................................ 8
1.

SITEMA FINACIERO BANCARIO............................................................................8


1.1.

2.

IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINACIERO......................................................8

ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA BANCA...................................................................9


2.1.

ACTIVIDAD BANCARIA: CONCEPTO..............................................................9

2.2.

INTERMEDIACIN.........................................................................................10

2.3.

MEDIACIN....................................................................................................11

2.4.

SERVICIOS.....................................................................................................12

3.

DINERO.................................................................................................................12
3.1.

4.

FUNCIONES DEL DINERO.............................................................................13

DINERO BANCARIO..............................................................................................13
4.1.

PROCESO DE CREACION DEL DINERO BANCARIO...................................15

5.

CREDITO BANCARIO............................................................................................18

6.

PRODUCTOS FINANCIEROS...............................................................................19
6.1.

OPERACIONES DE FINANCIACIN:.............................................................20

6.2.

DIFERENCIA ENTRE ACTIVO Y PASIVO.......................................................23

6.3.
6.4.

OPERACIONES ACTIVAS..................................................................................24
OPERACIONES PASIVAS...............................................................................29

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1. SITEMA FINACIERO BANCARIO

Bsicamente el Sistema Financiero (llamado tambin Sector Financiero) es el


conjunto de instituciones que, previamente autorizadas por el Estado, estn
encargadas de captar, administrar e invertir el dinero tanto de personas naturales
como de personas jurdicas (nacionales o extranjeras). Hacen parte del Sistema
Financiero aquellas entidades que se encargan de prestar servicios y facilitar el
desarrollo de mltiples operaciones financieras y comerciales.
De igual manera, el concepto de Sistema Financiero abarca el conjunto de
normas, instrumentos y regulaciones (por ejemplo el Estatuto Orgnico del
Sistema Financiero) que recaen sobre personas e instituciones que actan en el
mercado financiero, ya sean o no intermediados.

1.1.

IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINACIERO

Importancia del Sistema Financiero Existen personas y empresas que diariamente


devengan un ingreso (salarios y ventas, por ejemplo). Una vez descontados los
gastos de consumo o de funcionamiento y los costos de produccin, obtienen un
excedente neto positivo (denominado utilidad o ganancia). Este excedente
equivale a un sobrante de liquidez o ahorro (ahorro = ingreso consumo). Estas
personas y empresas que poseen excedentes monetarios son llamadas Unidades
Superavitarias.

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2. ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA BANCA


2.1.

CONCEPTO

La respuesta a la pregunta qu hace un banco?, extendida a cualquier entidad


financiera de naturaleza bancaria (bancos, cajas, cooperativas de crdito), es
mltiple.
Por un lado, hace una labor de intermediacin entre ahorradores y prestatarios
(clientes de pasivo y de activo), lo que se considera la actividad tpica o habitual
de un banco, esto es, recibir del pblico fondos que lleven aparejada la obligacin
de su devolucin, aplicndolos por cuenta propia a la concesin de prstamos u
operaciones de anloga naturaleza. Por lo tanto, la caracterstica diferencial de
este tipo de entidades respecto a otros intermediarios financieros es tener
reservada por ley, con carcter exclusivo y excluyente, la actividad de captacin
de fondos cuando la misma no consista en emisiones de valores o instrumentos
sometidos a la normativa del mercado de valores.
Por otro lado, los bancos realizan labores de mediacin. Como respuesta a un
fenmeno de desintermediacin financiera, los bancos sufrieron una fuerte
reduccin de sus mrgenes financieros y tuvieron que desplazarse a otros
negocios, de pura mediacin, en los que ayudan y asesoran a las empresas no
financieras, emisoras de ttulos, a colocar en el mercado esas grandes cantidades
de papel, cobrando comisiones por dicha labor.

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Por ltimo, tambin ofrecen servicios de naturaleza bancaria, fuera de las
actividades puras de intermediacin y mediacin, sealadas anteriormente, por la
que igualmente cobrar una serie de comisiones. Por ejemplo, facilitar el pago
mediante tarjeta, las transferencias bancarias, etctera.
2.2.

INTERMEDIACIN

Lo que habitualmente se define como actividad tpica o habitual de las entidades


financieras consiste, bsicamente, en captar del pblico fondos en forma de
depsitos, que llevan aparejada la obligacin de su devolucin, de acuerdo con lo
establecido en el contrato que entre entidad y cliente se firme. Este conjunto de
operaciones por las que el banco obtiene recursos de sus clientes se denomina
operaciones de captacin y, al tratarse de una fuente de recursos, se recogen en
el pasivo de las entidades, por lo que tambin se les conoce como operaciones de
pasivo. Algunas de ellas son las cuentas corrientes, cuentas de ahorro e
imposiciones o depsitos a plazo fijo. Como es lgico, el banco pagar por dichos
fondos cierta rentabilidad, el llamado tipo de inters de captacin, que ser la que
recoja el contrato firmado con el cliente, donde tambin han de expresarse las
posibles comisiones, gastos, y resto de condiciones.
Por otro lado, con esos recursos monetarios y otros conseguidos de otras fuentes
(interbancario, emisin de ttulos, etctera), la entidad los utilizar para
prestrselos a su vez a otros clientes, los llamados clientes de activo, a travs de
las operaciones de colocacin, que toman la forma de prstamos y/o crditos. Por
esta cesin de recursos monetarios, los bancos cobran el llamado tipo de inters
de colocacin.

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La diferencia entre el tipo de inters de colocacin (lo que cobran por ceder los
recursos), y el tipo de inters de captacin (lo que les cuesta obtener dichos
recursos), es el llamado margen financiero o margen de intermediacin, que
aparece en la cuenta de resultados de las entidades financieras.

2.3.

