Академический Документы
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Культура Документы
A
B
B.I.
B.I.I
B.I.II
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIA 1
MEMORIA 2
PROYECCION DE COSTOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
CONCEPTOS
UNIDAD
PROGRAMA
SOCIOS
TOTAL
ACTIVO FIJO
Remodelacion de local
Presupuesto
$11,899.53 $
11,899.53
11,899.53
11,899.53
Equipo
$64,005.17 $
64,005.17
64,005.17
64,005.17
Alineadora SA 580
Equipo
$106,190.36 $
106,190.36
106,190.36
106,190.36
Engrasadora DA/2C
Equipo
$6,447.96 $
6,447.96
6,447.96
6,447.96
Equipo
$3,173.21 $
3,173.21
3,173.21
3,173.21
Rampa Hidraulica
Equipo
$13,889.72 $
27,779.44
27,779.44
27,779.44
Desmontador
Equipo
$25,211.13 $
25,211.13
25,211.13
25,211.13
Hidrolavadoras
Equipo
$16,659.34 $
16,659.34
16,659.34
16,659.34
Compresora
Equipo
$26,504.21 $
26,504.21
26,504.21
26,504.21
Equipo
$793.30 $
793.30
793.30
793.30
Equipo
$6,346.41 $
6,346.41
6,346.41
6,346.41
Lote
$20,471.94 $
20,471.94
20,471.94
20,471.94
Herramientas auxiliares
ACTIVO DIFERIDO
$
$
CAPITAL DE TRABAJO
Insumos
TOTAL
presupuesto
84,518.00 $
$
$
84,518.00
400,000.00
84,518.00
400,000.00
$
$
$
$
$
$
84,518.00
400,000.00
Unidad
Equipo
Equipo
Equipo
Equipo
Equipo
Equipo
Equipo
Equipo
Equipo
Equipo
Cantidad
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
2.00
2.00
1.00
1.00
1.00
Total
UNIDAD
CUBETA 19 LIT
LITRO
KG
LAINA
PIEZA
KG
PRECIO UNITARIO
340
8.2
15
20
8
200
Equipo auxiliar
CONCEPTO
GATO DE BOTELLA 3 TON
GATO DE BOTELLA 5 TON
GATO DE BOTELLA 10 TON
MANERAL 3/4
LLAVES DE CRUZ
ROLLOS DE MANGUERA TRAMADA 5/8
KIT PARA COMPRESOR RAPIDAS
BOMBA DE GRASA MANUAL
MANGUERAS DE ALTA PRECION
ESMERIL ELECTRINCO
TORNILLO DE ACERO(PRENSA)
PRENSA RESORTE DELANTEROS
GATO HIDRAULICO 3 TONELADAS
VIELETERO
LLAVE STEALSON
MARTILLOS VARIAS MEDIDAS
JUEGO DE SINCHOS PARA FILTROS ACEITE
UNIDAD
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
PRECIO UNITARIO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
890.00
1,200.00
1,670.00
980.00
789.00
750.00
670.00
220.00
1,500.00
1,700.00
1,200.00
1,670.00
800.00
1,100.00
1.00
220.00
360.00
Pieza
Pieza
$
$
1,200.00
860.00
Total
Gastos Operativos
Concepto
Agua
Luz
Telefonia
Administracion
Mantenimiento local
Papeleria
Mantenimiento de equipo
CONCEPTOS/M. OBRA
MECANICO
AYUDANTE
TOTAL/POR DIA
Cantidad
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
Costo Unitario
$
150.00
$
800.00
$
500.00
$
300.00
$
500.00
$
200.00
$
500.00
MANO DE OBRA
CANTIDAD/DIA
2
1
3
CANT./SEMANA
12
6
18
CONCEPTOS/M. OBRA
Mecanico
Ayudante
TOTAL/POR UN MES
MANO DE OBRA
CANTIDAD
U.M.
