DATOS DE LA PLIZA

Inters deudor

Inters excedido

4.75
6.75

Inters acreedor

0.10

Comisin disponibilidad
Lmite de la pliza

0.25
3,005,060.50

Est a herram ienta nos perm ite det ermina r l a liquidacin de una pl iza de crdit o segn el m todo
E st a herramient a nos permit e determ inar la liqui daci n de una pliza de crdito segn el m todo
Hamb urgu s. T rs rell enar los datos en el fo rm ulario Datos ini cial es de la p l iza, st as aparecern
Ham bur gus. Trs re llenar los dat os en el f ormulario Dato s in ici ales de l a pl iza , stas aparecern
re cogidas en el rango E 3:E 17. A continuacin, e l usuario deber i ntroducir l os m ovi mient os que haya t enido la
recogidas en el rango E3: E17. A cont inuaci n, el usuari o deber int roducir los m ovimi entos que haya teni do la
pliza en el cu adro de l iq uid acin, para lo cual cuent a con unas celdas espec ficas p ara recoger la f echa de
pli za en el cuadro de li qui daci n , para lo cual cuent a con unas cel das especf icas para recoger la fecha de
la operacin, la f echa valor de l a m ism a, el concepto (l a celda correspondi ente di spone de una l ista
la opera cin, la fecha valor de la m isma, el con cept o (la celda correspondient e dispone de una lista
despl egable que recoge l os concept os ut ilizados habitualm ent e por las ent idades f inancieras) y l a cuant a (con
desplegable que recoge los conceptos util izados habit ualment e por las entidades finan cieras) y la cuant a (con
si gno + /- segn sea una entrada o sali da de di nero) del movim ient o. P ara evit ar t ener que hacer correcciones
signo +/- segn sea una ent rada o salida de dinero) del m ovimient o. P ara evit ar tener que hacer correcciones
de
eros comerciales,
os recogido
omtticamen
icament etel os
ovi mient
os por
delos
losnm
nmeros
com ercial es,hem
hemos
recogidoun
unbotn
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por
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a insertar
fechavalor.
valor.P Por
otraparte,
parte,sisielelusuario
usuarionecesit
necesita
inserta ms
r m sfi las
f ilasenenelelcuadro
cuadrode
deliquidacin
liqui daci nde
delalapliza
pl iza
sl
o t endr
c en
e. PPororltltim
im o,o,cuan
do queram
inar la
slo
tendrque
quehacer
hacercliclic
enelelbotn
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correspondi ente.
cuando
queramososdet
determ
ermina
r laliquidacin
liqui dacin
de
o t endrem
os que
ic en
n denom
inado oNueva
li za.
deuna
unanueva
nuevapliza
pl izasl
slo
t endremos
quehacer
hacerclclic
enelelbot
botn
denominad
Nuevap pl
iza.

Ordenar
por
fecha
Insertar
fila valor
Nueva
pliza
Ayuda
Fecha de apertura

1/31/2003

Fecha de vencimiento

Fecha de liquidacin o cierre

1/31/2005
4/30/2003

CUADRO RESUMEN DE LA LIQUIDACIN

INTERESES DEUDORES
COMISIN DISPONIBILIDAD
INTERESES EXCEDIDOS
INTERESES ACREEDORES

F. OPERACIN
1/31/2003
1/31/2003
1/31/2003
2/3/2003
2/5/2003
2/19/2003
2/19/2003
2/27/2003
2/26/2003
3/7/2003
3/25/2003

TOTALES

IMPORTES
-9,568.37 RETENCIN I.R.P.F. (18%)
-1,353.70 LIQUIDACIN
0.00 SALDO MEDIO NO DISPUESTO
0.00 SALDO POSTERIOR LIQUIDACIN

F. VALOR
1/31/2003
1/31/2003
1/31/2003
2/3/2003
2/7/2003
2/18/2003
2/19/2003
2/25/2003
2/26/2003
3/7/2003
3/25/2003

0.00
-10,922.07
2,190,249.20
-1,325,763.59

CUADRO DE LIQUIDACIN DE LA PLIZA (mtodo hamburgus)

CONCEPTO
SALDO ANTERIOR
COMISIN DE APERTURA
CORRETAJE
REINTEGRO EN EFECTIVO
SU ORDEN DE TRANSFERENCIA
EFECTO A SU CARGO
REINTEGRO EN EFECTIVO
INGRE. CHEQ. OTRAS ENTIDADES
INGRESO EN EFECTIVO
PAGO CHEQUES Y PAGARS
REINTEGRO EN EFECTIVO
DEBE
HABER

