Cria y Engorda de Ovinos

CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD
COSTO UNITARIO MONTOS

ACTIVO FIJO

396,990

Corral y galera

obra

56,000.00

56,000

COMEDEROS

pieza

15

566.00

8,490

BEBEDEROS

pieza

15

500.00

7,500

VIENTRES OVINOS F1 DORPER

Cabeza

62

4,900.00

303,800

SEMENTAL OVINO DORPER

Cabeza

16,200.00

16,200

lote

5,000.00

5,000

40,000

Herramientas menores

ACTIVO DIFERIDO
Programa de capacitacion y asistencia tecnica
Elaboracion de proyecto

presupuesto

25,000

25,000

presupuesto

15,000

15,000

123,233

CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos

presupuesto
mensual
presupuesto
mensual
presupuesto
mensual

Mano de obra
Servicios y otros

TOTAL

11

3,636

40,000

11

7,200

79,200

11

367

4,033

560,223

PROGRAMA
$

320,000

SOCIOS

TOTAL

76,990

396,990

56,000

56,000

8,490

8,490

7,500

7,500

303,800

303,800

16,200

16,200

5,000

5,000

40,000

40,000

25,000

25,000

15,000

15,000

40,000

123,233

40,000

40,000

400,000

83,233

79,200

79,200

4,033

4,033

160,223

560,223

320000

$40,000.00

$40,000.00
$3,636.36

Cria y Eng
MEMORIAS DE CLC

PA
MORTALIDAD ADULTOS
MORTALIDAD CRIAS

CICLO
DESTETE
En la engorda

PARICIN
PARTOS MULTIPLES
DESECHOS VIENTRES
DESECHOS SEMENTALES
PRIMALAS A LA VENTA

PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVA

Estado fisiolgico y producto
Vientres
Ivomex
Ultrabac 7
Vigantol
Bacterina pasteurella
Sementales
Ivomex
Ultrabac 7
Vigantol
Bacterina pasteurella
Corderos
Ivomex
Ultrabac 7
Vigantol
Bacterina pasteurella
Primalas
Ivomex
Ultrabac 7
Vigantol
Bacterina pasteurella

CONCEPTO

BORREGAS AL INICIO DEL AO

Presentacin
Ml
50
50
500
250
50
50
500
250
50
50
500
250
50
50
500
250

PROYECCION DEL DESARROL

HEMBRAS DE DESECHO
MORTALIDAD
BORREGAS A FIN DE AO

CABEZAS
CABEZAS

NACIMIENTOS
PARTOS MULTIPLES

CRIAS

MACHOS
MORTALIDAD AL DESTETE
CORDEROS DESTETADOS
MORTALIDAD EN ENGORDA
BORREGOS GORDOS EN VENTA

50%
CRIAS

HEMBRAS
MORTALIDAD AL DESTETE
PRIMALAS DESTETADAS
MORTALIDAD A LOS 6 MESES
TOTAL PRIMALAS
MORTALIDAD PRIMALAS
TOTAL PRIMALAS
PRIMALAS PARA VENTA
TOTAL PRIMALAS PARA REEMPLAZO
SEMENTALES
REEMPLAZOS (COMPRA DE SEMENTALES)
DESECHOS DE SEMENTALES

50%

Concepto/Ao
Adultas
Primalas
Corderos
Sementales
Total de cabezas

CRIAS
CRIAS

COMPOSICIN DEL REBAO (ca

Horizon
Ao 1
62
45
45
1
154
383.8

PRESUPUESTOS DE COSTOS DE OPERACIN DE A

A) CRIAS
DIETA PARA CRIAS ESTABULADAS (POR CABEZA)
INGREDIENTE

PAJA DE MAIZ
MAIZ GRANO
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO
ZACATE ESTRELLA (HENO)
SAL MINERAL
TOTAL
CANTIDADES (TON)
Concepto / Ao
NUMERO DE CABEZAS
CANTIDADES DE INGREDIENTES (TON)
PAJA DE MAIZ
MAIZ EN GRANO
ZACATE ESTRELLA (HENO)
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL

