Caso Anicama

PLAN DE AUDITORIA INTEGRAL DE LA
EMPRESA "ANICAMA S.A."

A)
ORIGEN DE AUDITORIA
La empresa ARICAMA S.A nos

Convoca para hacer una AUDITORIA DE GESTION
Las AREAS SOLICITADAS son:
AREA DE CONTABILIDAD
AREA DE FINANZAS
AREA DE LOGISTICA
AREA DE SISTEMAS
B)RESULTADO DE LA REVISIN DEL CONTROL INTERNO
El
CONTROL
INTERNO
TENIA
DEFICIENCIAS
EN
SU
IMPLEMENTACION,NO HABIA UNA NOCION BIEN DEFINIDA DE
CONTROL INTERNO.
POR LO TANTO LA ADMINISTRACION NO ERA ADECUADA NO SE
CONTABA CON UN ORGANIGRAMA DE CARGOS BIEN ASIGNADO Y
SEPARADO POR AREAS NO CONTABAN CON EL POA, MAPRO,
OBJETIVOS, METAS Y TODO LO QUE INVOLUCRA EL CONTROL
INTERNO.
C)OBJETIVOS DE AUDITORIA
EVALUAR EL REGISTRO Y LLEVADO
CONTABLES Y SUS POSIBLES MEJORAS
EVALUAR
MEJORAS
EL
ENDEUDAMIENTO
DE
SUS
LIBROS
POSIBLES
EVALUAR LA DEFICIENCIA DE MERCADERA

ALMACEN Y SUS POSIBLES MEJORAS
EN
EVALUAR LA ATENCION AL CLIENTE Y SUS POSIBLES

MEJORAS
D) ALCANCE (AREAS) Y METODOLOGIA /

PROCEDIMIENTOS) ATILIZAR
AREA DE CONTABILIDAD:
INDICADORES: NO HUBO UN BUEN SISTEMA DE CONTABILIDAD
CUESTIONARIOS
AREA DE FINANZAS:
INDICADORES: CREDITOS MUY GRANDES
CUESTIONARIOS
AREA DE LOGISTICA:
INDICADORES :FALTA DE MERCADERIA EN EL ALMACEN
CUESTIONARIOS
AREA DE SISTEMAS:
INDICADORES : MALA ATENCION AL CLIENTE
CUESTIONARIOS
D)
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE POR
AREAS
AREA DE CONTABILIDAD: Declaraciones tributarias, Caja, Caja menor,
Bancos, arqueos, conciliaciones Bancarias, circularizaciones, Informes entes de
control, Proyeccin planta de cargos, plan financiero
AREA DE FINANZAS: Conciliacin de informacin, Informes financieros,

Transacciones de pago.
AREA DE LOGISTICA: Manual de Funciones, Vinculacin, Plan de Capacitacin,

Liquidacin Nmina, Evaluacin de Desempeo.
AREA DE SISTEMAS: Resolucin y tratamiento de quejas y reclamos, derechos de
peticin, tutelas y procedimientos de las reas.
E) RECURSOS DE PERSONAL
EQUIPO DE AUDITORIA
Eduarda Gonzalo Tacca ( AUDITOR)
Jakeline Janira Quispe Quenallata ( ESPECIALISTA)
G) AREAS CRTICAS SELECCIONADAS PARA LA

AUDITORIA
REA: AREA DE CONTABILIDAD
OBJETIVOS:EVALUAR EL REGISTRO Y LLEVADO DE LIBROS CONTABLES Y

SUS POSIBLES MEJORAS
ALCANCE: aos 1991-1992
CRITERIOS DE AUDITORA A UTILIZAR
Declaraciones tributarias, Caja, Caja menor, Bancos, arqueos, conciliaciones
Bancarias, circularizaciones, Informes entes de control, Proyeccin planta de
cargos, plan financiero
FUENTES DE OBTENCIN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA
Revisar registros
Comprobantes
Revisar los estados financieros del estado de resultados, estado
de flujos de efectivo, estado de cambios en el patrimonio neto.
EQUIPOS DE TRABAJO
EDUARDA GONZALO TACCA ( AUDITOR)

JAKELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA ( ESPECIALISTA)
REA: FINANZAS
OBJETIVOS:EVALUAR EL ENDEUDAMIENTO Y SUS POSIBLES MEJORAS

Conciliacin de informacin, Informes financieros, Transacciones de pago

Extracto bancario
Revisin del libro caja y bancos.
EQUIPOS DE TRABAJO

REA: LOGISTICA
OBJETIVOS:EVALUAR
LA DEFICIENCIA
ALMACEN Y SUS POSIBLES MEJORAS
DE
MERCADERA
EN

Manual de Funciones, Vinculacin, Plan de Capacitacin, Liquidacin Nmina,
Evaluacin de Desempeo,

Encuesta
Inventario fsico
kardex
EQUIPOS DE TRABAJO

REA: SISTEMAS
OBJETIVOS:EVALUAR LA ATENCION AL CLIENTE Y SUS POSIBLES
MEJORAS
Resolucin y tratamiento de quejas y reclamos, derechos de peticin, tutelas
y procedimientos del rea.

Horas de trabajo
Cantidad de trabajadores
Encuestas
EQUIPOS DE TRABAJO

FLUJOGRAMA DE AREA SISTEMAS(SEGUNDA ETAPA)
PRESIDENTE DEL
GERENTE
GENERAL
GERENTE
DE
ASISTEN
TES
GERENTE
DE
JEFE
DE
GERENTE
DE
JEFE
DE
JEFE
DE
JEFES DE VENTAS
44
GERENTE
DE
JEFE
DE
JEFE
DE
JEFE DE ALMACEN
GERENTE
DE
ASISTE
NTE DE
INGINIERO
S DE
CLIENTES
RECIBE LA
SOLICITUD
ATIENDE LA
SOLICITUD
JEFE DE
SISTEMA
CLIENTE INGRESA
AL SISTEMA DE
PEDIDOS
54
SOLICITA LOS
PRODUCTOS
EXISTE EL PRODUCTO QUE EL

CLIENTE4SOLICITO?
DERIVA AL AREA
DE VENTAS
NO
ABASTECE EL
PRODUCTOS A
SI
9
ENVIA EL
PRODUCTO AL
FIN
NOTIFICA AL DE
ALMACEN
7
4
LE CONFIRMA EL
PEDIDO AL
CLIENTE
8
4
PASA A FACTURAR EL
CLIENTE

Caso Anicama

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La empresa ARICAMA S.A nos

EVALUAR LA DEFICIENCIA DE MERCADERA

EVALUAR LA ATENCION AL CLIENTE Y SUS POSIBLES

D) ALCANCE (AREAS) Y METODOLOGIA /

AREA DE FINANZAS: Conciliacin de informacin, Informes financieros,

AREA DE LOGISTICA: Manual de Funciones, Vinculacin, Plan de Capacitacin,

G) AREAS CRTICAS SELECCIONADAS PARA LA

OBJETIVOS:EVALUAR EL REGISTRO Y LLEVADO DE LIBROS CONTABLES Y

FUENTES DE OBTENCIN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA

EDUARDA GONZALO TACCA ( AUDITOR)

ALCANCE: aos 1991-1992

CRITERIOS DE AUDITORA A UTILIZAR

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EDUARDA GONZALO TACCA ( AUDITOR)

ALCANCE: aos 1991-1992

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EDUARDA GONZALO TACCA ( AUDITOR)

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FLUJOGRAMA DE AREA SISTEMAS(SEGUNDA ETAPA)

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