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  • Examen 3

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    TG Génesys
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    La empresa XYZ presenta sus estados financieros de 5 periodos. En el primer periodo las ventas incrementaron un 7% y las cobranzas fueron del 50%. En el segundo periodo las ventas subieron otro 7% y las cobranzas fueron del 30% más un 5% adicional. En el tercer periodo las ventas crecieron un 9% y las cobranzas fueron del 20% restante. Se realizaron cálculos de flujo de caja, capitales, amortización y valor presente neto con una tasa interna de retorno del 71%. [/RESUMEN]

    Исходное описание:

    FLUJO DE CAJA

    Оригинальное название

    EXAMEN 3

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    La empresa XYZ presenta sus estados financieros de 5 periodos. En el primer periodo las ventas incrementaron un 7% y las cobranzas fueron del 50%. En el segundo periodo las ventas subieron otro 7% y las cobranzas fueron del 30% más un 5% adicional. En el tercer periodo las ventas crecieron un 9% y las cobranzas fueron del 20% restante. Se realizaron cálculos de flujo de caja, capitales, amortización y valor presente neto con una tasa interna de retorno del 71%. [/RESUMEN]

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    Examen 3

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    TG Génesys
    La empresa XYZ presenta sus estados financieros de 5 periodos. En el primer periodo las ventas incrementaron un 7% y las cobranzas fueron del 50%. En el segundo periodo las ventas subieron otro 7% y las cobranzas fueron del 30% más un 5% adicional. En el tercer periodo las ventas crecieron un 9% y las cobranzas fueron del 20% restante. Se realizaron cálculos de flujo de caja, capitales, amortización y valor presente neto con una tasa interna de retorno del 71%. [/RESUMEN]

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    из 8

    EMPRESA XYZ

    Periodo
    Incremento de Ventas
    Ingreso
    Cobranzas
    50%
    30%
    20%
    Total Cobranzas
    Pdida de Capital
    Gastos de Mantenimiento de la Planta
    Gastos de Planilla
    Gastos Financieros
    Depreciacin de Edificio
    Depreciacin de Maquinaria
    Depreciacin de Maquina Antigua
    Utilidades Antes de Impuesto
    Impuesto (10%)
    Utilidad Despus de Impuesto
    Prdida de Capital
    Gastos de Mantenimiento de la Planta
    Gastos de Planilla
    Depreciacin de Edificio
    Depreciacin de Maquinaria
    Depreciacin de Maquina Antigua
    Flujo Operativo
    Inv. Inicial
    Terrenos
    Obra Fsica
    Maquinaria
    Capital de Trabajo
    Valor Residual
    Prstamos
    Amortizacin
    Flujo de Capitales
    Flujo de Caja
    Flujo Actualizado
    VAN
    TIR

    2
    7%
    16050

    3
    9%
    17494.5

    7500

    8025
    2625

    7500

    10650

    1500
    1200
    4386
    1500
    1000
    5000
    -7086
    -708.6
    -6377.4

    1605
    1200
    3146.6318
    1500
    1000
    5000
    -2801.6318
    -280.16318
    -2521.4687

    8747.25
    2808.75
    5850
    17406
    4666.4
    1749.45
    1200
    1696.5711
    1500
    1000
    5000
    593.57892
    59.357892
    534.22103
    4666.4
    1749.45
    1200
    1500
    1000
    5000
    15650.071

    15000

    1500
    1605
    1200
    1200
    1500
    1500
    1000
    1000
    5000
    5000
    3822.6 7783.5313
    8000
    15000
    10000
    10000
    25800

    7290.401 8529.7691 9979.8299


    -17200 7290.401 8529.7691 9979.8299
    -17200 11113.001
    16313.3 25629.901
    -17200 8682.032 9956.8484 12221.289
    13660.16957
    71%

    Amortizacin:
    La empresa solicita un prstamo a 3 aos por el 60%del total de la
    inversin con una tasa del 17% anual, mtodo francs.

