PRO

PROYECCIN DE V
ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

El criterio de proyeccin de venta que se tom en cuenta es de una expectativa de crecimiento de 10

PROYECCIN D
ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

PROYECCION DE VENTAS

PROYECCIN DE VENTAS POR CANTIDAD

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

OCTUBRE

xpectativa de crecimiento de 10% respecto al ao anterior

PROYECCIN DE VENTAS EN SOLES

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

OCTUBRE

PRECIO
UNITARIO

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

CUADRO DE INVERSIONES

RUBRO

UNIDAD DE
MEDIDA

VALOR
UNITARIO

CAPITAL FIJO

Arreglo de local
Arreglo de local
Maquinaria
horno electrico
Equipos
licuadora
balanza
Laptop hp

Equipo

1,500.00

Herramientas y utensilios
amasador

30.00

latas de horneo

20.00

Muebles y enseres
silla de plastico

10.00
Total capital
COSTO FIJO (mes)

Alquiler de local

mes

150.00

Gerente (trabajarn medio tiempo)

pers.

750.00

Mano de obra (trabajarn medio tiempo)

pers.

600.00

Mantenimiento de equipos

mes

50.00

Promocin / publicidad

mes

50.00

Servicio bsicos (Agua, luz, cel,internet)

mes

85.00

Total costo fijo por m

COSTO VARIABLE
Unidad de costeo

01 paquete

Volumen de servicios por mes

Costo Variable Total por mes
Costo Variable Unitario
kg

4.00

litro

2.00

mantequilla

kg

7.50

Azcar

kg

2.50

harina

kg

3.00

Huevos

und

0.20

Mantequilla
Leche

Total Costo Variable Unitario

TOTAL COSTO(por mes)
TOTAL INVERSION INICIAL
Precio de la cena romantica
*Para un helado

SIONES
CANTIDAD
REQUERIDA

COSTO TOTAL

200.00
200.00
2,500.00
2,500.00
2,030.00
500.00
30
1.00

1,500.00
230.00

1.00

30.00

10.00

200.00
30.00

3.00

30.00

Total capital fijo

4,960.00

es)
1

150.00

750.00

1,200.00

50.00

50.00

85.00

Total costo fijo por mes

2,285.00

7,500
46,500.00
2.000

8.00

0.50

1.00

100.00

1.50

0.50

1.20

0.50

1.50

4.00

1.00

6.20
6,935.00
4,960.00
10.00

87

PROPIO
4960.00
100%

PRSTAMO

costo fijo
costo variable
costo de produccion

Proyeccin en Cantidades
Producto
Ao
Ao
Ao
Ao
Ao

1
2
3
4
5

1
750
825
908
998
1,098

2
750
825
908
998
1,098

3
750
825
908
998
1,098

4
750
825
908
998
1,098

5
750
825
908
998
1,098

meses
6
750
825
908
998
1,098

Proyeccion en soles

Producto
Ao
Ao
Ao
Ao
Ao

1
2
3
4
5

1
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981

2
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981

3
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981

4
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981

5
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981

meses
6
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981

Cantidades

10% Tasa de crecimiento para los primeros 6

meses
7
750
825
908
998
1,098

8
750
825
908
998
1,098

9
750
825
908
998
1,098

10
750
825
908
998
1,098

11
750
825
908
998
1,098

12
750
825
908
998
1,098

7
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981

8
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981

9
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981

10
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981

11
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981

12
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981

total
9000
9900
10890
11979
13177

en soles

meses

total
90000
99000
108900
119796
131772

to para los primeros 6 meses

25

30

36

12

750

25
6.2
750

30
155

25
250

2515
352.5

7500
2867.5

10

600

85
515

4.7
117.5

25
3525

10

4632.5

costu unitario

DEPRECIACIN

CAPITAL FIJO

Valor de compra

Vida til
(aos)

Ratio de Deprec.

Infraestructura y arreglo de local

decorado

200

0.05

2,500

10

0.10

500

0.20

Maquinaria
horno electrico
Equipos
licuadora
balanza
Laptop hp

30

1,500

0.20

30

0.34

200

0.34

30

1.00

Herramientas
amasador
latas de horneo
Muebles y enseres
silla de plastico

Total

4,990
Depreciacin mensual

CIN

Depreciacin anual

Valor residual
(al trmino de
vida til Ao)

Depreciacin
acumulada

10

200

250

2,500

100

500

30

300

1,500

10

30

67

201

-1

30

90

-60

773.05

64.42

-61

RUBRO

Arreglo de local
Arreglo de local
Maquinaria
Horno elctrico
Equipos
Licuadora de 3
velocidades
balanza
Laptop i5
Herramientas y utensilios
Desarmador
Latas de horneo
Muebles y enseres
Sillas de plstico

UNIDAD DE
MEDIDA

VALOR UNITARIO

CANTIDAD REQUERIDA

CAPITAL FIJO
servicio

200

Equipo

2,500.00

Equipo

500

Equipo

30
1,500.00

1
1

und
und

30
10

1
20

und

10

3
Total capital fijo

COSTO TOTAL

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

200.00
200.00
2,500.00
2,500.00
2,030.00

S/.

500.00

S/.
S/.

30.00
1,500.00

S/.