48
JORNAL
24
JORNAL
72
TRIZ GEVAL
P. Unitario
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Costo Total
82,681.06
183,858.73
8,528.98
4,000.00
32,793.31
35,017.50
21,000.00
33,410.00
1,000.00
8,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
82,681.06
183,858.73
8,528.98
4,000.00
32,793.31
70,035.00
42,000.00
33,410.00
1,000.00
8,000.00
$ 466,307.08
uales
CANTIDAD
TOTAL
4
36
18
90
345
2
1360
295.2
270
1800
2760
400
CANTIDAD
TOTAL
1
1
1
1
4
1
2
2
1
1
1
2
1
1
600
2
4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
890.00
1,200.00
1,670.00
980.00
3,156.00
750.00
1,340.00
440.00
1,500.00
1,700.00
1,200.00
3,340.00
800.00
1,100.00
600.00
440.00
1,440.00
2 $
1 $
$
Frecuencia
$
$
$
$
$
$
$
1.00
0.50
1.00
24.00
2.00
4.00
2.00
2,400.00
860.00
25,806.00
Costo Mensual
$
150.00
$
400.00
$
500.00
$
7,200.00
$
1,000.00
$
800.00
$
1,000.00
CANT./MENSUAL
48
24
72
P. UNITARIO
200.00
100.00
CTO. MENSUAL
9,600.00
2,400.00
12,000.00
Servicios
SERVICIO
LAVADO Y ENGRASADO
ALINEACION
BALANCEO
SUSPENCIONES
CAMBIOS DE ACEITE
VULCANIZACION LLANTA CHICA
VULCANIZACION CAMIN
AFINACIN FUEL INJECTION
TOTAL
Concepto
UNIDAD
AUTOMOVIL
AUTOMOVIL
LLANTA
PIEZA
LITRO
LLANTA
LLANTA
AUTOMOVIL
PRECIO UNITARIO
$
150.00
$
100.00
$
160.00
$
170.00
$
100.00
$
50.00
$
90.00
$
380.00
$
1,200.00
No. De servicios
Servicios/semana
LAVADO Y ENGRASADO
ALINEACION
BALANCEO
SUSPENCIONES
CAMBIOS DE ACEITE
VULCANIZACION LLANTA CHICA
VULCANIZACION CAMIN
AFINACIN FUEL INJECTION
Servicios/Mes
15
12
14
9
10
20
14
12
60
48
56
36
40
80
56
48
Ene
Feb
60%
36
29
34
22
24
48
34
29
254
Mar
65%
39
31
36
23
26
52
36
31
276
70%
42
34
39
25
28
56
39
34
297
Ene
$
$
Feb
5,400.00 $
2,880.00 $
Mar
5,850.00 $ 6,300.00
3,120.00 $ 3,360.00
BALANCEO
SUSPENCIONES
CAMBIOS DE ACEITE
VULCANIZACION LLANTA CHICA
VULCANIZACION CAMIN
AFINACIN FUEL INJECTION
INGRESOS TOTALES POR MES
$
$
$
$
$
$
$
5,376.00
3,672.00
2,400.00
2,400.00
3,024.00
10,944.00
36,096.00
$
$
$
$
$
$
$
5,824.00
3,978.00
2,600.00
2,600.00
3,276.00
11,856.00
39,104.00
$
$
$
$
$
$
$
6,272.00
4,284.00
2,800.00
2,800.00
3,528.00
12,768.00
42,112.00
por mes
Abr
May
75%
45
36
42
27
30
60
42
36
318
Abr
Jun
80%
48
38
45
29
32
64
45
38
339
May
Jul
85%
51
41
48
31
34
68
48
41
360
Jun
Ago
90%
54
43
50
32
36
72
50
43
382
Jul
Sep
95%
57
46
53
34
38
76
53
46
403
Ago
Oct
100%
60
48
56
36
40
80
56
48
424
Sep
100%
60
48
56
36
40
80
56
48
424
Oct
$
$
$
$
$
$
$
6,720.00
4,590.00
3,000.00
3,000.00
3,780.00
13,680.00
45,120.00
$
$
$
$
$
$
$
7,168.00
4,896.00
3,200.00
3,200.00
4,032.00
14,592.00
48,128.00
$
$
$
$
$
$
$
7,616.00
5,202.00
3,400.00
3,400.00
4,284.00
15,504.00
51,136.00
$
$
$
$
$
$
$
8,064.00
5,508.00
3,600.00
3,600.00
4,536.00
16,416.00
54,144.00
$
$
$
$
$
$
$
8,512.00
5,814.00
3,800.00
3,800.00
4,788.00
17,328.00
57,152.00
$
$
$
$
$
$
$
8,960.00
6,120.00
4,000.00
4,000.00
5,040.00
18,240.00
60,160.00
$
$
$
$
$
$
$
8,960.00
6,120.00
4,000.00
4,000.00
5,040.00
18,240.00
60,160.00
Nov
Dic
100%
60
48
56
36
40
80
56
48
424
Nov
100%
60
48
56
36
40
80
56
48
424
Dic
Total
$ 9,000.00 $ 9,000.00 $
$ 4,800.00 $ 4,800.00 $
91,800.00
48,960.00
$
$
$
$
$
$
$
8,960.00
6,120.00
4,000.00
4,000.00
5,040.00
18,240.00
60,160.00
$
$
$
$
$
$
$
8,960.00
6,120.00
4,000.00
4,000.00
5,040.00
18,240.00
60,160.00
$
$
$
$
$
$
$
91,392.00
62,424.00
40,800.00
40,800.00
51,408.00
186,048.00
613,632.00
COSTOS
CONCEPTO
Agua
Luz
Telefonia
Administracion
Mantenimiento local
Papeleria
Mantenimiento de equipo
Mecanico
Ayudante
Grasa
Diesel
Jabon en polvo
Linas para alineacion
Contrapeso para balanceo
Parches para llantas
COSTO MENSUAL
$
150.00
$
400.00
$
400.00
$
7,200.00
$
1,000.00
