Aspectos claves de gestin pblica para

la reduccin de la demanda de drogas

Aspectos claves de gestin pblica para
la reduccin de la demanda de drogas
Aspectos claves
dedegestin
pblica para
2.2. Enfoque
Gestin Pblica
cadena
resultados de drogas
la reduccinporde
la dedemanda
Mdulo 2 Estrategias
en la Gestin
Aspectos claves
de gestin
pblica para
Pblica
la reduccin de la demanda de drogas
DEVIDA
Aspectos claves de gestin pblica para
la reduccin de la demanda de drogas
Aspectos claves de gestin pblica para
la reduccin de la demanda de drogas
Aspectos claves de gestin pblica para
la reduccin de la demanda de drogas
Aspectos claves de gestin pblica para
la reduccin de la demanda de drogas
Aspectos claves de gestin pblica para
la reduccin de la demanda de drogas
Aspectos claves de gestin pblica para
la reduccin de la demanda de drogas
Aspectos claves de gestin pblica para
la reduccin de la demanda de drogas
Aspectos claves de gestin pblica para
la reduccin de la demanda de drogas

Contenido
Gestin por Resultados ......................................................................................................................2
Una condicin de inters................................................................................................................3
Cadena de Resultados ....................................................................................................................4
El Presupuesto por Resultados (PpR) .................................................................................................5
Los cambios que promueve el Presupuesto por Resultados ..........................................................6
Componentes de la Implementacin del PpR y Principales Lneas de Accin ................................8
1.

Programacin Presupuestaria Estratgica (PPE) .................................................................8

2.

Seguimiento .......................................................................................................................9

3.

Evaluaciones Independientes ...........................................................................................10

4.

Incentivos a la Gestin .....................................................................................................10

5.

Transparencia y Monitoreo Participativo .........................................................................11

6.

Fortalecimiento de Capacidades ......................................................................................12

Programas presupuestales (PP) ....................................................................................................12

Nivel de Objetivos ....................................................................................................................13
Indicadores de desempeo ......................................................................................................14
Medios de verificacin .............................................................................................................15
Supuestos .................................................................................................................................15
Observa, relaciona y analiza .............................................................................................................16
Lee y analiza .....................................................................................................................................16
Observa ............................................................................................................................................16

2.2. ENFOQUE DE GESTION PBLICA POR CADENA DE

RESULTADOS

Gestin por Resultados1

La gestin pblica orientada a resultados constituye uno de los principios clave del enfoque de la
Nueva gestin Pblica NGP e enmarca en el nuevo enfoque de la gestin pblica. La hiptesis
principal de la Nueva Gestin Pblica (NGP) propone centrar la atencin a los problemas de la
poblacin aplicando los elementos de mercado (por ejemplo la existencia de clientes internos y
externos o la produccin de bienes y servicios), a la provisin de bienes y servicios de las entidades
pblicas, logrando una mayor eficacia y eficiencia en el uso de los recursos pblicos. Las entidades
pblicas deben dirigir sus acciones a los beneficiarios de servicios pblicos, entendidos como los
clientes del servicio, y por otro lado, a los ciudadanos como actores importantes del proceso de
desarrollo.
Una gestin pblica por resultados:

Est conectada y se gua por los instrumentos de planificacin (PDC, PEI, PDI, etc.)
Conlleva a cambiar el enfoque de presupuestar (presupuesto por resultados a alcanzar).
Promueve la redefinicin de la organizacin del trabajo en funcin de estos resultados.
Pone la mirada en el desempeo institucional (indicadores) y en la importancia de medir
todo aquello que se hace.
Se rinde cuentas sobre la base del desempeo y de lo que dijimos que bamos a alcanzar.
EL EJE ES SIEMPRE ES EL CIUDADANO
En la gestin por Resultados debemos de tener en cuenta los siguientes elementos:

Elementos de la gestin pblica por resultados

Estructurales
Institucionales
Instrumentales

Bsicos: territorio,
clima, poblacin,
recursos, geografa.
No se pueden
cambiar.
Culturales: idioma,
religin, cosmovisin,
historia. Cambian
lentamente

Democracia formal o real

Independencia de poderes
Igualdad ante la Ley
Cumplimiento de la Ley
Transparencia
Participacin ciudadana
Estructura y organizacin del
sector pblico
Cultura organizacional

Planificacin estratgica
y polticas pblicas
Gestin presupuestaria
Monitoreo y evaluacin
Produccin de bienes y
servicios pblicos

Desatar procesos de reforma y modernizacin institucional, cambio de mentalidad en el

conjunto de funcionarios y autoridades.
Fuente: USAID/PERU/PRODESCENTRALIZACIN2
1

MEF. Presupuesto por resultados: Conceptos y lneas de accin: documento de trabajo; Lima: DNPP del MEF, 2008.
http://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/ppr/conceptos_lineas_accion.pdf

Quin es el responsable de obtener buenos resultados? El estado a travs de sus tres niveles es el
responsable de obtener buenos resultados.