1
45
2.07
0.54
2.44
1.02
0.99
0.03

PRECIOS UNITARIOS($/TON)
Concepto / Ao
PAJA DE MAIZ
MAIZ EN GRANO
ZACATE ESTRELLA (HENO)
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL

1
1,800.00
3,100.00
500.00
3,600.00
3,500.00
5,000.00

COSTOS DE ALIMENTACIN DE CRAS

Concepto / Ao
PAJA DE MAIZ
MAIZ EN GRANO
ZACATE ESTRELLA
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL

1
3,727.16
1,683.67
1,222.02
3,678.28
3,469.18
169.73

TOTAL
B) SEMENTALES
DIETA PARA SEMENTALES
INGREDIENTE

13,950

MAIZ GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL
TOTAL
NECESIDADES DE ALIMENTACIN DE SEMENTALES
CONCEPTO

SEMENTALES (NM)

CANTIDAD (TON)
MAIZ GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL

0.11
0.15
0.01

COSTOS DE ALIMENTACIN DE SEMENTALES ($)

CONCEPTO
MAIZ GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL
TOTAL

1
339.45
511.00
54.75
905

C) VIENTRES EN GESTACIN Y LACTANCIA

DIETA PARA VIENTRES EN LOS LTIMOS 40 DAS DE GESTACIN
Y 60 DIAS DE LACTANCIA
INGREDIENTE
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL
TOTAL

NECESIDADES DE ALIMENTACIN DE VIENTRES EN 40 DAS DE GESTACIN Y LACTA

CONCEPTO

CONCEPTO
VIENTRES(NM)

1
62

CANTIDAD (TON)
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL

2.20
0.28

COSTOS DE ALIMENTACIN DE VIENTRES

CONCEPTO

TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL

7,704.29
1,395.00

TOTAL

9,099

D) COSTOS TOTALES DE ALIMENTACIN

COSTOS DE ALIMENTACIN DEL REBAO
Concepto / Ao

ALIMENTACIN DE CRIAS
ALIMENTACIN DE SEMENTALES
ALIMENTACIN DE VIENTRES

13,950
905
9,099

TOTAL

23,955

C
Cantidad
5
1
1
1
1

CONCEPTO

Frecuencia

Mano de obra
Visita del medico veterinario
Publicidad
Pago de agua
Pago de luz

288
12
1
6
6

Total
Cantidad
Visita del medico veterinario
Publicidad
Pago de agua
Pago de luz

11
11
11
11

Cria y Engorda de Ovinos

MORIAS DE CLCULO DE COSTOS Y VENTAS
PARAMETROS TECNICO-PRODUCTIVOS
2.00%
2.00%
2.00%
6.00%
6.00%
6.00%
2.00%
2.00%
2.00%
96.00%
96.00%
96.00%
50.00%
50.00%
50.00%
8.00%
8.00%
8.00%
0.00%
0.00%
50.00%
20%
20%
20%

2.00%
6.00%
2.00%
96.00%
50.00%
8.00%
0.00%
20%

Costo
$

Dsis
Ml/Cbz.

Dosis por
presentacin

Costo por
Dsis

320.00
193.50
814.00
90.50

1.00
1.00
2.00
2.50

50
50
250
100

6.40
3.87
3.26
0.91

320.00
193.50
814.00
90.50

1.00
1.00
2.00
2.50

50
50
250
100

6.40
3.87
3.26
0.91

320.00
193.50
814.00
90.50

0.50
1.00
2.00
2.50

100
50
250
100

3.20
3.87
3.26
0.91

320.00
193.50
814.00
90.50

1.00
1.00
2.00
2.50

50
50
250
100

6.40
3.87
3.26
0.91

129

186

CCION DEL DESARROLLO DEL REBAO

1
2
62

89

5
1
56

7
2
80

10
3
116

15
4
167

60
31

85
45

124
65

179
93

45
3
42
1
41

65
4
61
1
60

94
6
88
2
86

136
8
128
3
125

45
3
42
1
41
1
40
8
32
1
0
0

65
4
61
1
60
1
59
12
47
3
0
0

94
6
88
2
86
2
84
17
67
4
3
2

136
8
128
3
125
3
122
24
98
6
2
0

SICIN DEL REBAO (cabezas)

