Manual Procedimiento Fiscalizacion

RGANO DE FISCALIZACIN SUPERIOR DEL CONGRESO DEL ESTADO
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS
PARA LA FISCALIZACIN
FECHA DE EXPEDICIN:
28 DE JUNIO DE 2004
FECHA DE ACTUALIZACIN:
04 OCTUBRE DE 2005
29 DE SEPTIEMBRE DE 2006
15 DE FEBRERO DE 2012
30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA FISCALIZACIN
N D I C E
CONTENIDO
No. DE APARTADO
Introduccin
Organograma
II
Marco Jurdico
III
Misin, Visin y Poltica de Calidad
IV
Simbologa
Procedimientos:
Metodologa de la Fiscalizacin
VI
Anlisis de la Informacin Tcnica y Financiera
VII
Planeacin General de la Auditora
VIII
Ejecucin de la Auditora
IX
Seguimiento
Fincamiento de Responsabilidades y Recurso de Revocacin.
XI
Informes de Resultados
XII
Evaluacin de los Objetivos de Desarrollo del Milenio
XIII
I.- I N T R O D U C C I N
El presente Manual de Procedimientos se actualiza con el fin de estandarizar y homologar los
mtodos y procedimientos de trabajo de las reas sustantivas, facilitar las tareas especficas de
los equipos auditores y de la supervisin, acotar los tiempos de planeacin, ejecucin y
supervisin, as como de maximizar la utilizacin y eficiencia de los recursos humanos y
materiales.
Derivado a las reformas que ha tenido la Constitucin Poltica del Estado de Chiapas, la Ley de
Fiscalizacin Superior del Estado de Chiapas, y el Reglamento Interior de la Auditora Superior
del Estado; as como las lneas estratgicas trazadas por el Auditor Superior del Estado y que se
encuentran consideradas en el Plan de Desarrollo Institucional, es pertinente proceder a su
actualizacin a efecto de que responda a las expectativas del OFSCE.
En la actualizacin del presente documento ha sido importante la contribucin del Sistema de
Gestin de Calidad materializado en el Manual de Calidad del OFSCE, documento que establece
de manera documental la poltica, los objetivos, los lineamientos y las responsabilidades que
sustentan la implementacin del Sistema de Gestin de la Calidad del rgano de Fiscalizacin
Superior del Congreso del Estado, los cuales estn basados en los requisitos de la norma NMXCC-9001-IMNC-2008 / ISO 9001:2008.
El manual es de utilizacin y aplicacin obligatoria en las acciones de revisin y fiscalizacin que
realice la Auditora Superior del Estado, aclarando que los procedimientos y tareas establecidas
revisten el carcter de trabajos con los mnimos de calidad a cumplir por los grupos de
auditores. Sin embargo, en funcin de las caractersticas del ente y de las funciones especficas
encomendadas, la supervisin podr flexibilizar y ampliar las normas aludidas cuando
necesidades operativas as lo justifiquen.
La actualizacin y difusin cumple con el propsito de informar, orientar y apoyar el quehacer
cotidiano del personal, su ubicacin y participacin en el cumplimiento de los objetivos
institucionales y propiciar una mejor coordinacin e interrelacin entre las reas que conforma el
rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado y para aquellos ajenos al mismo, con
inters de conocer su funcionamiento.
SUBDIRECCIN
DE DESARROLLO DE
LA HACIENDA PBLICA
SUBCOORDINACIN
DE EVALUACIN B
SUBDIRECCIN DE ANLISIS
DE INFORMACIN DE LOS
PODERES Y ENTES
PBLICOS DEL ESTADO
SUBDIRECCIN
DE PROGRAMACIN
DE LA FISCALIZACIN
SUBDIRECCIN
DE PLANEACIN
E INFORMES DE
RESULTADOS
SUBCOORDINACIN
DE EVALUACIN A
COORDINACIN DE
EVALUACIN DE POLTICAS
PBLICAS Y OBJETIVOS DE
DESARROLLO DEL MILENIO
SUBDIRECCIN
DE ANLISIS DE
INFORMACIN
MUNICIPAL
DIRECCIN DE ANLISIS
Y DESARROLLO DE LA
HACIENDA PBLICA
SUBDIRECCIN
DE INVESTIGACIN
E INNOVACIN
DIRECCIN DE PLANEACIN
E INFORMES
AUDITORA ESPECIAL DE
PLANEACIN E INFORMES
SUBDIRECCIN DE SEG.
DE RESULTADOS DE LA
REV. Y FISC. A MUNICIPIOS
SUBDIRECCIN DE SEG. DE
RESULTADOS DE LA REV. Y
FISC. A PODERES Y ENTES
PBLICOS DEL ESTADO
COORDINACIN
DE SEGUIMIENTO DE
RESULTADOS DE LA
REVISIN Y FISCALIZACIN
CONTRALORA
INTERNA
SECRETARA
TCNICA
COORDINACIN DE
REGISTRO Y CONTROL DE
SITUACIN PATRIMONIAL
SUBDIRECCIN DE
AUDITORA A MUNICIPIOS C
SUBDIRECCIN DE
AUDITORA A MUNICIPIOS D
SUBDIRECCIN DE
AUDITORA A MUNICIPIOS E
SUBDIRECCIN DE
AUDITORA A PODERES
Y ENTES PBLICOS D
SUBDIRECCIN DE
AUDITORA A PODERES
Y ENTES PBLICOS E
SUBDIRECCIN DE
AUDITORA A MUNICIPIOS B
SUBDIRECCIN DE
AUDITORA A MUNICIPIOS A
DIRECCIN DE
AUDITORA A MUNICIPIOS
SECRETARA
PARTICULAR
SUBDIRECCIN DE
AUDITORA A PODERES
Y ENTES PBLICOS C
SUBDIRECCIN DE
AUDITORIA A PODERES
Y ENTES PBLICOS B
SUBDIRECCIN DE
AUDITORA A PODERES
Y ENTES PBLICOS A
DIRECCIN DE AUDITORA A
PODERES Y ENTES PBLICOS
DEL ESTADO
AUDITORA ESPECIAL DE
LOS PODERES DEL
ESTADO, MUNICIPIOS Y
ENTES PBLICOS
OFICINA DEL C.
AUDITOR SUPERIOR
ORGANOGRAMA GENERAL
SUBDIRECCIN
DE TESORERA
SUBDIRECCIN
DE LEGISLACIN Y
ASISTENCIA TCNICA
REA DE
CAPACITACIN
REA DE
SISTEMAS
SUBDIRECCIN
DE CONTABILIDAD
Y PRESUPUESTO
SUBDIRECCIN
DE RECURSOS
HUMANOS
SUBDIRECCIN DE
RECURSOS MATERIALES
Y SERVICIOS GENERALES
UNIDAD GENERAL
DE ADMINISTRACIN
SUBDIRECCIN
DE LO CONTENCIOSO
SUBDIRECCIN DE
RESPONSABILIDADES B
SUBDIRECCIN DE
RESPONSABILIDADES A
UNIDAD DE ASUNTOS
JURDICOS
II.- O R G A N O G R A M A
III.- M A R C O
J U R D I C O
CONSTITUCIONES:
Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.
Constitucin Poltica del Estado de Chiapas.
LEYES:
Ley de Coordinacin Fiscal.
Ley Federal de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Chiapas.
Ley Orgnica del H. Congreso del Estado Libre y Soberano de Chiapas.
Ley que Garantiza la Transparencia y el Derecho a la Informacin Pblica para el Estado

