CASUISTICA - PRCTICA CALIFICADA:

(12) SISTEMA DE DETRACCIONES

Datos Generales:
Empresa: MODELO D INMOBILIARIA CORONA DEL FRAILE SAC
Actividad: Venta al por mayor y menor de Terrenos e Inmuebles
(ANEXO- BIENES SUJ AL SPOT)
Periodo: JUNIO 2016
VENTA DE INMUEBLES y ADQUISICIONES OBSERVADAS:
(entendindose 1ra vta.)
a) 04/xx F/001-236548 Molinera del centro SAC RUC 20140181405 venta de
Inmueble por US$ 182,600.00 incluido IGV. El cliente le efecta la detraccin
correspondiente.
b) 13/xx F/001-236549 Trinidad SRL RUC 10199438227 venta de Inmueble
por US$ 86,750.00 ms IGV. Cancelado un 50% a los 07 das y 50% a 20
das; el cliente no le est efectuando (haciendo) la detraccin que
corresponde.
c) 16/xx F/001-236550 Molienda HNOS PREZ SAC RUC 20123456789 venta
de Inmueble por S/.180,500.00 incluido IGV, al crdito.
d) 18/xx F/001-236552 Corporacin Agrnomos del Centro SCRL RUC
20199438226 venta de Inmueble por S/.320,000.00 incluido IGV. Cancelado
a los 8 das.
e) 20/xx B/Vta. Nro. 003-20344 Juan Prez Poma venta de Inmueble
(destinado a vivienda) por S/.80,420.00 incluido IGV. Operacin cancelada al
contado.
f) 22/xx B/Vta. Nro. 003-20345 Mara Muoz con RUC 10199438226 venta
de Inmueble por para su restaurant LA TARMEITA US$.80, 420.00 ms IGV.
Al crdito 7 das.
g) 30/xx B/Vta. Nro. 003-20346 Mara Nieves de Poma venta de Inmueble
(destinado a vivienda) por S/.280,540.00. Operacin cancelada al contado.
Datos Adicionales:
v) La empresa tiene en su Cta. de detracciones (Banco Nacin saldo de
S/.800.00 Mes anterior).
vi) Tiene un IGV Crdito Fiscal del presente periodo por la suma de
S/.80,846.00
vii) Coeficiente IRTA: Impto. Determinado EA S/.50,208.00 e Ingresos Netos
EA S/.2,596,543.00 viii) Ventas y Compras registradas en su periodo
06/05 F 001-74550 Platanitos EIRL se compraron Calzados por la suma de
US$ 15,820.00 ms IGV para el personal; sujeta a PERCEPCIN, a cancelarse
en 30 das respectivamente.

Se pide:
1.- Elaborar los comprobantes de depsito de detraccin correspondientes al
presente mes;
2.- Elaborar el control y/o movimiento de Bancos en Banco de la Nacin Nro.
000-45678932-1 (Cta. Bancaria de detracciones); del presente Mes y del
siguiente mes (con la cancelacin del Impto.)
3.- Elaborar el Registro de Ventas y Compras del mes; CD Retenciones y
Percepciones involucrados.
4.- Determinar el IGV e IRTA por pagar del Presente MES PDT 621
(cancelado con Cheque N 76543218 del Banco Nacin - Cta. detracciones)
y Gua de pagos si hay saldos a pagar (difxcubrir).
=============== RECUERDA: ====================
"Somos lo que hacemos da a da; de modo que la excelencia no es
un acto, sino un hbito"