MEDIACIN

Desde hace algunos aos este margen de intermediacin ha ido disminuyendo de


forma paulatina. Entre otras razones por la disminucin progresiva de los tipos de
inters, que ha hecho estrechar el margen de la banca. Por otro lado, las
entidades financieras han sufrido el fenmeno conocido como desintermediacin,
que no implica otra cosa sino que los que buscan financiacin, en mayor medida
las empresas, han disminuido su acceso a las fuentes bancarias y han ido
directamente al mercado a conseguir captar los ahorros de los inversores, los que
tienen esos recursos. Esto lo hacen a travs de la emisin de valores, ya sean a
corto plazo como los pagars, o a medio y largo plazo, como los bonos y las
obligaciones, entre otras alternativas.
A la vista de estas circunstancias, los bancos han modificado un poco su modelo
de negocio y, adems de realizar la actividad tpica a la que se acaba de hacer
mencin, han acudido a ofrecer sus servicios de mediadores a las empresas que
deseaban emitir ttulos en los mercados financieros: las empresas no se pueden
dedicar a emitir e intentar colocar esos activos en el mercado, puesto que su
negocio es otro (fabricar muebles, ofrecer servicios de telefona, etctera), por lo
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que acuden a las entidades financieras que les asesoran, les dirigen la colocacin,
y les ayudan a comercializar la misma, cobrando por ello comisiones de
mediacin.

2.4.

SERVICIOS

Adems del paso a ofrecer servicios de mediacin, mejorando con ello el margen
de intermediacin que se haba visto seriamente menguado, otra fuente ingresos
muy importante para la banca son las comisiones, que son cobradas por ofrecer
otros servicios no directamente relacionados con las labores de intermediacin o
mediacin contempladas con anterioridad.
Nos estamos refiriendo a servicios como la realizacin de transferencias
bancarias, utilizacin de tarjetas de dbito y/o crdito como forma de pago, o
comercializacin de fondos de inversin, entre otros, por los que cobran
comisiones.

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3. DINERO
Si bien se asocia con billetes y monedas, en realidad es cualquier cosa que las
personas estn dispuestas a aceptar como pago de bienes y deudas. Las
definiciones pueden ser muy variadas y de muy largo alcance. En tal caso,
entenderemos como dinero a "cualquier cosa que los miembros de una comunidad
estn dispuestos a aceptar como pago de bienes y deudas".
No obstante, todos estamos familiarizados con los billetes y monedas, tambin
conocidos como dinero efectivo o circulante, con los cuales podemos adquirir
bienes y servicios en tiendas, restaurantes, kioscos, transporte, etc.

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Sin embargo, existe otro tipo de dinero mucho ms importante y que son los
depsitos que la gente tiene en los bancos. En efecto, si el depsito es en una
cuenta corriente, la compra podra pagarse directamente con un cheque personal,
en reemplazo del dinero efectivo.
As, los billetes y monedas ms los depsitos en los bancos son los elementos
que constituyen el concepto ms bsico de dinero cuando es entendido como un
medio de pago.
3.1.

FUNCIONES DEL DINERO


Medio de cambio: el dinero, en sus distintas formas, facilita el
intercambio de bienes.
Unidad de cuenta: el dinero mide el valor de las cosas y nos permite
establecer comparaciones entre ellas.
Depsito de valor: el dinero nos permite conservar la riqueza que
tenemos.

4. DINERO BANCARIO
Expresin utilizada en Macroeconoma, a nivel de los agregados econmicos y
monetarios.
Est constituido por el total de depsitos a la vista existentes en un momento
determinado en los bancos comerciales.
El Dinero Bancario es cuantitativamente ms importante que los billetes y
monedas en circulacin, por cuanto la mayora de las transacciones se realizan
por medio de cheques.
El Dinero mantenido en depsitos a la vista permite a los bancos otorgar
prstamos utilizando dichos depsitos, lo que hace aumentar la cantidad de dinero
existente en la economa.

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En otras palabras, los depsitos permiten a los bancos crear ms Dinero. Esto se
basa en el hecho de que los cuentacorrentistas no retiran sus depsitos
simultneamente y, a su vez, a los bancos se les faculta a mantener como Encaje
slo una fraccin del total de los depsitos.
Los bancos e instituciones financieras; reciben depsitos de sus clientes y
conceden prstamos a las familias y a las empresas.
En la actualidad, la labor que realizaban los orfebres la llevan a cabo los bancos e
instituciones financieras; los cuales reciben depsitos de sus clientes y conceden
prstamos a las familias y a las empresas. Por lo tanto, el dinero bancario est
constituido por los depsitos en los bancos e instituciones financieras.
Aunque existen diversos tipos de Depsitos, en esta seccin distinguimos tres
categoras:

Depsitos a la vista: pueden ser retirados en cualquier momento por el

dueo del depsito o por quien ste autorice.


Depsitos de ahorro: Normalmente corresponden a las libretas de ahorro
(reciben el nombre de ?libreta? porque originalmente eran pequeos libros,
en cuyas hojas se iba anotando la cantidad ahorrada y los intereses y
reajustes percibidos) y admiten prcticamente las mismas operaciones que
los depsitos a la vista, si bien no se pueden utilizar cheques para utilizar

los fondos que se hayan depositado.


Depsitos a plazo: Son los fondos tomados por un plazo fijo y que no se
pueden retirar antes de su vencimiento sin una penalizacin consistente en
la prdida total o parcial de los intereses pactados.

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4.1.

PR
OC
ES
O
DE

CREACION DEL DINERO BANCARIO


-

Las entidades financieras cuando reciben un depsito tienen que dejar un


porcentaje en caja para atender retiradas de efectivo. Este porcentaje es

precisamente el "encaje bancario" o "coeficiente de reservas".


El Banco Central determina dicho porcentaje. La proporcin de los
depsitos del pblico que las entidades financieras tienen que guardar en
forma de activos lquidos (efectivo en caja o reservas en el Banco Central)

para poder atender las retiradas de efectivo.


El importe total de dinero bancario generado por las entidades financieras
viene determinado por el "Multiplicador del dinero bancario":

Multiplicador del dinero bancario = 1 / Coef. de

reserva

Este sera el importe potencial mximo de dinero bancario que se podra


generar, lo que no quiere decir que efectivamente se genere

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La

diferencia entre los intermediarios financieros bancarios y no bancarios radica en


que los primeros tienen capacidad de crear dinero, no as los segundos.
Supongamos un sistema financiero compuesto por un solo banco (Banco X) y un
conjunto de clientes (familias o empresas) que depositan la totalidad de su dinero
en este banco. Supongamos tambin que el Banco Central de esta economa crea
dinero

fiduciario

por

valor

de

100

euros.