Fuente: USAID/PERU/PRODESCENTRALIZACIN3

Una condicin de inters

Entendida como una situacin o una caracterstica que afecta directa o indirectamente a un grupo
objetivo (poblacin, instituciones, comunidades). Puede ser un problema que afecte a una
poblacin o una situacin positiva a lograr. Por ejemplo:

La desnutricin crnica de nios y nias menores de 5 aos.

Elevado incremento de consumo de drogas en menores de 18 aos.
La baja insercin de la produccin agrcola al mercado
El bajo rendimiento escolar en la educacin primaria
El bajo desarrollo turstico en la localidad

Cadena de
resultados

Fuente: USAID/PERU/PRODESCENTRALIZACIN4
2

USAID/PERU/PRODESCENTRALIZACIN: Introduccin a la nueva gestin pblica por resultados: presentacin.

(http://www.regionsanmartin.gob.pe/administracion/documentos_transparencia/doc_transparencia261.pdf)
3
USAID/PERU/PRODESCENTRALIZACIN. Ob. Cit.

Cadena de Resultados 5
La gestin basada en resultados se centra en una fuerte nocin de causalidad. Parte de la hiptesis
es que diversos insumos y procesos realizados, conducen lgicamente a resultados de un orden
mayor efectos e impactos que se reflejan y verifican luego en trminos de cambios producidos
en las condiciones de vida de la ciudadana.
Los insumos: como la provisin de recursos materiales, financieros, humanos e intangibles,
requeridos para la ejecucin de una determinada actividad o proyecto.
Los procesos: la combinacin de insumos en base a determinadas tecnologas de produccin, con
la finalidad de generar los productos.
Los productos: que constituyen los bienes o servicios entregables a la poblacin objetivo. La
entrega de los productos, en la cantidad y calidad previstos, permite lograr efectos en la poblacin
receptora de tales
Resultados intermedios: denominados tambin efectos, son los cambios que se esperan lograr en
la poblacin objetivo, como consecuencia de los bienes y servicios entregados. Se refleja en
comportamientos, accesos, consumos y nuevas condiciones que permitirn lograr los resultados
finales.
Resultado final: denominado tambin impacto, est asociado a los cambios en las condiciones de
vida de la poblacin.

Fuente: USAID/PERU/PRODESCENTRALIZACIN6

USAID/PERU/PRODESCENTRALIZACIN. Ob. Cit.

USAID/PERU/PRODESCENTRALIZACIN. Ob. cit.
6
USAID/PERU/PRODESCENTRALIZACIN. Ob. Cit.
5

Ejemplo:
Se ejecuta el proyecto de generacin de espacios de recreacin y esparcimiento a adolescentes
en zonas urbano marginales mediante las artes plsticas.
INSUMOS
PRODUCTO
RESULTADO
RESULTADO FINAL
INTERMEDIO
Materiales de
Espacios de
Los jvenes tienen
Adolescentes se
Construccin
esparcimiento donde sus tiempos libres
alejan de las drogas.
Equipos y herramientas
adolescentes ocupan ocupados en
Personal Tcnico y
su tiempo en artes
actividades que los
profesional
plsticas.
benefician.
Aporte comunitario
Cmo podemos medirlo? Nmero de
Produccin de obras Adolescentes sin
adolescentes que
por adolescentes en tiempo para el
ocupan si tiempo
sus tiempos libres
riesgo a consumo de
libre.
drogas
Fuente: USAID/PERU/PRODESCENTRALIZACIN7

El Presupuesto por Resultados (PpR) 8

El Presupuesto por Resultados es el instrumento caracterstico de la Nueva Gestin Pblica, a
travs de l, se estructura el ciclo presupuestal teniendo como eje los resultados esperados y los
bienes y servicios necesarios para alcanzarlos. El PpR brinda mayor flexibilidad para el uso de los
recursos y promueve esquemas de rendicin de cuentas en los que los responsables dan cuenta
sobre los productos y resultados logrados.
El PpR va ms all de la asignacin de recursos y el control de gastos, es una herramienta de
gestin que permite evaluar los productos y resultados brindados a los usuarios o beneficiarios
finales. La implementacin del PpR permite definir los resultados y los productos (bienes y
servicios), as como sus costos, que cada instancia va a generar.