de Chiapas.
Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Chiapas.
Ley de Procedimientos Administrativos para el Estado de Chiapas.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado de Chiapas.
Ley de Obra Pblica del Estado de Chiapas.
Ley de Adquisiciones, Arrendamiento de Bienes Muebles y Contratacin de Servicios para

el Estado de Chiapas.
Ley de Ingresos del Estado de Chiapas, para el ejercicio fiscal que corresponda.
Ley del Servicio Civil del Estado y los Municipios de Chiapas.
Ley Orgnica Municipal del Estado de Chiapas.
Ley de Hacienda Municipal.
Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Pblico Municipal.
Ley de Entrega y Recepcin de los Ayuntamientos del Estado de Chiapas.
CDIGOS:
Cdigo Fiscal de la Federacin.
Cdigo de la Hacienda Pblica para el Estado de Chiapas.

Cdigo de Procedimientos Civiles del Estado de Chiapas.
Cdigo Fiscal Municipal.
REGLAMENTOS:
Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico.
Reglamento Interior de la Auditora Superior del Estado de Chiapas.
Reglamento de la Ley de Obra Pblica del Estado de Chiapas.
Reglamento del Cdigo de la Hacienda Pblica para el Estado de Chiapas.
Reglamento de la Ley que Garantiza la Transparencia y el Derecho a la Informacin

Pblica del Poder Legislativo del Estado de Chiapas
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento de Bienes Muebles y

Contratacin de Servicios para el Estado de Chiapas.
Reglamento del Comit de Adquisiciones, Arrendamientos de Bienes, y Contratacin de

Servicios del rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado.
Reglamentos Municipales.
DECRETOS:
Presupuesto de Egresos de la Federacin para ejercicio fiscal vigente.
Presupuesto de Egresos del Estado de Chiapas para ejercicio fiscal vigente.
ACUERDOS:
Acuerdo por el que se obliga a presentar la Declaracin de Situacin Patrimonial, ante la

Contralora Interna de la Auditora Superior del Estado, del
rgano de Fiscalizacin
Superior del Congreso del Estado de Chiapas, en los plazos y trminos sealados por el
artculo 78 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado de
Chiapas.
CONVENIOS:
Convenio de adhesin al Sistema Nacional de Coordinacin Fiscal.
Convenio de Coordinacin y Colaboracin para la Fiscalizacin de los Recursos Federales

Transferidos para su Administracin, Ejercicio y Aplicacin al Gobierno del Estado Libre y
Soberano de Chiapas, sus Municipios y en General a cualquier Entidad persona fsica o
moral, Pblica y Privada; que se prevn en el Presupuesto de Egresos de la Federacin,
as como de los correspondiente al Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado
(PROFIS) que Celebran la Auditora Superior de la Federacin y el rgano de
Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado.
Convenio de Cooperacin Tcnica y de Coordinacin de acciones que celebran la

Secretara de la Funcin Pblica y el rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del
Estado.
Convenio de Colaboracin Administrativa que Celebran por una parte el rgano de

Fiscalizacin del Congreso del Estado de Tlaxcala y el rgano de Fiscalizacin Superior
del Congreso del Estado de Chiapas.
Convenio de Coordinacin y Colaboracin en Materia de Revisin y Fiscalizacin Superior

e Intercambio de Informacin que Celebran por el rgano Superior de Fiscalizacin del
Estado de Tabasco y el rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado.
Convenio de Colaboracin de Asistencia Tcnica que celebran la Universidad Autnoma

de Chiapas y el rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado de Chiapas.
OTROS
Manual de Calidad del OFSCE (Norma NMX-CC-9001-IMNC-2008 / ISO 9001:2008,

Sistema de Gestin de la Calidad).
Manual General de Fiscalizacin.
Postulados Bsicos de Contabilidad Gubernamental.
Normas de Auditora Gubernamental para el Estado de Chiapas.
Guas Tcnicas para la Fiscalizacin.
Reglas de Operacin del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado.

IV.- M I S I N, V I S I N
Y P O L T I C A DE C A L I D A D
M I S I N
Revisar y fiscalizar las Cuentas Pblicas del Estado y Municipios, sobre el origen y aplicacin de
los recursos pblicos, as como el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos, con el fin
de lograr la transparencia en la rendicin de cuentas e informar con veracidad, imparcialidad y
oportunidad al H. Congreso del Estado y a la sociedad, en los trminos de la legislacin vigente.
V I S I N
Ser una institucin reconocida por la sociedad, capaz de brindar transparencia y objetividad en
su gestin fiscalizadora, orientada a fomentar una cultura honesta y responsable en la
Administracin Pblica Estatal y Municipal, en beneficio de la poblacin y desarrollo del estado.
P O L T I C A DE C A L I D A D
Mediante un enfoque de mejora continua, revisar y fiscalizar las cuentas pblicas del estado y
municipios, con el fin de garantizar la transparencia y la rendicin de cuentas e informar al H.
Congreso del Estado y a la sociedad.
V.- S i m b o l o g a
Inicio/Terminal
Operacin
Decisin o Alternativa
Conector dentro de pgina
Conector fuera de pgina
Direccin de flujo o lneas de unin
VI
METODOLOGA
DE LA
FISCALIZACIN
DIAGRAMA DE FLUJO
PLANEACIN DE LA METODOLOGIA PARA LA FISCALZIACIN Y ORGANIZACIN
Subdireccin de Investigacin e Innovacin
Inicio
1
Elabora
la
planeacin
de
metodologa de manuales, guas y
otros
documentos
para
la
fiscalizacin y organizacin de la
institucin, y una vez validada,
elabora circular, en la cual remite
el
mismo,
a
los
rganos
administrativos, para su anlisis,
comentarios.
2
Recibe
los
comentarios
y
propuestas
de
los
rganos
administrativos correspondientes,
analiza y realiza las correcciones
necesarias.
3
Elabora nuevamente circular a los
rganos
administrativos
correspondientes, difundiendo la
planeacin
de
metodologa
validada; recaba firma del Auditor
Especial de Planeacin e Informes
y distribuye.
4
De lo anterior, elabora el plan
considerando las actividades y
estrategias
previstas
en
la
planeacin de la metodologa para
la fiscalizacin y organizacin, los
recursos; para efectos de su
inclusin en el Programa Anual de
Actividades.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Planeacin de la Metodologa para la

