CONTABILIDAD SIMP

La empresa "Excel Negocios", RUC N xxxxxxxxxxx, reinicia el ejercicio 2011 con los siguientes datos:

RUBRO
10 CAJA Y BANCOS
10.1 Efectivo en soles
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crdito
12 CLIENTES
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - Pas segn su relacin
12.12 Facturas - Exterior segn su relacin
14 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL
14.1 Prstamos al personal
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
20 MERCADERAS
26 SUMINISTROS DIVERSOS
26.4 Utiles de Escritorio
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.9 Equipos de computo
38 CARGAS DIFERIDAS
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA
39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo
40 TRIBUTOS POR PAGAR
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.17 Impuesto a las Renta
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41.1 Remuneraciones por Pagar
42 PROVEEDORES
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del pas
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.3 Letras por Pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46.1 Prestamos de Terceros
46.9 Otras cargas diversas
50 CAPITAL
50.1 Capital Social
50.2 Capital por valorizacin adicional
TOTALES

AD SIMPLIFICADA

iguientes datos:

ACTIVO

PASIVO +
PATRIMONIO

CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FECHA

ACTIVOS

GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

10.1

TOTALES

10.41

12.11

12.12

14.1

16.8

20

26.4

33.1

33.2

PASIVOS
33.4

33.5

33.6

33.9

38.1

38.2

38.4

38.9

39.3

40.11C

40.11D

40.17C

40.17D

40.31

40.32

41.1

GASTOS

PATRIMONIO
42.11

42.12

42.3

46.1

46.9

47.1

49.3

50.1

50.2

60.1

61.1

61.6

62.1

62.51 62.52 62.53 62.54 62.71 63.12

63.5

INGRESOS
63.61 63.62

63.7

65.4

67.5

68.1

68.6

69

70.1

77.5

79

CUENTAS DE FUNCIN
DEL GASTO
94

95

97

CONTABILIDAD SIMPLIF
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO
N REG. OP.

FECHA
EMISION

FECHA DE
VENCIMIENTO

INFORMACI
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO
(TABLA 10)

N DE SERIE

NUMERO

TIPO (TABLA 2)

D SIMPLIFICADA

INFORMACIN DEL CLIENTE

CUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL

TIPO DE
VENTA

VENTA
CORRIENTE

DESCUENTO DENTRO DE
FACTURA
TASA %

TOTALES

CENTRALIZACION
12
67
40
49
70
97
79

DESCUENTO DENTRO DE
FACTURA

ZACION

INTERESES
DESCUENTO

BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA

IGV
19%

IMPORTE
TOTAL

CONTABILIDAD SIMPL
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO
N REG. OP.

FECHA
EMISION

FECHA DE
VENCIMIENTO

TIPO
(TABLA 10)

INFORMACIN DE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N DE SERIE

NUMERO

TIPO
(TABLA 2)

D SIMPLIFICADA

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL

COD CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA

COMPRA O
Gasto
CORRIENTE

DESCUENTOS
TASA %

T O TALE S

CENTRALIZACION
33.5
60.1
63.12
63.5
63.61
63.62
63.7
38
40
42
46
775
20
61
95
79

DESCUENTOS

CION

INTERESES
IMPORTE

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS
BASE IMPONIBLE

IGV

IMPORTE
TOTAL

CONDICIONES

CONTADO

CONDICIONES

CREDITO

CONTABILIDAD SIMPL

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES D

CODIGO

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO

SUELDO

BONIFICAC.

ASIGNAC.

HORAS

BASICO

ADICIONAL

FAMILIAR

EXTRAS

CODIGO

ASIG FAM

HRS EXTR

A
B
C
D
TOTAL

NO
SI
NO
SI

0
0
2
6
8

TOTALES

CENTRALIZACION
62.1
62.51
62.52
62.53
62.54
62.71
40.31
40.32
41.1
95
94
79

* Para efectos didcticos la distribucin es 70% para gastos de ventas y 30% para

D SIMPLIFICADA

ERACIONES MES DE ENERO DEL 2011

MOVILIDAD

TOTAL

O.N.P

REMUN.

13%

ADELANTO

os de ventas y 30% para gastos de administracion

PRESTAMO

TOTAL

SUELDO

ESSALUD

TOTAL

DSCTO.

PAGAR

9%

APORTES

CONTABILIDAD SIMPLI
EXCEL NEGOCIOS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
Del 01 Al 31 Enero del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)
VENTAS
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
Otros Ingresos y Egresos
Ingresos Financieros
Cargas Financieros
Utilidad antes del Impuesto
Resultado del Ejercicio

EXCEL NEGOCIOS
BALANCE GENERAL
Del 01 Al 31 Enero del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos
Clientes
Ctas por Cobrar Personal
Ctas por Cobrar Diversas
Mercaderas
Suministros Diversos
Cargas Diferidas

PASIVO
Pasivo Corriente
Tributos por pagar
Proveedores
Ctas por Pagar Diversar
Beneficios Sociales
Total Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente
Ganancias diferidas

Total Activo Corriente

Activo No Corriente

Total Pasivo

Patrimonio
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Depreciacin Acumulada

Capital
Resultado del Ejercicio

Total Activo No Corriente

Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

D SIMPLIFICADA

OS

S POR FUNCION
11

OS

RAL
11

)
PASIVO

s por pagar

r Pagar Diversar
ios Sociales

asivo Corriente

ias diferidas

do del Ejercicio

Patrimonio

O Y PATRIMONIO