Cul sera la oferta monetaria? O dicho de otro modo la cantidad de dinero que
existe en esta economa para realizar transacciones.
Oferta monetaria: 100 euros
El Banco Central nicamente ha creado 100 euros pero, como veremos, los
intermediarios financieros bancarios (en nuestro caso el Banco X) tienen la
facultad de crear dinero.
Si inicialmente los 100 euros los tiene una persona A, sta los depositar en el
Banco X (constituyendo el depsito A). El Banco X dispondr entonces de 100
euros para prestrselo a otras familias o empresas (Prstamo A), pero
probablemente reservar una parte de este dinero como garanta por si el cliente A
lo reclama en efectivo. Suponemos que la cantidad que reserva, y por lo tanto no
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presta, es del 10% del depsito. Entonces el prstamo ser de 90 euros
(Prstamo A) a una persona B. El Banco X ha creado 90 euros, porque est
permitiendo que esa persona B disponga de ese dinero.
Oferta monetaria: 190 euros (100 (A) + 90 (B))
Creacin de dinero por parte del Banco X: 90 euros (prstamo a B)
Esta persona B deposita los 90 euros en el Banco X (aunque en realidad ni
siquiera lo llegara a tener en sus manos y se constituira el prstamo como una
anotacin en cuenta). Entonces el Banco X dispone de 90 euros ms para prestar.
Como haba decidido mantener como reserva un 10% (9 euros en este caso),
nicamente podr prestar 81 euros (Prstamo B) a una persona C.
Oferta monetaria: 271 (100 (A) + 90 (B) + 81 (C))
Creacin de dinero por parte del Banco X: 171 euros (90 (prstamo a B) + 81
(prstamo a C))
Esta persona C volver a depositar el dinero en el Banco X, con lo que el proceso
se repetira de la siguiente manera:
CREACIN DE DINERO BANCARIO
(Reservas del 10% - Masa monetaria inicial de 1000 )

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Al final, el Banco X, tendr la posibilidad de crear un total de 9.000 euros (el dinero
prestado), y tendr en reservas 1.000 euros (el reservado de cada uno de los
depsitos, 10%), y por lo tanto, la oferta monetaria ser de 10.000 euros, que ser
el dinero del que dispone la economa.
Por qu los bancos reservan parte de los depsitos? Porque se lo obliga el
Banco Central para garantizar la liquidez del sistema financiero.
A partir de aqu Cmo se podra aumentar la oferta monetaria?
Poniendo ms dinero en circulacin por parte del Banco Central (emitiendo dinero
o liberando dinero que el Banco Central tiene en reservas).
El Banco Central podr fomentar que haya ms dinero en la economa si rebaja el
porcentaje obligatorio de reservas (llamado coeficiente de caja). Si los bancos
tienen que reservar de cada uno de los depsitos una cantidad menor, tendrn
ms posibilidades de prestar ms dinero y, por tanto, de crearlo.
Simplificando el modelo, ya que en realidad las personas no depositan todo el
dinero en los bancos sino que mantienen algo en efectivo, podramos decir que la
capacidad de crear dinero por parte de los bancos responde al siguiente
multiplicador m
m = 1/c, siendo c el coeficiente legal de caja
Si el Banco Central sube el tipo de inters oficial de dinero, estar limitando la
creacin de dinero ya que, si el dinero est ms caro (cuesta ms devolver los
prstamos), la gente pedir menos dinero y se podr crear menos dinero.
Los Intermediarios financieros bancarios tienen la facultad de crear dinero a travs
del prstamo de los fondos depositados por sus clientes. sta capacidad est
limitada por los Bancos Centrales mediante el coeficiente de caja, que es la
cantidad que los bancos deben destinar a reservas sobre los depsitos
constituidos por sus clientes.

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Qu pasara si, en el ejemplo anterior, todos los clientes reclamasen sus
depsitos en efectivo?
Pues que no habra suficiente dinero en los bancos ya que la circulacin de dinero
(la liquidez de la economa) es de 10.000 euros, pero en efectivo nicamente hay
1.000 euros. Esto es lo que pasa cuando los consumidores pierden confianza en
el sistema financiero o en la moneda en la que tienen constituidos sus depsitos,
lo que produce un colapso del sistema financiero.

5. CREDITO BANCARIO
Se conoce como crdito a la operacin financiera donde una entidad le concede a
otra una cantidad de dinero en una cuenta a su disposicin, comprometindose la
segunda a devolver todo el dinero tomado, pagando adems un inters por el uso
de esa cantidad. Los crditos bancarios son otorgados por instituciones crediticias,
tpicamente los bancos, mediante la celebracin de un contrato por el que nace la
deuda.
Suele confundirse el concepto de crdito con el de prstamo, la diferencia radica
en que en el crdito el cliente cuenta con un dinero a su disposicin y solo paga
intereses por la cantidad que utiliza, al tiempo que en el prstamo, el cliente recibe
todo el dinero y paga intereses por la totalidad, ms all de cunto realmente
gaste. El origen del dinero de los crditos est en los depsitos que otros realizan
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en el mismo banco, a los que la entidad bancaria les paga un inters: es en esa
diferencia entre las tasas ofrecidas para los depsitos y las tasas cobradas para
los crditos donde est gran parte del negocio de los bancos.
Como se sabe, los bancos representan un espacio de toma de decisiones
fundamental en todos los pases del mundo, y con el correr del tiempo se ha
complejizado su funcionamiento. En la actualidad, excepto en economas
particulares donde el acceso al crdito es muy fcil, el otorgamiento de un crdito
es un voto de confianza por parte del sistema bancario a un individuo o empresa.
En el caso de las personas fsicas, uno de los prstamos ms frecuentes son los
llamados hipotecarios (para la compra o construccin de casas), o los destinados
a la adquisicin de vehculos u otros bienes de utilidad para las personas, ya sea
para el trabajo o para otros fines.

5.1. CRDITOS PARA EMPRESAS


En el caso de las organizaciones (empresas, industrias, etc.), los crditos
bancarios lgicamente representan cifras de dinero muchos mayores, que se usan
para capitalizar a la organizacin: se espera que con ello puedan comprar
mquinas, contratar empleados o desarrollar algn nuevo producto que le permita
obtener una ganancia, aun descontando la devolucin del prstamo y los
intereses.
En ambos casos el potencial deudor debe demostrar solvencia, ofreciendo
garantas o aportando recibos y comprobantes de su estado patrimonial y de
resultados: es por ello que en el caso de las empresas, muchas veces recibir un
crdito puede significar futuro crecimiento, de este modo se vuelven atractivas en
otros sentidos, por ejemplo, el precio de sus acciones puede subir.
5.2.

