PERODO: 2O14

RUC
: 20102030405
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS ALGARROBOS S.A.C
REINICIO DE OPERACIONES AL 01.01.2015
NMERO
CORRELATIV
O DEL
ASIENTO O
CDIGO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

CDIGO

101
104
261
382
331
332

02.01.2015

8,000.00
102,000.00
25,000.00
3,300.00
60,000.00
120,000.00

S/.

180,000.00

S/.
S/.
S/.

90,000.00
50,000.00
31,000.00

S/.
S/.

8,000.00
102,000.00

25241

Otros suministros - Semillas de esprragos

S/.

25,000.00

182
33111

Seguros
Terrenos - Costo
Edificaciones adm. - Costo adquisicin o
constr.
Maqu. Y equipos explot. - costo adquis.
Vehculos motorizados - Costo
Muebles- Costo
Equipos procesamiento datos - Costo
Caja
Cuentas corrientes
Semillas para la siembra
Seguros pagados por adelantado
Terrenos
Edificaciones y otras construcciones
Maquinaria, equipos y otras unidades
explotacin

S/.
S/.

3,300.00
60,000.00

S/.

120,000.00

S/.
S/.
S/.
S/.

180,000.00
90,000.00
50,000.00
31,000.00

334
335
336
393
4017
4031
4032
471
501
582
591

33211

02.01.2015

DEBE

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

101
1041

DENOMINACIN

Caja
Cuentas corrientes
Semillas para la siembra
Seguros pagados por adelantado
Terrenos
Edificaciones y otras construcciones
Maquinaria, equipos y otras unidades
explotacin
Unidades de transpor te
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacin IME
Impuesto a la Renta
Essalud
ONP
CTS
Capital
Reserva legal
Utilidades no distribuidas
Reinicio de actividades con saldos
segn el PCGR
Caja
Cuentas corrientes operativas

333

MOVIMIENTO

33311
33411
33511
33611
101
104
261
382
331
332
333

334
335
336

02.01.2015

393
4017
4031
4032
471
501
582
591
39131
39132
39133
39134
39135
40171
4031
4032
4151
5011
582
5911

02.01.2015

1041
101

02.01.2015

40171
4031
4032
1041

02.01.2015

4151
1041

31.12.2015

1041
4511

60321
60322
60323
60324
60325
60326

31.12.2015

Unidades de transpor te
Muebles y enseres
Equipos diversos
Traslado de saldos del PCGR al PCGE
(activos)
Depreciacin IME
Impuesto a la Renta
Essalud
ONP
CTS
Capital
Reserva legal
Utilidades no distribuidas
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transpor te
Muebles y enseres
Equipos diversos
Renta de tercera categora
Essalud
ONP
Compensacin por tiempo de servicios
Acciones
Legal
Utilidades acumuladas
Traslado de saldos del PCGR al PCGE
(pasivos)
Cuentas corrientes operativas
Caja
Depsito del efectivo en cuenta
corriente
Renta de tercera categora
Essalud
ONP
Cuentas corrientes operativas
Cancelacin de tributos pendientes al
31.12.2010
Compensacin por Tiempo de Servicios
Cuentas corrientes operativas
Depsito de la CTS pendiente al
31.12.2010
Cuentas corrientes operativas
Instituciones financieras
Prstamo bancario
Suministros - Semillas de esprragos
Suministros - era
Suministros - Superfosfato triple
Suministros - Petrleo
Suministros - Cloruro de potasio
Suministros - Insecticidas

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

72,000.00
18,400.00
8,800.00
7,200.00
6,900.00
400,000.00
70,000.00
86,000.00

S/.

8,000.00

S/.
S/.
S/.

18,400.00
8,800.00
7,200.00

S/.

6,900.00

S/.

300,000.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

80,000.00
35,000.00
30,000.00
29,750.00
40,000.00
20,000.00

10

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2015

60327
60328
60329
63431
6361
6363
6364
33511
33611

12

31.12.2015

31.12.2015

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

32,130.00
11,900.00
2,380.00
10,710.00
17,850.00
5,950.00
5,950.00
1,785.00
7,140.00

4212

Facturas, boletas y otros compr. Por pagar

4654

Inmuebles, maquinaria Y equipo

903
943

Por las adquisiciones del perodo

Costo Produccin - Gastos indirectos
Gastos administrativos - Servicios varios

S/.
S/.

