FORTMATOS DE PAPELES DE TRABAJO

Programa de Auditoria Preliminar

Inicio: 1 Junio 2016

Trmino: 30 Junio 2016

Objetivo:
Procedimientos:
Nm
.

Personal
Responsable

Actividad del Programa

Elaborado por:

Supervisado por:

Fecha:

Fecha:

Fecha

Asadero Pollo Tejano

rea Operativa
Programa de Auditoria Preliminar

Inicio: 1 Junio 2016

Trmino: 30 Junio 2016

Riesgo de Control

Componente
Alto

Ventas

Despacho

Facturacin

Entrega

Medio

Bajo

Enfoque de
Auditoria

Elaborado por:

Supervisado por:

Fecha:

Fecha:

Asadero Pollo Tejano

REA Operativa
Cdula Narrativa
Periodo: Del 1 de Junio 2016 Al 30 de Junio 2016

Responsable:

Fecha:

Objetivo:

Comentarios:

Elaborado por:

Fecha:

Asadero Pollo Tejano

REA Operativa
Cdula Narrativa
Periodo: Del 1 de Junio 2016 Al 30 de Junio 2016

Responsable: Ing. Xavier Serrano

Fecha: 04 de Junio de 2016

Objetivo:
Revisar los manuales de procedimientos y funciones con los que cuenta el
local
Comentarios:
Al momento de solicitar al Ing. Xavier Serrano los manuales de
procedimientos y funciones, se ha detectado que no existen; el negocio se
est manejando de manera emperica.

Elaborado por: Jos Macalop Serrano

Fecha: 04 / 06 / 2016

Asadero Pollo Tejano

Control de Inventarios
Cdula Narrativa
Periodo: Del 1 de Junio 2016 Al 30 de Junio 2016

Dentro de esta rea hemos verificado que no existe una persona

responsable de los productos que se encuentran en bodega, por lo cual es
muy fcil el desperdicio de los mismos y hasta su desaparicin.
La materia prima que se necesita para la elaboracin de los platos no tiene
control y salen de la bodega sin previa revisin, y lo realiza cualquier
empleado, no hay un responsable directo

Observado
Elaborado por: Jos Macalop Serrano
Fecha: 07 / 06 / 2016

Asadero Pollo Tejano

rea Operativa
Cuestionario de Control Interno
Periodo: Del 1 de Junio 2016 Al 30 de Junio 2016
N

Preguntas
Planeacin

1
2
3
Organizacin
1
2
3
Direccin
1
2
3
Control
1

Respuestas
SI

NO

N/A

Observaciones

2
3
Elaborado por:
Fecha:

Asadero Pollo Tejano

rea Operativa
Cedula de Deteccin y Registro de Hallazgos
Periodo: Del 1 de Junio 2016 Al 30 de Junio 2016
rea Evaluada
N

Hallazgo

Observaciones:
Elaborado por:
Fecha:

Evidencia

Aspectos
Slidos

Aspectos
para
Mejorar

Observaciones

Indicadores de Gestin
Es una referencia numrica creada desde una o ms variables, que refleja
aspectos del desempeo del componente que est siendo auditado, para que
permita evaluar la gestin administrativa a travs de la formulacin de niveles
de eficiencia, efectividad y economa dentro del proceso administrativo
aplicados por la gerencia.
A. Planeacin:

B. Organizacin:

Incide de Papeles de Trabajos

ARCHIVO PERMANENTE

AP.

Administracin de la Auditora
Informacin Enviada
Informacin Recibida

AD
AD1. 1/n
AD2. 1/n

Archivo de Planificacin
Planificacin Preliminar
Programa de Auditora Preliminar
Entrevista con Autoridades
Entrevista con empleados
Evaluacin Control Interno
Matriz de Riesgos Preliminar
Reporte Planificacin Preliminar

APL.
PP
PP1. 1/n
PP2. 1/n
PP3. 1/n
PP4. 1/n
PP5. 1/n
PP6. 1/n

ARCHIVO CORRIENTE
Planificacin Especfica
Programa de Auditora Especfica
Matriz de Riesgos Planificacin Especfica
Reporte Especfico
Establecimiento Auditado
Despacho
Facturacin
Entrega
Ventas
Comunicacin de Resultados
Borrador de informe

AC.
PE.
PE1.
PE2.
PE3.
EA
EA1.
EA2.
EA3.
EA4.
CR
BI.