LOS CRDITOS BANCARIOS Y LA ECONOMA

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El crdito bancario es una de las variables del mercado que tiene mucho impacto
en la economa de los pases. Por lo general, el Banco Central de un pas y los
denominados bancos estatales marcan los niveles de las tasas de inters a las
que se tienen que adaptar las entidades crediticias privadas (en los casos en los
que no est directamente regulada). Una fuerte restriccin en el acceso al crdito,
es decir, una tasa de inters muy alta, que implicar mucho esfuerzo econmico
para su devolucin, seguramente redundar en la contraccin de sectores como la
construccin o la industria automotriz o de maquinaria, y con ello, probablemente
aumente el desempleo. Sin embargo, el acceso al crdito ilimitado tiene sus
riesgos, ya que hay muchos precedentes de pases donde al cabo de un tiempo se
hizo imposible para muchos acreedores lograr que se les devuelva el dinero,
generndose un repentino estallido en la desconfianza y con ello, una cada
estrepitosa de la inversin de un momento a otro.
Con todo, los crditos bancarios no dejan de ser un instrumento fundamental para
la capitalizacin, tanto de los individuos como de las empresas. Grandes
emprendimientos a lo largo de la historia no hubieran sido posibles sin el puntapi
inicial dado mediante uno de estos instrumentos financieros. Las cooperativas de
crdito apuntan a acercar estas inyecciones de dinero a los sectores con menos
posibilidades de acceder al crdito bancario, dados los rigurosos requerimientos
formales que las instituciones bancarias suelen tener. Para ciertas particulares o
pequeas y medianas empresas, esta puede resultar la nica alternativa de
financiacin viable.
5.3. LAS OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS EN EL PER
Son operaciones a travs de las cuales los bancos realizan colocaciones
(financiamientos e inversiones). En este tipo de operaciones, los bancos adoptan
una posicin acreedora frente a sus clientes. Por un lado, otorgan prstamos y
crditos a sus clientes, acordando con ellos una retribucin que pagarn en forma
de intereses, en funcin al riesgo y costes operativos asumidos; por otro lado,
tambin realizan inversiones con la intencin de obtener una rentabilidad. A
continuacin desarrollaremos cada tipo, indicando su aplicacin y peculiaridades.
5.3.1. El mutuo o prstamo
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SISTEMA FINANCIERO BANCARIO


De acuerdo al Cdigo Civil Peruano, el mutuo es un contrato por el cual el
mutuante, prestamista o prestador se obliga a entregar al mutuatario, mutuario
o prestario una cantidad de dinero o bienes consumibles a cambio de que se le
devuelvan otros de la misma especie, calidad o cantidad. En el prstamo
bancario, el cliente recibe del Banco (en un solo acto) una determinada
cantidad de dinero con el compromiso de devolver su importe ms los
intereses y comisiones convenidos en las fechas pactadas. El importe total
contratado por el cliente es depositado en una cuenta y los intereses son
calculados sobre la totalidad del prstamo.

5.3.2. Crdito
El crdito bancario es aquel contrato por el cual un banco pone a disposicin
de su cliente, a solicitud de ste y dentro de un lmite pactado, cantidades de
dinero dentro de un periodo preestablecido; por su parte, el cliente se obliga a
pagar ciertas comisiones e intereses del saldo utilizado y de devolver el saldo
lquido al culminarse la relacin contractual.
En muchos pases de Latinoamrica se confunde con frecuencia el Crdito con
el Prstamo; incluso en pases como Per, Mxico y Argentina los trminos
son equiparados como si fueran sinnimos; sin embargo, stos se diferencian
bsicamente porque en el Prstamo el banco hace entrega en una sola vez, de
una cantidad determinada de dinero, debiendo el cliente devolver dicha suma;
a diferencia del Crdito, en donde el banco pone a disposicin del cliente hasta
una determinada cantidad, pudiendo el cliente usarla paulatinamente, segn
sus necesidades.
Como se indic, en la prctica bancaria peruana se emplea como trmino
genrico crdito para referirse tanto a prstamos como crditos; pudindose
observar oferta de productos denominados Crditos Hipotecarios, Crditos
Vehiculares, Crditos Personales, los cuales en realidad son prstamos por
ponerse el dinero a disposicin del cliente por un monto determinado en un
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solo acto, no dndole la posibilidad al cliente de utilizarlo paulatinamente
segn su conveniencia.
5.3.3. El crdito en cuenta corriente y el sobregiro
Como se sealo anteriormente, de acuerdo a legislacin peruana, las cuentas
corrientes pueden ser al descubierto cuando no tiene la provisin de fondos
suficientes y con provisin de fondos cuando mantiene saldos a favor
porque el cliente hizo los abonos respectivos. En este orden de ideas, el
crdito en cuenta corriente es un contrato por el cual el banco se compromete
a pagar los cheques que su cliente gire contra su cuenta corriente aunque sta
no tenga los fondos suficientes. El cliente restituye automticamente el crdito
abonando en su cuenta.
5.3.4. La apertura de crdito
Por la apertura de crdito, un banco se compromete con su cliente a otorgarle
crditos de dinero o de firma, directamente a l o a un tercero que le indique,
dentro de ciertos lmites cuantitativos y mediante el pago de una remuneracin,
va intereses o comisiones. De este modo el cliente sabr que dispondr del
apoyo financiero en el momento que lo requiera. En ese sentido, como
mencionan la mayora de autores sobre la materia, la apertura de crdito ms
que un financiamiento es una promesa de financiamiento.
En el caso peruano, es comn que un banco asuma un riesgo mximo con
respecto a un cliente importante y en ese sentido le aprueba una serie de
facilidades crediticias directas o indirectas, a este conjunto se le denomina
lnea de crdito, la cual puede utilizar el cliente cuando lo desee dentro del
tiempo pactado.
5.5.5. El descuento bancario
El descuento bancario es un contrato por el cual una entidad financiera otorga
un prstamo cobrando los intereses por adelantado contra la transferencia de
instrumentos de contenido crediticio. El tenedor cede dichos ttulos al banco y
ste le abona sus importes en dinero, descontando las cantidades cobradas
por los servicios prestados. En el descuento, ante la falta de pago, la entidad
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financiera cuenta con la accin directa contra su cliente, y la de regreso contra
el librador y dems obligados. Es obligacin del cliente reembolsar al banco los
crditos no pagados por sus compradores.
Los ttulos valores ms presentados a descuento bancario en el Per son los
pagars, las letras de cambio y los warrant.
5.4.