Fiscalizacin y Organizacin.
REA QUE EJECUTA:
Direccin de Planeacin e Informes y

Subdireccin de Investigacin e Innovacin.
D E S C R I P C I N:
1. Elabora la planeacin de metodologa de manuales, guas y otros documentos que se
consideren necesarios para la fiscalizacin y organizacin de la institucin, y una vez
validada por su superior jerrquico procede a elaborar circular, en la cual remite a
los rganos administrativos correspondientes, el plan de trabajo para su anlisis,
comentarios y propuestas.
NOTA: Los documentos establecern los conceptos bsicos, la estructura de los documentos, el proceso de su
formulacin y la designacin de las personas responsables de su ejecucin.
2. Recibe los comentarios y propuestas de los rganos

correspondientes, analiza y realiza las correcciones necesarias.
administrativos
3. Elabora nuevamente circular a los rganos administrativos correspondientes,

difundiendo la planeacin de metodologa validada; recaba firma del Auditor Especial
de Planeacin e Informes y distribuye.
4. De lo anterior, elabora el plan de trabajo considerando las actividades y estrategias
previstas en la planeacin de metodologa para la fiscalizacin y organizacin de la
institucin, as como los recursos necesarios; para efectos de su inclusin en el
Programa Anual de Actividades.
Termina el procedimiento.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/2
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN Y/O ACTUALIZACIN DE LA METODOLOGA PARA LA FISCALIZACIN
Inicio
1
Lleva a cabo la ejecucin del

plan de trabajo relativo a la
elaboracin y/o actualizacin de
manuales, guas y de otros
documentos para la fiscalizacin
y organizacin de la institucin.
Integra propuesta definitiva del

documento y una vez validado,
elabora circular y recaba firma
del
Auditor
Especial
de
Planeacin e Informes para su
distribucin.
Procede
a
elaborar
y/o
actualizar el documento que
corresponda,
realizando
la
investigacin y anlisis de
informacin;
analizando
tambin la propuesta planteada
por los rganos administrativos
correspondientes.
Fin
3
Elabora
y/o
actualiza
el
documento, y una vez revisado
por su superior jerrquico,
elabora memorndums para
envo a las reas operativas
para
sus
comentarios
correspondientes.
4
Recibe
los
comentarios
correspondientes, analiza y en
caso necesario realiza las
correcciones a que haya lugar.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/2
Elaboracin y/o Actualizacin

Metodologa para la Fiscalizacin.
de
la
REA QUE EJECUTA:
Auditora Especial de Planeacin e Informes,

Subdireccin de Investigacin e Innovacin.
1. Lleva a cabo la ejecucin del plan de trabajo relativo a la elaboracin y/o
actualizacin de manuales, guas y de otros documentos para la fiscalizacin y
organizacin de la institucin.
2. Procede a elaborar y/o actualizar el documento que corresponda, realizando la
investigacin y anlisis de informacin necesaria, analizando tambin la propuesta
planteada por los rganos administrativos correspondientes.
3. Elabora y/o actualiza el documento correspondiente, y una vez revisado por su
superior jerrquico, elabora memorndums para envo a las reas operativas para
sus comentarios correspondientes.
4. Recibe los comentarios correspondientes, analiza y en caso necesario realiza las
correcciones a que haya lugar.
5. Integra propuesta definitiva del documento y una vez validado, elabora circular y
recaba firma del Auditor Especial de Planeacin e Informes para su distribucin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/2
VII
ANLISIS DE LA
INFORMACIN
TCNICA Y
FINANCIERA
DIAGRAMA DE FLUJO
SOLICITUD DE INFORMACIN EXTERNA PARA LA REVISIN Y ANLISIS DE LA CUENTA PBLICA ESTATAL
Subdireccin de Anlisis de Informacin de los
Direccin de Anlisis y Desarrollo de la Hacienda Pblica
Poderes y Entes Pblicos del Estado
Inicio
1
Elabora oficio solicitando a
poderes y entes pblicos
del estado, informacin
para revisin y anlisis de
la Cuenta Pblica Estatal y
turna para revisin.
2
Recibe oficio, revisa y
determina:
Anexo 1
NO
Seala correcciones
y turna.
Regresa
a
la
operacin No. 1
Est
bien?
Rbrica y recaba firma

del Auditor Especial de
Planeacin e Informes
y turna.
Contina
con
la
operacin No. 3
3
Recibe oficio debidamente
requisitado, relaciona y
canaliza
a
quien
corresponda.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
01/06
DIAGRAMA DE FLUJO
Unidad General de Administracin
Subdireccin de Anlisis de Informacin de los Poderes y Entes
y Oficiala de Partes
Pblicos del Estado
A
Recibe oficio con la

relacin y enva a la
instancia
que
corresponda.
Recibe la informacin
requerida y determina:
5
Entrega copias del
oficio con acuse de
recibido
al
rea
respectiva, para su
control.
6
Recibe la informacin
requerida por parte de
la
instancia
correspondiente,
registra y turna.
NO
Elabora
oficio
requiriendo informacin
complementaria
y
turna.
Regresa a la operacin
No. 1
B
B
Est
completa?
Clasifica la informacin
y enva a las reas
correspondientes, para
fortalecer la planeacin
y la ejecucin de la
auditora.
Contina
con
la
operacin No. 8
8
Revisa y analiza la
informacin y compara
con lo reportado en la
Cuenta Pblica Estatal.
9
Captura
informacin
en el Sistema Integral
de Fiscalizacin (SIF)
del OFSCE.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
02/06
DIAGRAMA DE FLUJO
Subdireccin de Anlisis de Informacin de los
Poderes y Entes Pblicos del Estado
C
10
11
Emite
reportes
analticos
de
los
organismos pblicos y
turna
para
su
validacin.
Recibe, revisa y valida

los reportes analticos
para
fortalecer
la
planeacin
y
la
ejecucin de auditora.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
03/06

REA QUE EJECUTA:
Solicitud de informacin externa para la revisin

y anlisis de la Cuenta Pblica Estatal.
Direccin de Anlisis y Desarrollo de la Hacienda
Pblica y Subdireccin de Anlisis de Informacin
de los Poderes y Entes Pblicos del Estado.
Pblicos del Estado
1. Elabora oficio solicitando a los poderes y entes pblicos del estado, la informacin
relacionada con las finanzas de la gestin pblica estatal (Reportes de la Cuenta
Pblica), para la revisin y anlisis de la Cuenta Pblica Estatal y turna (Anexo 1,
documento generado de forma manual).
2. Recibe oficio para su revisin y determina:
Est bien?
NO,
Seala correcciones y turna.