Horizonte del desarrollo del rebao
Ao 2
Ao 3
89
129
65
94
65
94
3
4
222
321
554.85
803.35

Ao 4
186
136
136
6
464
1158.9

DE OPERACIN DE ALIMENTACIN DEL REBAO

CANT.

Duracin del ciclo

Ao 5
269
196
196
9
671
1676.85

KGS/DIA
0.610
0.160
0.301
0.292
0.720
0.010
2.09

2
65
2.97
0.78
3.51
1.47
1.42
0.05

2
1,800.00
3,100.00
500.00
3,600.00
3,500.00
5,000.00

2
5,350.28
2,416.88
1,754.19
5,280.11
4,979.95
243.64

Duracin del ciclo

75

Aos
3
94
4.31
1.13
5.09
2.13
2.06
0.07

Aos
3
1,800.00
3,100.00
500.00
3,600.00
3,500.00
5,000.00

Aos
3
7,754.90
3,503.12
2,542.59
7,653.20
7,218.13
353.14

4
136

5
196

6.21
1.63
7.33
3.07
2.97
0.10

8.98
2.36
10.60
4.43
4.30
0.15

1,800.00
3,100.00
500.00
3,600.00
3,500.00
5,000.00

1,800.00
3,100.00
500.00
3,600.00
3,500.00
5,000.00

11,181.48
5,051.02
3,666.06
11,034.84
10,407.54
509.18

16,171.07
7,304.96
5,301.99
15,958.99
15,051.76
736.39

20,025

41,850

60,525

Aos
3

0.33
0.44
0.03

0.44
0.58
0.04

0.66
0.88
0.07

0.99
1.31
0.10

2
1,018.35
1,533.00
164.25
2,716

Aos
3
1,357.80
2,044.00
219.00
3,621

4
2,036.70
3,066.00
328.50
5,431

5
3,055.05
4,599.00
492.75
8,147

CANTIDAD
KGS/DIA

NMERO
DE DIAS

CANTIDAD
KGS/DIA
0.300
0.400
0.030
0.730

0.355
0.045
0.400

29,025

NMERO
DE DIAS

100

S DE GESTACIN Y LACTANCIA
Aos

89

129

186

269

3.16
0.40

4.58
0.58

6.60
0.84

9.55
1.21

Aos
3

11,059.39
2,002.50

16,029.90
2,902.50

23,112.88
4,185.00

33,426.69
6,052.50

13,062

18,932

27,298

39,479

Aos
3

2
20,025
2,716
13,062

29,025
3,621
18,932

41,850
5,431
27,298

60,525
8,147
39,479

35,803

51,578

74,579

108,151

COSTOS
AOS

COSTO UNITARIO
$
$
$
$
$

60.00
200.00
500.00
100.00
150.00

$
$
$
$
$

1
86,400.00
2,400.00
500.00
600.00
900.00

$
$
$
$
$

2
90,720.00
2,520.00
525.00
630.00
945.00

$
$
$
$
$

3
95,256.00
2,646.00
551.25
661.50
992.25

Costo Mensual
$
200.00
$
41.67
$
50.00
$
75.00

90,800.00

$
$
$
$
$

2,200.00
458.33
550.00
825.00
4,033.33

95,340.00

$100,107.00

2.00%
6.00%
2.00%
96.00%
50.00%
8.00%
0.00%
20%

Aplicaciones
al ao
1
1
2
1
2
1
2
1
2
1
2
1
2
1
2
1

Costo/ao
por cabeza
17.69
6.40
3.87
6.51
0.91
24.09
12.80
3.87
6.51
0.91
17.69
6.40
3.87
6.51
0.91
24.09
12.80
3.87
6.51
0.91