34,510.00
5,950.00

25241

Otros suministros - Semillas de esprragos

S/.

80,000.00

25242
25243

Otros suministros - era

Otros suministros - Superfosfato triple

S/.
S/.

35,000.00
30,000.00

25244
25245
25246
25247
25248
25249
6132
791

Otros suministros - Petrleo

Otros suministros - Cloruro de potasio
Otros suministros - Insecticidas
Otros suministros - Repuestos tractor
Otros suministros - tiles de escritorio
Otros suministros - Lquido de freno
Suministros
Cargas ind. A cuenta costos y gastos
Por el destino de las adquisiciones del
perodo

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

29,750.00
40,000.00
20,000.00
32,130.00
11,900.00
2,380.00

4212

Facturas, boletas y otros compr. Por pagar

S/.

281,110.00

4654
1041

Inmuebles, maquinaria Y equipo

Cuentas corrientes operativas
Por la cancelacin de los cuentas por
pagar
Suministros

S/.

8,925.00

6132

11

Suministros - Repuestos tractor

Suministros - tiles de escritorio
Suministros - Lquido de frenos
Mantenimiento y Rep. Tractor
Energa elctrica
Agua
Telfono
Costo
Costo

25241

Otros suministros - Semillas de esprragos

25242
25243
25244
25245
25246
25247
25248
25249

Otros
Otros
Otros
Otros
Otros
Otros
Otros
Otros

901
941
791

suministros
suministros
suministros
suministros
suministros
suministros
suministros
suministros

###

era
Superfosfato triple
Petrleo
Cloruro de potasio
Insecticidas
Repuestos tractor
tiles de escritorio
Lquido de freno

Por el consumo de los Suministros

Costo de produccin - Suministros
Gastos Administrativos Suministros
Cargas ind. A cuenta costos y gastos

S/.
S/.

281,110.00
9,940.00

Por el destino del consumo de los

suministros
62111

Sueldos y salarios - Personal administrativo

S/.

24,000.00

62112
62141
62142

Sueldos y salarios - Personal de campo

Gratificaciones - Personal administrativo
Gratificaciones - Personal de campo
Rgimen Prestaciones de salud- Pers.
Administrativo
Rgimen Prestaciones de salud - Pers.
Campo
SCTR - Personal de campo
Essalud
ONP
Otras instituciones
Sueldos y salarios por pagar

S/.
S/.
S/.

84,000.00
4,000.00
4,000.00

S/.

2,160.00

S/.

4,560.00

S/.

318.00

62711
13

31.12.2015

62712
62731
4031
4032
4039
4111

Por el reconocimiento de las

remuneraciones

14

15

16

902

Costo de Produccin - Cargas de personal

S/.

92,878.00

942

Gastos administrativo - Cargas de personal

S/.

30,160.00

791

Cargas imp. a cuenta costos y gastos

4031
4032
4039
4111
1041

Por el destino de las remuneraciones

Essalud
ONP
Otras instituciones
Sueldos y salarios por pagar
Cuentas
corrientes operativas
Por la cancelacin
de las

S/.
S/.
S/.
S/.

6,720.00
15,080.00
318.00
100,920.00

S/.
S/.
S/.
S/.

2,000.00
4,500.00
2,332.80
2,332.80

Costos de produccin - Cargas de personal

S/.

6,832.80

942

Gastos administrativo - Cargas de personal

S/.

4,332.80

791

Cargas imp. a cuenta de costos y gastos

S/.

16,000.00

S/.