Regresa a la operacin No. 1
S,
Rbrica y recaba firma del Auditor Especial de Planeacin e Informes y turna.

Contina con la operacin No. 3.
Pblicos del Estado
3. Recibe oficio debidamente requisitado, relaciona y canaliza a quien corresponda.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
04/06

REA QUE EJECUTA:


4. Recibe oficio con la relacin, enva a la instancia que corresponda.
5. Entrega copias del oficio con acuse de recibido y sello oficial del ente pblico del estado,
al rea respectiva para su control.
Oficiala de Partes
6. Recibe la informacin requerida de los poderes y entes pblicos del estado, registra y
turna.
Pblicos del Estado
7. Recibe la informacin requerida y determina:
Est completa?
NO,
Elabora oficio requiriendo la informacin complementaria y turna.

S,
Clasifica la informacin y enva a las direcciones de: Planeacin e Informes y

de Auditoria a Poderes y Entes Pblicos del Estado, para fortalecer la
planeacin genrica de auditoras y la ejecucin.
Contina con la operacin No. 8
8. Revisa y analiza la informacin de los documentos, y a su vez compara con lo reportado

en la Cuenta Pblica Estatal.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
05/06

REA QUE EJECUTA:

9. Captura la informacin de los poderes y entes pblicos del estado, en el Sistema

Integral de Fiscalizacin (SIF) del rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del
Estado y procede a calificar la informacin de acuerdo a la ponderacin determinada
en el mismo.
10. Emite reportes analticos de los poderes y entes pblicos del estado, a travs del
modulo SAIPEPE y turna para su validacin.
11. Revisa reportes analticos de los entes pblicos del estado, y valida para ser
utilizados por las direcciones de: Planeacin e Informes y de Auditora a Poderes y
Entes Pblicos del Estado, para fortalecer la planeacin genrica de las auditoras y
la ejecucin respectivamente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
06/06
DIAGRAMA DE FLUJO
REVISIN Y ANLISIS DE DOCUMENTOS DE INFORMACIN PRESUPUESTAL Y FINANCIERA.
Subdireccin de Anlisis de Informacin de los Poderes y
Pblica
Entes Pblicos del Estado
Inicio
1
Recibe
documentos
de
informacin presupuestal y
financiera de los poderes y
entes pblicos del estado.
Recibe
documentos
de
informacin presupuestal y
financiera de los poderes y
4
2
Turna documentos recibidos
para su anlisis respectivo.
Codifica, registra y distribuye

informacin
a
nivel
clasificacin
administrativa
del gasto.
5
Anexos. 2, 3 y 4
8
Recibe
documentos
para
revisin e Informe de
Revisin, revisa y enva a las
direcciones de: Planeacin e
Informes y de Auditora a
Poderes y Entes Pblicos del
Estado, para fortalecer la
planeacin y ejecucin de
auditora.
Revisa, analiza y captura

informacin en las cdulas en
el SIF.
6
Redacta e integra el Informe
de Revisin de los poderes y
7
Turna
los
diversos
documentos e Informe de
Revisin, para su revisin y
envo.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
01/03
Revisin y anlisis de documentos de

informacin presupuestal y financiera.
REA QUE EJECUTA:
Subdireccin de Anlisis de Informacin de

los Poderes y Entes Pblicos del Estado.
DESCRIPCIN
Direccin de Anlisis y Desarrollo de la Hacienda Pblica.
1. Recibe mediante memorndum los documentos correspondientes al paquete
hacendario del ao en revisin (Presupuesto de Ingresos y de Egresos del Estado de
Chiapas) e Informe de Avance de Gestin Financiera de los Poderes y Entes Pblicos
del Estado y la Cuenta Pblica Estatal.
2. Turna los documentos para revisin y su anlisis respectivo.
Pblicos del Estado.
3. Recibe documentos de informacin presupuestal, financiera y funcional de los
poderes y entes pblicos del estado.
4. Codifica, registra y distribuye la informacin a nivel clasificacin administrativa del
gasto.
5. Revisa, analiza y captura la informacin en el Sistema Integral de Fiscalizacin (SIF)
de la siguiente manera:
Del Programa Estratgico Institucional, por ente pblico (Presupuesto de Egresos
del Estado de Chiapas):
La revisin se realiza por ente pblico a nivel funcin y subfuncin, para formular y
capturar las Fichas Referenciales del presupuesto de egresos para la evaluacin del
desempeo de los poderes y entes pblicos del estado, en el que se plasman:
objetivos estratgicos institucionales, programa, proyecto estratgicos, objetivo del
proyecto; as como la descripcin de metas, unidades de medida y beneficiarios a fin
de determinar su alineacin con el Plan Estatal de Desarrollo (Anexo 2,
OFSCE/AEPI/DADHP/SAIPEPE_RG-01, documento del SGC y generado al margen del
SIF).
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
02/03
Revisin y anlisis de documentos de

informacin presupuestal y financiera.
REA QUE EJECUTA:
Subdireccin de Anlisis de Informacin de

los Poderes y Entes Pblicos del Estado.
Referente al Informe de Avance de Gestin Financiera de los Poderes y Entes

Pblicos del Estado:
Para formular y capturar en el SIF el documento Cdula de Avances y Observaciones
del Informe de Avance de Gestin Financiera, donde se determina el cumplimiento
de la gestin financiera de los poderes y entes pblicos del estado con base en el
presupuesto de egresos estatal (Anexo 3, OFSCE/AEPI/DADHP/SAIPEPE_RG-02,
documento del SGC y generado al margen del SIF).
En el caso de la Cuenta Pblica Estatal:
La revisin y captura en el SIF se realiza por ente pblico a nivel funcin y
subfuncin o cualquier otra categora programtica, para requisitar la Cdula de
Observaciones de la Cuenta Pblica Estatal del ejercicio que corresponda, que
permita analizar la congruencia con el Presupuesto de Egresos del Estado (Anexo 4,
OFSCE/AEPI/DADHP/SAIPEPE_RG-03, documento del SGC y generado al margen del
SIF).
6. De la formulacin y anlisis de los diversos documentos, se redacta e integra el
Informe de Revisin de los poderes y entes pblicos del estado.
7. Turna los diversos documentos e Informe de Revisin de los poderes y entes
pblicos del estado a la Direccin de Anlisis y Desarrollo de la Hacienda Pblica,
para su revisin y envo.
Direccin de Anlisis y Desarrollo de la Hacienda Pblica.
8. Recibe diversos documentos: Fichas Referenciales del Presupuesto de Egresos,
Cdula de Avances y Observaciones del Informe de Avance de Gestin Financiera,
Cdula de Observaciones de la Cuenta Pblica del ejercicio que corresponda e
Informe de Revisin de los poderes y entes pblicos del estado; revisa y enva a
las direcciones de: Planeacin e Informes y de Auditora a Poderes y Entes Pblicos
del Estado, para fortalecer la planeacin genrica de las auditoras y la ejecucin
respectiva.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
03/03
DIAGRAMA DE FLUJO
INFORMACIN DE LOS PODERES Y ENTES PBLICOS DEL ESTADO PARA LA PLANEACIN DE AUDITORAS.
Subdireccin de Anlisis de Informacin de los Poderes y
Pblica
Entes Pblicos del Estado
Inicio
3
1
Recibe
documentos
de
requerimiento de necesidades
de informacin.
2
Turna documentos recibidos,
para su anlisis respectivo.
Recibe
documentos
de
requerimiento de necesidades
de informacin.
4
Define variables y criterios,
para ponderar y calificar la
informacin de los poderes y
5
Extrae informacin de tipo
programtico, presupuestal y
financiero,
para
la
calificacin.
6
Concentra informacin de las
variables preestablecidas a
nivel dependencia y entidad.
9
Recibe reportes analticos,
revisa
y
enva
a
las
direcciones: de Planeacin e
Informes y de Auditora a
Estado, para fortalecer la
planeacin y ejecucin de la
auditora.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
7
Captura la informacin en el
Sistema
Integral
de
Fiscalizacin SIF del OFSCE y
procede a calificar.
8
Emite reportes analticos de
los poderes y entes pblicos
del estado y turna.
PGINA
01/03