El PpR comprende la aplicacin en el ciclo presupuestal, de principios y tcnicas para el diseo,

ejecucin, seguimiento y evaluacin de intervenciones con una relacin clara y sustentada entre
bienes y servicios que sern provistos a un determinado grupo o poblacin objetivo (productos) y
los cambios generados en el bienestar ciudadano (resultados), que sern logrados bajo criterios de
eficiencia, eficacia y equidad.
El PpR implica un cambio de la forma tradicional de tomar decisiones de gestin presupuestaria,
antes centrada en las lneas de gasto e insumos en una perspectiva puramente institucional, ,
hacia una perspectiva que privilegia al ciudadano como eje de su atencin. Este cambio requiere
el diseo, validacin y aplicacin de nuevos procesos y metodologas aplicables al ciclo
presupuestal.
A travs de la aplicacin de stos nuevos instrumentos se espera que a travs del presupuesto
pblico slo se financien intervenciones eficaces y efectivas que redunden de manera positiva en
7
8

USAID/PERU/PRODESCENTRALIZACIN. Ob. Cit.

MEF. 2008. Ob. cit.

las condiciones de vida de la poblacin, particularmente de la ms vulnerables. Se espera adems,

que el conjunto de la informacin generada sobre los productos y resultados, as como de los
procesos y las intervenciones, constituyan herramienta para la toma de decisiones a nivel de las
polticas pblicas y al nivel de la gestin pblica en los responsables de la conduccin de las
estrategias e intervenciones.

Los cambios que promueve el Presupuesto por Resultados

Si bien, son diversos los cambios propiciados por el PpR, stos pueden ser resumidos en los
siguientes aspectos claves:
De las instituciones

Al resultado que valora y precisa el

ciudadano

De los insumos

A los productos

Del incrementalismo presupuestal

A la cobertura de servicios

Del control puramente financiero

Al monitoreo de la secuencia
insumo-producto- resultado

De la responsabilidad
institucional limitada a insumos y
subproductos

A la rendicin de cuentas por

producto realmente provisto al
ciudadano

Elaboracin propia en base a MEF 9

De las instituciones a los resultados que valora y precisa el ciudadano: El cambio planteado es
centrar el proceso presupuestario en funcin a los resultados que se deben generar sobre el
ciudadano, los cuales responden a lo que los ciudadanos realmente requieren y valoran.
De los insumos a los productos: Tradicionalmente, el presupuesto se programa, formula,
aprueba, ejecuta y evala en base a los insumos o en base a subproductos o productos
intermedios y no se enfocan necesariamente en el producto final (bien o servicio) a ser entregado
al ciudadano.
En PpR, se basa en los productos a ser entregados al ciudadano, toma en consideracin los costos
de los insumos y procesos llevados a cabo para proveer los productos, que se determinados
aplicando una metodologa (Programacin Presupuestaria Estratgica). La metodologa asegura
que los productos a ser financiados en el presupuesto tengan una conexin causal probada con los
resultados previamente identificados. Los productos son objeto de la formulacin presupuestal
anual, as como de seguimiento y monitoreo peridico para asegurar su provisin.
Del incrementalismo presupuestal, a la cobertura de productos: Tradicionalmente los
presupuestos se aprobaban de acuerdo a las lneas de gastos (actividades y proyectos) y a la
clasificacin econmica (remuneraciones, bienes, servicios, inversin, etc.) y los montos se
definan en base a los insumos y un patrn histrico determinado por cada institucin.
En PpR, la aprobacin se da por productos, que al ser costeados se transforman en el
presupuesto requerido; luego de acuerdo a las funciones y competencias de los niveles de
gobierno se identifica las instituciones que participan en la provisin de los productos. Los fondos
9

MEF. 2008. Ob. cit.

se asignan segn el costo total de los productos, independientemente de las instituciones que
participan; solo despus de asignados los fondos, estos se distribuyen de acuerdo a las
competencias de cada institucin en la provisin de los servicios, pero las instituciones
involucradas rinden cuenta por el producto final, no por productos intermedios o insumos.
Ejemplo de distribucin de recursos segn las funciones y competencias institucionales
Bajo el PpR, primero se debera establecer el presupuesto por productos y luego distribuir por
instituciones segn el rol que desempean
Servicios a
Cantidad Instituciones que participan
Total
entregar al
(meta
MINSA
SIS
PCM
Gob. Reg. (soles)
ciudadano
fsica)
263,280
633752,752
633752,752
Afiliacin de
hogares pobres al Hogares
programa juntos
2361,994
92160,702
9821,801
101982,503
Aplicacin de
nios
vacunas
958,566
3594,718
9644,495
13239,213
Control del
nios
crecimiento y
desarrollo del
nio
La aplicacin de esta metodologa obliga a desarrollar estructuras de costos y costos unitarios de
los productos que entregamos al ciudadano. Esta informacin es esencial para distribucin del
presupuesto. Cada institucin / rea debe recibir de acuerdo a su rol en la estructura de costos
del producto.
Fuente: MEF

