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GENERALIDADES.......................................................................................... 1
1.1 INTRODUCCION.............................................................................................. 1
1.2 ANTECEDENTES............................................................................................. 2
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...................................................................5
1.3.1 Identificacin del problema.............................................................................. 5
1.3.2 Formulacin del problema............................................................................... 5
1.4 OBJETIVOS Y ACCIONES................................................................................. 5
1.4.1 Objetivo general............................................................................................. 5
1.4.2 Objetivos especficos y acciones de la investigacin............................................5
1.5 JUSTIFICACIN............................................................................................. 7
1.5.1 Justificacin tcnica........................................................................................ 7
1.5.2 Justificacin econmica................................................................................... 7
1.5.3 Justificacin social.......................................................................................... 7
1.6 ALCANCE...................................................................................................... 8
1.6.1 Alcance temtico............................................................................................ 8
1.6.2 Alcance temporal............................................................................................ 8
1.7 DISEO METODOLGICO............................................................................... 8
2. ESTUDIO DE MERCADO.................................................................................. 15
2.1 Definicin del producto.................................................................................... 16
2.1.1 Identificacin del producto............................................................................. 16
2.1.2 Propiedades del producto.............................................................................. 17
2.1.3 Caractersticas del producto...........................................................................18
2.1.3 Caractersticas importantes del producto.........................................................20
2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO.......................................................................21
2.2.1 Proveedores................................................................................................ 21
2.2.2 Consumidores............................................................................................. 24
1 GENERALIDADES
1.1 INTRODUCCION
La principal caracterstica del producto son la procedencia: quinua es un producto
andino con alto contenido nutritivo, el cual ser procesado para ser consumidos
inicialmente en forma de sopa instantneas, posteriormente cuando la marca y el
producto se posesionen en el mercado podrn sacarse otras lneas de derivados,
tiene adems una ventaja adicional la cual es el fcil consumo
El producto presentado para la comercializacin de sopa instantnea en base a
quinua; la cual est pensada para satisfacer el requerimiento nutritivo de nuestros
clientes, agradable al gusto, de fcil preparacin, que cumplan los estndares
exigidos por las normas de calidad de modo que cuando sea oportuno puedan
realizarse envos de muestras a clientes en mercados externos.
Sopa instantnea de quinua. - producto andino por dems conocido por sus
propiedades alimenticias.
El proceso de fabricacin de la sopa instantnea, ser de alta calidad y muy
higinico destacando las cualidades alimenticias de los insumos, nuestro producto
estar embolsado en embaces de fcil manejo lo cual tendr el logo de la empresa
con colores llamativos, caractersticas alimenticias del producto, sellados al vaco,
debidamente etiquetados con calidad de exportacin.
El producto est pensado principalmente para gente de clase media, la cual tiene
una vida muy agitada en el trabajo la cual no le permite mucho tiempo para
cocinar los alimentos tradicionales, o bien su dieta se basa en alimento llenos de
carbohidratos como ser fideo o arroz.
1-119
1.2 ANTECEDENTES
Antecedentes Histricos de la Sopa Instantnea de Quinua. No existen
antecedentes histricos sobre la sopa instantnea de quinua, por tratarse de un
producto nuevo. Es importante destacar que la quinua es un producto andino, con
un alto contenido nutricional, motivo por el cual el mercado nacional est
demandando quinua orgnica tanto al granel como en productos elaborados.
Existe dentro el mercado local algunas empresas que trabajan con estos
productos, pero sus proyecciones son pequeas, y la produccin a poca escala, la
mayor competencia a nivel local se encuentran los productos Kriss y Knorr las
cuales comercializan sopas con caractersticas similares, de las cuales sus
fbricas se encuentran en La Paz, tienen presencia a nivel local.
La iniciativa del emprendimiento pretende crear una empresa mediana con
presencia en el mercado local pero con el objetivo principal de ganar espacio en
los ms grandes mercados de Bolivia, La Paz, Cochabamba y Santa cruz, adems
de proyectarse para exportar nuestros productos sobre todo al mercado de Brasil y
Argentina a mediano plazo. No se descuidara el mercado local, sin embargo se
pretende tener productos de calidad superior y muy competitivos.
La ventaja comparativa que se tiene con la competencia en el mercado local son:
a) La adquisicin de los insumos (quinua) por parte de la empresa, se lo
realizara de zonas aledaas con costos de produccin y transportes
menores en cantidades importantes.
b) Garanta de calidad alimenticia. - El mercado de alimentos es muy
exigente en calidad y cantidad y requiere de productos nuevos con buena
calidad alimenticia, algo que garantiza la empresa a partir de la adquisicin
y seleccin de su propia materia prima.
c) Certificaciones de calidad. - Las pocas empresas locales que compiten en
el mercado local no cuentan con estas certificaciones, adems empresa
tiene como una de sus metas inmediatas consolidarse en los mercado
nacional como son las ciudades de La Paz, Cochabamba y Santa Cruz, por
lo cual se realizaran todas las pruebas y anlisis bromatolgicos necesarios
2-119
1 http://www.tuposgradour.com/Portals/0/11-2.pdf
2 http://www.natursan.net/informacion-nutricional-quinua-resea/
3-119
Fuente: http://quinua.pe/quinua-valor-nutricional/#
f) Caractersticas del Producto.
La materia prima 100% orgnica, para la elaboracin de la sopa instantnea de
quinua me la proveer una Industrializacin del grano andino (quinua) en la
localidad de Topohoco Provincia Pacajes del Departamento de La Paz, una
industria que surge a exigencia de los pequeos productores de quinua de esa
regin. La empresa ofrece al mercado local y al mundo entero quinua limpia y de
calidad, grajeado de quinua, turrones de quinua, harina de quinua, pan de quinua,
hojuelas de quinua, etc.
Las entregas por mayor se realizan desde el punto de produccin (Topohoco Prov. Pacajes) tambin se les entrega a pedido.
El procesar una sopa instantnea, se debe a que en la actualidad es de gran
importancia minimizar el tiempo utilizado en la preparacin de los diversos
alimentos, es por tal motivo que este proyecto est encaminado a compensar esta
necesidad y permitir que los consumidores puedan alimentarse saludablemente
empleando el menor tiempo posible en su preparacin.
Todos los componentes que se utilizan para la elaboracin de la Sopa Instantnea
de Quinua son orgnicos y tienen procesos personalizados y de calidad.
4-119
sopa
ACCIONES
ESPECFICO
Definir el producto
Contar
con
un Estructura de mercado
Estrategia de comercializacin
estudio de mercado
Estudiar el comportamiento del precio
para
sopa
Demanda para el proyecto
instantnea
de
quinua
Tamao
Determinar
localizacin
la Localizacin
el
Desarrollar
la
ingeniera
proyecto
del
para
la
produccin de sopas
instantneas
quinua.
e instaladas
Control ambiental
Establecer la estructura legal
Establecer
estructura
organizacional.
una
7-119
ACCIONES
DETALLE
Identificacin
Definir
Contar con un
producto
el del producto
Propiedades
del producto
Caracterstica
estudio de
mercado para
bebidas
teraputicas
refrescantes
en base a
hierbas y
frutas.