REA QUE EJECUTA:
Informacin de los poderes y entes pblicos

del estado para la planeacin de auditora.
Direccin de Anlisis y Desarrollo de la
Hacienda Pblica y Subdireccin de Anlisis
de Informacin de los Poderes y Entes
Pblicos del Estado.
DESCRIPCIN
1. Recibe mediante memorndum los documentos de requerimiento de necesidades de
informacin de los poderes y entes pblicos del estado, para la planeacin genrica
de auditoras.
2. Turna los documentos para revisin, anlisis y conceptualizacin respectiva.
Pblicos del Estado
3. Recibe documentos de requerimiento de necesidades de informacin para la
planeacin genrica de auditoras.
4. Define las variables y criterios, para ponderar y calificar la informacin de los
poderes y entes pblicos del estado.
5. Extrae informacin de los documentos tales como: Presupuesto de Egresos del
Estado, Informe de Avance de Gestin Financiera de los Poderes y Entes Pblicos del
Estado y Cuenta Pblica Estatal; a nivel programtico, presupuestal y financiero con
el fin de realizar la ponderacin y calificacin respectiva.
6. Concentra la informacin de las variables a nivel de los poderes y entes pblicos del
estado.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
02/03

REA QUE EJECUTA:
Informacin de los poderes y entes pblicos

del estado para la planeacin de auditora.
de Informacin de los Poderes y Entes
Pblicos del Estado.
7. Captura la informacin de los poderes y entes pblicos del estado, en el Sistema

Integral de Fiscalizacin (SIF) del rgano de Fiscalizacin del Congreso del Estado y
procede a calificar la informacin de acuerdo a la ponderacin determinada en el
sistema.
8. Emite reportes analticos de los poderes y entes pblicos del estado y turna.
9. Recibe reportes analticos de los poderes y entes pblicos del estado, revisa y enva
a las direcciones de: Planeacin e Informes y de Auditora a Poderes y Entes Pblicos
del Estado, para fortalecer la planeacin genrica de las auditoras y la ejecucin
respectivamente.
Termina el procedimiento
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
03/03
DIAGRAMA DE FLUJO
REGISTRO DE FIRMAS DE AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS MUNICIPALES.
Subdireccin de Anlisis de Informacin Municipal
Inicio
1
Al inicio de las nuevas
administraciones y de manera
permanente, se elabora oficio
para convocar a los nuevos
integrantes
de
los
ayuntamientos para registro de
firmas.
2
Una vez que se hayan
presentado los funcionarios con
la documentacin requerida,
procede a revisar y verificar la
misma y determina:
NO
Es
correcta?
Realiza
las
aclaraciones
respectivas,
indicado
su
improcedencia.
Regresa a la operacin 2
Procede al registro de firmas

de las autoridades y/o
funcionarios municipales.
Contina con la operacin 3.
3
Recaba firmas de autoridades
municipales, captura datos en
la cdula, integrndose en el
SIF y archiva.
Anexo 5
4
Emite reporte de registro de
firmas de autoridades y
funcionarios municipales y
turna a la direccin para su
conocimiento.
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
01/02

REA QUE EJECUTA:
Registro de firmas de autoridades y

funcionarios municipales.
Subdireccin de Anlisis de Informacin
Municipal y Direccin de Anlisis y
Desarrollo de la Hacienda Pblica.
DESCRIPCIN
1. Al inicio de las nuevas administraciones municipales y de manera peridica, se elabora
oficio para convocar a los nuevos servidores pblicos de los ayuntamientos al registro
de firmas y solicitud de documentacin requerida, a fin de mantener
permanentemente actualizado dichos datos; turna de manera econmica para firma
del C. Auditor Superior del Estado.
2. Una vez que se presentan los servidores pblicos municipales para registro de firmas y
con la documentacin requerida, se procede a revisar y verificar la documentacin y
determina:
Es correcta?
S,
Procede al registro de firmas de los nuevos funcionarios pblicos municipales

que integran el ayuntamiento.
NO,
Realiza las aclaraciones correspondientes, indicando su improcedencia.

3. Recaba firmas de autoridades y funcionarios municipales, captura los datos

correspondientes en la cdula de registro individual, integrndose en el Sistema
Integral de Fiscalizacin y archiva en el expediente respectivo (Anexo 5 documento
generado al margen del SIF).
4. Emite reporte de registro de firmas de autoridades y funcionarios pblicos municipales
y turna a la direccin para su conocimiento.
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
02/02
DIAGRAMA DE FLUJO
RECEPCIN, REGISTRO Y CONTROL DE AVANCES MENSUALES DE CUENTA PBLICA, INFORMES TRIMESTRALES DE
AVANCE DE GESTIN FINANCIERA Y/O CUENTA PBLICA.
Auditora Especial de Planeacin e Informes y Direccin
de Anlisis y Desarrollo de la Hacienda Pblica
A
Inicio
1
Reciben el Avance Mensual,
Informe Trimestral de Avance
de Gestin Financiera y/o
Cuenta Pblica y respaldo en
disco magntico de la siguiente
manera:
-El Avance Mensual y/o Informe
Trimestral la reciben a travs
del ayuntamiento mediante
oficio y turnan.
-La Cuenta Pblica la reciben a
travs del congreso y turnan.
Recibe el Avance Mensual,