10

Del anlisis puramente financiero al monitoreo de la secuencia insumo-producto-resultado:

Tradicionalmente el monitoreo y auditoria de la ejecucin de los fondos pblicos estaba centrado
nicamente en el avance financiero (de acciones y de lneas de gasto) o en la legalidad del proceso
presupuestario. En PpR, sin dejar de mirar lo anterior, monitorea la relacin que existe entre el
uso de insumos con el nivel de provisin de bienes o servicios (productos) y con los indicadores de
resultados sobre el ciudadano.
De la responsabilidad institucional limitada a insumos y subproductos a la rendicin de cuentas
por producto realmente provisto al ciudadano: Tradicionalmente, las responsabilidades de los
operadores del presupuesto estn restringidas a la generacin de insumos y subproductos que
tradicional e histricamente han generado, sin una visin clara de si el producto final que favorece
al ciudadano, est siendo provisto en la medida necesaria. En el modelo PpR, se propicia una
rendicin de cuentas por productos que realmente llegan al ciudadano.
Para lograr estos cambios, se ha iniciado desde el ciclo presupuestal 2008, el diseo y aplicacin
de nuevos procesos y tcnicas para la programacin, formulacin, seguimiento y evaluacin
presupuestal, todos ellos orientados por la mirada de productos y resultados.
La Direccin Nacional de Presupuesto Pblico (DNPP) del MEF se ha definido 5 Componentes que
buscan la aplicacin de estas innovaciones al ciclo presupuestal general.

10

MEF, 2008. Ob. Cit.

8
Fuente: MEF

11

Componentes de la Implementacin del PpR y Principales Lneas de Accin

1. Programacin Presupuestaria Estratgica (PPE)
Es el proceso sistemtico a travs del cual se determinan los resultados, productos e
intervenciones, as como las metas a alcanzar y los recursos necesarios para hacerlo; el proceso
permite tener intervenciones articuladas y mejorar los niveles de eficiencia y eficacia del estado. El
producto de ste proceso es el Programa presupuestario estratgico.
Los objetivos de la PPE, son: (i) establecer relaciones claras y verificables entre resultados
(cambios) a lograr y los medios determinados para ello (productos) (ii) incentivar diseos
integrados y articulados de las intervenciones del Estado, sobre la base del logro de resultados a
favor de la poblacin; (iii) establecer criterios de eficiencia y eficacia para asignar y priorizar
recursos en base a las grandes necesidades nacionales y; (iv) generar las bases para un adecuada
articulacin entre los procesos de planificacin y los procesos presupuestales.

Lneas de Accin 2008-2009

Actualizacin Metodolgica: acciones permanentes de perfeccionamiento de los diseos
metodolgicos ya realizados para la PPE, as como la elaboracin de materiales simplificados de la
metodologa.
Rediseo de Programas Estratgicos: trabajo coordinado con los entes rectores de los Programas
Estratgicos para el perfeccionamiento de los mismos, tanto en la calidad de sus diseos como en
la calidad de la formulacin de sus presupuestos.
Diseo de Programas Estratgicos: diseo de nuevos Programas Estratgicos que involucren a
sectores no incorporados previamente en PpR y la profundizacin en resultados que involucran a
sectores ya incorporados en PpR.
Adecuacin del Presupuesto PpR: mejora de la formulacin a nivel de meta presupuestaria. Ello
involucra el afinamiento en la estimacin de los niveles de producto as como modificaciones
presupuestarias para vincular los recursos financieros que por una deficiente formulacin hayan
sido asignados a otras cadenas de gasto.

11

MEF, 2008. Ob. cit.

Diseo de Sistemas: acciones para el desarrollo de sistemas de informacin en Web y a travs del
SIAF para el desarrollo y transmisin de informacin referida a los diseos y formulacin de los
Programas Estratgicos

Lneas de Accin para el 201112

Para el 2011 se plantearon las siguientes lneas de accin:13
1. Ampliar la cobertura de manera sostenible de intervenciones pblicas diseadas usando un
enfoque por resultados.
2. Generar y usar informacin de desempeo para asignacin ms eficaz y eficiente de los
recursos pblicos.
3. Promover la apropiacin de los resultados.
4. Mejorar la rendicin de cuentas.
5. Fortalecer la articulacin territorial.
6. Los PP debern enmarcarse en los objetivos de poltica nacional (Plan Bicentenario Per al
2021).

