Tabla 9-4 Costo de Accesorios (18)

Tipo

Tamao

pulg.

Costo

C.Total

Costo

C.Total

S/pie

1.968

S/pie

1,958

Accesorio de Acero Inoxidable

Codo

17

1.98

33.66

7.0

119.00

Codo

5.0

5.0

13.5

13.50

Codo

10.0

90.0

75.0

675.0

Codo

20.0

40.0

21.0

42.0

Codo

23

6.0

138.0

8.0

184.0

Codo

25.0

50.0

25.0

50.0

Te

11

10.0

110.0

12.0

132.0

Te

4.0

36.0

14.0

126.0

Te

32.0

128.0

18.0

72.0

Te

40.0

120.0

22.0

66.0

Te

58.0

58.0

27.0

27.0

Brida

19

15.0

285.0

4.0

76.0

Brida

15.0

30.0

5.5

11.0

Brida

12

7.0

84.0

6.0

72.0

Brida

9.0

45.0

7.0

35.0

Accesorio de acero al carbn

Codo

15

2.0

30.0

5.2

78.0

Codo

21

1.5

31.5

6.0

126.0

Codo

39

2.0

78.0

6.5

253.5

Te

3.0

15.0

9.0

45.0

Te

18

18.0

324.0

26.0

468.0

Total

1,731.16

Costo FOB de accesorio (1968)

2,671.0
S/.

Costo de Instalacin (1968)

1,731.16
2,671.00

TSD 0.20 x 1,731.16

346.23

Costo de accesorio instalados (1968)

4,748.39

Costo de Acc. Instalado (1978)

4, 748.39 x 1.98

9,401.81

Tabla 9-5 Costo de vlvula

Tipo

Tamao

pulg.

Costo

Costo T.

S/. uni FOB 1968

Costo
de
inst.

Costo
total de
inst.

Vlvulas de acero inoxidable

VC

40

185

7,400.0

11.0

440.0

VC

27

195

5,265.0

13.0

351.0

VC

600.0

3,600.0

27.0

162.0

VC

800.0

800.0

34.0

34.0

VG

20

270.0

5,400.0

9.0

180.0

VG

320.0

2,560.0

12.0

96.0

VG

600.0

4,200.0

23.0

161.0

VG

780.0

2,340.0

27.0

81.0

VG

900.0

900.0

30.0

30.0

VG

1150.0

1,150.0

34.0

34.0

VG

1400.0

1,400.0

45.0

45.0

VCH

620.0

1,240.0

32.0

64.0

VCH

500.0

500.0

27.0

27.0

VC

90.0

90.0

10.0

10.0

VC

900.0

1,800.0

40.0

80.0

VG

1 1/2

25

120.0

3,000.0

10.0

250.0

41,645.0

Costo FOB

$ 41,645.0

Instalacin

2,045.0

TSD: 0.20 x 41,645.0

8,329.0

Costo Total:

$ 52,019.0

Costo actual: 52,019.0 (1.98)

$102,997.6

2,045.0

Tabla 9-7 Costos de Instrumentacin

Instrumento

Costo unitario

Costo Total

$ FOB 1,962

$ FOB 1,962

FC

225.0

450.0

FRC

600.0

600.0

LI

250.0

2,000.0

LIC

230.0

230.0

PI

30.0

920.0

PIC

460.0

325.0

TI

65.0

2,580.0

TRC

645.0

300.0

TC

300.0

50.0

SV

50.0
Total

Costo FOB : (20)

7,485.0

Instalacin: 0.5 FOB

3,788.5

TSD: 0.20 FOB

1,497.0
12,724.5

ndices de M & S :

540.3 237

Costo actual : 12,724.5 x 540.3

237

= 29,008.6

7,485.0

Tabla 9 8 Costo de aislamiento de tubera

Lnea

Espesor

Dimetro

Longitud

Costo

Costo

Pulg.

pulg.

pies

s/pie

total

J-45

0.6

0.6

16.20

J-46

1.15

1.15

141.45

J-47

0.6

0.6

50.40

L-50

1.0

1.0

95.00

L-51

1.0

1.0

41.00

L-52

1.0

1.0

50.0
394.05

Factor de instalacin: 2.5

Costo instalado: 985.13
Adicin por accesorios: 10%
Accesorios: 98.51
Total: 1,083.64
Costo actual: 1,083.64 x 540.3/262.9
Costo total de aislamiento (1978): $ 2,232.3