$
800.00
$
1,000.00
$
9,600.00
$
2,400.00
$
1,360.00
$
295.20
$
270.00
$
1,800.00
$
2,760.00
$
400.00
TOTAL
$
29,835.20 $
AO
AO
1
1,800.00
4,800.00
4,800.00
86,400.00
12,000.00
9,600.00
12,000.00
115,200.00
28,800.00
16,320.00
3,542.40
3,240.00
21,600.00
33,120.00
4,800.00
358,022.40
2
1,890.00
5,040.00
5,040.00
90,720.00
12,600.00
10,080.00
12,600.00
120,960.00
30,240.00
17,136.00
3,719.52
3,402.00
22,680.00
34,776.00
5,040.00
375,923.52
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
OTRIZ GEVAL
OSTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO
AO
AO
3
1,984.50
5,292.00
5,292.00
95,256.00
13,230.00
10,584.00
13,230.00
127,008.00
31,752.00
17,992.80
3,905.50
3,572.10
23,814.00
36,514.80
5,292.00
394,719.70
4
2,083.73
5,556.60
5,556.60
100,018.80
13,891.50
11,113.20
13,891.50
133,358.40
33,339.60
18,892.44
4,100.77
3,750.71
25,004.70
38,340.54
5,556.60
414,455.68
5
2,187.91
5,834.43
5,834.43
105,019.74
14,586.08
11,668.86
14,586.08
140,026.32
35,006.58
19,837.06
4,305.81
3,938.24
26,254.94
40,257.57
5,834.43
435,178.46
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
1,800.00
4,800.00
4,800.00
86,400.00
12,000.00
9,600.00
12,000.00
$
$
$
$
$
$
$
1,890.00
5,040.00
5,040.00
90,720.00
12,600.00
10,080.00
12,600.00
131,400.00
137,970.00
COSTOS VARIABLES
Mecanico
Ayudante
Grasa
Diesel
Jabon en polvo
Linas para alineacion
Contrapeso para balanceo
Parches para llantas
Manijas
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
AO 2
AO 1
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
115,200.00
28,800.00
16,320.00
3,542.40
3,240.00
21,600.00
33,120.00
4,800.00
$
$
$
$
$
$
$
$
120,960.00
30,240.00
17,136.00
3,719.52
3,402.00
22,680.00
34,776.00
5,040.00
226,622.40
237,953.52
$
$
$
AO 1
AO 2
131,400.00 $
226,622.40 $
358,022.40 $
137,970.00
237,953.52
375,923.52
AO 4
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
1,984.50
5,292.00
5,292.00
95,256.00
13,230.00
10,584.00
13,230.00
$
$
$
$
$
$
$
2,083.73
5,556.60
5,556.60
100,018.80
13,891.50
11,113.20
13,891.50
$
$
$
$
$
$
$
2,187.91
5,834.43
5,834.43
105,019.74
14,586.08
11,668.86
14,586.08
144,868.50
152,111.93
159,717.52
AO 3
AO 4
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
127,008.00
31,752.00
17,992.80
3,905.50
3,572.10
23,814.00
36,514.80
5,292.00
$
$
$
$
$
$
$
$
133,358.40
33,339.60
18,892.44
4,100.77
3,750.71
25,004.70
38,340.54
5,556.60
$
$
$
$
$
$
$
$
140,026.32
35,006.58
19,837.06
4,305.81
3,938.24
26,254.94
40,257.57
5,834.43
249,851.20
262,343.76
275,460.94
$
$
$
AO 3
AO 4
AO 5
144,868.50 $
249,851.20 $
394,719.70 $
152,111.93 $
262,343.76 $
414,455.68 $
159,717.52
275,460.94
435,178.46
91,800.00
48,960.00
91,392.00
62,424.00
40,800.00
40,800.00
51,408.00
186,048.00
$ 96,390.00
$ 51,408.00
$ 95,961.60
$ 65,545.20
$ 42,840.00
$ 42,840.00
$ 53,978.40
$ 195,350.40
$ 101,209.50
$ 53,978.40
$ 100,759.68
$ 68,822.46
$ 44,982.00
$ 44,982.00
$ 56,677.32
$ 205,117.92
GEVAL
de Ingresos
Ao 4
Ao 5
$ 106,269.98 $ 111,583.47
$ 56,677.32 $ 59,511.19
$ 105,797.66 $ 111,087.55
$ 72,263.58 $ 75,876.76
$ 47,231.10 $ 49,592.66
$ 47,231.10 $ 49,592.66
$ 59,511.19 $ 62,486.75
$ 215,373.82 $ 226,142.51
$ 710,355.74 $ 745,873.53
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO 1
ACTIVO FIJO
Balanceadora SMB 800
Alineadora SA 580
Engrasadora DA/2C
Boya para afinacion Fuel Injection
Desmontador
Hidrolavadoras
Compresora
Tinaco cisterna de 450 litros
Rampa con base movible
Herramientas auxiliares
VALOR ORIGINAL
$
11,899.53
$
64,005.17
$
106,190.36
$
6,447.96
$
3,173.21
$
25,211.13
$
16,659.34
$
26,504.21
$
793.30
$
6,346.41
TOTAL
613,632.00
131,400.00
226,622.40
