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LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES

AL

I ACTIVO
10

Efectivo y equivalentes de efectivo


101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco ABC

12

1,000.00
1,000.00

Cuentas por cobrar comerciales terceros


121 Facturas, boletas de venta y otros comporbantes por pagar
1211 F/. N 001-760

16

1,500.00

Cuentas por cobrar diversas terceros


161 Prestamos
1611 Con garantia

20

1,000.00

Mercaderias
201 Mercaderias manufacturadas
2011 x unidades del producto XXX

33

5,000.00

Inmuebles, maquinaria y equipo


336 Equipos diversos
3361 Equipos para proces. De informacion (de computo)

34

1,000.00

Activos intangibles
342 Patentes y propiedad industrial
3412 Marcas

500.00

TOTAL ACTIVO
II - PASIVO
42

A Cuentas por pagar comerciales terceros


421 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago
4211 F/. N 001-5897

46

2,000.00

A Cuentas por pagar diversas terceros


461 Cuentas por pagar diversas terceros

TOTAL PASIVO
III - RESUMEN
Total Activo

30,000.00

Total pasivo

4,000.00

Reservas legales

1,000.00

Patrimonio

25,000.00

21,000.00
20,000.00
1,000.00

1,500.00
1,500.00
1,000.00
1,000.00
5,000.00
5,000.00
1,000.00
1,000.00
500.00
500.00
30,000.00

2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
4,000.00

BALANCE DE INVENTARIO
AL

10

Efectivo y equivalentes de efectivo

12

Cuentas por cobrar comerciales terceros

16

Cuentas por cobrar diversas terceros

20

Mercaderias

33

Inmuebles, maquinaria y equipo

34

Activos intangibles

42

A Cuentas por pagar comerciales terceros

46

A Cuentas por pagar diversas terceros

50

A Patrimonio

58

A Reserbas legales

Ayaviri, 24 de Mayo del 2015

21,000.00
1,500.00
1,000.00
5,000.00
1,000.00
500.00
2,000.00
2,000.00
25,000.00
1,000.00

30,000.00

30000

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO:

Jan-16

RUC:

20312565423

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:


NMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN

EMPRESA COMERCIAL LOS ANDES S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA CDIGO DEL


LIBRO O
OPERACIN
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO DEL
NMERO
DOCUMENTO
CORRELATIV
SUSTENTATO
O
RIO

CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


CDIGO

APERTURA
1

1/2/2011

Registro del activo, pasivo

101

y patrimoio del inventario

104

inicail

121
161
201
336
342
421
469
501
582

COMPRAS
2

1/7/2016

Registro de la compra de
mercaderias segn F/. 001845 A kikos sac

001-845

60
601
6011
40
401
4011
42

421
DESTINO
3

1/7/2016

Registro del ingreso a almac.

20

de la mercaderia

201
61
611

ALQUILER
4

11/9/2016

Registro del pago de alquiler

001-658

de local segn F/. 001-658

63
635
40
401
4011
46
469

DESTINO
5

1/9/2016

Registro del destino de la

94

cuenta 63

944
9441
79
791

VENTA
6

1/12/2016

Registro de la venta de mer


caderias segn F/.

14

001-784

12
121
40
401
4011
70
701

COSTO DE VENTAS
7

1/12/2016

Registro del costo de ventas

69
691
20

201
COMPRAS
8

1/13/2011

Registro de la compra de la

001-658

impresora segn F/.001-658

33
336

a TOLUCA S.A.

40
401
4011
46
469

OTORG. PRESTAMO

1/16/2016

Registro del prestamo otor_

16

gado a METAL E.I.R.L.

+3
1611
10
101

ALQUILER
9

1/21/2011

Registro del cobro del alquiler


segn F/. 001-785 a COLON

14

001-785

10
101
16
161
1611

CANCELAMOS F/.
10

1/25/2016

Registro de la cancelacion de

46

la F/. 001-080 a SUBLIME S.A.