TOTAL

5
269

Costo/rebao
mes
91.38

1,096.59

2.01

24.09

66.71

800.51

90.85

1,090.18

3,011.37

251

Costo por reba

1

22
5
242
258
135
196
12
184
4
180

196
12
184
4
180
4
176
35
141
9
3
0

625.00

4.5
3
5
3.2
2.4
0.33

8,100.00
9,300.00
2,500.00
11,520.00
8,400.00
1,650.00
4893.81
46,363.81

OS
$
$
$
$
$

4
100,018.80
2,778.30
578.81
694.58
1,041.86

$
$
$
$
$

5
105,019.74
2,917.22
607.75
729.30
1,093.96

$ 105,112.35

110,367.97

Costo por rebao por ao

1,574.14

2,281.62

3,289.78

4,757.80

72.26

96.35

144.52

216.78

1,149.12

1,665.58

2,401.54

3,473.20

1,564.93

2,268.27

3,270.53

4,729.96

4,360.46

6,311.83

9,106.38

13,177.75

Cria y Engorda
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
ALIMENTACIN DE CRIAS
ALIMENTACIN DE SEMENTALES
ALIMENTACIN DE VIENTRES
PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVA
MANO DE OBRA

TOTAL

COSTOS
SEMANA/MES/CICLO
ANUAL
ANUAL
ANUAL
ANUAL
ANUAL

Cria y Engorda de Ovinos

AO
$
$
$

1
13,950.04
905.20
9,099.29

$
$

3,011.37
86,400.00

113,365.90

AO
$
$
$

2
20,025.05
2,715.60
13,061.89

$
$

4,360.46
90,720.00

130,883.00

AO

AO

$
$
$

3
29,025.08
3,620.80
18,932.40

$
$
$

4
41,850.11
5,431.20
27,297.88

$
$

6,311.83
95,256.00

$
$

9,106.38
100,018.80

153,146.10

183,704.37

AO
$
$
$

5
60,525.16
8,146.80
39,479.19

$
$

13,177.75
105,019.74

226,348.63

Cria y Engorda de Ovino

COSTOS FIJOS
Visita del medico veterinario
Publicidad
Pago de agua
Pago de luz

TOTAL

AO 1
$
$
$
$

COSTOS VARIABLES
ALIMENTACIN DE CRIAS
ALIMENTACIN DE SEMENTALES
ALIMENTACIN DE VIENTRES
PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVA
MANO DE OBRA

TOTAL

2,400.00
500.00
600.00
900.00

4,400.00
AO 1

$
$
$

13,950.04
905.20
9,099.29

$
$

3,011.37
86,400.00

$ 113,365.90
AO 1

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

$
$
$

4,400.00
113,365.90
117,765.90

ia y Engorda de Ovinos
AO 2
$
$
$
$

2,520.00
525.00
630.00
945.00

4,620.00

AO 3
$
$
$
$

AO 2

2,646.00
551.25
661.50
992.25

4,851.00

AO 4
$
$
$
$

AO 3

2,778.30
578.81
694.58
1,041.86

5,093.55

AO 5
$
$
$
$

AO 4

2,917.22
607.75
729.30
1,093.96

5,348.23
AO 5

$
$
$

20,025.05
2,715.60
13,061.89

$
$
$

29,025.08
3,620.80
18,932.40

$
$
$

41,850.11
5,431.20
27,297.88

$
$
$

60,525.16
8,146.80
39,479.19

$
$

4,360.46
90,720.00

$
$

6,311.83
95,256.00

$
$

9,106.38
100,018.80

$
$

13,177.75
105,019.74

$ 130,883.00

$ 153,146.10

$ 183,704.37

$ 226,348.63

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

$
$
$

4,620.00
130,883.00
135,503.00

$
$
$

4,851.00
153,146.10
157,997.10

$
$
$

5,093.55
183,704.37
188,797.92

$
$
$

5,348.23
226,348.63
231,696.86

Cria y Engorda de
Precio por Kg:
CONCEPTO
BORREGOS GORDOS EN VENTA
PRIMALAS PARA VENTA
HEMBRAS DE DESECHO
DESECHOS DE SEMENTALES