Estructura
de mercado
FUNDAMENT
INSTRUMENT
O TERICO
Mercadotecnia
O
Diseo
de
Qumica
producto
Anlisis
de
Mercadotecnia
composicin
Diseo
de
s del producto
Cuantificar la Macro
producto
Modelos
de
demanda
economa
Cuantificar la Macro
mercado
Anlisis
de
oferta
Analizar
economa
la Micro
oferta
Anlisis
de
fijacin
de economa
precios
precios
Determinar la Macro
Modelos
estructura de economa
mercado
8-119
de
Estrategia
mercado
Definir
de
estrategia de Empresaria
comercializa
comercializaci
cin
n
Calcular
la Estrategia
Estrategias de
la Mercadotecnia
participacin
Demanda
para
en
el
mercado
Calcular
la Mercadotecnia
para
el
proyecto
Estudiar
el Micro
Anlisis de la
Anlisis
economa
de Periodo
ptimo proyectos
segn
de
precios
de
Demanda
comportamie
Tamao
ndice
participacin
el demanda
proyecto
mercado
ptimo
la
demanda
Analizar tamao Elab.
de Anlisis
Determinar la
Tecnologa
proyectos
Analizar tamao Elab.
tecnolgico
de Cuantificaci
localizacin y
Materia prima
proyectos
el tamao del
de
materia
proyecto.
Localizacin
Establecer
Macro
localizacin
Establecer
Micro
Desarrollar la Caracteriza-
prima
de Factores
la Elab.
proyectos
la Elab.
de Brown
proyectos
localizacin
Especificaciones Adm.
ponderados
de
produccin
Adm. de
Gibson
la Especificaci
ones
la Diseo
de
del producto
Caracterizacin
produccin
Definir
proceso
productivo
Elaborar
Flujograma
produccin
Adm. de
produccin
Adm.
de
produccin
Adm.
operaciones
el Adm.
operaciones
el Adm.
producto
la Especificaci
ones
la Especificaci
ones
de Tecnologas
de
produccin
de Procesos de
produccin
de Flujograma
del operaciones
proceso
Describir
el Adm.
proceso
Desarrollar
operaciones
productivos
el Adm.
de Balance de
balance
masa
Desarrollar
balance
de operaciones
el Adm.
de operaciones
Capacidad
energa
Cuantificar
el Adm.
de
flujo
el operaciones
produccin
periodo ptimo
Determinar las Adm.
para
capacidades
requeridas
Seleccionar
capacidades
Nominales
Determinar
capacidades
10-119
operaciones
las Adm.
operaciones
las Adm.
operaciones
de Procesos
masa
de Balance de
energa
de Flujo
de
produccin
de Capacidad
requerida
de Capacidad
nominal
de Capacidad
instalada
instaladas
Planificar
las Adm.
capacidades
operaciones
efectivas
Maquinaria y Describir
la Adm.
equipo
y operaciones
maquinaria
equipo
Establecer
Adm.
distribucin
operaciones
maquinaria
equipo
Elaborar
el Adm.
recorrido
programa
Requerimien
produccin
Calcular
el Adm.
de Anlisis
la Adm.
de Materia Prima
Cuantificar
produccin
insumos
Cuantificar los
requerimientos
terreno
de Lay out
de Diagrama
de recorrido
de Programa
de
produccin
de Req.
de
operaciones
produccin
Adm.
de Req.
de
operaciones
produccin
Adm.
de Req.
de
operaciones
produccin
Adm. de
operaciones
Req.
Adm. de la
Req. de
instalaciones
Detallar
requerimientos
produccin,
seguridad
Determinar
requerimientos
de
11-119
de
produccin
de equipos de
control
de
maquinaria
de Operaciones
tos
de
efectiva
del operaciones
proceso
Programa de Elaborar
produccin
de Capacidad
recursos
operaciones
humanos
Calcular
Adm.
requerimientos
operaciones
produccin
Control
bsicos
Establecer
Medio
Normas
ambiental
efectos
ambiente
ambientales
de
de
produccin
la Req.
de
servicios
medioambiental
es
definir
medidas
de
control
ambiental
Establecer la estructura legal
Establecer
una
Definir
estructura
organizaciona
l.
la
organizacional
Establecer
las
Cdigo
comercio
estructura Adm. General
legal
Organigram
a
Manual
funciones
Requerimie
rea administrativa
ntos
instalaciones
el Cuantificar
inversiones
estudio
econmico
financiero del
proyecto.
de
principales
Cuantificar requerimientos del Adm. General
de Estructura
de
costos
Calcular
estructura
los
produccin
Calcular
los
de Inversiones
proyectos
de Contabilidad
General
de Adm. de
costos
Adm.
la Lay Out
produccin
de Elab.
de Inversiones
produccin
proyectos
Calcular inversiones del rea Elab.
administrativa
Establecer la
Estructura
de Costos
la Costos de
produccin
costos Adm. General
administrativos
de
produccin
Costos de
administraci
n
12-119
Calcular
los
gastos
de Mercadotecnia
comercializacin
Establecer
el
Gastos
de
comercializa
cin
Requerimie
requerimiento Finanzas
financiero
ntos
Determinar
financieros
Fuentes de
las
fuentes
de Finanzas
financiamiento
financiamie
Finanzas
nto
Costo
Mercadotecnia
capital
Polticas de
Determinar el precio
precios
Utilidad
General
Cdigo
de
de Impuestos
Comercio
Elaborar el flujo de Caja sin y Elab.
de Flujos
con financiamiento
Cuantificar
inversiones
proyectos
de Elab.
Caja
de Inversiones
produccin
proyectos
Calcular inversiones del rea Elab.
de Inversiones
administrativa
Establecer la
costos
Calcular
estructura
los
produccin
Calcular
General
de Adm. de
costos
los
proyectos
de Contabilidad
de
Estructura
de Costos
la Costos de
produccin
costos Adm. General
produccin
Costos de
administrativos
administraci
Calcular
n
Gastos
los
gastos
de Mercadotecnia
de
comercializacin
comercializa
estudio
Establecer
cin
Requerimie
econmico
financiero
Establecer
el
el
requerimiento Finanzas
ntos
financiero del
financieros
13-119
proyecto.
Determinar
las
fuentes
de Finanzas
Fuentes de
financiamiento
financiamie
Finanzas
nto
Costo
Mercadotecnia
capital
Polticas de
General
Cdigo
Comercio
Elaborar el flujo de Caja sin y Elab.
Realizar
con financiamiento
la Elaborar
el
Estado
evaluacin
Resultados
de costos
Establecer el punto de equilibrio Adm. de
econmica
del proyecto.
Realizar
la
evaluacin
financiera del
proyecto.
proyectos
de Contabilidad
de
precios
Utilidad
de Impuestos
de Flujos
Caja
Estado
de
de
resultados
la Punto
de
Calcular la rentabilidad
produccin
Contabilidad
equilibrio
ndice
de
de costos
Ingeniera
rentabilidad
VAN
Econmica
Ingeniera
TIR
Clculo
del
tiempo
Econmica
de Ingeniera
TRC
Econmica
de Elab.
de Anlisis
de
y, lo ms
Fuente: http://fullmusculo.com/home/los-beneficios-y-propiedades-de-la-quinoa/
El producto ser presentado para la comercializacin como sopa instantnea de
quinua, la cual est pensada para satisfacer el requerimiento nutritivo de nuestros
16-119
4 https://www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/123456789/19044/1/Elaboracion
%20de%20Sopas%20Instantaneas%20Harina%20de%20Haba.docx
17-119
La siguiente tabla muestra las propiedades con las que cuenta la sopa de quinua.
