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MATRIZ DE COSTOS DE LA EMPRESA TUS PISADAS LTDA

TUS PISADAS LTDA


La compaa Tus Pisadas Ltda, es una empresa dedicada a la produccin y comercializacin
de medias y requiere el envo de un cargamento de 20.000 pares de medias de talla unica y
para uso unisex, el envio se har desde Bogota hasta Nueva York, en EE.UU. Los calculos de
la empresa enmateria de costos logsticos internos, la empresa calcula la estimacin de un
rollo (100 mts) para la fabeicacin de un par de medias con un costo por rollo de $ 2.500. De
igual forma se utilizar 25 centimetros de caucho por cada par de medias a un costo de $
1.200 el metro. Por su parte el empaque y etiquetado son a un costo de $ 200 y $ 300
respectivamente. Las medias son empacadas en cajas de carton de 50 unidades y el precio
de cada caja es de $ 2.000. La empresa adems, cuenta con 5 mquinas tejedoras y planta
propia. El valor de sus servicios pblicos es de $ 8.000.000 mensuales. En la elaboracin del
producto se requiere mano de obra por 840 horas de trabajo a un costo de $ 22.000 costo
unitario, esta es realizada por 15 empleados que cuentan con las prestaciones sociales
establecidas legalmente. El nivel de horas extras se distribuye en tres turnos de trabajo al
da para entregar el producto en 30 das. Por otro lado, la empresa cuenta con almacenaje y
transporte a nivel nacional propios. Los gastos aministrativos corresponden al 20% del valor
total de gastos de la empresa.

S LTDA

n y comercializacin
edias de talla unica y
E.UU. Los calculos de
la estimacin de un
or rollo de $ 2.500. De
ias a un costo de $
e $ 200 y $ 300
unidades y el precio
as tejedoras y planta
En la elaboracin del
o de $ 22.000 costo
aciones sociales
turnos de trabajo al
nta con almacenaje y
nden al 20% del valor

Empresa Tus Pisadas Ltda


Costos de Administracin
Detalle

Servicios Pblicos ( Agua, Luz, Telfono,


Gas, etc).
Servico de Internet
Mantenimiento de Equipos de Oficina
Mantenimiento de Maquinaria
Seguros
Gastos de Oficina
Cafeteria
Impuesto IVA
Transporte
Nomina
Vigilancia y Seguridad
GRAN TOTAL

Valor
$ 8,000,000.00
$
300,000.00
$
150,000.00
$ 1,250,000.00
$ 1,725,353.50
$
600,000.00
$
400,000.00
$ 27,652,666.24
$ 8,000,000.00
$ 5,302,200.40
$ 3,000,000.00
$ 56,380,220.14

Empresa Tus Pisadas Ltda

No.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

Nombre

Stiver Alvarez
Marcos Andres Angel
Mauricio Cala
Ivan Dario Plazas
Neydi Yalile Preciado
Rosa Torres
Pedro Alean
Juan Pablo Calderon
Rafael Dominguez
Nelson Gutierrez
Claudia Marcela Arevalo
Betty Maria Quintero
Krhis Alvarez
Wilton Vera
Samuel Diaz

PARAFISCALES
COMPENSAR 4%
ICBF 3%
SENA 2%
TOTAL

Nmina correspondiente al p

Cdula

Cargo

79845321 Operario mquina


74654889 Operario mquina
4234211 Jefe de Produccin
1118453908 Operario mquina
24743245 Secretaria
1116432890 Operario mquina
79845389 Operario mquina
74352243 Operario mquina
82547902 Admimistrador Planta
52903748 Operario mquina
347826902 Operario mquina
78464322 Operario mquina
1116892344 Almacenista
77362830 Conductor
4792047 Operario mquina
PROMEDIO
MNIMO
MXIMO
VALOR
$ 134,785.9
$ 101,089.4
$ 67,392.9
$ 303,268.2

Presupuesto Ao 2015
No.
1
2
3
4
5
6
7
8

SUELDO BSICO DE 2014 INCREMENTO


$ 616,600.0 $ 27,747.0
$ 616,600.0 $ 27,747.0
$ 1,650,000.0 $ 74,250.0
$ 616,600.0 $ 27,747.0
$ 850,000.0 $ 38,250.0
$ 616,000.0 $ 27,720.0
$ 616,000.0 $ 27,720.0
$ 616,000.0 $ 27,720.0