469
10
101

COSTO
11

1/26/2016

Registro de la venta de marca


segn F/. 001-786 a CORPUS

75
759
7599
40

401
4011
46
469
12

1/26/2016

Registro de la enajenacion de

65

la venta de la marca

655
34
342
3422

13

1/26/2016

Registro del destino de la cta.

94

3/5/1900

PLANILLA
12

1/30/2011

Provision Planilla

31

621

12

1/30/2011

Provision Planilla

31

6271

12

1/30/2011

Provision Planilla

31

4031

12

1/30/2011

Provision Planilla

31

12

1/30/2011

Provision Planilla

31

13

1/30/2011

Destino

941

13

1/30/2011

Destino

791

14

1/30/2011

Caja Ingreso

14

1/30/2011

Caja Ingreso

15

1/30/2011

Caja Egreso

15

1/30/2011

Caja Egreso

Boletas

411

15

1/30/2011

Caja Egreso

varios

421

15

1/30/2011

Caja Egreso

101

16

1/30/2011

Depreciacion

681

4032
Boletas

411

DESTINO

CAJA INGRESO
101
varios

121

CAJA EGRESO
161

AJUSTES

16

1/30/2011

Depreciacion

393

17

1/30/2011

Destino

941

17

1/30/2011

Destino

791

18

1/30/2011

Cierre de costo

611

18

1/30/2011

Cierre de costo

691

19

1/30/2011

Cierre de gastos

791

19

1/30/2011

Cierre de gastos

941

20

1/30/2011

Cierre de ventas

701

20

1/30/2011

Cierre de ventas

80

21

1/30/2011

Cierre de compras

80

21

1/30/2011

Cierre de compras

601

22

1/30/2011

Cierre de variacion

611

22

1/30/2011

Cierre de variacion

80

DESTINO

TRANSFERENCIA

CIERRE

CIERRE VENTAS

CIERRE DE COMPRAS

CIERRE VARIACION

CIERRE MARGEN COMERCIAL


23

1/30/2011

Cierre de margen comercial

80

23

1/30/2011

Cierre de margen comercial

82

24

1/30/2011

Cierre alquiler

82

24

1/30/2011

Cierre alquiler

635

CIERRE DE ALQUILER

CIERRE VALOR AGREGADO


25

1/30/2011

Cierre de valor agregado

82

25

1/30/2011

Cierre de valor agregado

83

26

1/30/2011

Cierre personal

83

26

1/30/2011

Cierre personal

621

26

1/30/2011

Cierre personal

627

CIERRE DE PERSONAL

CIERRE E. EB
27

1/30/2011

Cierre de E. Eb.

83

27

1/30/2011

Cierre de E. Eb.

84

28

1/30/2011

Cierre depreciacion

84

28

1/30/2011

Cierre depreciacion

681

CIERRE DEPRECIACION

CIERRE DE RESULTADOS DE EXPLOTACION


29

1/30/2011

Cierre de resultado de explotacion

84

29

1/30/2011

Cierre de resultado de explotacion

85

30

1/30/2011

Cierre de alquiler

754

30

1/30/2011

Cierre de alquiler

85

31

1/30/2011

Cierre enajenacion

763

31

1/30/2011

Cierre enajenacion

85

32

1/30/2011

Cierre costo

85

32

1/30/2011

Cierre costo

663

33

1/30/2011

Cierre de resultado de I.R.

85

33

1/30/2011

Cierre de resultado de I.R.

891

34

1/30/2011

Cierre de resultado

891

34

1/30/2011

Cierre de resultado

591

35

1/30/2011

Cierre del Balance

393

35

1/30/2011

Cierre del Balance

4011

35

1/30/2011

Cierre del Balance

4031

35

1/30/2011

Cierre del Balance

4032

35

1/30/2011

Cierre del Balance

421

35

1/30/2011

Cierre del Balance

469

35

1/30/2011

Cierre del Balance

501

CIERRE DE ALQUILER

CIERRE DE ENAJENACION

CIERRE COSTO

CIERRE RESULTADO I.R.