INFORMACION NUTRICIONAL
18-119
Porcentaje
Humedad
5,50
Lpidos
4,46
Carbohidratos
63,86
Protenas
22,65
Ca (mg)
85,40
P (mg)
450,80
Mg (mg)
204,20
K (mg)
1.040,01
Fe (mg)
8,92
Kcal.
387,0
19-119
que le dan sus caractersticas particulares. A su vez son cuatro empresas que
importan a la ciudad de La Paz sopas instantneas las cuales son:
2.2.1 Proveedores
Sopas MARUCHAN.
Sopas AJI-NO-MEN.
20-119
Sopas Dely.
21-119
Motivador, incentivador
Motivador, incentivador
Motivador, incentivador
PRODUCTO
POSICIONAMIENTO
MARUCHAN
AJI-NO-MEN SOPAS KRIS DELY
Personas
de Personas de Personas de Personas de
toda
EN EL MERCADO
clase toda
clase toda
clase toda
clase
social
social
Maruchan, Aji- Maruchan,
social
Maruchan,
social
Maruchan,
Aji-no-men,
Aji-no-men,
Kris,
PERSONALIDAD
Motivador, incentivador
Dely, Sopas
Knorr
Mxico-Bolivia
Kris, Sopas
Dely, Knorr
Per - Bolivia
Kris, Sopas
Dely, Knorr
Bolivia
Dely, Knorr
La
Paz-
Bolivia
Fuente:https://es.scribd.com/doc/285025737/Analisis-de-un-producto-SopasInstantaneas
Fuente:https://es.scribd.com/doc/285025737/Analisis-de-un-producto-Sopas
Instantaneas
22-119
Kris,
2.2.2 Consumidores
El mensaje girara en torno a las propiedades nutritivas de la quinua, resaltando el
uso del cereal andino que, como se present en el estudio de la materia prima, ha
adquirido un nuevo valor entre los consumidores paceos. Tambin se subrayara
la facilidad y rapidez de preparacin de las sopas y cremas pre cocidas. Se
buscara que el producto final sea reconocido como un alimento natural, nutritivo y
fcil de preparar.
2.2.3 Anlisis de sistema de fijacin de precios
El proceso de fijacin de precios sigue el siguiente flujo
PRECIO
El precio del sachet es de 2.50 Bs y el vaso tiene el
Sopas AJI-NO-MEN.
costo de 5 Bs.
El precio de sachet es de 2.50 Bs
Sopas Dely.
Fuente:https://es.scribd.com/doc/285025737/Analisis-de-un-producto-SopasInstantaneas
2.3 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIN
La comercializacin es la parte esencial en el funcionamiento de la empresa, ya
que se tomarn en cuenta los medios adecuados para llegar al cliente en forma
eficaz; motivo por el cual, es necesario determinar una buena estrategia de
23-119
5 Bs.
2.3.2 PLAZA
para la venta.
Transporte: Pondremos a la disposicin del personal minibuses
2.3.3 Promocin
25-119
2.3.4 Producto
transgnicos.
El producto tendr una forma similar a los existentes en el mercado, de
modo que sea reconocible.5
Sistema de distribucin
Para el plan comercial se tiene planificada tres lneas de accin cada una a
negociar con los clientes de manera diferente:
Ferias nacionales: para promocionar un buen producto la mejor estrategia es tener
personal con distribuciones nacionales, esto participando en ferias nacionales
donde se realizan ruedas de negocios, asegurndose importantes volmenes de
comercializacin.
5 https://es.scribd.com/doc/285025737/Analisis-de-un-producto-Sopas-Instantaneas
26-119
Marketing y comercializacin
Para poder consolidar la empresa en el mercado local y nacional se planea una
estrategia publicitaria basada en:
Elaboracin de pginas Web: la cual tiene un costo bajo por ao de llegar al
cliente potencial en el mercado internacional, el cual es una meta a mediano
plazo.
Nutricionales: La quinua contiene aminocidos esenciales, aquellos que no son
producidos por el organismo y que deben ser ingeridos en la comida regular.
Tambin contiene vitaminas B, C y E en mayor proporcin en comparacin con el
trigo y el arroz. Como se mencion en el captulo uno, la quinua contiene dos
veces ms hierro que el trigo y tres veces ms alto que el del arroz, tambin posee
1,5 veces ms calcio que el trigo. Finalmente la quinua es un cereal rico en fibra.
Es importante mencionar que algunas de estas propiedades disminuirn al
momento de someter la quinua a tratamientos industriales, este tema se
profundizar en el captulo del estudio tcnico.
Alimentacin saludable: La quinua contiene cido glutmico el cual es
responsable de la produccin de energa para el cerebro en los procesos de
aprendizaje, memorizacin y la plasticidad neuronal. Tambin contiene cido
asprtico responsable de la funcin heptica e indispensable para el sistema
cardiovascular. La tirosina presente en la quinua es un componente anti estrs,
antidepresivo y regulador de ansiedad. La lisina ayuda en la formacin de
anticuerpos, regulariza la funcin gstrica y fortalece la reparacin celular.
Alimentacin rpida y saludable: En la actualidad muchas personas en Lima
cuentan cada vez con menos tiempo para dedicarle a una alimentacin saludable,
por lo que muchas veces se opta por un fast food, o por saltearse una comida.
Estas personas no estn satisfaciendo su necesidad de una alimentacin rpida y
saludable. del Instituto Nacional de Salud el 66% de los bolivianos consume
comida chatarra o comida rapida , la cifra elevada demuestra los malos hbitos de
27-119
28-119
marcas
comercializadoras
de
sopas
instantneas,
mas
no
29-119
30-119
Sopas MARUCHAN
Marcas consumidas
Sopas AJI-NO-MEN.
Sopas SOPAS KRIS
Sopas Dely.
10
20 30 40 50 60 70
80
No consume
cantidad
Toneladas
Produccin Nacional
31-119
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
1120,31
1350,14
2133,4
2756,2
4838,4
7688,9
10540,1
30344
31766
29638
38864
40979
40427
43495
20000
10000
0
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Ao
Exportaciones
Produccion Nacional
32-119
30000
Toneladas
20000
10000
0
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Ao
8
0,80735942
Error tpico
5
0,94815048
Observaciones
9
7
Intercepcin
Produccin Nacional
33-119
Coeficientes
1998,404162
0,000345074
Toneladas
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Ao
Estadsticas de la regresin
Coeficiente
de
correlacin 0,942421607
En este caso
un coeficiente
determinacin
mltiple
Coeficiente de determinacin R^2
R^2 ajustado
Error tpico
Observaciones
0,888158485
0,865790182
0,791399068
7
observamos
de
bastante
pronstico
se
calcular
el
consumo
interno
como
se
mencion
anteriormente.