SUELDO+INCREM
ENTO
$ 644,347.0
$ 644,347.0
$ 1,724,250.0
$ 644,347.0
$ 888,250.0
$ 643,720.0
$ 643,720.0
$ 643,720.0

9
10
11
12
13
14
15
TOTAL

$ 2,200,000.0
$ 616,000.0
$ 616,000.0
$ 616,000.0
$ 850,000.0
$ 830,000.0
$ 616,000.0
$ 12,541,800.0

$ 99,000.0
$ 27,720.0
$ 27,720.0
$ 27,720.0
$ 38,250.0
$ 37,350.0
$ 27,720.0
$ 564,381.0

$ 2,299,000.0
$ 643,720.0
$ 643,720.0
$ 643,720.0
$ 888,250.0
$ 867,350.0
$ 643,720.0
$ 13,106,181.0

Nmina correspondiente al periodo del 1 de Junio al 30 de Junio de 2015

Sueldo Bsico Mensual Das Trabajados

$ 644,000.0
$ 644,000.0
$ 1,724,250.0
$ 644,000.0
$ 850,000.0
$ 644,000.0
$ 644,000.0
$ 644,000.0
$ 2,229,000.0
$ 644,000.0
$ 644,000.0
$ 644,000.0
$ 850,000.0
$ 830,000.0
$ 644,000.0
$ 861,550.0
$ 644,000.0

6
7
6
6
7
7
4
7
7
7
6
7
7
7
6

Sueldo del corte


$ 128,800.0
$ 150,266.7
$ 344,850.0
$ 128,800.0
$ 198,333.3
$ 150,266.7
$ 85,866.7
$ 150,266.7
$ 520,100.0
$ 150,266.7
$ 128,800.0
$ 150,266.7
$ 198,333.3
$ 193,666.7
$ 128,800.0
TOTAL

$ 2,229,000.0

TOTAL COSTOS DE NMINA


TOTAL NETO A PAGAR
TOTAL APORTES EPS
TOTAL APORTE PENSIN
TOTAL PRESTACIONES LABORALES
TOTAL PARAFISCALES

Valor de hora por empleado


22092.5016773572

Devengado

Auxilio de
transporte
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

14,800.00
17,266.67
14,800.00
17,266.67
17,266.67
9,866.67
17,266.67
17,266.67
14,800.00
17,266.67
17,266.67
17,266.67
14,800.00
207,200.0

Hora Ext.
Diurna
3
3
8
3
6
3
3
3
5
3
3
5
6
5
3

Valor hora extra


$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

10,062.50
10,062.50
71,843.75
10,062.50
26,562.50
10,062.50
10,062.50
10,062.50
58,046.88
10,062.50
10,062.50
16,770.83
26,562.50
21,614.58
10,062.50

OTAL COSTOS DE NMINA

GRAN TOTAL

or empleado
6773572

$ 3,576,846.9
$ 269,571.8
$ 404,357.6
$ 748,155.9
$ 303,268.2
$ 5,302,200.4

Horas extras
nocturnas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Valor hora
nocturna
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Horas extras
en festivos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Deduccio
Valor horas
extras en
festivos
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Vticos

Total devengado

$
$ 153,662.5
$
$ 177,595.8
$
$ 416,693.8
$
$ 153,662.5
$
$ 242,162.5
$
$ 177,595.8
$
$ 105,795.8
$
$ 177,595.8
$ 250,000.00
$ 828,146.9
$
$ 177,595.8
$
$ 153,662.5
$
$ 184,304.2
$
$ 242,162.5
$
$ 232,547.9
$
$ 153,662.5
TOTAL
$ 3,576,846.9

Descuento EPS

Descuento
pensin

$
5,554.50
$
6,413.17
$ 16,667.75
$
5,554.50
$
8,995.83
$
6,413.17
$
3,837.17
$
6,413.17
$ 33,125.88
$
6,413.17
$
5,554.50
$
6,681.50
$
8,995.83
$
8,611.25
$
5,554.50
$ 134,785.88

$
5,554.50
$
6,413.17
$ 16,667.75
$
5,554.50
$
8,995.83
$
6,413.17
$
3,837.17
$
6,413.17
$ 33,125.88
$
6,413.17
$
5,554.50
$
6,681.50
$
8,995.83
$
8,611.25
$
5,554.50
$ 134,785.88