DEBE/HABER D/H DAS

0.00 H
0
-4,507.59 D
0
-984.16 D
3
-100,000.00 D
4
-300,000.00 D
11
-30,050.61 D
1
-250,000.00 D
6
200,000.00 H
1
420,700.84 H
9
-750,000.00 D
18
-500,000.00 D
36
-1,935,542.36
620,700.84

89

SALDO
N. DEUDORES N. ACREEDORES N. EXCEDIDOS
0.00
0.00
-4,507.59
0.00
-5,491.75
164.75
-105,491.75
4,219.67
-405,491.75
44,604.09
-435,542.36
4,355.42
-685,542.36
41,132.54
-485,542.36
4,855.42
-64,841.52
5,835.74
-814,841.52
146,671.47
-1,314,841.52
473,342.95
725,182.06

0.00

0.00

Ayuda
Mtodo Hamburgus

Autores

Entrada de datos iniciales

Juan
Juan Jos
Jos de
de la
la Vega
Vega Jimnez,
Jimnez, Juan
Juan Jos
Jos Garca
Garca
Machado
Machado yy David
David Toscano
Toscano Pardo.
Pardo.

Cuadro de liquidacin

Departamento
Departamento de
de Economa
Economa Financiera,
Financiera, Contabilid
Contabilid
Direccin
Direccin de
de Operaciones.
Operaciones. Universidad
Universidad de
de Huelva.
Huelva.

VOLVER
VOLVERAALA
LAENTRADA
ENTRADADE
DE
DATOS
DATOS

Plaza
Plaza de
de la
la Merced,
Merced, 11
11 -- 21071Huelva
21071Huelva

vega@uhu.es,
vega@uhu.es, machado@uhu.es
machado@uhu.es yy dtoscano@uhu
dtoscano@uhu

VOLVER
VOLVERAALA
LAPLIZA
PLIZA

Mtodo
Mtodo Hamburgus
Hamburgus

Las plizas de crdito se suelen formalizar mediante la apertura de una cuenta corriente a
solicitante del crdito y se denominan "pliza de crdito en cuenta corriente" o "cuenta de
Su funcionamiento es prcticamente igual que una cuenta corriente, con lo que el benef
crdito puede realizar operaciones tanto de retirada como de ingreso de efectivo.

De los tres posibles mtodos que se pueden utilizar para liquidar una cuenta corrient
pliza de crdito (directo, indirecto y hamburgus), es el ltimo de ellos, es decir el de
Saldos, el ms empleado por las entidades financieras.

El objetivo que se persigue con este mtodo, al igual que los otros dos, es la determinac
intereses, a favor o en contra del titular de la cuenta, correspondientes a los movim
capitales producidos en la misma. Para calcular estos intereses se sigue la Ley de Cap
Simple y se realiza mediante la determinacin previa de los Nmeros Comerciales:
Intereses simples producidos por un capital (C o) =
obtenemos:

0 ni

3600

Nmeros comerciales producidos por un capital en n das =

Factor fijo diario =

i
360

expresin que si se des

C n
0

100

se puede trabajar con el "ao comercial", como es este ca

el ao natural (365 das).

Para poder determinar mediante este mtodo los intereses, deudores o acreedores, debemos or
los movimientos habidos segn su fecha valor (fecha en que se considera efectivamente r
movimiento) y calcular las siguientes magnitudes:

Para poder determinar mediante este mtodo los intereses, deudores o acreedores, debemos or
los movimientos habidos segn su fecha valor (fecha en que se considera efectivamente r
movimiento) y calcular las siguientes magnitudes:

El saldo de cuantas en cada fecha valor, que se consigue sumando o restando la c

capital acreedor o deudor, respectivamente, al saldo anterior.

El nmero de das que se mantiene cada saldo, esto es, los das que han transcurrid
fecha del saldo y la fecha valor del siguiente movimiento.

Los nmeros comerciales de cada saldo, distinguiendo entre deudores, acreedores y ex

El saldo medio no dispuesto, determinado como la diferencia entre el lmite de la pliza

medio dispuesto. ste a su vez se calcula como una media aritmtica ponderada de los s
cuenta, siendo los factores de ponderacin los das que los respectivos saldos han estado

VOLVER
VOLVERAL
ALNDICE
NDICE

Entrada
Entrada de
de datos
datos iniciales
iniciales

Entre las especificaciones y condiciones generales que se recogen en el contrato de una

crdito debemos introducir, en el modelo, las siguientes: inters deudor, inters acreedo
excedido, comisin de disponibilidad, lmite de la pliza y las fechas de apertura, ve
y de cierre o liquidacin. Para facilitar la entrada de dichos datos se ha dispuesto e
formulario:

Los intereses y la comisin de

disponibilidad se deben expresar en
porcentajes y no admite ms de cinco
caracteres, es decir, por ejemplo, el
inters deudor se debe introducir de la
siguiente forma: 12,99.
VOLVER
VOLVERAL
ALNDICE
NDICE

Este botn cancela la e

datos y nos lleva a liquid
pliza, de esta forma se
datos de una pliza ex
que stos se borren.