PRONOSTICO DE LA PRODUCCIN Y EXPORTACIONES DE QUINUA
Ao
Produccin
2008
Nacional
30344
2009
31766
2010
29638
2011
38864
2012
40979
2013
40427
2014
43495
2015
46757
2016
49184
34-119
Toneladas
30344
30000
31766
40979
40427
2012
2013
43495
29638
20000
10000
0
2008
2009
2010
2011
Ao
Ao
Exportacion
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
es
1120,31
1350,14
2133,40
2756,20
4838,40
7688,90
10540,10
13383,63
16227,34
35-119
2014
2015
2016
20000
19742.37
15000
10540.1
10000
16227.34
15022.76
13383.63
12712.31
11744.49
10540.1
7688.9
5000
4838.4
1120.31
0
2008
1350.14
2009
2133.4
2756.2
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Poblaci
Poblacin
entre 14 y 59 n
Consumo
2765874
2783963
2802719
2822090
2842031
2862504
aos
443808
449601
445352
461039
472167
477614
encuestas)
0,742
0,742
0,742
0,775
0,699
0,713
Ao
2010
2011
Proporci
0,16
0,16
0,16
0,16
0,17
0,17
Proporcin
de ndice
(segn Final
Demanda (Kg.)
52840
53876
(Bs.)
369879
377132
36-119
0,12
0,12
0,12
0,13
0,12
0,12
2012
2013
2014
2015
52509
58372
54833
56820
367561
408606
383829
397737
Demanda (Kg.)
60000
55000
Cantidad
50000
45000
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Ao
Intercepcin
Variable X 1
Estadsticas de la regresin
Coeficiente
de
correlacin 0,66163481
mltiple
5
Coeficiente de determinacin 0,43776062
R^2
R^2 ajustado
8
0,29720078
5
37-119
Error tpico
1,56837407
Observaciones
9
6
PRONOSTICO DE LA DEMANDA
Utilizando el ajuste lineal y la ecuacin obtenida se proyecta la demanda en
kilogramos de sopas instantneas a base de quinua para los aos 2014, 2015,
2016, 2017 y 2018. A continuacin se muestran los valores obtenidos a partir de
una proyeccin conservadora.
Ao
Pronostico
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Demanda
52839,87
53875,96
52508,69
58372,21
54832,70
56819,52
56686,63
59021,33
58062,68
60397,37
38-119
Demanda (Kg.)
Previsin(Demanda (Kg.))
Lmite de confianza inferior(Demanda (Kg.))
Lmite de confianza superior(Demanda (Kg.))
65000
Cantidad
62977.67
61580.38
60642.94
60397.37
60000
59245.68
59021.33
5837257817.08
58062.68
56819.52
56820
56686.63
56462.27
55482.4254833
55000
54127.59
52840 53876 52509
50000
45000
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Ao
1.9620.50.5789.585
0.052( 789.5851 ) +1.9620.50.5
nhogares=383.97367
Encuestas
nhogares =384
Encuestas
40-119
Fu
ente: Elaboracin propia.
2.4.3.2 Resultados de la encuesta
Luego de haber realizado las encuestas al universo elegido, se obtuvo los
siguientes resultados. A continuacin, se muestran los resultados obtenidos en
forma grfica, lo cual permite apreciar las posturas con respecto al producto
planteado.
FIGURA. PREGUNTA 1
41-119
El Alto; 33%
Zona Sur
Zona Central
El Alto
FIGURA. PREGUNTA 2
FIGURA. PREGUNTA 3
42-119
Si
49%
51%
No
FIGURA. PREGUNTA 4
19%
21%
20%
20%
15%
10%
5%
0%
43-119
22%
18%
FIGURA. PREGUNTA 5
49%
51%
Si
No
FIGURA. PREGUNTA 6
44-119
FIGURA. PREGUNTA 7
53%
47%
Si
No
3 TAMAO Y LOCALIZACIN
El desarrollo del estudio tcnico permite conocer los requerimientos de materia
prima, mano de obra, infraestructura, maquinaria, etc., del proyecto a travs de la
definicin del proceso de produccin de sopas instantneas a base de quinua.
Adicionalmente se presentar la propuesta de localizacin y la distribucin de la
planta para terminar de definir los requerimientos de espacio.
3.1 TAMAO
El tamao, es la capacidad de produccin que tendr el futuro proyecto, que se
define como el volumen de produccin que se alcanzar en un ao.
La importancia de definir el tamao se manifiesta, principalmente, en su incidencia
sobre el nivel de las inversiones y el costo de produccin y, por tanto, sobre la
estimacin de la rentabilidad que podra generar su implementacin.
45-119
Mercado (Demanda).
Disponibilidad de Materia Prima e Insumos.
Tecnologa.
Ao
Tasa de
crecimiento
2015
56819,52
2016
56686,63
2017
59021,33
2018
58062,68
2019
60397,37
Tasa de crecimiento
-0,2%
4,1%
-1,6%
4,0%
1,6%
promedio
Dnde:
N = Vida til del proyecto.
n = Periodo ptimo de recuperacin.
46-119
La tabla 20, indican los datos que sern utilizados para la determinacin del
periodo ptimo.
Tasa de
alfa
1,02
0,2
N-i
Crecimient
Valores
o
0,016
0,98
0,97
0,95
0,94
0,81
0,88
0,94
1,00
f1(x)
1.20
1.00
0.80
0.60
0.40
0.20
-
3
f(x)
47-119
f1(x)
Financiamiento
Localizacin
Materia Prima
Tecnologa
Demanda
Disponibilidad
Tipo de negocio y producto
3.2.2 Localizacin
El estudio de localizacin permitir definir a nivel macro y micro la ubicacin de la
planta de produccin de sopas instantneas a base de quinua. En primer lugar
utilizando la macro localizacin se evaluaran las alternativas de ubicacin.
Para la determinar el lugar donde se instalar la empresa en comida rpida,
nutritiva y para llevar, se considera dos etapas, como se observa en la figura:
Disponibilidad de terreno.
48-119
instalaciones en el futuro.
Acceso a medios de transporte.
La zona en que se localice la planta productora de sopas instantneas debe
contar con acceso a medios de transporte, para facilitar la provisin de materia
30%
20%
Proximmidad a proveedores
10%
Sistema de transporte
15%
25%
Localizacin preseleccionada
SENKATA
CAMINO A LAJA
ACHACHICALA
49-119
SENKATA
CAMINO LAJA
ACHACHICALA
FOa
3
0,3840231
0,3233878
FOb
FOc
7
1
51-119
52-119
4-1:
CARACTERSTICAS
FISICOQUMICAS
DE
LA
SOPA
NOMBRE
DESCRIPCIN
FSICA
CARACTERSTICAS
SENSORIALES (AL SER
DILUIDA)
o no y
Color:
Sabor:
caracterstico al cereal
Textura:
CARACTERSTICAS
FSICO QUMICAS
Y NUTRICIONALES.
Humedad
mnimo 10,50%
Fibra
cruda
seca)
Ceniza (base seca)
mximo 2,30%
mnimo: 6,0%
Acidez
Protenas
12 15 % de La energa.