16,000.00

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2015

62151
62152
62911
62912
4115
4151

902
17

31.12.2015

63923
18

31.12.2015

19

31.12.2015

4212

903

remuneraciones y de las
contribuciones sociales
Vacaciones - Personal administrativo
Vacaciones - Personal de campo
CTS - Personal administrativo
CTS - Personal de campo
Vacaciones por pagar
Compensacion
por Tiempo
Servicios
Por el reconocimiento
dedelas
obligaciones laborales del personal de
la empresa

Por el destino de las obligaciones

laborales
Agua de Riego
Facturas, boletas y otros comprobantes por
pagar
Por el reconocimiento del agua de
riego
Costo Produccin - Gastos indirectos

19

20

31.12.2015

31.12.2015

791
4212
1041

21

22

31.12.2015

31.12.2015

681411
681421
681431
681441
681451
39131
39132
39133
39134
39135

903
943
791

23

31.12.2015

6351
4212

24

31.12.2015

903
791

25

31.12.2015

4212
1041

26

31.12.2015

27

31.12.2015

1212
70231

28

31.12.2015

69231
21321

29

31.12.2015

21321

30

31.12.2015

7113

1041
1212
1891
40171

Cargas imp. A cuenta de costos y gastos

Por el destino del agua de riego
Facturas, boletas y otros comprobantes por
pagar
Cuentas
corrientes operativas
Por
la cancelacin
del Recibo por el
Pago de la Tarifa por Uso de Agua
Superficial con fines agrarios
Depreciacin - Edificaciones
Depreciacin - Tractor
Depreciacin - Camionetas
Depreciacin - Muebles
Depreciacin - Computadoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Unidades de Transpor te
Muebles y enseres
Equipos diversos
Por el reconocimiento de la
depreciacin
Costo de produccin - Gastos indirectos
Gastos administrativos - Servicios varios
Cargas imp. a cuenta de costos y gastos
Por el destino de la depreciacin
Terrenos
Emitidas
Por el reconocimiento del
arrendamiento del terreno agrcola
Costo de produccin - Gastos indirectos
Cargas imp. A cuenta de costos y gastos
Por el destino del arrendamiento del
terreno agrcola
Emitidas
Cuentas corrientes operativas
Por la cancelacin del arrendamiento
del terreno agrcola
Costo
Productos agropecuarios y pisccolas
terminados
Por el reconocimiento de los
productos agrcolas
Emitidas en car tera
Terceros
Por la venta de los esprragos
Terceros
Costo
Por el costo de ventas de los
esprragos
Cuentas corrientes operativas
Emitidas en car tera
Por la cobranza efectuada
P/a/c del IR
Renta de tercera categora

S/.

16,000.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

6,000.00
18,000.00
18,000.00
5,025.00
15,750.00

S/.
S/.

36,000.00
26,775.00

S/.

60,000.00

S/.

60,000.00

S/.

60,000.00

S/.

527,330.80

S/.

660,000.00

S/.

527,330.80

S/.

660,000.00

S/.

6,600.00

31

32

31.12.2015

40171
1041

901

Por el pago efectivo del p/a/c

Instituciones financieras
Instituciones financieras
Cuentas corrientes en instituciones
financieras
Devolucion del prstamo bancario
Seguros
Seguros
Devengo del seguro pagado por
adelantado
Gastos administrativos - Servicios varios
Cargas imp. a cuenta de costos
Por el destino de los seguros
consumidos
Cargas imp. a cuenta de costos y gastos
Productos agropecuarios y piscicolas
terminados
Costo de produccin - Suministros

902

Costo de produccin - Cargas de personal

903
941

943
69231

Costo de produccin - Gastos indirectos

Gastos administrativos - Suministros
Gastos administrativos - Cargas del
personal
Gastos administrativos - Servicios varios
Terceros

70231
891
60231
60322
60323
60324
60325
60326
60327
60328
60329
6132

Por la cancelacin de cuentas

elemento 9 y 69
Terceros
Utilidad
Suministros - Semillas de esprragos
Suministros - rea
Suministros - Superfosfato triple
Suministros - Petrleo
Suministros - Cloruro de Potasio
Suministros - Insecticidas
Suministros - Repuestos tractor
Suministros - tiles de escritorio
Suministros - Lquido de frenos
Suministros

62111

Sueldos y salarios - Personal administrativo

62112
62141
62142

Sueldos y salarios - Personal de campo

Gratificaciones - Personal administrativo
Gratificaciones - Personal de campo
Rgimen Prestaciones Salud - Personal
adm.