TIPOS DE CRDITOS BANCARIOS

La economa, ya sea en la escala domstica o con grandes transacciones de


dinero, funciona a base de prstamos y crditos, ya que no siempre se dispone de
la cantidad lquida suficiente para afrontar una operacin. Ya sea para comprar un
frigorfico o para vender un stock de productos entre una empresa y otra, los
crditos acaban siendo necesarios en nuestras vidas. Por ello nunca est de ms
saber qu tipos de crditos bancarios existen y los clasifican en:
1. Crditos al consumo. Sirven para financiar compras a las que no podemos
hacer frente y por ello ms que crditos se podran considerar prstamos.
Los ofrecen tanto las entidades bancarias como las financieras de
empresas comerciales o los propios establecimientos, como ocurre con las
grandes superficies que financian las compras en varios meses, en muchas
ocasiones sin cobrar intereses.
2. Lnea de crdito. La entidad bancaria pone a nuestra disposicin una
cantidad mxima de dinero, de la que podemos hacer uso o no. Los
intereses a favor del banco comienzan a devengar desde el momento en
que tenemos disponible esa cantidad, y suelen ser algo ms altos que en
un prstamo comn.

3. Tarjeta de crdito. Su tipo de inters es muy alto comparado con otros


crditos, pero a cambio nos ofrecen mucha flexibilidad, adems de la
comodidad de poder hacer los pagos automticamente con la tarjeta, sin
tener que solicitar un crdito a la oficina bancaria cada vez. El lmite de
crdito, entre 3.000 y 6.000 euros mensuales aproximadamente, suele ser
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SISTEMA FINANCIERO BANCARIO


ms que suficiente para cubrir las necesidades puntuales que pueden surgir
en un momento dado. Adems, a la hora de devolver la deuda ofrecen
muchas posibilidades: amortizacin total, a plazos iguales, en funcin del
porcentaje de deuda restante, entre otras.

4. Crditos comerciales. Son los aplazamientos en el pago que las empresas


conceden a los clientes en el marco de una transaccin comercial de
compra o venta de bienes o servicios. En este grupo se incluyen pagars,
letras, pagos o cobros a plazos, etc.
5.5.

TODO LO QUE DEBES SABER ANTES DE PEDIR UN CRDITO


BANCARIO

Para acceder a prstamos, las entidades financieras evaluarn principalmente su


perfil crediticio y capacidad de pago
Los prstamos bancarios pueden ser requeridos para cualquier necesidad
personal de los clientes como emergencias, arreglos en el hogar, consolidacin de
deuda, proyectos a largo plazo, entre otros. Es decir, casos en los que se necesita
un desembolso mayor y que puede pagarse tambin en un mayor intervalo de
tiempo.
Si bien las tarjetas de crdito son un buen recurso, estas suelen ser ms efectivas
para situaciones coyunturales, explic Ignacio Caparelli, vicepresidente de
productos de Citibank del Per. Hoy, muchos bancos ofrecen crditos de siete
veces nuestro sueldo o ms. Conozca cmo puede acceder a estos prstamos y
sus opciones en el mercado.
1. QU NECESITO PARA ACCEDER A UN PRSTAMO?
Para acceder a un crdito, los clientes deben cumplir con los siguientes
requisitos: no presentar informacin adversa en una central de riesgo,
recibir un ingreso mnimo neto de entre S/.700 y S/.1.000, segn el banco, y
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tener ms de un ao en el trabajo actual. Si cumple con estas pautas, solo
tiene que acercarse a una agencia bancaria para ser evaluado con su DNI y
-en algunos casos- con su recibo de telfono.

2. HASTA CUNTO PUEDO RECIBIR?


Algunas entidades bancarias ofrecen prstamos de hasta siete veces su
sueldo con un tope mximo de S/. 60 mil en el caso del Banbif e Interbank,
de S/.50 mil ofrece el Banco Falabella y de S/.87.500 en el caso del BCP.
Fernando Cisneros, subgerente de consumo del BBVA Continental, explica
que el nmero de veces tu sueldo es un parmetro estndar para medir la
capacidad de pago del cliente, acorde a sus ingresos.
No obstante, Juan Echeanda, gerente de Divisin de Productos del Banbif ,
detalla que el monto final del prstamo se define por variables que marcan
el perfil del cliente, tales como su nivel de ingreso, si tiene otras deudas en
el sistema financiero, egresos que pueda tener, carga familiar y otros gastos
para indicar el tope mximo a cada uno.

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3. CUL ES EL MXIMO DE CUOTAS?


El sistema financiero suele dar la posibilidad de pagar los crditos con un
plazo mximo de entre 48 y 60 cuotas. Esto le da al cliente la opcin de
escoger dentro de este rango el plazo que ms le acomode. Interbank, BCP
y BBVA dan un plazo mximo de 60 meses para pagar el crdito efectivo,
mientras que el Banbif y el Banco Falabella dan un plazo de hasta 48
meses.
En base a la evaluacin, se determinar el perfil crediticio del cliente y se
le indicar el monto mximo de cada cuota, refiere Benjamn Castro,
gerente del rea de tarjetas de crdito, crditos personales y Segmentos
del BCP. Recuerde que siempre ser recomendable medir la cantidad de
cuotas, para evitar intereses excesivos.
4. LAS TASAS DE INTERS
Cisneros del BBVA indica que las tasas de inters son variables y
dependern tambin del perfil del cliente: segmento del consumidor, monto
que desea de prstamo e historial crediticio son los principales. Por el lado
del Banbif, si bien la tasa es variable, su tarifario estndar indica que tienen
tasas que alcanzan el 24% TEA. Segn la SBS, si aplicamos un prstamo
personal de S/.10 mil a 12 meses, la tasa mxima ir de 23,67% en el
Banco Financiero hasta un 57,52% en el Banco Falabella, con cuotas de
S/.931 a S/.1.056.