37.00

PRECIO
UNITARIO
$
$
$
$

1,665.00
2,500.00
2,000.00
2,500.00

TOTAL

Venta del hato al final del ao 5

Concepto
Vientres
Primalas
Sementales

Cantidad
269
176
9

Cantidad
41
8
5

Cria y Engorda de Ovinos

AO
$
$
$
$

1
68,697.90
20,000.00
10,000.00
-

98,697.90

$
$
$
$

2
99,850.05
30,000.00
14,000.00
-

143,850.05

Costo Unitario
Costo total
$
2,000.00 $
538,000.00
$
2,500.00 $
440,000.00
$
2,500.00 $
22,500.00
$
1,000,500.00

$
$
$
$

3
143,473.05
42,500.00
20,000.00
5,000.00

$
$
$
$

4
207,758.70
60,000.00
30,000.00
-

210,973.05

297,758.70

$
$
$
$

5
300,316.05
87,500.00
44,000.00
-

431,816.05

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AOS DE VIDA DE

CONCEPTO/PERIODO

INGRESOS POR VENTAS

COSTOS DE PRODUCCION
UTILIDAD BRUTA

Proyectados
Ao 1
98,697.90
113,365.90

Ao 2
143,850.05
130,883.00

-14,668.00

12,967.05

4,400.00

4,620.00

-19,068.00

8,347.05

-19,068.00

8,347.05

-1,906.80

834.70

UTILIDAD NETA

-17,161.20

7,512.34

Egresos Totales

115,859.10

136,337.71

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

UTILIDAD DE OPERACIN
AMORTIZACION
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS

P.T.U. (10%)

OS DE VIDA DEL PROYECTO.

Ao 3
210,973.05
153,146.10

Ao 4
297,758.70
183,704.37

Ao 5
431,816.05
226,348.63

57,826.95

114,054.33

205,467.42

4,851.00

5,093.55

5,348.23

52,975.95

108,960.78

200,119.19

52,975.95

108,960.78

200,119.19

5,297.59

10,896.08

20,011.92

47,678.35

98,064.71

180,107.27

163,294.70

199,693.99

251,708.78

Proyeccion de Flujo de Efectivo Anualizado

Concepto
Entradas

INAES
Solicitante
Otros

Ao 0

399,999.96
160,223.33

Ventas

Otros Ingresos
Total de Entradas

560,223.29

Salidas
Inversiones

Fija
Diferida
Capital de trabajo

396,990.00
40,000.00
123,233.29

Costos de produccion, administracion y ventas

ISR
PTU
Total de Salidas
Flujo N. E.

560,223.29
-

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

98,697.90

143,850.05

210,973.05

297,758.70

98,697.90

143,850.05

210,973.05

297,758.70

1,906.80

834.70

5,297.59

10,896.08

1,906.80

834.70

5,297.59

10,896.08

100,604.70

143,015.35

205,675.46

286,862.62

Ao 5

431,816.05

431,816.05

20,011.92
20,011.92
411,804.13

CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
-$

98,697.90
4,400.00
113,365.90
117,765.90
22,774.84
-19%

AO 2
$
$
$
$
$

143,850.05
4,620.00
130,883.00
135,503.00
79,619.43
59%

INTERPRETACIN

EL PUNTO DE EQUILIBRIO NOS INDICA EL NIVEL DE VENTAS QUE SE DEBE ALCANZAR PAR
FIJOS DE LA OPERACIN DEL PROYECTO; UNA VEZ CUBIERTOS STOS EL PROYECTO COM
AO EL PUNTO DE EQUILIBRIO SE ALCANZAR CON UN 22% DE LAS VENTAS. EL CLCULO
SIGUIENTES PERMITE VER QUE CADA AO EL PROYECTO SER MS INDEPENDIENTE Y ALC
TIEMPO