Equipo

Nmero
requerido

Precio
POB
$

Factor de
Instalacin

Ao

Costo de
instalacin

TSD
0.20 FOB

Costo de equipo
instalado

MLS

Costo Actual
equipo
Instalado
(Ms 540.3)

R-1 AL 2-2
a ab
b cd

12,953

67

0.5

6,477

2,691

22,021

262.9

272,178

E-1

2,900

70

0.25

725

580

4,205

500

7,569

FT-1 d FT-2

1,000

67

0.2

200

200

1,400

262,9

5,768

T-4

20,000

67

0.25

5,000

4,000

29,000

262,9

59,740

B-1

600

68

0.16

50

120

810

270

1,620

I-1

750

67

0.2

150

150

1,050

262,9

2,163

D-1

175,000

68

0.6

105,000

35,000

315,000

270

630,000

T-5

30,000

67

0.25

7,500

6,000

43,500

262,9

89,610

EC-1

21,000

68

0.26

5,250

4,200

30,450

262,9

60,900

T-6

40,000

67

0.25

10,000

8,000

58,000

262,9

119,480

B-2

1,000

68

0.15

150

200

1,350

270

2,700

Precio
POB
$

Factor de
Instalacion

Equipo

Nmero
requerido

I-2

2,400

68

0.2

480

480

3,360

F-1

10,100

68

0.2

2,020

2,020

14,140

270

28,280

VC-1

8,500

68

0.25

2,125

1,700

12,325

270

24,650

C-1

6,500

67

0.2

1,300

1,800

9,100

262.9

18,746

S-1

10,100

68

0.25

2,525

2,020

14,645

270

14,645

E-2

5,200

70

0.25

1,300

1,040

7,540

300

13,572

Z-1

5,000

70

0.25

1,250

1,000

7,750

300

13,050

K-1

8,000

67

0.4

3,200

1,600

12,800

262.9

26,368

T-8A

24,000

68

0.25

6,000

4,800

34,800

270

69,600

T-8B

15,000

68

0.25

3,750

3,000

21,750

270

43,500

B-7

2,000

68

0.15

300

400

2,700

270

5,400

Ao

Costo de
instalacin

TSD
0.20 FOB

Costo de equipo
instalado

Costo Actual
MLS
equipo
Instalado
(Ms 540.3)
270
6,720

Precio
POB
$

Factor de
Instalacin

TSD
0.20 FOB

Costo de equipo
instalado

MLS

Equipo

Nmero
requerido

T-10 A

16,000

67

0.25

3,750

3,000

21,750

262,9

44,805

T-10 B

3,100

67

0.25

775

620

4,495

262,9

9,260

B-B

520

68

0.15

78

104

702

270

1,404

I-3

2,500

68

0.2

500

500

3,500

270

7,000

I-4

15,000

68

0.2

3,000

3,000

21,000

270

42,000

Vb-1

1,000

67

0.05

50

200

1,250

262,9

2,575

P-1

5,000

67

0.15

750

1,000

6,750

262,9

13,905

B-3

500

68

0.15

75

100

675

270

1,350

T-7

4,000

67

0.25

1,000

800

5,800

262,9

11,948

T-2

7,000

67

0.25

1,750

1,400

10,150

262,9

20,909

B-5

3,000

68

0.15

450

600

4,050

270

8,100

Ao

Costo de
instalacin

Costo Actual
equipo
Instalado
(Ms 540.3)

Precio
FOB
$

Nmero
requerido

T-3

25,000

67

0.25

6,250

5,000

36,250

262.9

74,675

B-6

1,650

68

0.15

248

330

2,228

270

4,456

Y-1 a Y-3

200

67

0.05

10

20

230

262.9

1,421

T-1

30,000

67

0.25

7,500

6,000

43,500

262.9

89,610

T-B

17,000

67

0.25

4,250

3,400

24,650

262.9

50,779

B-4

380

68

0.15

57

76

513

270

1,026

Ao

Costo de
instalacin

54,743

TSD
0.20 FOB

Costo de equipo
instalado

MLS

Equipo

TOTAL

Factor de
Instalacion

Costo Actual
equipo
Instalado
(Ms 540.3)