Energa
por
Kcal
FUENTE: NTP 205.002 Cereales y menestr
M
Aerobios mesfilos:
10 4
105
Mohos:
Coliformes:
10 3
2
5
104
10 2
103
Levaduras:
Bacillus cereus:
104
55-119
10 3
2
5
104
10 2
Salmonella/ 25g:
para su
tiempo de 10 a 15 minutos.
Consumidores potenciales: Los productos a base de
cereales que ofertamos pueden ser consumidos por toda la
familia. Por su alto nivel energtico es recomendado para
POTENCIALES
EMPAQUE
Y
PRESENTACIN
5000 g.
Empaque interior: bolsa de polietileno de baja densidad
PEBD, opaco de espesor mnimo de 2,5 milsimas de pulgada
sellada hermtica al calor, empaque impreso con informacin
tcnica y legal.
VIDA UTIL
Sopas deshidratadas
6 MINSA : Norma sanitaria para la fabricacin , elaboracin y expendio comestibles (de Per)
56-119
25C)
En
ambientes
adecuados
apilados
DISTRIBUCIN
COMERCIALIZACIN
Debe ser almacenado en ambientes adecuados: sobre
parihuelas en buen estado de conservacin, adecuada
57-119
58-119
NUTRICIONAL
%
5,50
Lpidos
4,46
Carbohidratos
63,86
Protenas
22,65
Ca (mg)
85,40
P (mg)
450,80
Mg (mg)
204,20
K (mg)
1.040,01
Fe (mg)
8,92
Kcal.
387,0
7 TAPIA, M, Cultivos Andinos Subexplotados y su aporte a la nutricin, segunda edicin, Editorial Limusa,
Lima, 1990, pgs.23-45.
59-119
Agua (g)
92.0
Calcio (mg)
60.0
Hierro (mg)
1.9
Fsforo (cal)
33.0
Potasio (mg)
257
Sodio (mg)
4.0
Carbohidratos (g)
5.6
Fibra (g)
0.8
Grasa (g)
0.1
Protena (g)
1.7
Vitamina C (mg)
45.0
Vitamina A (Ul)
25.0
Energa Kcal
25.0
Agua
90
Protenas
Grasas
0.7
Hidratos de carbono
14
Celulosa
1.7
Cenizas
0.6
64-119
Sales minerales
Potasio
0.522
Sodio
0.061
magnesio
0.021
Hierro
0.007
Fsforo
0.060
Azufre
0.083
Cloro
0.074
Calcio
0.238
Magnesio
0.0009
Cinc
0.00008
Cobre
0.00007
Yodo
0.000001
Vitaminas
Pro-vitamina A (caroteno)
10000 UI
Vitamina C
0.180 (g)
Vitamina B1 (mg)
0.000014
Vitamina B2 (mg)
0.000041
Niacina
0.00028
COMESTIBLE
Agua
70%
13 http://www.visionchamanica.com/gente-vegetal/vision-chamanica/la-gente-vegetal/perejil
2016/03/15
66-119
Carbohidratos
Protenas
5%
Lpidos
0.3%
Potasio
400 mg/100g
Sodio
30 mg/100g
Fosforo
140 mg/100g
Calcio
14 mg/100g
Hierro
1.5 mg/100g
Vitamina C
11 mg/100g
Vitamina A
60 microgramos/100g
Vitamina B1
2 mg/100g
FUENTE: http://fichas.infojardin.com/hortalizas-verduras/ajos-ajo-blanco.htm
(2013)
Los ajos estn formados principalmente por agua e hidratos de carbono. En
cuanto a vitaminas, destaca su contenido en vitamina C y algunas del tipo B, como
B1 y B3. Los minerales ms destacados son potasio, calcio, fsforo y magnesio.
Cabe resaltar que la cantidad de ajo que se toma es tan pequea que es
insignificante el aporte de nutrientes a travs de su consumo. No obstante, el ajo
contiene unos componentes ricos en azufre que son los que verdaderamente le
confieren las propiedades saludables; aunque el desagradable olor que provoca
comer ajo, sobre todo crudo, hace que mucha gente sea reacia a incluirlo en su
dieta.14
14 http://www.consumer.es/web/es/alimentacion/guia-alimentos/hortalizas-yverduras/2006/03/06/149945.php 2016/03/10
67-119
100g
Energa
353.0
68-119
Unidad
Kilocalora
Hidratos de carbono
85.2
Gramos
0.6
Gramo
0.2
Gramo
8.0
Miligramo
0.20
Miligramo
16.00
Miligramo
Protenas
Lpidos
Calcio
Hierro
Fsforo
Fuente: Tabla de Composicin Qumica de Alimentos: N. Desrosier,1996,
4.3 PROCESO PRODUCTIVO
Una sopa es una preparacin que consiste de caldo nutritivo en el que se
incorporan vegetales y/o productos crnicos. Generalmente proceden de una
preparacin culinaria con evaporacin, como es el cocido en agua o retencin de
vapores.
4.3.1 Tecnologa de la produccin
Segn determinan Limones, K., y Garca, M. (2011). El proceso de elaboracin de
las sopas instantneas, ser de alta calidad y muy higinico destacando las
cualidades alimenticias de los insumos, adems el producto estar embolsado en
un envase de fcil manejo sealando sus caractersticas alimenticias.
A continuacin se muestra un esquema del proceso de elaboracin desde la
materia prima hasta el almacenamiento del producto.
GRAFICA 4-1: PROCESO DE PRODUCCIN DE LA SOPA INSTANTNEA
69-119
71-119
72-119
de coccin, dando la posibilidad que pueda adicionarse sobre los alimentos justo
antes de consumirlos, para darles color, textura crocante, mejorar el sabor nico y
aportar elementos nutricionales. El tostado se realiza en ollas o en equipos
tostadores.
4.3.3.2 Molienda
Con una molienda ms fina y posterior tamizado, se puede producir tambin
almidn de quinua. Para la molienda se utilizan molinos de martillos o de discos.
Es recomendable que estn equipados con cicln, para remover el polvo fino de la
molienda. Los granos medianos (dimetro medio hasta de 1.69 mm) y pequeos
(dimetro medio menor a 1.4 mm), pueden ser molidos para producir harina de
quinua. La finura de molienda debe de ser de al menos 0.6 mm.
4.3.3.2 Pesado de condimentos
Una vez lista la quinua para usarse se procede al pesado de los dems insumos y
aditivos en la proporcin correcta y adecuada para la obtencin de un producto de
calidad
4.3.1.2 Envasado
La quinua procesada se envasa en bolsas plsticas o de papel, recipientes de
vidrio o de plstico, sacos, etc. Para ello se utilizan equipos denominados
envasadoras o ensacadoras.
4.3.1.2 Almacenamiento
El almacenamiento del producto debe ser a temperatura ambiente no mayor a 25
C sin ser expuesto al sol y en un lugar fresco y aireado.