2. Seguimiento
Comprende la generacin, registro y reporte de los valores alcanzados en los niveles de resultados
y de productos generados por la ejecucin de las intervenciones identificadas en el marco de la
Programacin Presupuestaria Estratgica. Proporcionan informacin sobre el avance que se logra
en cada punto de la ruta causal de las intervenciones diseadas y en perodos de tiempo,
trimestral, semestral, anual y multianual, dependiendo de las caractersticas del producto y/o
resultado.
El objetivo es disponer de informacin oportuna sobre el cumplimiento de los valores esperados
de productos y resultados, para apoyar la gestin del presupuesto, facilitando la resolucin de las
dificultades de las entidades pblicas de los diferentes niveles de gobierno durante el proceso
mismo de ejecucin del gasto.

Lneas de accin:
Seguimiento de los indicadores de resultados anuales: Comprende la generacin de informacin
de base de los indicadores de resultados de los Programas Estratgicos a travs de trabajos
coordinados con el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI).
Seguimiento de indicadores de productos anuales: establecimiento de lnea de base de productos
en los programas estratgicos ya diseados.
Seguimiento de indicadores de producto (finalidades) trimestrales: elaboracin y publicacin de
reportes trimestrales de avance fsico de productos (Finalidades) y de la Fuente base de datos
Aplicativo WEB14.

12

Esta es la ltima informacin oficial que existente.

MEF: Orientaciones para la identificacin y diseo de programas presupuestales. Lima: MEF- DNPP, marzo 2012.
14
MEF: Presupuesto por resultados / Instrumentos / seguimiento.
(http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=2122&Itemid=101162&lang=es)
13

3. Evaluaciones Independientes
Las Evaluaciones Independientes, en el marco de PpR, consisten en la valoracin de las
intervenciones para determinar su relevancia, eficiencia, efectividad (eficacia), impacto y
sostenibilidad. El propsito es la generacin de informacin en profundidad sobre las
intervenciones diseadas en el marco de PpR, que permitan implementar correctivos, tanto a su
diseo como a su ejecucin.
El objetivo de este instrumento es el de disponer de informacin sobre el desempeo para ser
usada dentro del sistema presupuestario, permitiendo con ello justificar, en el marco del
presupuesto por resultados, la toma de decisiones presupuestales.

Lneas de accin:
Diseo de instrumentos y seleccin de asignaciones presupuestales a evaluar: seleccin de
instrumentos especficos de evaluacin aplicables a las lneas de gasto seleccionadas para ser
evaluadas. Comprende adems las decisiones al interior del Viceministerio de Hacienda, del
Ministerio de Economa y Finanzas, para la determinacin de qu asignaciones presupuestarias
evaluar.
Desarrollo de Evaluaciones Independientes: Comprende el desarrollo propiamente dicho de las
evaluaciones, las mismas que segn la Directiva de Evaluaciones independientes ya aprobada y
publicada15, son realizadas por agentes independientes, tanto del MEF como de la instancia
evaluada.
Establecimiento de Compromisos de Mejora: suscripcin de compromisos con las instancias
evaluadas para que se efecten las mejoras necesarias a la luz de los hallazgos realizados por los
evaluadores independientes.

4. Incentivos a la Gestin
Este componente comprende el diseo y aplicacin de instrumentos de incentivos a la gestin a
ser aplicados en las instituciones que ejecutan o proveen los productos definidos en los Programas
Estratgicos.
Para estos efectos, ya se aprob la Directiva de Convenios de Administracin por Resultados
(CAR)16, la misma que establece el marco normativo general para la suscripcin de acuerdos entre
el MEF y las entidades pblicas que ejecutan los programas estratgicos.

Lneas de accin:
Negociacin y suscripcin de CAR: la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico - DNPP retomar
la suscripcin de Convenios de Administracin por Resultados CARs, con entidades incluidas en
el Presupuesto por Resultados PpR.

15

MEF. Directiva para las evaluaciones independientes en el Sistema Nacional de Presupuesto Pblico en el marco del
Presupuesto por resultados (Directiva N 009-2008-EF/76.01 modificada por la Resolucin Directoral N 023-2012EF/50.01).
(http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_docman&task=doc_download&gid=9245&Itemid=101661&lang=es.)
16
MEF. Directiva para la Formulacin, Suscripcin, Ejecucin y Evaluacin de Convenios de Administracin por
Resultados para el Ao Fiscal 2006. RESOLUCION DIRECTORAL N 007-2006-EF-76.01.
(http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_docman&task=doc_download&gid=1365&Itemid=100603.

10

Ejecucin, Evaluacin y aplicacin de reconocimientos: Los incentivos que se establecern son de

tipo institucional.
En el 2009 se crea el Plan de Incentivos (PI) a la mejora de la gestin municipal 17 que se viene
implementando desde el 2010 a la fecha18. El PI implica una transferencia de recursos
condicionada al cumplimiento de metas que deben alcanzar las municipalidades en un perodo de
tiempo determinado, y tiene por objetivos:
1. Incrementar los niveles de recaudacin de los tributos municipales.
2. Mejorar la ejecucin de proyectos de inversin, considerando los lineamientos de poltica de
mejora en la calidad del gasto.
3. Reducir la desnutricin crnica infantil en el pas.
4. Simplificar trmites.
5. Mejorar la provisin de servicios pblicos.
6. Prevenir riesgos de desastres.