CIERRE DEL RESULTADO

CIERRE DEL BALANCE

35

1/30/2011

Cierre del Balance

582

35

1/30/2011

Cierre del Balance

591

35

1/30/2011

Cierre del Balance

101

35

1/30/2011

Cierre del Balance

104

35

1/30/2011

Cierre del Balance

121

35

1/30/2011

Cierre del Balance

161

35

1/30/2011

Cierre del Balance

201

35

1/30/2011

Cierre del Balance

336

S S.A.C.

ONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


DENOMINACIN

Caja

MOVIMIENTO
DEBE

20,000.00

Cuenta Corriente

1,000.00

Factura por Cobrar

1,500.00

Prestamos a Terceros

1,000.00

Mercaderias

5,000.00

Equipos diversos

1,000.00

Patentes y marcas

HABER

500.00

Factura por pagar

2,000.00

Otras cuentas

2,000.00

Capital social

25,000.00

Reserva legal

1,000.00

Compras
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas

15,000.00

Tributos, contraprestaciones y apor.


Gobierno central
IGV
Cuentas por pagar comerciales terce.

2,700.00

Factura por pagar

17,700.00

Mercaderias
Mercaderias

15,000.00

Variacion de existencias
Mercaderias
Gastos por servicios prestados por t.

15,000.00
200.00

Alquiler
Tributos, contraprestaciones y apor.
Gobierno central
IGV

36.00

Ctas. Por pagar diversas terceros


Otras cuentas por pagar diversas
Gastos Administrativos

236.00
200.00

Cargas diversas de gestion


Alquileres
Cargas imputables a ctas. De costo

200.00

Cargas Imputable
Cuentas por cobrar comer. - terceros

23,600.00

Factura por Cobrar


Tributos, contraprestaciones y apor.

3,600.00

Gobierno central
IGV

20,000.00

Ventas
Mercaderias
Costo de ventas

20,000.00
10,000.00

Mercaderias
A mercaderias

10,000.00

Mercaderias
Inmuebles. Maquinaria y equipo

400.00

Equipos diversos
Tributos, contraprestaciones y apor.

72.00

Gobierno central
IGV
A Ctas. Por pagar diversas

472.00

Otras ctas. Por pagar diversas


Cuentas por cobrar diversas terceros

354.00

Prestamos
L/. 00012
A Efectivo y equivalentes de efectivo

354.00

caja

Efectivo y equivalentes de efectivo

354.00

Caja
A Cuentas por cobrar diversas terceros

354.00

prestamos
F/. 001-785
Ctas. Por pagar diversas

1,000.00

otras ctas. Por pagar diversas


A Efectivo y equivalentes de efectivo

1,000.00

Caja
Otros ingresos de gestion

3,000.00

otros ingresos de gestion


Otros ingresos de gestion
Tributos, contraprestaciones y aportes

540.00

Gobierno central
IGV
A cuentas por pagar diversas terceros

3,540.00

Otras cuentas por pagar diversas


Otros gastos de gestion

500.00

costo neto de enajenacion de activos


A Intangibles

500.00

Patentes y propiedadindustrial
Marcas
Gastos administrativos

Sueldos
Reg. Prev. Salud

1,000.00
90.00

SNP 13%

130.00

RPS 9%

90.00

Remuneraciones
Gastos Administrativos

870.00
1,090.00

Cargas Imputable
Caja

1,090.00
27,727.00

Factura por Cobrar

27,727.00

Prestamos a Terceros

100.00

Remuneraciones

870.00

Factura por pagar

19,564.00

Caja
Depreciacion

20,534.00
20.83

Depreciacion
Gastos Administrativos

20.83
20.83

Cargas Imputable
Mercaderias

20.83
10,000.00

Mercaderias
Cargas Imputable

10,000.00
1,310.83

Gastos Administrativos
Mercaderias

1,310.83
20,000.00

Margen Comercial
Margen Comercial

20,000.00
15,000.00

Mercaderias
Mercaderias

15,000.00
5,000.00

Margen Comercial
Margen Comercial

5,000.00
10,000.00

Valor Agregado
Valor Agregado

10,000.00
200.00

Alquiler
Valor Agregado

200.00
9,800.00

Excedente Bruto
Excedente Bruto
Sueldos
Reg. Prev. Salud

9,800.00
1,090.00
1,000.00
90.00

Excedente Bruto

8,710.00

Resultados de Explotacion
Resultados de Explotacion

8,710.00
20.83

Depreciacion
Resultados de Explotacion

20.83
8,689.17

Resultado I.R.
Alquiler de terreno

8,689.17
300.00

Resultado I.R.
Enajenacion

300.00
3,000.00

Resultados I.R.
Resultados I.R.