4.3.4 Balance msico
Se muestra en la figura 4-4
74-119
75-119
78-119
Equipo
Cantidad
Mesa
de 1
250
250
375
750
300
300
para 2
375
750
300
300
de 1
250
250
6500
trabajo
Coches
transportadore
s
Recipiente
para lavado
Estante
almacn
Extintores
Cmara
seguridad
EPPs
varios
79-119
Total
9100
BARBIJO
Est destinado a prevenir que microorganismos provenientes de la boca o la nariz
de los manipuladores puedan infectar los alimentos, es decir, acta como una
barrera; adems, tambin evitan la cada de pelo (barba o bigote) en los
alimentos.
GUANTES
Para la manipulacin de alimentos es imprescindible el uso de guantes; deben ser
desechables y cambiarse peridicamente, dependiendo del alimento manipulado y
siempre que el operario manipule distintos materiales.
81-119
BOTAS
Uno de los elementos ms esenciales de la seguridad en el puesto del trabajo de
la industria de procesamiento de alimentos son las botas con suelas
antideslizables.
OVEROL
Overol enterizo color blanco especial para trabajos donde se manipulen alimentos,
con cierre de cremallera, dos bolsillos en la parte superior delantera, dos en la
parte interior delantera y dos bolsillos en la parte posterior inferior
82-119
Fuente: Elaboracin
83-119
84-119
Horas
Aos
2013
de 9 .0 %
2014
9 .0 %
2015
9 .0 %
utilizacin
2016 2017
2018
2019
9 .0 10 .0 10 .0 10 .0 %
%
de
maquinaria
al da
%
de 51%
66%
82%
99%
99%
99%
99%
146.0
181.7
218.8
218.
218.8
utilizacin
de
la
capacidad
instalada
Producci
111.8
n anual(t)
218.8
85-119
2016
10,162.34
169,372
2017
14,674.01
244,567
2018
19,185.67
319,761
2019
23,697.34
394,956
2020
28,209.01
470,150
Unidad 2016
Kg
11,178.5
Cebolla
Kg
Ajo
Sal
Kg
Kg
Fcula de Kg
7
1,016.23
609.74
2017
2018
16,141.41 21,104.2
2019
26,067.
2020
31,029.
4
1,918.57
07
2,369.7
91
2,820.9
1,151.14
3
1,421.8
0
1,692.5
4
1,410.4
1,467.40
880.44
508.12
733.70
959.28
4
1,184.8
2,540.58
3,668.50
4,796.42
7
5,924.3
5
7,052.2
maz
86-119
de la sopa
Clasificadora
gravimtrica
Balanza industrial
Secador discontinuo
Horno industrial
Molino de martillos
Tamiz
Mezcladora
Maquina dosificadora
Mesa de trabajo
Mesa de lavado
Total
SS
3.00
N
4
SG
12.00
k = 0.15
0.15
SE
2.25
ST
17.25
1.44
0.75
0.64
1.31
0.25
0.96
0.48
1.20
1.20
4
1
1
1
1
1
1
4
1
5.76
0.75
0.64
1.31
0.25
0.96
0.48
4.80
1.20
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
45.28
1.08
0.23
0.19
0.39
0.08
0.29
0.14
0.90
0.36
8.28
1.73
1.47
3.00
0.58
2.21
1.10
6.90
2.76
Insumo
Quinua (kg)
2016
11,178.
2017
16,141.
2018
21,104.
2019
26,067.
2020
31,029.
Cebolla (kg)
57
1,016.2
41
1,467.4
24
1,918.5
07
2,369.7
91
2,820.9
Ajo (kg)
3
609.74
0
880.44
7
1,151.1
3
1,421.8
0
1,692.5
733.70
4
959.28
4
1,184.8
4
1,410.4
5
12,694.
Sal (kg)
508.12
4,573.0
6,603.3
8,633.5
7
10,663.
Total (kg)
5
17,885.
0
25,826.
5
33,766.
80
41,707.
05
49,647.
Inventario medio
71
745.24
25
1,076.0
78
1,406.9
32
1,737.8
85
2,068.6
2070
0.17
(m3/kg)
Capacidad del almacn (m3)
357
119
88-119
17
Calificado
Recepcin de insumos
Pesado, pre - mezclado MP
xx
Desaponificacin- secado
Mezcla
xx
xx
Empaque
Total mano de obra directa
No calificado
x
6
Estudios
Estudios
requerido
universitari
tcnicos
Gerente
o
x
89-119
Jefe de produccin
Secretaria auxiliar
contable
Total mano de obra indirecta
TEM
UNI-
CANTI-
PRECIO
PRECIO
DAD
DAD
UNITARIO
TOTAL
90-119
de Unidad
120,00
720,00
con Unidad
30,00
180,00
caqui de primera
Lentes
transparentes
proteccin lateral
Guantes de hule
Unidad
72
15,00
1080,00
Botas de seguridad
Unidad
239,00
1434,00
unidad
10
14,00
140,00
Total
Fuente: Elaboracin en base a varias cotizaciones calle Ingavi
3374,00
Servicio
Energa
Consumo
Costo
Bs 0.68 kw-hora
824 Kw/mes
91-119
Servicio
Agua
Consumo
Costo
Bs 4.246 /m3
500 m3/mes
92-119
Divisin 15
Grupo 151
Clase 1513
Subclase 15135
Descripcin : Elaboracin de hortalizas, legumbres, frutas y verduras
deshidratadas o desecadas
Y categora 4
Al ser de categora 4 no requiere de estudios ambientales de mayor
profundidad.
4.8.3 Medidas de control medio ambientales
Se puede resumir los impactos identificados de la siguiente forma:
- Residuos slidos: Se obtienen residuos slidos luego del proceso de limpieza,
tales como polvo, piedras, impurezas y granos defectuosos, tambin en el proceso
de lavado se generan efluentes con residuos slidos. Finalmente en las
operaciones de llenado se generan mermas de polipropileno biorientado utilizada
para el empaque del producto.
- Contaminacin del agua: Los afluentes lquidos provienen en su mayora de la
operacin de lavado, en donde se utilizaran grandes cantidades de agua para
limpiar la quinua y asegurar la calidad del producto. Dichos afluentes estarn
acompaados tambin de pequeos residuos slidos, que si bien son residuos
orgnicos, podran ocasionar problemas con las tuberas.
93-119
5. estructura organizacional
Organigrama
94-119
Impresoras,
Muebles
de
escritorio,
Escritorios,
Estantes,
tem
Monto (Bs)
% Incidencia
437,700
42.1%
Adquisicin de Terreno
41,700
2.1%
Construccin de edificios
40,000
3.9%
60,000
5.8%
Suministros mecnicos
94,000
9.0%
Suministros civiles
50,000
4.8%
97-119
Suministros elctricos
60,000
5.8%
Fabricaciones mecnicas
12,000
1.2%
Sistema de Control
30,000
2.9%
Instalaciones elctricas
10,000
1.0%
Montaje Mecnico
15,000
1.4%
Montaje Elctrico
15,000
1.4%
Imprevistos
6.1.2 Activos diferidos
30,000
2.9%
Las inversiones en activos fijos intangibles son todas aquellas que se realizan
sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para
la puesta en marcha del proyecto. Los principales rubros que se consideran en
esta inversin, son los gastos de organizacin, las patentes y licencias, los gastos
de puesta en marcha de capacitacin, las bases de datos y los sistemas de
informacin pre-operativos.
a) Los gastos de estudios, investigacin y proyectos de ingeniera
Comprende la fase de estudios de factibilidad, as como los gastos de ingeniera
bsica, es decir, proyectos de investigacin.
b) Gastos de organizacin y constitucin comprende:
Desembolsos originados por la direccin, coordinacin y permisos para las obras
de instalacin.