5. Transparencia y Monitoreo Participativo

Este componente consiste en:

La implementacin de acciones dirigidas a fortalecer el Presupuesto Participativo del gasto en

Gobiernos Regionales y Locales desde un enfoque por resultados.
Instaurar el proceso de Monitoreo Participativo, buscando consolidar las iniciativas que la
DNPP tiene en materia de incorporar la participacin ciudadana en el ciclo presupuestal con la
finalidad de mejorar la calidad del gasto pblico y fortalecer la relacin ciudadano Estado.

El objetivo central es propiciar la participacin informada de los actores locales (integrantes de

comits de vigilancia, agentes participantes del PP, asociacin de beneficiarios, autoridades y
funcionarios municipales, entre otros) en el seguimiento y exigencia de productos y resultados
priorizados y ejecutados en el marco de los Programas Presupuestarios Estratgicos y de otros
prioritarios en sus localidades.

Lneas de accin
Fortalecimiento del Proceso de Presupuesto Participativo desde un enfoque de resultados en
gobiernos regionales y locales: Comprende la elaboracin y difusin de reportes de seguimiento
al proceso de Presupuesto Participativo en gobiernos regionales y gobiernos locales; elaboracin y
difusin de reportes de gobiernos regionales y/o gobiernos locales omisos al registro de
informacin en el aplicativo del presupuesto participativo; el rediseo del Aplicativo del
Presupuesto Participativo y articulacin con sistemas de informacin: SIAF y SNIP; la provisin de
informacin a los agentes participantes en los talleres de diagnstico y priorizacin del PP que les
permita priorizar proyectos orientados a la obtencin de resultados prioritarios de su localidad; el
apoyo en la implementacin de la evaluacin de impacto a realizarse por el Banco Mundial; la
Evaluacin de procesos (operatividad) del Presupuesto Participativo; el diseo de metodologa ad
hoc para la aplicacin del Enfoque de Resultados en el PP y la implementacin de pilotos de esta
metodologa.

17

Ley 29332: Ley que crea el Plan de Incentivos a la mejora de la Gestin Municipal.
http://docs.peru.justia.com/federales/leyes/29332-mar-20-2009.pdf.
18
Decreto Supremo N 002-2013 EF. Aprueba los procedimientos para el cumplimiento de metas y la asignacin de los
recursos del plan de incentivos para la mejora de la gestin y modernizacin municipal del ao 2013.
(http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_docman&task=doc_download&gid=9586&Itemid=101668&lang=es)

11

Experiencias de monitoreo participativo: Tienen por finalidad de disear, normar e implementar

este nuevo mecanismo a nivel nacional, en un proceso gradual. Diseo final de instrumentos de
recojo de informacin, lista final de indicadores, materiales de capacitacin, formatos de
presentacin, definicin final de los mbitos de las actividades de monitoreo participativo y diseo
del esquema de evaluacin.

6. Fortalecimiento de Capacidades
Comprende un conjunto de estrategias para el desarrollo y fortalecimiento de capacidades de los
funcionarios pblicos con responsabilidades polticas y tcnicas en el proceso de formulacin y
ejecucin de los programas presupuestales estratgicos.
Su objetivo es lograr el desempeo eficaz por parte de las autoridades, funcionarios y tcnicos del
gobierno nacional, los gobiernos regionales y las unidades ejecutoras, en el proceso de
Programacin Presupuestaria Estratgica , as como en el seguimiento y reporte de avances de los
productos y resultados de los programas presupuestales estratgicos bajo su responsabilidad.
Para ello, desarrollar y fortalecer las capacidades de los funcionarios y tcnicos del gobierno
nacional y los gobiernos regionales en:
1.
2.
3.

El conocimiento y manejo de la metodologa de programacin y formulacin

presupuestaria.
El seguimiento y reporte de productos y resultados a travs de indicadores de
desempeo
La utilizacin efectiva de la informacin por parte de los usuarios Personal de
Gobiernos Locales y Regionales.