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5. TARJETA O EFECTIVO
Al momento de tener el crdito, este se desembolsa en una cuenta de
ahorros y se puede acceder a travs de una tarjeta de dbito en toda
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agencia bancaria. Tambin a travs de las alianza de estas con cajeros
Globalnet, Cajeros Corresponsales o Internet. Si usted no tuviera una
cuenta de ahorros en el banco donde tom el crdito, este abrir una para
depositar el prstamo. El prstamo tiene mejores tasas que otros
productos, es la mejor opcin si necesita dinero y no tiene tiempo para
ahorrarlo, agreg Castro.
5.6.

EJEMPLO DE CRDITO

Caso: BANBIF
NUEVO CREDITO MI VIVIENDA
Financiamos hasta el 90% del valor del inmueble que elijas
Plazos entre 10 y 20 aos.
La vivienda puede ser NUEVA o USADA.
Cuota inicial mnima de 10%
.El crdito incluye Seguro de Desgravamen y Seguro del Inmueble en la
cuota mensual.
Te damos hasta 06 meses de plazo de gracia para compra de vivienda en
planos o construccin.
Te otorgamos una tasa de inters competitiva
.Puedes calificar a travs de nuestro plan de Ahorro Hipotecario
Tienes la opcin acceder a cualquiera de los beneficios que otorga el
Estado:
Bono de Buen Pagador (BBP)
Te brinda cuatro importes de bonos aplicados como complemento de tu
cuota inicial y otorgados de acuerdo al valor de la vivienda:

VALOR DE VIVIENDA
Desde 14 UIT hasta 17

VALOR DE
BBP

S/ 17,000
UIT*
Mayor a 17 UIT hasta 20 S/ 16,000
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UIT*
Mayor a 20 UIT hasta 35
UIT*
Mayor a 35 UIT hasta 50
UIT*

S/ 14,000
S/ 12,500

Premio al Buen Pagador (PBP)


Recibes un premio valorizado en S/ 5,000 que puedes elegir aplicarlo como
complemento de tu cuota inicial o como parte de tu valor cuota mensual a lo
largo del plazo del crdito.
El precio de venta de la vivienda a financiar debe ser mayor a50 UIT y
hasta 70 UIT*
La cuota inicial mxima debe ser el 30% del valor de la vivienda.
*Valor de UIT 2016: S/ 3,950

6. PRODUCTOS FINANCIEROS
Son productos de financiacin todos aquellos que puede utilizar una empresa u
organizacin para captar fondos con los que financiar su actividad, por tanto,
algunos de los productos reconocidos como productos de inversin, lo son
tambin de financiacin. Ms concretamente, tanto las acciones como los
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productos de renta fija son un producto de financiacin para la empresa que los
emite y un producto de inversin para quien los adquiere.
Entre las vas de financiacin, conocemos:

Prestamos
Bonos
Crditos
Tarjetas
Factoring
Confirming
Leasing
Descuento
Acciones
Bonos

Adems de los anteriores,


normalmente solo al alcance de las empresas que cotizan en los mercados
financieros, la principal fuente de financiacin es recurrir a un banco o empresa de
financiacin.
Cabe recalcar que la funcin principal del sistema financiero es simplemente la
intermediacin financiera; es decir, el proceso mediante el cual captan fondos del
pblico con diferentes tipos de depsitos (productos pasivos) para colocarlos a
travs de operaciones financieras (productos activos) segn las necesidades del
mercado. Igualmente intermedian en la colocacin de recursos provenientes de
Instituciones gubernamentales, por ejemplo, COFIDE en el caso peruano.

6.1.

OPERACIONES DE FINANCIACIN:

Las operaciones de financiacin bancarias son aquellas que suponen una


asuncin de riesgos por parte de una entidad financiera y pueden clasificarse en

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6.1.1. Prstamos.
Es aqul en el que una entidad financiera entrega al cliente una cantidad de
dinero, obligndose este ltimo a devolver dicha cantidad ms los intereses
pactados de acuerdo con un calendario fijado de pagos.

Prstamo Personal.
Una entidad financiera le entrega fondos a un cliente que los destina a la
adquisicin de bienes de consumo, coches, muebles, electrodomsticos. La
garanta de la operacin es personal de quien solicita el prstamo.
Prstamo con Garanta pignoraticia.
Es como un prstamo personal pero en el que adems de la garanta
personal se incluye como garanta una cantidad de dinero que puede estar
en cuenta corriente invertido en un depsito valores, fondos de inversin.
La pignoracin es el acto por el que se incluye esta garanta al prstamo.
Prstamo Hipotecario.
Sucede cuando una entidad financiera concede un prstamo para que el
cliente adquiera un bien, como un departamento, terreno, lote. Ya comprado
el bien, sigue siendo del banco hasta que el cliente termine de pagar dicho
prstamos, es ah cuando recin se le otorga el ttulo al cliente.

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6.1.2. Crditos.
Es aqul en el que una entidad financiera se obliga a poner en disposicin del
cliente una determinada cantidad de dinero bajo unas condiciones y durante un
plazo. Los intereses se cargan sobre las cantidades realmente dispuestas.

Tarjetas de Crdito.
Es un documento, tamao carnet en donde la entidad financiera otorga un
cantidad baja a los clientes, para que lo utilicen en compras o retiros.
Conforme se van dando los pagos puntuales de los estados de cuentas, se
va ampliando la lnea de crdito.
Plizas de Crdito.
Una entidad financiera concede a una persona, fsica o jurdica la
capacidad de disponer de una cantidad de dinero en todo o en parte
durante un tiempo dado. Es especialmente habitual con empresas para
permitirles el pago a proveedores, cobrar de clientes, entre otros.
Crditos a la exportacin /importacin.
Son similares a plizas de crdito pero que slo pueden usarse para el fin
concreto del contrato. Si es importacin se financia a la empresa la compra
de bienes de fuera del pas. Si es de exportacin, la entidad financiera
anticipa el cobro por ventas hechas al exterior. Se basan en el Comercio
Internacional.
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Adems en los ltimos aos han surgido nuevas vas de financiacin de las
empresas como son:
Arrendamiento Financiero.
Factoring.
Confirming.
Los productos financieros se dividen en activos y pasivos

ACTIVAS

*Crditos Hipotecarios
*Crditos de consumo
*Crditos a
Microempresas
*Tarjeta de crdito
*descuento de letras
*Pagares
*Prestamos
*Leasing

PASIVAS

*Depsitos a plazo
*CTS
*Cuentas de ahorro
*Cuentas corrientes

OPERACIONES

6.2.

