MARCO TEORICO

En la actualidad el ndice de cartera vencida ha aumentado no solo en lo que a

empresarios se refiere si no tambin en la poblacin promedio es decir en lo que
llamamos clase media alta y clase media baja afectando no solo en el mbito
econmico de las persona si no tambin repercutiendo en su vida familiar y su
forma de relacionarse con la sociedad;
Existen muchas instituciones financieras as como tiendas departamentales que
otorgan crditos de diversos tipos; por lo regular los bancos proporcionan fondos
para financiar necesidades estacionales; pero por la demanda de crditos que se
da en el mercado, el banquero tpico prefiere un prstamo auto-liquidable en el cual
el empleo de fondos habr de proporcionar un medio automtico de pago del
prstamo1. En realidad los bancos aseguran que, las dos terceras partes de los
prstamos bancarios son a corto plazo ya que las personas no suelen o no solan
comprometerse a prstamos mayores por el miedo a no poder pagar.
Para clasificar los crditos como vencidos con pago nico de principal, se requieren
30 das o ms de vencimiento; para el caso de los crditos revolventes, 60 das, y
para el de los crditos a la vivienda, 90
El ndice de morosidad (IMOR) es la cartera de crdito vencida como proporcin de
la cartera total. Es uno de los indicadores ms utilizados como medida de riesgo de
una cartera
IMOR = cartera vencida
Cartera total
Keines en su teora de teora de una economa monetaria nos dice: Los que tienen
ms renta y riqueza de la que consumen de ordinario pueden acumular exceso de
varias formas, entre las que se cuentan atesorar dinero, prestar dinero e invertirlo
en algn tipo de bien de capital. Si optan por acumular su riqueza en forma de
dinero, no obtienen renta; si prestan su dinero; perciben inters y si adquieren un
capital de inversin, esperan percibir beneficios. Como el dinero en cuanto
acumulador de riqueza es estril y las otras formas de riqueza producen
rendimientos en forma de inters o beneficio, tiene que haber una explicacin
especial de por qu la gente prefiere, a veces, acumular riqueza en la forma estril
de dinero. El dinero puede ser la forma ms segura para acumular riqueza. En
prestar dinero y en comprar propiedad rentable hay incertidumbre.
A continuacin se presenta un grupo de definiciones de los conceptos necesarios
para comprender los trminos utilizados en las variables de la investigacin.
Cartera vencida: Est compuesta por crditos cuyos acreditados son declarados en
concurso mercantil, o bien, cuyo principal, intereses o ambos, no han sido
liquidados en los trminos pactados originalmente 2
Crdito: prstamo o deuda/ autorizar a uno para retirar determinados valores y
pagarlos despus3
Hipoteca: entrega como garanta de propiedades de bienes races para garantizar
un prstamo
Vencimiento: el lapso antes de que la cantidad de una valor se vuelva pagadera.
Plazos de las tasas de inters: la relacin entre el rendimiento y vencimiento para
los valores que difiere solo en la duracin en tiempo (o plazo) al vencimiento.

Falta de pago: el fracaso para hacer frente a los trminos de un contrato, como el
fracaso para pagar el inters o el principal cuando se hace pagadero un prstamo.
Inters: es el rendimiento de un capital colocado a tasa y tiempo determinados; ya
sean estos a favor o en contra.
Anualidad: una serie de pagos o de recibos que ocurren durante un nmero
especificados de periodos.

Bono: un instrumento de deuda a largo plazo emitido por una corporacin o por el
gobierno
Lnea de crdito: limite a la cantidad de crdito concedido a una cuenta 4.
ndice de Morosidad (IMOR): es la cartera de crdito vencida como proporcin de la
cartera total.
Una tarjeta de crdito: es una tarjeta de plstico con una banda magntica, a veces
un microchip, y un nmero en relieve que sirve para hacer compras y pagarlas en
fechas posteriores. Por su capacidad de realizar pagos se les llama tambin dinero
plstico o dinero de plstico.
CUENTAHABIENTE: Es la persona natural o jurdica que es titular de una cuenta de
ahorros o corriente en alguna de las entidades financieras con las cuales ETB posee
un acuerdo para recibir pagos de Productos o Servicios de ETB a travs de Internet 5.

1.-Fundamentos de administracin financiera 8va edicin James C. Van Horne /John M. Wachowicz, Jr.
2.-http://www.banxico.org.mx/audiencias/estudiantes/morosidad.pdf
3.-Gran diccionario enciclopdico ilustrado de selecciones del readers digest
4.-Fundamentos de administracin financiera Stanley B. Block Geoffrey A. Hirt
5.-http://www.etb.net.co/terminos_tienda.asp