Programas presupuestales (PP)

El programa presupuestal es un instrumentos del Presupuesto por resultados que se genera para
resolver un problema especfico19, es una unidad de programacin de las acciones (de las
entidades pblicas) orientadas a proveer productos para lograr un resultado especfico en la
poblacin, y as contribuir al logro del resultado final relacionado a un objetivo de poltica pblica.
Un PP refleja un resultado especfico (relacionado al problema identificado y cuantificado en una
poblacin determinada), el cambio que se busca alcanzar en la poblacin objetivo; para lograr el
resultado especfico es necesario proveer de productos que se entregan a la poblacin priorizada.
El diseo20 de un PP comprende un conjunto de etapas ordenadas en secuencia para sistematizar
el conjunto de productos que permitirn lograr los resultados. Primero se lleva a cabo un
diagnstico, donde se identifica el problema y la poblacin afectada, las causas del problema, as
como las alternativas para abordar el problema; luego se analizan las alternativas propuestas en
base a su capacidad para resolver el problema identificado (anlisis de medios).

19

El problema especfico se define como una brecha de atencin o la necesidad de una poblacin en particular, que se
espera resolver a travs de un PP. El problema debe estar relacionado a la misin institucional de la entidad, estar
enmarcado en un objetivo de poltica pblica (Resultado Final), y ser expresado como una condicin negativa en la
poblacin, cuantificable en trminos de su magnitud, temporalidad, grupo poblacional, mbito.
20
Para mayores detalles sobre el proceso de diseo de un programa presupuestal consultar : MEF, Anexo N. 2 R.D. N
002-2011-EF/76.01 Contenidos mnimos de un programa presupuestal
http://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/anexos/Anexo2_Contenidos_minimos_PP.pdf

12

Diseo de un Programa Presupuestal

Diagnstico

Contenidos

Matriz

Programacin
fsica y
financiera

Seguimiento
y evaluacin

13

Fuente: MEF, 201221

Cada PP se encuentra representado en una matriz lgica que incluye i) una columna con la
descripcin de objetivos, ii) una columna de indicadores para cada nivel de objetivos; iii) una
columna de medios de verificacin y iv) una columna de supuestos, cuando sea necesario

Nivel de Objetivos
Resultado final: es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas de la poblacin
identificada, en su entorno o en las organizaciones (pblicas o privadas) que la sirven. El resultado
final corresponde a un objetivo de poltica nacional22. Si bien el logro del resultado final est
asociado al avance de las metas del o los PP relacionados, su logro no se puede atribuir
directamente a los PP, pues puede estar afectado por factores externos.
Resultado especfico: es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un problema identificado
sobre una poblacin objetivo23, y que contribuye al logro de un resultado final. El resultado
especfico no es un fin en s mismo. Un PP solo tiene un resultado especfico.
Producto: Es el conjunto de bienes y/o servicios que recibe la poblacin beneficiaria con el
objetivo de generar un cambio. Los productos son la consecuencia de haber realizado las
actividades correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos.

21

MEF: Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del
Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013. Presentacin.
http://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/capacita/difusion_directiva_ppto2013.ppt.
22
La lista de resultados finales ajustados a la poltica nacional pueden encontrarse en: MEF. ANEXO 6 R.D. N 002-2011EF/76.01 Lista preliminar y revisada de resultados finales.
(http://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/anexos/Anexo_6_Resultados_Finales.pdf.)
23
La poblacin objetivo se define a partir de la poblacin potencial y los criterios de focalizacin. La poblacin potencial
es aquella que presenta el problema, pero no toda la poblacin con el problema identificado ser intervenida por el
estado, as los criterios de focalizacin son los que definen cual es la poblacin que deber recibir la intervencin del
estado.

Actividad: Es una accin sobre una lista especfica y completa de insumos (bienes y servicios
necesarios y suficientes), que en conjunto con otras actividades garantizan la provisin del
producto. La actividad debe ser relevante, cuantificable y presupuestable. Las tareas estn
referidas a las acciones que deben realizar las instituciones pblicas para asegurar el desarrollo e
implementacin de las actividades. Los insumos estn constituidos por los recursos fsicos,
humanos y financieros; necesarios para el desarrollo de las tareas y la ejecucin de las actividades.
Acciones comunes: Son los gastos administrativos de carcter exclusivo del PP, que no pueden ser
identificados en los productos del PP, ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de ellos. Por
ejemplo: monitoreo del PP, gestin del PP, etc.
Una vez determinados los productos e identificados sus beneficiarios directos, debemos definir los
niveles de gobierno que participan en su entrega, tambin es fundamental, la organizacin y
coordinacin al interior de la institucin, debiendo las reas determinar con claridad su grado de
responsabilidad y su aporte en la provisin del producto y en el resultado final.
Tomemos en cuenta, que de acuerdo a las competencias y a las funciones de cada nivel de
gobierno, se determina la participacin y el rol de cada uno de ellos, lo que finalmente se traduce
en la asignacin presupuestal. En resumen, la coordinacin entre los tres niveles de gobierno
(local, regional y nacional) es fundamental debemos determinar cules son los productos que se
entregarn a la poblacin, y establecer los roles y responsabilidades en toda la cadena de entrega.