DIFERENCIA ENTRE ACTIVO Y PASIVO

Se puede considerar de forma muy elemental que un activo es aquel producto o


bien que genera ingresos para su poseedor y un pasivo es lo contrario, es todo lo
que nos ocasiona gastos. La primera definicin se refiere a lo que nos produce un
aumento patrimonial de forma puntual o recurrente y la siguiente es lo opuesto, lo
que nos provoca prdidas en nuestro capital de manera peridica o en un acto
financiero.
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-

EJEMPLOS DE ACTIVO Y PASIVO

Un buen ejemplo de activo: Puede ser el tener acciones de una empresa,


los ttulos suelen generar ingresos no siempre- para el accionista mediante
el pago trimestral, semestral o anual de dividendos, adems, de acumular
posibles revalorizaciones en el precio de las acciones a la hora de ejercer
su venta con sus consiguientes plusvalas.

Un pasivo muy reconocido: Quin no se ha comprado un coche? Este


es el mejor y ms habitual ejemplo de pasivo. La compra de un vehculo es
algo cotidiano que casi todo el mundo realiza a lo largo de su vida y
evidentemente, existe un dicho coloquial que indica: Pierde dinero en el
momento que sale del concesionario. Y es una verdad muy real, dado que
los gastos que produce y la depreciacin de este bien es progresiva segn
su antigedad y solo regulada o atenuada por el estado de conservacin
del mismo a lo largo de los aos.

LA VIVIENDA: ACTIVO O PASIVO?


Esta pregunta hace unos aos (pre-crisis) sera contestada de forma
abrumadora por los ciudadanos espaoles con la respuestaES UN ACTIVO!!
No obstante, las cosas han cambiado mucho desde entonces y lo que antes
era el becerro de oro urbanstico, ahora se ha convertido en un quebradero de
cabeza por la gran depreciacin del valor a la hora de proceder a su venta por
parte de sus propietarios. La consideracin histrica de que la posesin de una
vivienda en propiedad siempre valdra ms se ha demostrado errnea, en
situaciones o ciclos econmicos adversos como el actual.
Pues, aunque la euforia compradora de inmuebles en los pasados aos cayera en
depresin urbanstica a partir del ao 2007, la adquisicin de una vivienda siempre
ser un buen activo si se realiza su compra en el momento adecuado, huyendo de
modas, booms o fuertes especulaciones alimentadas por estudiadas campaas
mediticas. Solo las distintas circunstancias personales o financieras de cada
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SISTEMA FINANCIERO BANCARIO


individuo convertirn este preciado bien en un activo de futuro o por el contrario,
un nefasto pasivo muy negativo para su patrimonio.

6.3.
Las

OPERACIONES ACTIVAS
operaciones

de

activo

para

las

entidades

financieras,

implican prestar recursos a sus clientes acordando con ellos una retribucin que
pagarn en forma de tipo de inters, o bien acometer inversiones con la intencin
de obtener una rentabilidad.
Son aquellas donde el banco coloca dinero en circulacin para generar ms dinero
mediante crditos que otorga a las personas o empresas que lo requieran, como
resultado de estos crditos, se generan intereses o comisiones que deben pagar
los solicitantes del crdito.
A continuacin exponemos conceptos bsicos de algunos productos de crdito
destinados al sector empresarial. Cada institucin financiera tiene polticas y
productos distintos, con bases comunes; as tenemos:

6.3.1.

Credito
hipotecario
Son los prstamos de dinero que una entidad financiera hace a las
personas naturales para la adquisicin de una casa propia donde el cliente
que adquiere la hipoteca garantiza su pago del prstamo.
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Contar con ingreso mnimo de S/ 500


dependientes y S/700 independientes.
Original y copia de documento de identidad
del titular y cnyuge
Trabajadores Dependientes
Trabajadores Independientes
Empresarios

Requisitos

Tipos

6.3.2. Crdito de consumo


Es un prstamo que puede conceder una institucin financiera con el fin de
permitir comprar algunos bienes o de disponer de una cantidad de dinero.
Pueden suscribirse en una agencia bancaria o en algn lugar de ventas.
Los bienes son por ejemplo un automvil, muebles, artculos
electrodomsticos, computador y decoraciones. Puede tambin tratarse de
bienes inmateriales.

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Plazo de crdito hasta 36 meses.


Financiamiento mnimo de US$800 o S/.2,500
Se remite un estado de cuenta mensual a la
direccin del cliente.

Caractersticas

Evidenciar tener ingresos mnimos de $400


individuales o conyugales.
Tener entre 20 y 65 aos de edad.
Periodo laboral continuo de 6 meses
(dependientes) o 1 ao (independientes).
Presentacin de documentos.
La cuota no debe ser mayor al 30% de sus
ingresos netos.
No presentar problemas de pago en su
historial.

Requisitos

6.3.3. El prstamo pagar


Es una operacin a corto plazo (mximo un ao), cuyas amortizaciones
mensuales o trimestrales tambin pueden ser pagadas al vencimiento. Por
lo general, son operaciones a 90 das prorrogables a un ao con intereses
mensuales cobrados por anticipado. Generalmente utilizado para financiar
la compra de mercancas dentro del ciclo econmico de la empresa
comercial (comprar-vender-cobrar).
Otra de las razones para solicitar un pagar, es por las deficiencias
temporales de caja que requieren ser puestas en positivo, producidas entre
otras, por los mayores plazos de crdito frente a los plazos que otorgan los
proveedores.

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6.3.4. EL PRSTAMO A INTERS
Es una operacin de corto y largo plazo, que puede ir desde uno hasta
cinco aos. Las cuotas son por lo general mensuales, pero tambin pueden
ser negociadas y los intereses son cobrados al vencimiento. Este tipo de
crdito es utilizado generalmente para adquirir bienes inmuebles, o activos
que por el volumen de efectivo que representan, no es posible amortizarlo
con el flujo de caja de la empresa en el corto plazo.
La garanta de esta operacin puede ser el bien adquirido o garantas
reales distintas (prendarias o hipotecarias). Adicionalmente, puede llevar las
fianzas consideradas necesarias.

