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OBJETIVO
Verificar el estado de las conciliaciones bancarias de la Agrupacin de Viviendas Portal de
la Hacienda I
ALCANCE
Seguimiento y verificacin al proceso de las conciliaciones bancarias de Junio del 2014 a
Marzo 2016
CLIENTE
El cliente evaluado es la Agrupacin de Viviendas Portal de la Hacienda I
CRITERIOS DE EVALUACION
Esta ley 675 del 2001 en el artculo 51 numeral 5 consagra la obligacin del
administrador de llevar la contabilidad del edificio o conjunto bajo su dependencia
y responsabilidad
El artculo 364 del Estatuto Tributario seala que las entidades sin nimo de lucro
debern llevar libros de contabilidad en la forma que el gobierno lo indique.
Decreto 2649 articulo 123 Teniendo en cuenta los requisitos legales que sean
aplicables segn el tipo de acto de que se trate, los hechos econmicos deben
documentarse mediante soportes, de origen interno o externo, debidamente
fechados y autorizados por quienes intervengan en ellos o los elaboren. Los
soportes deben adherirse a los comprobantes de contabilidad respectivos o,
dejando constancia en estos de tal circunstancia, conservarse archivados en orden
cronolgico y de tal manera que sea posible su verificacin. Los soportes pueden
conservarse en el idioma en el cual se hayan otorgado, as como ser utilizados
para registrar las operaciones en los libros auxiliares o de detalle.
RESULTADO DE LA EVALUACION
Como resultado de la verificacin y evaluacin realizada por el grupo de Auditoria y en
cumplimiento a la funcin de la Asamblea Extraordinaria se muestran los resultados
obtenidos al procedimiento de conciliacin bancaria:
No se encuentra el soporte del ajuste por parte del contador de estas consignaciones
pendientes por identificar.
No hay alguna acta por la cual el consejo autoriza estos ajustes
$3.216.000
se
paga
a
todero desde el
mes de
julio
a
septiembre. Verificar Contrato de Servi Comercializadora Colombia
Diciembre2014
Se evidencia que no hay formato de conciliacin bancaria
Se registra en extracto retiros por valor de:
$5.443.250 CC 111 en efectivo por la seora Haide Yolime para pagos pero se
verifica carpeta de egresos y no est el soporte de esta salida del banco.
$4.390.910 CC 112 en efectivo por la seora Haide Yolime para pagos pero se
verifica carpeta de egresos y no est el soporte de esta salida del banco.
Enero 2015
Se evidencia que no hay formato de conciliacin bancaria
Se registra en extracto retiro por valor de:
$4.112.121 en Efectivo se verifica CC 133 en comprobantes de Caja no se
encuentra.
No se encuentra la salida por 12.000.000 con el CE 631 en la carpeta de Egresos
Febrero 2015
Se evidencia que no hay formato de conciliacin bancaria
Se registra en extracto Ingreso por valor de:
Marzo 2015
Se evidencia que no hay formato de conciliacin bancaria
$2.000.000 retiro en efectivo pago varios con CE 658 se verifica carpeta de
egresos y no est el soporte de esta salida del banco.
6.448.587 retiro en efectivo pago varios con CC 149 se verifica carpeta de
comprobantes de caja y no est el soporte de esta salida del banco
Abril 2015
Se evidencia que no hay formato de conciliacin bancaria
$4.647.210 salida en efectivo con CC 167se verifica carpeta y no est el soporte
de esta salida del banco.
Valor
Chequera de 25 cheques
$87.000 ms IVA
Chequera de 50 cheques
$163.000 ms IVA
$323.000 ms IVA
$16.000 ms IVA
$ 2.600
$6.700-$7.000
$6.500 ms IVA
https://www.bancocajasocial.com/tarifas-y-comisiones-productos-del-pasivo.
iFecha
i04/12/20
14
i04/12/20
14
i09/01/20
15
i05/03/20
15
iMes
iRetiro
iDiciembr
e
i$
1.300.000
iDiciembr
e
i$
1.650.000
iEnero
i$
1.950.000
iMarzo
i$
2.000.000
iComisin
i$
6.700
i$
6.700
i$
7.000
i$
7.000
AV VILLAS 688-00143-7
Verificando los valores cobrados por el banco encontramos lo siguiente de acuerdo a la revisin:
Se compra el 08 de abril del 2015, 07 de agosto del 2015 y el 26 de noviembre del 2015 una
chequera de 30 cheques por valor de $113.550 + IVA