1/n
1/n
1/n
1/n
1/n
1/n
1/n
1/n

Seguimiento y Monitoreo
Matriz de Seguimiento

SM
SM1. 1/n

Asadero Pollo Tejano

Marcas de Auditoria
Periodo: Del 1 de Junio 2016 Al 30 de Junio 2016

1. Evidencias de Auditoria
1.1.

Evidencia Fsicas
No se cuenta con un organigrama, manual de organizacin, ni
manual de procedimientos.
No se cuenta con un documento que contenga descripciones
de los puestos.
No existen sealamientos especficos en el rea de
operaciones.
No existe un extractor de aire o ventilador que ayude a
purificar el ambiente en la medida necesario.
Algunas mquinas no se encuentran en funcionamiento.

1.2.

Evidencia Documental

Acta Constitutiva

Reglamento Interno

Base Legal que aplica la empresa

Organigramas

Sistemas de Informacin

Clientes, Precios y Proveedores

Proceso de Compra

1.3.

Evidencia Testimonial

La opinin de tres clientes a los cuales se les realiz

un pequeo cuestionario fue que el servicio en general era
bueno, pero todava falta para excelente, a la vez que acuden
al local por los precios bajos a nivel de la competencia.

Se entrevista al Gerente General para saber si

cumple con su funcin y saber si conoce el negocio.

Entrevista al personal sobre sus funciones que

desempean y los problemas existentes.
1.4.

Evidencia Analtica
los controles que existen en el local no son efectivos y no han
logrado prevenir, detectar y corregir las deficiencias.
Se ha determinado que la capacitacin se da por parte de los
dueos lo cual no es malo, pero si hace falta un entrenamiento
ms tcnico para los procesos que se realizan.
El negocio no cuenta con una organizacin suficiente que le
permita verificar sus ingresos, para poder brindar estabilidad
laborar a sus trabajadores; debido a la falta de control que
existe por parte de los dueos; lo cual genera que no se rinda
al 100% dentro de cada responsabilidad que tiene los
empleados perjudicando al negocio en el desarrollo de sus
actividades.
La difusin de la planificacin estratgica es desconocida por
parte de personal en un 80% mientras que el 20% la conoce,
situacin generada debido a la reciente elaboracin de la
misma.

En contratos que se realicen se recibir un anticipo del 50%

del valor acordado y la diferencia en el momento de la entrega
del pedido.

2. Como jefe de Equipo de Auditoria: Elabor una relacin de

aspectos observados en las labores de supervisin y control de
trabajo.

El rea fsica del establecimiento no es

precisamente la ms adecuada para el trabajo que se realiza,
pero se la puede mejorar; esto ayudara brindar un mejor servicio
y por ende mejoraran las ventas que justificaran la inversin que
se vaya a realizar.

Con respecto con el medio de

informacin con el que cuenta el local es buena, pero no se lo ha
explotado en su totalidad por la falta de capacitacin hacia las
personas que lo utilizan; es por ello que la informacin requerida
para la toma de decisiones es un poco lenta y pueden existir
confusiones.

En cuanto a las personas que laboran

aqu cuentan con el perfil necesario para realizar sus funciones
correctamente.

Al supervisor le falta un poco ms de

entrenamiento para poder cumplir a totalidad con el trabajo
encomendado.

El horario de trabajo corresponde a

ocho horas diarias, en ciertas ocasiones dos o tres horas ms
dependiendo de la cantidad de pedidos que se requiere
despachar.

El horario de trabajo se distribuye de la

siguiente manera: La entrada es a las 8:30 am del primer grupo
de trabajo hasta las 4:30 pm; y a partir de esta hora ingresa el
otro grupo de trabajo en horario de 4:30 pm a 10:30 pm.

Las
remuneradas.

horas

adicionales

solo

son

Los Trabajadores cuentan con

permiso de 30 a 60 minutos para tomar el lunch.

un

Existe un ambiente de trabajo

adecuado que permite desempear las actividades normalmente,
sin embargo los trabajadores consideran que debera aumentar
su salario y desarrollar un plan de capacitacin y motivacin
debido a su inexistencia.

Con relacin con los proveedores, no

existe un horario de llegada de entrega de pollos al local.