    "["
    ( (1+)
    "[")/
    ^
    =
    (1
    (1+0.17)
    ((
    +)

    ^30.17)/
    ^
    "]"
    = 1) 0.452573681
    ( (1+0.17)
    ^31) "]"

    FRC =
    FRC
    FRC

    Periodo
    0
    1
    2
    3

    Flujo Actualizado :
    El COK es del 28%
    VA

    Amortizacin

    Prstamo
    25800
    FRC 0.4525737
    Cuota Fija 11676.401

    Saldo
    25800
    7290.400972
    4386 11676.401 18509.599
    8529.769137 3146.6318 11676.401 9979.8299
    9979.829891 1696.5711 11676.401
    0

    / (1+) ^
    =

    Inters

    Cuota

    13512.13/

    VA2
    = (1+0.28)
    ^2

    11866/

    VA2 = 9956.8484

    VA1 = (1+0.28)
    ^1

    VA1 = 8682.032009

    18506.92/

    VA3
    =(1+0.28)
    ^3

    VA3 = 12221.289

    En

    4
    5
    11%
    4%
    19418.895 20195.651
    9709.4475 10097.825
    3061.5375 3398.3066
    6259.5 6822.855
    19030.485 20318.987
    3000
    1941.8895 2019.5651
    1200
    1200
    1500
    1500
    1000
    1000
    5000
    5000
    8388.5955 6599.4219
    838.85955 659.94219
    7549.736 5939.4798
    3000
    1941.8895 2019.5651
    1200
    1200
    1500
    1500
    1000
    1000
    5000
    5000
    18191.625 19659.045

    el tercer ao se espera vender los equipos antiguos (adquirido


    por un monto de S/. 25000) al 80% de su valor contable.
    La depreciacin de las mquinas antiguas es aplicando el mtodo
    25000/5 = 5000
    25000 1668
    23332

    Prdida de

    Los dueos esperan transferir el negocio en el quinto ao, por lo


    vender las maquinarias al 40% de su valor de adquisicin.
    La depreciacin de las mquinas nuevas es de 1000 anuales.
    Maquinaria
    10000

    Maq.
    Deprec.

    10000
    5000 (x 5 aos)
    5000

    Prdida de

    Valor Residual:
    Los dueos esperan transferir el negocio en el quinto ao, por lo
    vender la planta en S/. 25000
    Para iniciar este proyecto se debe invertir en:
    Terrenos
    8000
    Obra Fsica
    15000
    Maquinaria
    10000
    Capital de Trabajo
    10000

    68000

    0
    68000
    18191.625 48340.955

    Prstamos:
    La empresa solicita un prstamo a 3 aos por el 60%del total de
    Inversin
    %
    Prstamo

    43000
    0.6
    25800

    s antiguos (adquiridos en abril 2011


    lor contable.
    aplicando el mtodo lineal.

    Valor Contable
    Valor Adquirido
    Prdida de Capital

    23332 18665.6
    4666.4

    el quinto ao, por lo que se espera


    e adquisicin.
    de 1000 anuales.
    Valor Contable
    Valor Adquirido
    Prdida de Capital

    5000
    2000
    3000

    el quinto ao, por lo que se espera

    Invesin Total
    Precio de Planta
    Valor Residual

    or el 60%del total de la inversin

    43000 +
    25000
    68000

    EMPRESA XYZ
    Periodo
    Incremento de Ventas
    Ingresos
    Cobranzas
    Primer ao: 50% al Contado
    Segundo ao: 30% + Incremento 5%
    Tercer ao: 20% del Restante
    Total Cobranzas
    Pdida de Capital
    Gastos de Mantenimiento de la Planta (10%)
    Gastos de Planilla
    Gastos Financieros
    Depreciacin de Edificio
    Depreciacin de Maquinaria
    Depreciacin de Maquina Antigua
    Utilidades Antes de Impuesto
    Impuesto (10%)
    Utilidad Despus de Impuesto
    Prdida de Capital
    Gastos de Mantenimiento de la Planta(10%)
    Gastos de Planilla
    Depreciacin de Edificio
    Depreciacin de Maquinaria
    Depreciacin de Maquina Antigua
    Flujo Operativo
    Inversin Inicial
    Terrenos
    Obra Fsica
    Maquinaria
    Capital de Trabajo
    Valor Residual
    Prstamos
    Amortizacin
    Flujo de Capitales
    Flujo de Caja
    Flujo Actualizado
    VAN
    TIR

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