31.12.2011
31.12.2012

4511
67311

31.12.2013

1041

33

31.12.2015

651
182

34

31.12.2015

943
791

791
7113

35

31.12.2015

942

62711
36

31.12.2015

Por el reconocimiento de los p/a/c del

IR
Renta de tercera categora
Cuentas corrientes operativas

S/.

6,600.00

S/.
S/.

300,000.00
18,000.00

S/.

3,300.00

S/.

3,300.00

S/.

607,788.60

S/.

527,330.80

S/.

660,000.00

36

31.12.2015

62712
62731
62151
62152
62911
62912
63431
6351
6361
6363
6364
63923
651
67311
681411
681421
681431
681441
681451

37

38

39

40

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2015

881
40171
891
881

891
5911

Rgimen Prestaciones Salud - Personal

campo
SCTR - Personal de campo
Vacaciones - Personal administrativo
Vacaciones - Personal de campo
CTS - Personal administrativo
CTS - Personal de campo
mantenimiento y Rep. - Tractor
Terrenos
Energa electrica
Agua
Telfono
Agua de riego
Seguros
Instituciones Financieras
Depreciacin - Edificios
Depreciacin - Tractor
Depreciacin - Camionetas
Depreciacin - Muebles
Depreciacin - Computadoras
Por la determimnacin del resultado
del ejercicio
Impuesto a la Renta - Corriente
Renta de tercera categoria
Por el clculo del IR
Utilidad
Impuesto a la Renta - Corriente
Por el traslado del IR a su cuenta
patrimonial
Utilidad
Utilidades acumuladas

39131
39132
39133
39134
39135
40171
4151
4115
5011
582
5911
1041
1891

Por el traslado de la utilidad a su

cuenta patrimonial
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transpor te
Muebles y enseres
Equipos diversos
Renta de tercera categora
Compensacin por tiempo de servicios
Vacaciones por pagar
Acciones
Legal
Utilidades acumuladas
Cuentas corrientes operativas
Pagos a cuenta del IR

25241

Otros suministros - Semillas de esprragos

25242
25243

Otros suministros - era

Otros suministros - Superfosfato triple

S/.

5,132.00

S/.

5,132.00

S/.

29,079.40

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

15,000.00
39,000.00
48,000.00
15,025.00
17,750.00
5,132.00
4,665.60
6,500.00
400,000.00
70,000.00
115,079.40

40

31.12.2015

25244
25245
25246
25247
25248
25249
33111
33211
33311
33411
33511
33611

Otros suministros - Petrleo

Otros suministros - Cloruro de potasio
Otros suministros - Insecticidas
Otros suministros - Repuestos tractor
Otros suministros - tiles de escritorio
Otros suministros - Lquido de freno
Terrenos - Costo
Edificaciones adm. - Costo adquisicin o
constr.
Maqu. Y equipos explot. - costo adquis.
Vehculos motorizados - Costo
Muebles- Costo
Equipos procesamiento datos - Costo
Por el cierre de las cuentas del activo,
pasivo y patrimonio

TOTAL

S/.

9,950,081.60

OVIMIENTO
HABER

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

72,000.00
18,400.00
8,800.00
7,200.00
6,900.00
400,000.00
70,000.00
86,000.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

8,000.00
102,000.00
25,000.00
3,300.00
60,000.00
120,000.00

S/.

180,000.00

S/.
S/.
S/.

90,000.00
50,000.00
31,000.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

9,000.00
21,000.00
30,000.00
10,000.00
2,000.00
18,400.00
8,800.00
7,200.00
6,900.00
400,000.00
70,000.00
86,000.00

S/.

8,000.00

S/.

34,400.00

S/.

6,900.00

S/.

300,000.00

S/.

321,620.00

S/.

8,925.00

S/.
S/.

281,160.00
40,460.00

S/.

330,545.00

S/.

103,000.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

34,500.00
29,800.00
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