Cuadro
Cuadro de
de liquidacin
liquidacin

La parte del cuadro de liquidacin de la pliza destinada a la introduccin de los mo

producidos en sta es la que aparece debajo:

Estas celdas estn destinadas para recoger la

fecha y la fecha valor de la operacin realizada.
Se ha diseado, de forma, que el usuario solo
pueda introducir fechas comprendidas entre la
de apertura y de cierre o liquidacin. stas se
pueden introducir de dos formas: dd/mm/aaaa o
dd-mm-aaaa. Para que no tengamos que hacer
correcciones en los nmeros comerciales, las
fechas valor deben de estar ordenadas, sin
embargo, no es obligatorio introducirlas
ordenadas ya que se ha dispuesto un botn que
las ordena automticamente.

Las salidas de dinero

precedidas con el signo -

Para facilitar al usuario la entrada de

conceptos se ha dispuesto una lista, la
incluye los conceptos habitualmente utiliza
por las entidades financieras, que se despli
cuando se hace clic en la celda y en el ic
que aparece a su derecha.

Para facilitar y automatizar una seire de tareas se han dispuesto junto al cuadro resum
liquidacin:

Al hacer clic en este botn, el

modelo
nos
pregunta
si
queremos guardar los datos de
la
pliza
existente
y, a
continuacin, borrar sus datos
iniciales,
los
movimientos
introducidos y las filas que se
hayan aadido a las 8 iniciales
del cuadro de liquidacin.

VOLVER
VOLVERAL
ALNDICE
NDICE

El cuadro de liquidacin
de la pliza se ha
diseado de forma que
permite,
inicialmente,
introducir un mximo de 8
movimientos. En el caso
de
que
necesitemos
introducir ms, bastara,
simplemente, con hacer
clic en el botn y se
aadira una fila ms en el
cuadro.

Como indicbamos anterior

mtodo Hamburgus exige
movimientos acaecidos en
de crdito estn ordenado
fecha valor. Por tanto, para
correctamente
los
comerciales debemos ha
en este botn para ord
fechas valor si stas no
ordenadas.

nez,
nez, Juan
Juan Jos
Jos Garca
Garca
o
o Pardo.
Pardo.

ma
ma Financiera,
Financiera, Contabilidad
Contabilidad yy
s. Universidad de Huelva.

1071Huelva
1071Huelva

@uhu.es y dtoscano@uhu.es
dtoscano@uhu.es

una cuenta corriente a favor del

corriente" o "cuenta de crdito".
e, con lo que el beneficiario del
de efectivo.

r una cuenta corriente y/o una

e ellos, es decir el de Sumas y

dos, es la determinacin de los

ndientes a los movimientos de
e sigue la Ley de Capitalizacin
s Comerciales:

expresin que si se descompone,

ercial", como es este caso, o con

acreedores, debemos ordenar todos

nsidera efectivamente realizado el

acreedores, debemos ordenar todos

nsidera efectivamente realizado el

mando o restando la cuanta del

as que han transcurrido entre la

dores, acreedores y excedidos.

re el lmite de la pliza y el saldo

ca ponderada de los saldos de la
vos saldos han estado en vigor.

en el contrato de una pliza de

udor, inters acreedor, inters
chas de apertura, vencimiento
os se ha dispuesto el siguiente
Se debe recoger
un mximo de
dcimales
y
admite ms de
caracteres.

con
dos
no
14

Se deben introducir,
por ejemplo, segn el
siguiente formato:
dd/mm/aaaa o ddmm-aaaa.

e botn cancela la entrada de

os y nos lleva a liquidacin de la
iza, de esta forma se accede los
os de una pliza existente sin
e stos se borren.

troduccin de los movimientos

s salidas de dinero deben ir

ecedidas con el signo -.

uario la entrada de los

puesto una lista, la cual
s habitualmente utilizados
ncieras, que se despliega
en la celda y en el icono
echa.

junto al cuadro resumen de la

indicbamos anteriormente, el
do Hamburgus exige que los
mientos acaecidos en la cuenta
dito estn ordenados por la
valor. Por tanto, para calcular
ctamente
los
nmeros
rciales debemos hacer clic
ste botn para ordenar las
s valor si stas no estn ya
adas.