Informe Trimestral de Avance
de Gestin Financiera y/o
Cuenta Pblica y respaldo en
disco magntico para su
revisin y validacin.
B
3
Revisa
y
valida
la
documentacin que integra el
Avance Mensual, Informe
Trimestral de Avance de
Gestin Financiera y/o Cuenta
Pblica y respaldo en disco
magntico y determina:
NO
S
Esta
correcta?
En relacin al Avance
Mensual
e
Informe
Trimestral
seala
aclaraciones y devuelve
para correccin.
Para el caso de la Cuenta
Pblica, realiza aclaraciones
para
tomar
acciones
pertinentes.
Regresa la operacin No. 1
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
Recibe el Avance Mensual,

Informe
Trimestral
de
Gestin
Avance
de
Financiera
y/o
Cuenta
Pblica y respaldo, emite
acuse de recibo y registra
los datos en la cdula
respectiva.
Contina con la operacin
No. 4
Anexos 6, 7
y8
PGINA
01/04
DIAGRAMA DE FLUJO
RECEPCIN, REGISTRO Y CONTROL DE AVANCES MENSUALES DE CUENTA PBLICA, INFORMES TRIMESTRALES DE
AVANCE DE GESTIN FINANCIERA Y/O CUENTA PBLICA.
A
4
Registra la informacin que
corresponda en la base de
datos y en forma directa al
SIF, actualiza reporte de
cumplimiento
de
los
ayuntamientos.
5
Emite reporte de Avance
Mensual, Informe Trimestral
Gestin
de
Avance
de
Financiera y/o Cuenta Pblica
y turna a la direccin para lo
que proceda.
Recibe reportes de Avance

Mensual, Informe Trimestral
Gestin
de
Avance
de
Financiera y/o Cuenta Pblica
y
remite
mediante
memorndum a las reas
correspondientes
para
la
programacin y fiscalizacin
respectiva.
7
Instruye a la subdireccin
para
requerir
a
los
ayuntamientos
que
han
incumplido en la presentacin
de la informacin respectiva.
8
Emite oficio de requerimiento
a los ayuntamientos que
incumplieron
en
la
presentacin
de
la
informacin respectiva.
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
02/04
REA QUE EJECUTA:
Recepcin, Registro y Control de Avances

Mensuales de Cuenta Pblica, Informes
Trimestrales de Avance de Gestin
Financiera y/o Cuenta Pblica.
de Informacin Municipal.
Auditora Especial de Planeacin e Informes y Direccin
de Anlisis y Desarrollo de la Hacienda Pblica
1. Reciben el Avance Mensual de Cuenta Pblica, Informe Trimestral de Avance de
Gestin Financiera y/o Cuenta Pblica, de la siguiente manera:
El Avance Mensual de Cuenta Pblica y/o Informe Trimestral de Avance de Gestin
Financiera, la reciben con respaldo y en disco magntico a travs del ayuntamiento
mediante oficio, registran y turnan para lo que proceda.
La Cuenta Pblica la reciben en forma impresa y en disco magntico a travs del
H. Congreso del Estado, registran y turnan para lo que proceda.
2. Recibe el Avance Mensual de Cuenta Pblica, Informe Trimestral de Avance de
Gestin Financiera y/o Cuenta Pblica y respaldo correspondiente para su revisin y
validacin.
3. Revisa y valida la documentacin que integra el Avance Mensual de Cuenta Pblica,
Informe Trimestral de Avance de Gestin Financiera y/o Cuenta Pblica y determina:
Es correcta?
S,
Recibe el Avance Mensual, Informe Trimestral de Avance de Gestin Financiera

y/o Cuenta Pblica, emite acuse de recibo y registra los datos en las cdulas
correspondientes. (Anexos 6, 7 y 8, documentos generados de forma manual).
NO,
En relacin al Avance Mensual e Informe Trimestral de Avance de Gestin

Financiera, seala aclaraciones y devuelve para correccin.
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
03/04
REA QUE EJECUTA:
Recepcin, Registro y Control de Avances

Mensuales de Cuenta Pblica, Informes
Trimestrales de Avance de Gestin
Financiera y/o Cuenta Pblica.
de Informacin Municipal.
Para el caso de la Cuenta Pblica, realiza aclaraciones con el ayuntamiento a

efecto de llevar a cabo las acciones pertinentes.
4. Registra la informacin en la base de datos de los 122 ayuntamientos y en forma
directa al SIF, actualiza el reporte de cumplimiento de los ayuntamientos, relativo a
la presentacin correspondiente.
5. Emite reporte de recepcin de Avance Mensual, Informe Trimestral de Avance de
Gestin Financiera y/o Cuenta Pblica y turna a la direccin para lo que proceda
(OFSCE/AEPI/DADHP/SAIM_RG-01, documento del SGC y generado al margen del
SIF).
6. Recibe reporte de recepcin de Avance Mensual, Informe Trimestral de Avance de
Gestin Financiera y/o Cuenta Pblica y remite mediante memorndum a la
Direccin de Planeacin e Informes y Direccin de Auditora a Municipios, con el fin
de dar elementos necesarios para la programacin de auditoras y la fiscalizacin
respectiva.
7. Instruye a la Subdireccin de Anlisis de Informacin Municipal para requerir a los
ayuntamientos que han incumplido en la presentacin de la informacin respectiva.
8. Emite oficio de requerimiento a los ayuntamientos que incumplieron en la
presentacin de los Avances Mensuales, Informe Trimestral de Avance de Gestin
Financiera y Cuenta Pblica, considerando el plazo que establece la ley.
Termina el Procedimiento.
Nota: Los ayuntamientos que incumplieron en la presentacin de los Avances Mensuales, Informe
Trimestral de Avance de Gestin Financiera y/o Cuenta Pblica, en los plazos legales previstos o en su
caso de los requerimientos correspondientes, se les impondr las multas que establece la Ley de
Fiscalizacin Superior.
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
04/04
DIAGRAMA DE FLUJO
CONTROL DE SOLICITUDES DE INFORMACIN MUNICIPAL.
Inicio
1
Recibe del rea correspondiente
mediante memorndum, solicitud
de
informacin
financiera
municipal.
2
4Verifica e identifica en archivos,
reportes y base de datos o en su
caso solicita al archivo general la
informacin
requerida
y
determina:
NO
Se cuenta
con la
informacin?
Comunica
mediante
memorndum,
la
no
existencia
de
dicha
informacin.
Elabora vale de prstamo de

la informacin requerida.
Anexo 9
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
01/02

REA QUE EJECUTA:
Control de
municipal.
Subdireccin
Municipal.
solicitudes
de
informacin
de Anlisis de Informacin
1. Recibe del rea que corresponda mediante memorndum, solicitud de la siguiente
informacin financiera municipal:
Avances mensuales y trimestrales.
Expediente de registro de firmas de autoridades y funcionarios municipales.
Documentacin de entrega y recepcin de los ayuntamientos.
2. Verifica e identifica en archivos, reportes y base de datos correspondientes o en su
caso solicita al archivo general, la informacin requerida y determina:
Se cuenta con la informacin?
S,
Elabora vale de prstamo por entrega de la informacin requerida (Anexo 9,

documento generado de forma manual).
NO,
Comunica mediante memorndum, la no existencia de dicha informacin en

nuestros archivos y/o registros correspondientes.
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
02/02
DIAGRAMA DE FLUJO
SEGUIMIENTO AL PROCESO DE ENTREGA Y RECEPCIN DE AYUNTAMIENTOS
Ayuntamiento