AO 3
$
$
$
$
$

210,973.05
4,851.00
153,146.10
157,997.10
19,318.77
12%

AO 4
$
$
$
$
$

297,758.70
5,093.55
183,704.37
188,797.92
13,919.22
7%

AO 5
$
$
$
$
$

431,816.05
5,348.23
226,348.63
231,696.86
11,540.37
5%

EBE ALCANZAR PARA ALCANZAR A CUBRIR TODOS LOS COSTOS

EL PROYECTO COMENZAR A GENERAR GANANCIAS. EN EL PRIMER
ENTAS. EL CLCULO DE ESTE INDICADOR PARA LOS AOS
DEPENDIENTE Y ALCANZAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN MENOR

ANALI S I S

F I NAN C I E

INDICADORES FINANCI
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Ao de
operacin
0
1
2
3
4
5

Ingresos
totales

Egresos
totales

Inversiones para el proyecto

Fija
396,990.00

98,697.90
143,850.05
210,973.05
297,758.70
431,816.05

115,859.10
136,337.71
163,294.70
199,693.99
251,708.78

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Ao
Costos
Beneficios
Factor de
de
totales
totales
actualizacin
operacin
($)
($)
10.0%
0
560,223
0
1.000
1
115,859
98,698
0.909
2
136,338
143,850
0.826
3
163,295
210,973
0.751
4
199,694
297,759
0.683
5
251,709
1,432,316
0.621
Total

1,427,118

2,183,596

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN=
TIR =

266,249.36
#VALUE!

B/C =

1.22

IS

F I NAN C I E R O

ICADORES FINANCIEROS

iones para el proyecto

Diferida
40,000.00

Cap de trab.

Valor de Rescate
Valor
Recup. De
Flujo Neto de
Residual
venta de rebao
Efectivo

123,233.29

1,000,500

Costos
actualizados
($)
560,223.29
105,326.46
112,675.79
122,685.72
136,393.68
156,291.35
1,193,596.30

Beneficios
actualizados
($)
0.00
89,725.36
118,884.34
158,507.18
203,373.20
889,355.58

Flujo neto de
efectivo act.
($)
-560,223.29
-15,601.09
6,208.55
35,821.45
66,979.51
733,064.23

1,459,845.65

266,249.36

-560,223.29
-17,161.20
7,512.34
47,678.35
98,064.71
1,180,607.27

CONCEPTO

MESES PRIMER AO
Ene
Feb

Mar

INGRESOS
Por Ventas
EGRESOS
Costos Variables
Costos Fijos

9,447.16
366.67

9,447.16
366.67

9,447.16
366.67

Total Egresos

9,813.83

9,813.83

9,813.83

Flujo de
Efectivo

-9,813.83

-9,813.83

-9,813.83

Efectivo Acumulado

-9,813.83

-19,627.65

-29,441.48

0.00

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

Abr

May

Jun

Jul

Ago

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

9,447.16
366.67

9,447.16
366.67

9,447.16
366.67

9,447.16
366.67

9,447.16
366.67

9,813.83

9,813.83

9,813.83

9,813.83

9,813.83

-9,813.83

-9,813.83

-9,813.83

-9,813.83

-9,813.83

-39,255.30

-49,069.13

-58,882.95

-68,696.78

-78,510.60

Sep

Oct

Nov

Dic

TOTAL

0.00

0.00

0.00

98,697.90

98,697.90

9,447.16
366.67

9,447.16
366.67

9,447.16
366.67

9,447.16
366.67

113,365.90
4,400.00

9,813.83

9,813.83

9,813.83

9,813.83

117,765.90

-9,813.83

-9,813.83

-9,813.83

88,884.07

-19,068.00

-98,138.25 -107,952.08

-19,068.00

-88,324.43