Desembolsos por el diseo de los sistemas y procedimientos administrativos de
gestin y apoyo, as como la adquisicin del software.
El diseo de los sistemas de informacin.
98-119
Minuta de constitucin.
Escritura pblica, inscripcin en registros pblicos
Registro unificado del ministerio de la produccin
Certificado de compatibilidad de uso
Licencias de funcionamiento
Libros contables
Registro comercial
Registro de marca (INDECOPI)
Certificados fitosanitarios (DIGESA)
Los gastos en licencias corresponden a los permisos municipales, autorizaciones
notariales y licencias generales que certifiquen el funcionamiento del proyecto.
c) Gastos de reclutamiento y entrenamiento de personal
Consiste bsicamente en la instruccin, adiestramiento, preparacin del personal
para el desarrollo de las habilidades y conocimiento, que deben adquirir con
anticipacin a la puesta en marcha del proyecto, de ese modo, evitar incurrir en
fallas durante el proceso lo cual generara posiblemente un costo extra de
reparacin de la maquinara o demoras.
d) Gastos financieros pre operativos
Corresponde a los intereses que se paguen sobre el prstamo recibido cuando la
planta se encuentra en construccin o cuando an no se encuentra operativa.
e) Gastos administrativos pre operativos
99-119
Estn referidos a los sueldos del personal que opera durante la implementacin
del proyecto, as como tambin los gastos en papelera, telfono y otros gastos de
administrativos.
f) Gastos de puesta en marcha
Son aquellos que deben realizarse al iniciar el funcionamiento de las instalaciones,
tanto en la etapa de pruebas preliminares como en las del inicio de la operacin,
hasta que alcancen un funcionamiento adecuado. Aunque constituyan un gasto de
operacin, muchos tems requerirn un desembolso previo al momento de puesta
en marcha del proyecto. En flujo de caja, estos gastos corresponden al rubro de
gastos de puesta en marcha.
Al igual que los activos fijos tangibles, los activos fijos intangibles pierden valor con
el tiempo. La prdida de valor contable de stos activos se denominan
amortizacin.
385,000
37.1%
Organizacin
15,000
1.4%
20,000
1.9%
10,000
1.0%
16,000
1.5%
7,000
0.7%
Gestin de la construccin
75,000
7.2%
12,000
1.2%
Puesta en Marcha
10,000
1.0%
Maquinaria y equipo
185,000
17.8%
Imprevistos
35,000
3.4%
100-119
101-119
Capital de Trabajo
216,000
20.8%
191,000
18.4%
Inventarios
25,000
2.4%
25,000
2.4%
0.0%
437,700
42.1%
385,000
37.1%
102-119
Capital de Trabajo
216,000
20.8%
Inversin Total
1,038,700
100%
Ao
2016
2017
2018
103-119
2019
2020
Quinua
9,501.8
13,720.2
17,938.6
22,157.0
26,375.4
Cebolla
569.1
821.7
1,074.4
1,327.0
1,579.7
Ajo criollo
2,195.1
3,169.6
4,144.1
5,118.6
6,093.1
Sal
355.7
513.6
671.5
829.4
987.3
55,027.5
71,946.3
88,865.0
105,783.8
Fcula
de 38,108.8
maz
Empaque
1,333.5
1,926.8
2,520.0
3,108.0
3,701.3
Total
52,063.9
75,179.4
98,294.9
121,405.1
144,520.6
Ao
2016
2017
2018
2019
2020
Saborizante
1,200
1,300
1,500
1,800
1,845
652
529
671
712
845
1,852
1,829
2,171
2,512
2,690
s
Conservant
es
Total
La mano de obra directa est compuesta por los colaboradores que trabajen
directamente en el proceso productivo de la elaboracin de sopas y cremas pre
cocidas a base de quinua.
Ao
2016
2017
2018
2019
2020
Operario
59,137.00
59,137.00
68,235.00
68,235.00
77,333.00
2016
2017
2018
2019
2020
Gerente
42,457.3
42,457.3
45,490.0
45,490.0
48,522.7
de 27,294.0
27,294.0
S/.
30,326.7
33,359.3
de
producci
n
Jefe
producci
30,326.7
n
Auxiliar
27,294.0
27,294.0
30,326.7
30,326.7
33,359.3
Limpieza
8,339.8
8,339.8
9,856.2
9,856.2
11,372.5
Total
105,385.2
105,385.2
115,999.5
115,999.5
126,613.8
contable
105-119
Ao
2016
2017
2018
2019
2020
Manteni
132,146.8
132,755.0
144,177.5
144,785.7
156,208.2
miento
Ao
2016
2017
2018
2019
2020
Depreciaci
12,720.5
12,720.5
12,720.5
12,720.5
12,720.5
106-119
Ao
2016
2017
2018
2019
2020
Personal
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
administrati
184,992.7
184,992.7
203,188.7
203,188.7
221,384.7
Luz
2,378.0
2,378.0
2,378.0
2,378.0
2,378.0
Agua
1,134.0
1,134.0
1,134.0
1,134.0
1,134.0
Telefona e 1,889.0
1,889.0
1,889.0
1,889.0
1,889.0
2,436.4
2,436.4
2,436.4
2,436.4
2,436.4
2,552.6
424,667.2
424,667.2
458,026.5
458,026.5
491,385.8
vo
potable
internet
Depreciaci
n no fabril
Amortizaci
n
Total
107-119
108-119
en moneda extranjera del Banco Mercantil Santa Cruz es de 4.65 %, dicho inters
ser fijo a lo largo del proyecto.
El clculo de la amortizacin del prstamo bancario se calcula con la siguiente
frmula:60
( 1+i )ni
A=VP
( 1+i )n1
Donde:
A = Cuota fija anual
VP = Valor presente de la deuda
i = Inters del prstamo
Remplazando valores en la formula anterior se obtiene el valor de la cuota fija
anual:
A = 178.973
En la TABLA 6-12, se muestra el clculo de la amortizacin para el prstamo.
6.3 ESTUDIO FINANCIERO
El financiamiento ser obtenido tanto por aporte propio como de recursos
bancarios, en una relacin de 40% y 60% respectivamente.
6.3.1 Costo Financiero
La suma de los anteriores costos de inversin como el capital de trabajo asciende
a Bs. 2.933.214
Del capital requerido, el 40% ser financiado por una entidad bancaria (Bs.
1.173.286) y el restante 60% (Bs. 1.759.928) se efectuar del aporte propio de los
socios.
109-119
A=VP
( 1+i )ni
( 1+i )n1
]
110-119
Donde:
A = Cuota fija anual
VP = Valor presente de la deuda
i = Inters del prstamo
Remplazando valores en la formula anterior se obtiene el valor de la cuota fija
anual:
A = 178.973
6.4 ESTRUCTURA DE COSTOS
La estructura de costos adaptada para el trabajo est en funcin a los costos de
produccin, comercializacin y administracin. Todos los costos son expresados
en bolivianos (Bs).