A
Inicio
3
Recibe
documentacin
correspondiente para revisin y
registro.
En sesin de cabildo mediante

acta, integra y formaliza el
Comit Interno de Entrega y
Recepcin,
quin
ser
responsable de integrar la
documentacin y captura de la
informacin correspondiente.
4
Captura datos contenidos en el
acta, a fin de tener actualizado
los comits y verifica que la
documentacin se integre de
acuerdo al manual respectivo.
2
Enva Acta de Cabildo de
integracin del Comit Interno
de
Entrega
y
Recepcin,
calendario de actividades y
posteriormente los avances del
mismo al OFSCE.
5
Enva oficio emitido por el
Auditor Superior, en el cual le
recuerda al Presidente Municipal
electo y en funciones, establecer
coordinadamente la Comisin
Municipal para la EntregaRecepcin.
6
Recibe en su totalidad la
documentacin de la EntregaRecepcin, revisa y determina:
NO
Seala observaciones y
devuelve para la debida
correccin e integracin.
Regresa la operacin No.
6
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
Se encuentra
debidamente
integrada y
correcta?
Valida documentacin y
requisita
cdula
de
recepcin de informacin.
No. 7
A
Anexo 10
PGINA
01/04
DIAGRAMA DE FLUJO
SEGUIMIENTO AL PROCESO DE ENTREGA Y RECEPCIN DE AYUNTAMIENTOS
A
C
7
Registra en el control de
seguimiento y en forma
directa
al
SIF,
archiva
documento y anexa copia de
recibo al expediente.
8
Emite informe de seguimiento
del proceso de entrega y
recepcin
de
los
ayuntamientos y turna.
9
Recibe informe del seguimiento y
remite mediante memorndum a
las reas correspondientes, para
la programacin y fiscalizacin
respectiva.
10
Instruye a la subdireccin para
que prepare la informacin,
respecto a los ayuntamientos
que
incumplieron
con
la
entrega-recepcin.
11
Recibe instrucciones, prepara
la informacin en original y
enva a la Unidad de Asuntos
Jurdicos, a fin de que
proceda conforme a derecho.
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
02/04

REA QUE EJECUTA:
Seguimiento al Proceso de Entrega Y

Recepcin de Ayuntamientos.
Hacienda Pblica, Subdireccin de Anlisis de
Informacin Municipal y Ayuntamiento.
H. Ayuntamiento
1. En sesin de cabildo mediante acta, integra y formaliza el Comit Interno de Entrega

y Recepcin conformado por el Sndico, Tesorero y dems titulares del ayuntamiento
quienes sern responsables de recopilar, integrar y capturar la documentacin e
informacin del mismo.
2. Enva mediante oficio al rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado, el
acta de los integrantes del Comit Interno de Entrega y Recepcin, calendario de
actividades y posteriormente los avances del mismo al 31 de julio del ao que se
trate; con las limitaciones o problemas, que en su caso hayan existido. (Este ltimo lo
remite en el mes de agosto, de acuerdo a los lineamientos establecidos).
3. Recibe Acta de Cabildo de la integracin del Comit Interno de Entrega y Recepcin,
calendario de actividades y avances del proceso de entrega y recepcin, para revisin
y registro.
4. Captura datos contenidos en el Acta de Cabildo, con el fin de actualizar la
conformacin de los comits de los ayuntamientos y a su vez, verifica que la
integracin de la informacin presentada en los avances, se est realizando conforme
al Manual de Entrega y Recepcin.
5. Simultneamente enva oficio firmado por el Auditor Superior del Estado, dirigido al
presidente municipal electo y en funciones, recordndoles que debern establecer
coordinadamente la comisin municipal para la transmisin del mando
gubernamental; realizando para tal efecto el acta correspondiente.
6. Recibe la documentacin de entrega y recepcin, revisa y determina:
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
03/04

REA QUE EJECUTA:
Seguimiento al Proceso de Entrega y

Recepcin de Ayuntamientos.
Hacienda Pblica, Subdireccin de Anlisis de
Informacin Municipal y Ayuntamiento.
Se encuentra debidamente integrada y correcta?

S,
Valida la informacin y requisita la cdula de recepcin de los documentos

recibidos en original y copia (Anexo 10, documento generado al margen del
SIF).
NO,
Seala observaciones y
correspondiente.
devuelve
para
correccin
integracin
7. Registra en el control de seguimiento la documentacin recibida y en forma directa al

SIF, archiva la documentacin y anexa copia de recibo en el expediente
correspondiente.
8. Emite informe de seguimiento del proceso de entrega y recepcin de los
ayuntamientos y turna a la direccin, para lo que proceda.
9. Recibe informe del seguimiento del proceso de entrega y recepcin de los
ayuntamientos y remite mediante memorndum a la Direccin de Planeacin e
Informes y a la Direccin de Auditora a Municipios, con el fin de dar elementos
necesarios para la programacin de auditoras y la fiscalizacin respectiva.
10. Instruye a la subdireccin para que prepare la informacin correspondiente, respecto
a los ayuntamientos que incumplieron con el proceso de entrega y recepcin.
11. Recibe instrucciones y prepara la informacin en original y enva mediante
memorndum a la Unidad de Asuntos Jurdicos, a fin de que proceda conforme a
derecho.
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
04/04
DIAGRAMA DE FLUJO
ASESORA A LOS USUARIOS DEL SISTEMAS INTEGRAL DE ADMINISTRACIN HACENDARIA MUNICIPAL
(SIAHM)
Subdireccin de Desarrollo de la Hacienda Pblica
Inicio
1
Recibe solicitud de asesora
por parte de los usuarios de
los ayuntamientos y entes
pblicos municipales.
2
Registra
en
control
y
determina el tipo de asesora
que requiere:
NO
Turna en atencin del personal

del rea de sistemas, para la
asistencia tcnica que requiere.
Es
contable?
Asigna al asesor que atender

la solicitud correspondiente.
3
Fin
Proporciona la asesora contable

y elabora hoja de atencin al
usuario del sistema.
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
01/02

REA QUE EJECUTA:
Asesora a los usuarios del Sistema Integral

de Administracin Hacendara Municipal
(SIAHM)
Subdireccin de Desarrollo de la Hacienda
Pblica
1. Recibe solicitud de asesora de los usuarios de los ayuntamientos y entes pblicos
municipales, respecto de los sistemas de informacin establecidos.
2. Registra en el control y establece el tipo de asesora que requiere y determina:
Es contable?
NO,
Turna en atencin del personal del rea de sistemas, para la asistencia tcnica
que requiere.
S,
Asigna al asesor contable que atender la solicitud correspondiente.