Deducciones
Fondo
solidaridad
pensionados
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Cooperativa

Prstamo

Total deducido

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL

$
11,109.00
$
12,826.33
$
33,335.50
$
11,109.00
$
17,991.67
$
12,826.33
$
7,674.33
$
12,826.33
$
66,251.75
$
12,826.33
$
11,109.00
$
13,363.00
$
17,991.67
$
17,222.50
$
11,109.00
$269,571.75
PROMEDIO

Neto a pagar

$ 142,553.5
$ 164,769.5
$ 383,358.3
$ 142,553.5
$ 224,170.8
$ 164,769.5
$ 98,121.5
$ 164,769.5
$ 761,895.1
$ 164,769.5
$ 142,553.5
$ 170,941.2
$ 224,170.8
$ 215,325.4
$ 142,553.5
###
$ 220,485.0

Aportes del empleador


EPS

TOTAL

PRESTACIONES LABOR

Pensin

$ 11,109.00 $
16,663.50
$ 12,826.33 $
19,239.50
$ 33,335.50 $
50,003.25
$ 11,109.00 $
16,663.50
$ 17,991.67 $
26,987.50
$ 12,826.33 $
19,239.50
$
7,674.33 $
11,511.50
$ 12,826.33 $
19,239.50
$ 66,251.75 $
99,377.63
$ 12,826.33 $
19,239.50
$ 11,109.00 $
16,663.50
$ 13,363.00 $
20,044.50
$ 17,991.67 $
26,987.50
$ 17,222.50 $
25,833.75
$ 11,109.00 $
16,663.50
$269,571.75 $ 404,357.63

Cesantas

TOTAL

$ 12,805.2
$ 14,799.6
$ 34,724.3
$ 12,805.2
$ 20,180.1
$ 14,799.6
$ 8,816.3
$ 14,799.6
$ 69,012.0
$ 14,799.6
$ 12,805.2
$ 15,358.6
$ 20,180.1
$ 19,378.9
$ 12,805.2
$ 298,069.4

PRESTACIONES LABORALES
Intereses de
cesantas
$ 128.1
$ 148.0
$ 347.2
$ 128.1
$ 201.8
$ 148.0
$ 88.2
$ 148.0
$ 690.1
$ 148.0
$ 128.1
$ 153.6
$ 201.8
$ 193.8
$ 128.1
$ 2,980.7 $

Prima de
servicios

Vacaciones

$ 12,800.1
$ 14,793.7
$ 34,710.6
$ 12,800.1
$ 20,172.1
$ 14,793.7
$ 8,812.8
$ 14,793.7
$ 68,984.6
$ 14,793.7
$ 12,800.1
$ 15,352.5
$ 20,172.1
$ 19,371.2
$ 12,800.1
297,951.3 $

$ 6,407.7
$ 7,405.7
$ 17,376.1
$ 6,407.7
$ 10,098.2
$ 7,405.7
$ 4,411.7
$ 7,405.7
$ 34,533.7
$ 7,405.7
$ 6,407.7
$ 7,685.5
$ 10,098.2
$ 9,697.2
$ 6,407.7
149,154.5

Empresa Tus Pisadas Ltda


Gastos Directos
Materiales y Productos Valor unitario - Par
Tela
$
2,500.00 $
Caucho por Par (25 cm)
$
300.00 $
Cajas de Carton (400 x 50)
$
2,000.00 $
Etiquetado x Par
$
300.00 $
Empaquetado x Par
$
200.00 $
Total Costos Directos
$
5,300.00 $

Valor total
50,000,000.00
6,000,000.00
800,000.00
6,000,000.00
4,000,000.00
106,000,000.00

Empresa Tus Pisadas Ltda


Costos Totales
Costos de administracin
$
26,945,510.78
Costos directos
$ 106,000,000.00
GRAN TOTAL
$ 132,945,510.78
Margen de utilidad
30%
$172,829,164.01
Valor de Cada Par
$
8,641.46
Valor IVA x Unidad
$
1,382.63
Valor venta camisa
$
10,024.09
IVA Total