El siguiente cuadro se calcular tomando en cuenta solo los valores nicamente
que son parte directa del proceso, entre estos, la mano de obra directa, los
materiales directos y la carga fabril, este se lo determinara de la siguiente manera:
TABLA 6-13 COSTOS DE PRODUCCIN
Descripcin
% de participacin
59,137.00
3%
Materiales directos
Carga Fabril
52,063.9
43%
7687.81
54%
12,720.5
35,000
111-119
Mantenimiento
135,000
Seguros
12,000
Total
de
Costos
de 182,000
100%
Produccin
Produccion anual
52,840
Descripcin
Costo total
Costo de produccin
182,000
Gastos administrativos
Gastos de ventas
42667.2
145,000
Gastos financieros
178,973
112-119
Total
de
costos
de 179,300
produccin
Produccin anual
Costo unitario del producto
52840
3.44
Descripcin
Costo total
Costo unitario
3.44
Margen
de
utilidad 7
(67%)
Total precio de venta
10.5
debemos de vender para cubrir dichos gastos y saber cunta utilidad se puede
obtener al ao.
TABLA 6-13 INGRESO POR VENTA DEL PRODUCTO
Descripcin
Cantidad
2016
52840
2017
2018
2019
2020
53876
52509
58372
54833
PVP
11
Total de ingresos
581240
11
592636
577599
642092
603163
11
11
11
CONCEPTO
O1
201
AO 5
AO 6
2
2017
2018
2019
2020
2021
58124
59263
57759
64209
60316
0,00
75561
6,00
77042,
9,00
75087,
2,00
83471,
3,00
78411,
,20
68
87
96
19
17437
17779,
17327,
19262,
18094,
,20
08
97
76
89
48824
49781
48518
53935
50665
1,60
4,24
3,16
7,28
6,92
52063
53105,
53106,
53107,
53108,
,90
10538
18
10749
22
10964
28
36
111835 11407
INGRESO
13%)
Crdito
Fiscal
(IVA
las
compras)
Impuesto
transacciones
(3%
s/ventas)
INGRESOS NETOS
COSTOS
Costo de Fabricacin
Costo de materia prima
Costos
Indirectos
de
114-119
fabricacin
Personal
5.2
59137
30,06
60319
29,70
61526
8,30
62756
25,46
64011
Consumo de Gas
.00
300,0
75,02
306,00
14,52
312,12
66,81
318,36
80,15
324,73
Energa Elctrica
0
2378,
2425,5
2474,0
2523,5
2574,0
Agua Potable
00
1134,
6
1156,6
7
1179,8
5
1203,4
2
1227,4
Mantenimiento
00
135,0
8
137,70
1
140,45
1
143,26
8
146,13
Reparaciones
Costos Administrativos
0
42667
43520
44391
45278
46184
.2
145,0
6,46
147,90
0,59
150,86
8,80
153,88
4,58
156,95
TOTAL
0
56155
75993
77503
79042
80612
,90
90,56
18,35
63,65
87,86
OPERATIVOS
Depreciaciones
1200,
1200,0
1200,0
1200,0
1200,0
Amortizacion de activos
00
2638,
0
2638,0
0
2638,0
0
2638,0
0
2638,0
diferidos
COSTOS TOTALES
00
3838,
0
3838,0
0
3838,0
0
3838,0
0
3838,0
UTILIDAD BRUTA
00
43233
0
44087
0
42823
0
48241
0
44971
I.U.E. (25%)
9,70
10808
1,06
11021
8,94
10705
2,00
12060
0,56
11242
UTILIDAD NETA
4,93
32425
7,77
33065
9,74
32117
3,00
36180
7,64
33728
4,78
3,30
9,21
9,00
2,92
COSTOS
OPERATIVOS
COSTOS
NO
2016
+ Depreciacin de
Activos Fijos
+ Amortizacin de
Activos Diferidos
- Costo de Inversin
OPERACIN
AO 2
AO 3
AO 4
2017
32425
4,78
1200,0
0
2638,0
0
3838,0
0
2018
2019
33065 321179
3,30
,21
1200,0 1200,0
0
0
2638,0 2638,0
0
0
3838,0 3838,0
0
0
AO
5
2020
36180
9,00
1200,
00
2638,
00
3838,
00
AO 6
2021
33728
2,92
1200,0
0
2638,0
0
3838,0
0
18000
35528
2,918
+ Valor de Salvamento
Flujo de Fondos
2.933.2 32425 33065 321179 36180
Proyecto Puro
14
4,775
3,297
,206
9
6.5.1.2 Flujo de caja con financiamiento
Flujo de caja con financiamiento, este reporte incluye amortizaciones y gastos
financieros, los cuales se mostraran en el flujo de caja financiero considerando la
utilidad neta
INVER
SION
AO 1
CONCEPTO
Utilidad Neta
2016
Depreciacin de
Activos Fijos
Amortizacin de
Activos Diferidos
Costo de Inversin
Valor de Salvamento
Prstamo
OPERACIN
AO 2
AO 3
AO 4
2017
32425
4,78
1200,0
0
2638,0
0
3838,0
0
0,00
2018
33065
3,30
1200,0
0
2638,0
0
3838,0
0
0,00
2019
32117
9,21
1200,0
0
2638,0
0
3838,0
0
0,00
1.173.2
116-119
AO
5
2020
36180
9,00
1200,
00
2638,
00
3838,
00
0,00
AO 6
2021
33728
2,92
1200,0
0
2638,0
0
3838,0
0
18000,
00
86
Amortizacin del
Crdito
Flujo de Fondos
Proyecto Financiado
117328
6
11732
8,6
20692
6,175
11732
8,6
21332
4,697
11732
8,6
20385
0,606
11732 117328
8,6
,6
24448 23795
0,4
4,318
117-119
Donde:
p = Precio.
Q = Cantidad de produccin.
CF = Costo fijo.
CVu = Costo variable unitario.
CF
pCVu
3838
113.44
En la TABLA siguiente, se observa los datos para el clculo del punto de equilibrio
de manera grfica.
Precio
(Bs)
Cantidad
(Unidades
)
11
52839,87
11
53896,67
11
56074,10
11
59506,28
11
64411,51
Ingreso
(Bs)
581238,60
5
592863,37
7
616815,05
7
654569,07
3
708526,61
6
CF (Bs)
Cvu (Bs)
CV (Bs)
CT (Bs)
3838
3,44 52063,90
56155,9
3838
3,51 53105,18
56155,9
3838
3,58 55250,63
56155,9
3838
3,65 58632,41
56155,9
3838
3,72 63465,60
56155,9
118-119
119-119
i=12%
El flujo de caja con financiamiento tiene un TIR de 25% que es menor a
i=12%
Escenario
COK
Riesgo alto
14%
Riesgo
9%
moderado
Riesgo bajo
4%
120-119
Escenario
Precio
Optimista
Aumento de 3%
Moderado
El precio se
mantiene
Pesimista
Disminucin de
3%
Costo MP
Disminucin de
3%
El costo se
mantiene
Aumento de 3%
122-119
123-119