230.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

30.00
200.00
330.00
30.00
4,960.00

TABLA DE AMORTIZACIN DE LA DEUDA

=POTENCIA((1+E8),(12))-1

Tabla de amortizacin de la deuda

Ppto. De Inversion Inicial
% de deuda =
Prstamo (D) =

S/. 4,960.00
0%
0.00

TEA =

20.0%

TEM =

2.40%

Plazo de Deuda (meses)

Amortizacin (A) =

=POTENCIA((1+E7),(1/E9))-1

24
S/. 0.00

=-PAGO(E8,E9,E5)

Saldo final del

periodo anterior

Saldo inicial x
tasa de interes

=POTENCIA((1+E8),(12))-1

N de
Meses

=POTENCIA((1+E7),(1/E9))-1

8
9
10
11
12

0
0
0
0
0

=-PAGO(E8,E9,E5)

Saldo inicial

Total Ao 1

13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total Ao 2

25
26
27
28
29

0
0
0
0
0

30
31
32
33
34
35
36

0
0
0
0
0
0
0
Total Ao 3

Diferencia de
amortizacin menos
el inters del periodo.

Saldo inicial x
tasa de interes

Suma del Interes

mas la cuota.
Diferencia del saldo inicial menos
la cuota en cada periodo, debe
ser cero al finalizar el plazo de
pago

AO 1
Inters

Capital

Cuota mensual

Saldo final

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

AO 2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

AO 3
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

inicial menos
iodo, debe
el plazo de

COSTOS Y PUNTO DE EQUILIBRIO

= ( )/(
@)

COSTO TOTAL
Costo Fijo Mensual
Costo Variable Total
Costo Variable Unitario

48,785.00
2,285.00
46,500.00
6.20

Precio de una cena romantica

10.00

Punto de Equilibrio

601
6013

soles al mes

Estado de Gananc
Rubro
Ventas
(-) Costo Variable
(-) Costo Fijo
(-) Depreciacin
(=)

Utilidad antes de Intereses e

Impuestos

1
90,000.00
4,650.00
2,285.00
773.05
82,291.95

(-) Pago de intereses del prstamo

(=) Utilidad Antes de Impuesto

0.00
82,291.95

(-) Impuesto a la Renta (1.5%)

(+) Depreciacin

1,144.07
773.05

(=) Utilidad Neta o ganancia

81,920.93

donde:
UAII: Utilidad Antes de Impuesto e Intereses
UAI: Utilidad Antes de Impuesto
IR: Impuesto a la Renta

Estado de Ganancias y perdidas

Aos
2

99,000.00

108,900.00

119,795.50

5,115.00
2,285.00
773.05

5,627.00
2,285.00
773.05

6,189.00
2,285.00
773.05

90,826.95

100,214.95

110,548.45

90,826.95

100,214.95

110,548.45

1,258.47
773.05

1,384.32
773.05

1,522.82
773.05

90,341.53

99,603.68

109,798.68

0.00

5
131,771.75
6,808.00
2,285.00
773.05
121,905.70

121,905.70
1,675.06
773.05
121,003.69

CONCEPTO

PERIODO DE
INVERSIN
0

Ventas
Capital fijo
Costos fijos
Costos variables

4,960.00

Saldo Econmico
Ingreso del Prstamo
Pago de deuda de prstamo

-4960.00
0.00

Saldo Financiero

-4,960.00

FLUJO DE CAJA PROYECT

CONCEPTO

PERIODO DE
INVERSIN
0

Ventas
Capital fijo
Costos fijos
Costos variables
Valor residual

4,960.00

Saldo Econmico
Prestamo
Pago de deuda de prstamo

-4960.00

Saldo Financiero

-4,960.00

INDICADORES ECONMICOS-FINANCIEROS
VAN
TIR
B/C

S/. 316,457.81
1685%
13.8
por cada sol vendido tendr una utilidad de 0.30
60

FLUJO DE CAJA PROYECTADO MEN

7,500.00

7,500.00

7,500.00

7,500.00

2,285.00
4,650.00

2,285.00
4,650.00

2,285.00
4,650.00

2,285.00
4,650.00

565.00

565.00

565.00

565.00

0.00

0.00

0.00

0.00

565.00

565.00

565.00

565.00

FLUJO DE CAJA PROYECTADO ANUALIZADO

AOS
1
90,000.00

2
99,000.00

3
108,900.00

2,285.00
4,650.00

2,285.00
5,115.00

2,285.00
5,627.00

2,285.00
6,189.00

83,065.00

91,600.00

100,988.00

111,321.50

0.00

0.00

83,065.00

91,600.00

100,988.00

111,321.50

COK

vendido tendr una utilidad de 0.30

12%

4
119,795.50

E CAJA PROYECTADO MENSUALIZADO

MES
5
7,500.00

6
7,500.00

7
7,500.00

8
7,500.00

9
7,500.00

2,285.00
4,650.00

2,285.00
4,650.00

2,285.00
4,650.00

2,285.00
4,650.00

2,285.00
4,650.00

565.00

565.00

565.00

565.00

565.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

565.00

565.00

565.00

565.00

565.00

5
131,771.75
2,285.00
6,808.00
-61.15
122,617.60

122,617.60

Total
10
7,500.00

11
7,500.00

12
7,500.00

90,000.00

2,285.00
4,650.00

2,285.00
4,650.00

2,285.00
4,650.00

27,420.00
55,800.00

565.00

565.00

565.00

6,780.00

0.00

0.00

0.00

0.00

565.00

565.00

565.00

6,780.00

TABLA DE DEPRECIACIN SUNAT

Bienes

Edificios y construcciones

Porcentaje anual
depreciacin
5%

Maquinarias y equipos

10%

Muebles y enseres

10%

Vehculos de transporte

20%

Equipos de procesamiento de datos

20%

Ganados de trabajo y reproduccin

25%