6.3.5. El leasing
Operacin mediante la cual, la institucin financiera, adquiere bienes
muebles o inmuebles de acuerdo a las especificaciones del arrendatario,
quien lo recibe para su uso y preservacin por perodos determinados, a
cambio de la contraprestacin dineraria (canon) que incluye amortizacin
de capital, intereses, comisiones y recargos emergentes de la operacin
financiera.
Caractersticas del leasing:

Los bienes adquiridos son para ser arrendados, segn lo solicitado

por el arrendatario.
Durante la vigencia del contrato es responsabilidad del arrendatario
mantener el bien arrendado y estar al da con el pago de las plizas

de seguro.
La duracin del alquiler debe ser igual o menor a la vida til estimada

del bien.
El monto del alquiler es fijado para amortizar el valor del bien
alquilado durante el perodo de uso determinado en el contrato.

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Debe estar relacionado a equipos o bienes de produccin, que el


arrendatario utilizar para fines productivos o profesionales.

6.3.6. La carta de crdito


Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el
cual un banco (Banco Emisor) obrando por solicitud y conformidad con las
instrucciones de un cliente (ordenante) debe hacer un pago a un tercero
(beneficiario) contra la entrega de los documentos exigidos, siempre y cuando
se cumplan los trminos y condiciones de crdito. En otras palabras, es un
compromiso escrito asumido por un banco de efectuar el pago al vendedor a
su solicitud y de acuerdo con las instrucciones del comprador hasta la suma
de dinero indicada, dentro de determinado tiempo y contra entrega de los
documentos indicados. Llamada tambin Crdito Comercial, Crdito
Documentario, y en algunas ocasiones simplemente crdito.
Tipos de Cartas de Crdito
Existen dos tipos bsicos: revocables e irrevocables Toda carta de crdito
debe indicar con claridad cul de estas dos es.

Crdito Revocable: Puede modificarse o revocarse sin aviso previo


para el beneficiario. Pero el Banco Emisor deber rembolsar al Banco
Notificador el valor pagado, la aceptacin a la negociacin que haya
realizado en base a lo expresado en la carta de crdito, antes de haber

recibido la modificacin o revocacin.


Crdito Irrevocable: No puede ser alterada ni anulada, sin la
conformidad de las partes (Ordenante, beneficiario, Banco Emisor y
Banco Notificador).

6.3.7. El descuento
En las operaciones de descuento son analizados fundamentalmente los
estados financieros de la empresa que realiza con el banco la operacin de
descuento y de manera secundaria, la situacin financiera de los acreedores
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SISTEMA FINANCIERO BANCARIO


sealados en los documentos de crdito. Dependiendo de la situacin
financiera del solicitante del descuento y de los acreedores en los
documentos, el banco podr pedir garantas adicionales al descontante.

6.4.

OPERACIONES PASIVAS
Son las operaciones financieras, que tienen como fin de captar recursos
financieros procedentes de las personas y de las empresas, mediante los
depsitos que hacen, para utilizar estos recursos en inversiones que generen
rentabilidad.
Estas operaciones se consideran pasivas puesto que, las entidades financieras
tienen la obligacin de devolver estos recursos ms el interese pactado.

6.4.1. Cuentas de Ahorro


Son los depsitos efectuados en las entidades financieras, sin un plazo
definido; esto pueden ser incrementados o retirados por los clientes
cuando crean conveniente.
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Pueden ser mancomunadas o individuales.
El beneficio es el acceso a la red fsica y virtual del banco, se otorga
una tarjeta.
6.4.2. Cuenta Corriente
La Cuenta corriente (Cta. cte.) es un contrato bancario donde el titular
efecta ingresos de fondos. Con una cuenta corriente se puede
disponer de los depsitos ingresados de forma inmediata a travs
de talonarios, cajeros automticos o la ventanilla de la caja o banco.
Una cuenta que no genera intereses a favor del titular.
De la cuenta corriente solo se puede retirar el dinero en cheque, en
avances y en compras.
6.4.3. Depsitos a Plazo Fijo
Son depsitos en soles o dlares, que se mantienen en una entidad
financiera, por u tiempo determinado, recibiendo a cambio intereses
mayores a una cuenta de ahorros.
Su principal caractersticas son:
No negociable e intransferible.
Existe una penalidad si se retira antes del vencimiento.
Se puede acceder a un crdito mediante garanta liquida.
6.4.4. Compensacin por Tiempo de Servicio (CTS)
Son depsitos, que por ley, le corresponden a todo trabajador, como el
beneficio social, por el tiempo de servicio brindado a una empresa.
Este depsito es un fondo para cuando el trabajador se quede sin
empleo.
Sus principales caractersticas son:
Seguro de desempleo.
el abono de la CTS se hace en dos partes, de manera semestral
a cargo del empleador,

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7. CONCLUSIONES

Como solemos recordar habitualmente a nuestros lectores, en esto de los


mercados financieros y la inversin nada suele ser totalmente blanco o negro. La
adquisicin de un producto no tiene que ser obligatoriamente una carga monetaria
por su origen o naturaleza intrnseca, ms bien, sern las circunstancias del
mercado las que pasado un tiempo decidan si la apuesta inicial del inversor o
ahorrador fue la acertada convirtiendo su accin en la adquisicin de
un activo o pasivo

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SISTEMA FINANCIERO BANCARIO

8. BIBLIOGRAFIA

REFERENCIAS ELECTRONICAS
http://crear.poligran.edu.co/publ/00008/SFB.pdf
http://www.contabilidadyfinanzas.com/4614.html
http://www.equilibrium.com.pe/presentlka.pdf
http://www.mef.gob.pe/index.php?
option=com_content&view=article&id=2210%3Asistmafinanciero&catid=297&Itemid=100143&lang=es

REFERNCIA BIBLIOGRAFICA
RICARDO DUEAS PRIETO (2008) INTRODUCCIN AL SISTEMA
FINANCIERO Y BANCARIO (Politcnico Grancolombiano Institucin
Universitaria Member of Whitney)

9. ANEXOS

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