1,801,483

Clculo de las instalaciones elctricas:

Representa el 15% del costo del equipo puesto en planta
(4):
(0.15) (1901,483.0) = $ 285,273.0
Costo de instalaciones elctricas: $ 285,273.0
Costo de edificios y estructuras:
1.- Costo de cimentacin para el rea de proceso:
Tipo de cimiento: concreto armado
Superficie por cimentar: 980m2
Costo cimiento: $ 20 por m2
Costo total, cimentacin = 19,600.0 $
2.- Costo de Edificios y Servicios:
Comprende el costo de: oficinas, laboratorios, talleres,
almacn,

costo

de

control

de

proceso,

garita,

casa

de

fuerza, servicios auxiliares.

rea de construccin

: 872m2

Tipo de construccin: material noble, 1 planta, techos

aligerados, cimientos normales.
Costo de construccin: $ 110 por m2 x 872 = 95,920.0
Costo de edificios y estructuras: 115,520.0
Costo de terrenos y mejoras:
1.- Valor del terreno
rea total: 4617m2 = 5,522m2
Valor del terreno:S/.1,100 por m2 (seg. Graa Montero)
Costo del terreno: 4,617 x 1,100 = 5078,700 S/.
Valor del dlar Set. 1,978 = S/. 185.0
Luego: Costo del terreno = 27,452 $
2.- Preparacin del terreno
Costo de limpieza: 0.2 $/ya2 .

$ 1,104

Costo de nivelacin: 0.645 $/ya2

$ 3,562

Costo de preparacin: $ 4,666

3.- Pavimento asfaltado:

Tipo: 3 de espesor, 12 sub base
Costo: $ 6.3/ya2
Costo pavimento asfaltado: 1,411 x 6.3 = 8,889 $
Costo total de terreno y mejoras = 41,007.0
COSTO FSICO DE LA PLANTA
Sumando los renglones ya evaluados, obtenemos:
Costo Fsico = 2525,598.0$
GASTOS DE INGENIERA Y CONSTRUCCIN
Se considera como el 25% del costo fsico (5)
0.25 x 2525,598.0 = 631,400.0$
COSTO DIRECTO DE LA PLANTA:
Es la suma del costo fsico mas el de Ingeniera y
construccin:
2525,598 + 631,400.0

= 3156,998.0 $

COMISIONES PARA CONTRATISTAS

Se considera como el 7% del C.D. (6)
0.07 x 3156,998.0 = 220,990.0
IMPREVISTOS
Se considera como el 15% del C.D. (6)
Imprevistos = 473,550.0 $
INVERSIN FIJA: 3851,538
INVERSIN FIJA TOTAL: 4814,501
2.- ESTIMACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
a) Inventario de materias primas:
Se considera 1 mes al costo de materia prima:
18753,283/12

= 1562,774 $

b) Inventario de materiales en proceso:

Se considera 1 da al costo de manufactura:
21454,224/365 = 58,779$
c) Inventario del producto:
Se considera 1 mes al costo de manufactura:
21454,224/12 = 1787,852 $

d) Cuentas por cobrar:

Se considera 1 mes al total de ventas anual:
30507,040/12 = 3208,920$
e) Efectivos disponibles para cubrir los gastos de
salarios, materias primas y suministros:
Se asume 1 mes al costo de manufactura:
21454,224/12 = 1787,852 $
CAPITAL DE TRABAJO TOTAL = 8406,177
CAPITAL DE PUESTA EN MARCHA:
Se estima como el 20% del capital fijo (1)
CAPITAL DE PUESTA EN MARCHA = 962,963
ESTIMACION DEL COSTO DE MANUFACTURA
Clculo del costo anual de materia prima:
a. Anilina: 2855,151.0 los /ao
Precio de anilina: 0.34 $/lb x 2.75 = 0.94$/lb
Costo anual de anilina = 2683,842 $
b. Acido Sulfrico:
Consumo: 31893,120 lb/ao
Precio: 0.024 x 2.75 = 0.068 $/lb
Costo anual = 2104,946 $
c. Pirolusita:
Consumo: 19174,860 lb/ao
Precio: 0.25 x 2.75 = 0.69 $/lb
Costo anual = 13182,716 $
d. Cal:
Consumo: 3714,480 lb/ao
Precio: 0.074 $/lb
Con las respectivas conversiones obtenemos:
Costo anual: 274,872
e. Hierro:
Consumo: 4363,002.0 lb/ao
Precio: 0.123 $/lb
Costo anual en $ = 536,649

COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA = 18783.025

Crdito para subproductos:
Stock: 118, 967.5 los/ao
Precio: 0.25 $/lb
Costo total: 29,742.0 $
COSTO REAL DE MATERIA PRIMA: 18753,283
COSTO DIRECTO DE CONVERSIN
a) Mano de obra directa:
La planta funcionar 24 horas al da en turnos de 8
horas diarias durante 300 das al ao.
Datos:
Planta de proceso: Condiciones Intermediarias.
Nmero de pasos: 8
Con la grfica 21 de P.T.
H-Hr/paso = 115
Da
15 x 8/8 = 15 hombres por da
15 hombres/da x 1 da/3 guardias= 3 hombres por guardia
Mano de obra para auxiliares
1 hombre / turno
Mano de obra directa: 15 + 3 = 18 hombres/da
Remuneracin bsica 300 S/da
Costo anual de mano de obra: 1971,000.0 $
10,654.0 $
b) Costo anual de Supervisin:
Se tiene:
Ocupacin

Nmero

Remuneracin anual

Superintendente

480,000.0 $

Jefe de planta

360,000.0 $

Supervisor

720,000.0 $

Ingeniero Mecnico

440.000.0 $

Total

2000.000.0 $

Costo anual de Supervisin en $ = 10,811.0

c) Cargas a la planilla
Se considera como el 60% del costo de mano de obra ms
supervisin, ms personal de laboratorio mas personal de
empaque y embarque.
Cargas a la planilla = 14,475.0
d) Gasto de laboratorio
Se

toma

el

costo

anual,

equivalente

al

sueldo

de

personal que trabaja en el laboratorio mas el 100% de

este costo por gastos generales.
Personal de laboratorio:
Ocupacin

S/ao

Qumico analista

120,000

Laboratorista

84,000
204,000.0 S/. 1,103.0 $

Gastos de laboratorio = 2,206.0 $

e) Servicios:
Electricidad:
Consumo: 100 kv x 7,200.0 = 720,000 kw/ao
Costo: 0.028 $/kw hr
Costo anual: 20,160.0 $
Agua desmineralizada:
Consumo: 11377,080.0 gal.
Precio: 0.092/1000 gal.
Costo anual: 1,047 $
Combustible:
Fuel Oil N 6
Cantidad: 553,789,0 gal/ao
Costo: 3.00 $/gal.
Total servicios: 1682,573.0 $
Mantenimiento:
Se estima como el 6% de If
Mantenimiento = 231,092.0 $
Suministros de Operacin:

Se toma como el 15% del costo anual de mantenimiento:

S.O. = 34,664.0 $
COSTO DIRECTO DE CONVERSIN = 1986,475
CLCULO DEL COSTO INDIRECTO DE CONVERSIN:
a. Depreciacin: Se toma como el 10% de If menos el costo
del terreno.
Depreciacin: 0.10 (4814,501 27,452)
= 478,705
b. Impuestos
Se estima como el 2% de la inversin fija
Impuestos = $96,290
c. Seguros
Se estima como el 2% de If
Seguros = $96,290
d. Gastos Generales de Operacin:
Se estima como el 50% de la mano de obra directa.
0.50 x 10,654.0 = $ 5,327.0
TOTAL COMO INDIRECTO DE CONVERSIN: 676,612
CALCULO DE LOS COSTOS DE EMPAQUE Y EMBARQUE.
La venta se realiza en la misma planta, el producto se
empaca en tambores de fibra con revestimiento interno.
Capacidad: 50.0 Kg. Por tambor
Nmero necesario de tambores por ao = 74,800
Costo anual = 74,800 x 0.5 = 37,500.0$
Son necesarios dos hombres para el empaque:
Costo anual = 12 x 2 x 7,000 3/mes x 1$/185$
= 454 $
Costo total de Empaque y Embarque:
= 37,400.0 + 454.0 = 37,854.0