358,022.40
255,609.60
30,228.40
225,381.20
22,538.12
202,843.08
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
644,313.60
137,970.00
237,953.52
375,923.52
268,390.08
31,739.82
236,650.26
23,665.03
212,985.24
COSTOS DE DEPRECIACIONES
267,230.61
TASA
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
10%
OMOTRIZ GEVAL
SULTADOS
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
676,529.28
144,868.50
249,851.20
394,719.70
281,809.58
33,326.81
248,482.78
24,848.28
223,634.50
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
710,355.74
152,111.93
262,343.76
414,455.68
295,900.06
34,993.15
260,906.91
26,090.69
234,816.22
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
DEP ANUAL
1,189.95
6,400.52
10,619.04
644.80
396.65
4,201.85
2,776.56
2,650.42
79.33
1,269.28
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
745,873.53
159,717.52
275,460.94
435,178.46
310,695.07
36,742.81
273,952.26
27,395.23
246,557.03
IACIONES
AOS
10.00
10.00
10.00
10.00
8.00
6.00
6.00
10.00
10.00
5.00
VALOR RESCATE
$
5,949.76
$
32,002.58
$
53,095.18
$
3,223.98
$
1,189.95
$
4,201.85
$
2,776.56
$
13,252.11
$
396.65
$
-
30,228.40 $
116,088.63
AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
315,482.00
84,518.00
400,000.00
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
613,632.00
613,632.00
131,400.00
226,622.40
358,022.40
255,609.60
JO DE EFECTIVO
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
644,313.60
644,313.60
137,970.00
237,953.52
375,923.52
268,390.08
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
676,529.28
676,529.28
144,868.50
249,851.20
394,719.70
281,809.58
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
710,355.74
710,355.74
152,111.93
262,343.76
414,455.68
295,900.06
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
745,873.53
116,088.63
861,962.16
159,717.52
275,460.94
435,178.46
426,783.69
AO 1
$
$
$
$
$
613,632.00
131,400.00
226,622.40
358,022.40
208,344.30
34%
AO 2
$
$
$
$
$
644,313.60
137,970.00
237,953.52
375,923.52
218,761.52
34%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para
cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe
vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
AO 3
$
$
$
$
$
676,529.28
144,868.50
249,851.20
394,719.70
229,699.59
34%
MOTRIZ GEVAL
LIBRIO
AO 4
$
$
$
$
$
710,355.74
152,111.93
262,343.76
414,455.68
241,184.57
34%
AO 5
$
$
$
$
$
745,873.53
159,717.52
275,460.94
435,178.46
253,243.80
34%
AO
0
1
2
3
4
5
TOTAL
10%
INGRESOS
COSTOS
FLUJO DE
EFECTIVO
$
$
$
$
$
$
613,632.00
644,313.60
676,529.28
710,355.74
861,962.16
$
$
$
$
$
$
400,000.00
358,022.40
375,923.52
394,719.70
414,455.68
435,178.46
-$
$
$
$
$
$
400,000.00
255,609.60
268,390.08
281,809.58
295,900.06
426,783.69
3,506,792.78
2,378,299.76
1,128,493.02
VAN
TIR
B/C
CRITERIO DE DECISIN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el
VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se
tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de
evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa,
que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .35 centavos.
TASA
(1+t)-n
INGRESOS
ACTUALIZADOS
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
$
$
$
$
$
$
0.621
733,012.88
63.35%
1.39
$
$
$
$
$
$
2,619,017.53 $
557,847.27
532,490.58
508,286.46
485,182.53
535,210.68
EGRESOS
ACTUALIZADOS
400,000.000
325,474.909
310,680.595
296,558.750
283,078.807
270,211.588
1,886,004.65
PORCENTAJE
20%
Solicitado
$
400,000.00
Monto a ahorrar
$
80,000.00
AO
1
2
3
4
5
PAGOS
16,000.00
16,000.00
16,000.00
16,000.00
16,000.00
MONTO DE AHORRO
16,000.00
32,000.00
48,000.00
64,000.00
80,000.00
TRIZ GEVAL
AHORRO