3,000.00
500.00

Costo de enajenacion
Resultados I.R.

500.00
11,489.17

Resultados del Ejercicio


Resultados del Ejercicio

11,489.17
11,489.17

Resultados Acumulados
Depreciacion
IGV
SNP 13%
RPS 9%

11,489.17
20.83
1,463.00
130.00
90.00

Factura por pagar

1,000.00

Otras cuentas

2,000.00

Capital social

25,000.00

Reserva legal

1,000.00

Resultados Acumulados

11,489.17

Caja

27,193.00

Cuenta corriente

1,000.00

Factura por cobrar

1,500.00

Prestamos a Terceros

1,100.00

Mercaderias

10,000.00

Equipos diversos

1,400.00

TOTALES

68,671.34

68,671.34

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS


RAZON SOCIAL:
PERIODO:
RUC:

LOS ANDES SAC.

COMPROBANTES

FECHA

EMISION
1

12/1/2016

VENCE

TABLA (10)
01

SERIE
001

INFORMACION DEL CLIENTE


DOC. IDENTIDAD

TABLA (2)
784

NUMERO

NOMBRES Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL


COSIO S.A.

BASE IMPONIBLE
20,000.00

IGV

PRECIO DE VENTA

3,600.00

23,600.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

12

0.00

0.00

REGISTRO DE COMPRAS
RAZON SOCIAL:
PERIODO:
RUC:

LOS ANDES SAC.

COMPROBANTES
N

FECHA

TABLA (10)

SERIE

INFORMACION DEL CLIENTE


DOC. IDENTIDAD

TABLA (2)

NOMBRES Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL

NUMERO

7/1/2016

1 001

845

KIKOS S.A.

9/1/2016

1 001

658

ODEKO S.A.

1/13/2016

1 001

658

TOLUCA S.A.

BASE IMPONIBLE

IGV

PRECIO DE COMPRA

15,000.00

2,700.00

17,700.00

200.00

36.00

236.00

400.00

72.00

472.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

42
42
46

KARDEX
RAZON SOCIAL:
PERIODO:
RUC:
ARTICULO: Zapatos (talla 36)
FECHA

DETALLE

1/2/2016

Saldo inicial

1/7/2016

Compra de Mercaderias

1/2/2016

Venta de Mercaderis

LOS ANDES

ENTRADAS

SALIDAS

CANT.

P.U.

P.T.

CANT.

P.U.

P.T.

750
-

20.00
-

15,000.00
-

500

20.00

10,000.00

METODO:

PROMEDIO
SALDOS

CANT.

P.U.

P.T.

250

20.00

5,000.00

1000

20.00

20,000.00

500

20.00

10,000.00

CAJA TABULAR

VARIOS
CTA.

IMPORTE

12

23,600.00

10

SUB

TOTAL

CTA.

DEBE

DIA

RAZON SOCIAL:
PERIODO:

17,700.00

101

17,700.00 07

236.00

101

236.00 09

121

23,600.00 12

41,536.00
20,000.00
61,536.00
-

DETALLE
Paga la F/. 001-845 x comopra de mer
Paga la F/. 001-658 po alquiler
Cobro de la F/.001-784 x venta de mer

TOTALES
SALDO INICIAL
SUB TOTAL
SALDO PROXIMO MES

TOTAL

SUB

HABER

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17,700.00

421

236.00

469

23,600.00

101

41,536.00
41,536.00
20,000.00

61,536.00

TOTAL

61,536.00

40

42

46

10

17,700.00
236.00
23,600.00

VARIOS
CTA.

IMPORTE