CALCULO DEL COSTO TOTAL DE PRODUCCIN

Costo de Manufactura: M

21454,224

Gastos Generales: 28% de M

6007,183

VAI

___________

Costo total de produccin

27461,407

Costo unitario de produccin =

7.34 $/Kg

Costo unitario de produccin =

3.34 $/lb

ANLISIS ECONMICO
1.- UTILIDADES NETAS:
Capacidad de la planta (n)
Precio de venta (s)

8228,000 lb/ao
4.68 $/lb

Total de ventas anuales (ns)

38507,040

Total costo de produccin (nc)

27461,407

Utilidad antes de los impuestos (nua)

11045,633

Impuestos sobre la renta, 65%

7179,662

Utilidad neta despus de impuestos

3865,971

RENTABILIDAD DEL PROYECTO

Utilidad antes de los impuestos

11045,633

Utilidad despus de los impuestos

3865,971

Inversin fija, IF

4814,501

Inversin total IT

13220,678

a. Retorno sobre la inversin, RSI

Empleamos la siguiente frmula:
RSI = UN x 100
1
Clases de retorno

Fase de inversin
Total

Antes de los imp.

83,55%

Despus de los imp.

29.24%

b. Tiempo de recuperacin de la inversin (POT)

Se aplica la relacin:
TRI =

IF
U + d

Donde:
IF: Inversin Fija

= 4814,501

U: Utilidad Ud

= 11045,633

d: Carga de depreciacin anual $ 478,705

Sustituyendo valores, se tiene:
TRIa = 0.42 aos
TRId = 1.11 aos
Tarifa de retorno
Valor presente del flujo del dinero, VPFD
VPFD = IT + F(fvp i% - n) + IW (fvp-i%-n)
IT = 13220,678
IW = 8406,177
F: Flujo annual de dinero
F = nUd + d
F = 3851,538 + 478,705
F = 4330,243
i : Costo de capital
n = 10 aos
Flujo de dinero neto = Ingresos Egresos
Ao

Egresos

13220,678

Ingresos

Flujo de dinero
13220,678

0-10

4330,243

4330,243

10

8406,177

8406,177

Con la ecuacin dada se calcula el valor presente para

diferentes valores de i; cuando el VPFD, se iguala a cero,
se encuentra la tarifa de retorno deseado.
Para i = 0
VPFD =

51708,607

Para i = 10%
VPFD =

16625,043

Para i = 20%
VPFD = 6289,298
Para i = 30%
VPFD = 777,881
Para i = 40%
VPFD = -2476,618
Luego la tasa de retorno, ser:
i = 30 +

777,881
(40-30)
3254,499

i = 32.39%
FLUJO DE DINERO PARA CAPACIDADES DIFERENTES DE 100%
Capacidad: 75%

ns..28880.280
nv . 18095,368

Utilidad neta
Depreciacin

nua:

3774,719
478,705

Flujo anula de dinero

4253,424

Inversin total

13220,678

Capital de trabajo

8406,177

Para r = 5%
VPFD = -13220,678 + 4253,424 (7.722) + 8406,177
(0.6130)
VPFD = 24777,249

Para r = 10%
VPFD = -13220,678 + 4253,424 (6.145) + 8406,177
(0.385)
VPFD = 16152,991
Para r = 20%
VPFD = -13220,678 + 4253,424 (4.1095) + 8406,177
(0.1615)
VPFD = 5616,368

Para r = 30%
VPFD = -13220,678 + 4253,424 (3.0915) + 8406,177
(0.0725)
VPFD = 538,230
Para r = 40%
VPFD = -13220,678 + 4253,424 (2.414) + 8406,177
(0.0346)
VPFD = -2662.059
Capacidad: 50%
ns 19253,520
nv.12529,934

Utilidad neta
Depreciacin

nua:

2353,255
478,705

Flujo anula de dinero

Inversin total
Capital de trabajo

4831,960
13220,678
8406,177

Para r = 5%
VPFD = -13220,678 + 2831,960 (7.722)+8406,177
(0.613)
VPFD = 13800,704

Para r = 10%
VPFD = -13220,678 + 2831,960 (6.145)+ 8406,177
(0.385)
VPFD = 7418,094

Para r = 20%
VPFD = -13220,678 + 2831,960 (4.1095)+ 8406,177
(0.1615)
VPFD = -195,719.