27,652,666.24

VALOR EXWORKS US$


COMPONENTES DEL COSTO

MATRIZ DFI PARA COSTOS: EMPRESA TUS PISADAS LTD


$2,533.00
MARTIMO
Tiempo
Valor

1. COSTOS EN EL PAIS EXPORTADOR


1. 1. Costos del embarque en fbrica
COSTOS DIRECTOS
A. EMPAQUE
B. EMBALAJE
C. DOCUMENTACIN
D. UNITARIZACIN
E. MANIPULEO LOCAL
F. TRANSPORTE
G. SEGURO
H.MANIPULEO
I. MANIPULEO EN EMBARQUE
J. BANCARIO
K. AGENTES
Total Costos Directos
1. 2. COSTOS INDIRECTOS
L. ADMINISTRATIVOS
M. CAPITAL INVENTARIO
Total Costos Indirectos
1.3 TOTAL PAS EXPORTADOR

(EXW)
400
1
6
1
2
2
1
2
2
2
1

10
6
436
(FOB)

COMPONENTES DEL COSTO

MARTIMO
Tiempo
Valor

2. COSTOS EN EL TRANSITO INTERNACIONAL


2.1. COSTOS DIRECTOS
N. Manipuleo del embarque
O. Flete internacional
P. Seguro internacional
Q. Manipuleo de desembarque
R. Agentes
Total Costos Directos

(FOB)

TOTAL TRANSITO INTERNACIONAL

(CIF)

COMPONENTES DEL COSTO

MARTIMO
Tiempo
Valor

3. COSTOS EN EL PAS DEL IMPORTADOR


3. COSTOS DIRECTOS
S. Almacenaje
T. Flete interno pas destino
U. Seguro interno pas destino
V. Documentacin
W. Tributos aduaneros
X. Bancarios
Y. Agentes
Total Costos Directos

(CIF)

3.2. COSTOS INDIRECTOS


Z. Administrativos
Total Costos Indirectos
3.3. TOTAL PAS IMPORTADOR

(DDP)

A TUS PISADAS LTDA


AREO
Tiempo
Valor

TERRESTRE
Tiempo
Valor

1
1
1
1
1
8
8
3
2
30
30

1013200
1013200
6079200
1013200
1013200
40528
5066
396000
352000
75990
607920
11609504

AREO
Tiempo
Valor

TERRESTRE
Tiempo
Valor

AREO
Tiempo
Valor

TERRESTRE
Tiempo
Valor

MATRIZ DFI PARA EL CASO DE COSTOS: COMPAA TUS PISADAS


Areo
Tiempo
Martimo
Valor EXW US $
Costos directos
Rollo 100 mts
Caucho 25cm
Etiqueta
Empaque
Caja
Empaque
Embalaje
Documentacin
Unitarizacin
Manipuleo local
Transporte
Seguro
Manipuleo
Manipuleo embarque
Bancario
Agentes
Costos Indirectos
Administrativos
Capital - Inventario
Costos DFI
Valor FOB
Trnsito internacional
Transporte
Costos DFI
Valor CFR-CPT
Seguros
Costos DFI
Valor CIF
Pas importador

$
$
$
$
$

50,000,000.00
24,000,000.00
6,000,000.00
4,000,000.00
800,000.00

Trasnporte local
Importador
Seguro
Costos DFI
Valor DAP
Docomentacin
Aduanero
Agentes
Costos Indirectos
Capital - Inventario
Total DFI
Total DDP
COSTOS COMPAA TUS PISA
materiales y producto
rollo 100mts
caucho 25 cm
etiqueta
empaque
cajas
TOTAL

30

84,800,000.00

valor unit-par
$
2,500.00
$
1,200.00
$
300.00
$
200.00
$
2,000.00
$
6,200.00

pedido
$
$
$
$
$
$

20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
400.00
84,400,000.00

valor pedido

GASTOS ADMINISTRATIVOS
valor total costos direct servicios publicos
$
8,000,000.00
NOMINA
HORAS
840

NUMEROS DE EMPLEA VALOR DE LA HORA


15 $
22,000.00

TOTAL DE NOMINA
GASTOS TOTALES

GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DIRECTOS
GRAN TOTAL
IMPUESTO

$
VALOR MEDIA
VALOR IVA
VALOR VENTA MEDIA

18,480,000.00
84,800,000
103280000
19%
19,623,200.00
5,164.00
981.16
6145.16

SADAS
Tiempo

valor pedido
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50,000,000.00
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24,000,000.00
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6,000,000.00
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4,000,000.00
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800,000.00
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84,800,000.00

TOTAL
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1,232,000.00
18,480,000.00

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