Indicadores de desempeo24
Los indicadores de desempeo (ID) son medidas que describen cun bien se estn desarrollando
los objetivos de un programa, un proyecto y/o la gestin de una institucin. Los cambios en los ID
reflejan los cambios que se producen gracias a la intervencin que recibe la poblacin u objeto de
la intervencin.
La seleccin de indicadores es un proceso poltico, en el sentido que refleja prioridades e induce
responsabilidades. Los ID son tiles pero no son suficientes ya que no proporcionan una gua
acerca de si el programa debe ser recortado o reformado (no explican las razones del mal
desempeo).Desde la parte tcnica, la seleccin de indicadores depende del tipo de datos
disponibles.
Un indicador de desempeo tiene cuatro dimensiones:
1. Eficiencia: Cuando se mide la relacin entre la produccin de un bien o servicio, y los
insumos que se utilizan.
2. Eficacia: Cuando mide el grado de cumplimiento de los resultados u objetivos de poltica.
3. Calidad: Cuando mide la capacidad de la intervencin para responder a las necesidades de
su poblacin objetivo.
4. Economa. Cuando mide la capacidad para administrar los recursos financieros.
Los indicadores se establecen a nivel de resultado final, resultado especfico y producto.

24

SILVA, Juan Pablo. Hacia un Presupuesto por resultados en el Per: presentacin, Lima: MEF, 2007.
MEF. ANEXO 1 R.D. N 002-2011-EF/76.01 Definiciones bsicas para la identificacin y diseo de programas
presupuestales
con
enfoque
de
resultados
http://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/anexos/Anexo_1_Definiciones_basicas.pdf

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Medios de verificacin
Los medios de verificacin son las fuentes de informacin que permiten constatar que un
producto, resultado especfico o resultado final ha sido logrado en trminos de cantidad, calidad y
oportunidad.
Se debe especificar cul es la fuente de datos requerida para calcular el indicador, identificando el
tipo de informacin necesaria para la elaboracin de los indicadores y el instrumento utilizado
para la recopilacin de los datos (encuestas, censos, registros contables, administrativos y de
operaciones, etc.).
La medicin de los indicadores debe hacerse utilizando medios de verificacin adecuados, que
cumplan con las siguientes caractersticas:
a. Replicables: Los procedimientos utilizados para calcular los indicadores deben ser
transparentes y replicables a partir de informacin disponible (sistematizada en bases de
datos).
b. Costo-eficientes: La informacin y la generacin del indicador debe ser lo menos costosa
posible en relacin a los resultados del mismo.
c. Oportunos: Debe permitir que el indicador sea generado en el momento oportuno,
dependiendo de sus caractersticas y de la necesidad de informacin.
d. Accesibles: Se debe garantizar que la informacin sea de fcil acceso y presentada en
forma que facilite su entendimiento por parte de los usuarios.
e. Confiables: La informacin debe ser elaborada garantizando la confiabilidad de los datos
utilizados y la calidad tcnica de los indicadores resultantes.

Supuestos
Los PP pueden comprender diferentes riesgos (ambientales, financieros, institucionales, sociales,
polticos, climatolgicos, etc.) que pueden hacer que el programa no logr los productos y/o el
resultado especfico. La matriz lgica requiere la identificacin de los riesgos en cada etapa:
Actividad, Producto y Resultado Especfico. Para que una accin / factor sea un supuesto, esta
deber estar fuera del mbito de control (competencias) de la entidad / unidad responsable de la
actividad, producto y/o PP.
El riesgo se expresa como un supuesto que debe ser cumplido para avanzar al nivel siguiente de
objetivos, de modo que si llevamos a cabo las Actividades indicadas y ciertos supuestos se
cumplen, entonces produciremos los productos indicados, si producimos los productos indicados y
otros supuestos se cumplen, entonces lograremos el Resultado Especfico del PP.

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Observa, relaciona y analiza

Observe la presentacin Mejora de la calidad del gasto pblico La experiencia del
Presupuesto por Resultados en Per - Rodolfo Acua Namihas. 2014

Lee y analiza
La gestin para resultados en el desarrollo: Avances y desafos en Amrica Latina y el
Caribe. Garca Moreno, Mauricio; Garca Lpez, Roberto. Banco Interamericano de
Desarrollo BID. 2010
http://publications.iadb.org/handle/11319/435?locale-attribute=es
Pginas 37-49

Observa
MEF: Teora presupuesto por resultados. Video (3 minutos) g
http://www.youtube.com/watch?v=fJFvMf9yCeg&list=PLaeD75szT4FaRgBDlzXBhSXTrt97
u_zJx

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