3. Proporciona la asesora contable y elabora hoja de atencin al usuario del sistema.

FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
02/02
DIAGRAMA DE FLUJO
ANLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS MUNICIPALES EMITIDOS POR EL SIAHM EN LNEA.
A
Inicio
1
Determina el clculo del porcentaje de

documentos por pagar a largo plazo,
de los datos obtenidos del estado de
situacin financiera.
Analiza
los
estados
financieros
emitidos por el SIAHM en lnea y
determina lo siguiente:
2
Realiza el clculo de liquidez, obtenido
de los datos del estado de situacin
financiera y de ingresos y egresos.
Emite opinin mediante informe sobre

la
situacin
financiera
del
ayuntamiento, a la fecha del anlisis.
3
Determina el porcentaje de deudores

diversos, de los datos obtenidos del
estado de situacin financiera.
anticipo de proveedores, de los datos
del estado de situacin financiera, de
ingresos y egresos.
Realiza el clculo del
anticipo a contratistas,
obtenidos del estado
financiera, de ingresos y
Enva el informe al contralor municipal

o sndico, para su conocimiento e
implementacin de acciones que
corresponda.
Fin
porcentaje de
de los datos
de situacin
egresos.

obras en proceso, de los datos
obtenidos del estado de situacin
financiera, de ingresos y egresos.
Realiza el clculo del porcentaje
operaciones
en
proceso
regularizacin presupuestal, de
datos obtenidos del estado
situacin financiera.
de
de
los
de
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
01/02

REA QUE EJECUTA:
Anlisis de Estados Financieros Municipales

emitidos por el SIAHM en lnea.
Pblica
1. Analiza los estados financieros emitidos por el SIAHM en lnea y determina lo
siguiente:
Realiza el clculo de liquidez, obtenidos de los datos del estado de situacin
financiera, de ingresos y egresos.
Determina el porcentaje de deudores diversos, de los datos obtenidos del
estado de situacin financiera.
Determina el clculo de porcentaje de anticipo a proveedores, de los datos
obtenidos del estado de situacin financiera.
Realiza el clculo de porcentaje de anticipo a contratistas, de los datos
obtenidos del estado de situacin financiera, de ingresos y egresos.
Determina el clculo de porcentaje de obras en proceso, de los datos obtenidos
del estado de situacin financiera, de ingresos y egresos.
Realiza el clculo de porcentaje de operaciones en proceso de regularizacin
presupuestal, de los datos obtenidos del estado de situacin financiera.
Determina el clculo de porcentaje de documentos por pagar a largo plazo, de
los datos obtenidos en el estado de situacin financiera.
2. Emite opinin mediante informe sobre la situacin financiera del ayuntamiento, a la
fecha del anlisis.
3. Enva el informe mediante oficio al contralor municipal y/o sndico, para su
conocimiento e implementacin de acciones que corresponda. Asimismo, se turna
copia al presidente municipal, para su conocimiento.
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
02/02
DIAGRAMA DE FLUJO
PROPORCIONAR A LOS AYUNTAMIENTOS EL SIAHM ACTUALIZADO
rea de Sistemas
A
Inicio
1
Propone la adecuacin y
mejora del sistema.
Recibe
y
codifica
el
sistema de programacin
de acuerdo a necesidades
y recursos disponibles.
2
Analiza
informacin,
realiza
estudios
de
factibilidad y determina.
4
Turna a la Subdireccin de
Desarrollo de la Hacienda
Pblica, para lo que
proceda.
Es factible?
No
Comunica el motivo de
la improcedencia.
Si
Turna al rea
Sistemas.
Contina
con
operacin No. 3
Fin
de
la
A
5
Recibe y realiza las
validaciones necesarias
al sistema y determina:
7
Existen cambios,
fallas y/o errores?
Si
Comunica al rea de
Sistemas,
para
su
correccin respectiva.
No. 3
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
No
Modifica el Manual del Usuario

y la normatividad hacendara
para la presentacin de las
cuentas pblicas.
Contina con la op. No.6
6
Comunica al rea de Sistemas
para lo que proceda y capacita
a los servidores pblicos
municipales.
Genera el instalador del

sistema.
8
Elabora el Manual Tcnico
del Sistema e instala el
mismo en los equipos de
cmputo.
Fin
PGINA
01/03

REA QUE EJECUTA:
Proporcionar a los ayuntamientos el SIAHM

actualizado
Pblica y rea de Sistemas.
1. Propone adecuaciones y mejora al sistema de acuerdo a las necesidades y
normatividad vigente.
2. Analiza la informacin obtenida y realiza los estudios de factibilidad correspondientes
y determina:
Es factible la realizacin del sistema?
NO,
Comunica el motivo de la improcedencia.

S,
Turna al rea de Sistemas.

rea de Sistemas
3. Recibe y codifica el sistema en el lenguaje de programacin establecido de acuerdo a

las necesidades y recursos disponibles.
4. Turna a la Subdireccin de Desarrollo de la Hacienda Pblica, para lo que proceda.
5. Recibe y realiza las validaciones necesarias al sistema y determina:
Existen fallas, cambios y/o errores?
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
02/03

REA QUE EJECUTA:
Proporcionar a los ayuntamientos el SIAHM

actualizado
Pblica y rea de Sistemas.
NO,
Modifica el Manual del Usuario y la Normatividad Hacendara para la

presentacin de las Cuentas Pblicas.
Contina con la operacin No.6.
S,
Comunica al rea de Sistemas para su correccin respectiva.

6. Comunica al rea de Sistemas para lo que proceda y capacita a los servidores pblicos
municipales.
rea de Sistemas
7. Genera el instalador del sistema.
8. Elabora el Manual Tcnico del Sistema e instala el mismo en los equipos de cmputo.
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
03/03
VIII
PLANEACIN
GENERAL DE LA
AUDITORA
DIAGRAMA DE FLUJO
RECOPILACIN DE INFORMACIN PARA LA PROGRAMACIN DE LAS AUDITORAS
Subdireccin de Programacin de la Fiscalizacin
Inicio
1
Analiza las variables de
programacin
establecidas
en
los
lineamientos, a fin de
seleccionar
adecuadamente los entes
y rubros a fiscalizar.
2
Extrae de las variables,
de
los
formatos
seleccionados, para la
programacin
de
auditoras.
Anexos del 1 al
21
3
Clasifica y/o procesa la
informacin en formatos
preestablecidos, derivado
de lo que generan las
reas internas y a travs
del SIF.
Anexo 22
4
Integra la informacin en
el banco de datos para
realizar el procedimiento
de
anlisis
de
la
informacin.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/2
Recopilacin de informacin
programacin de las auditoras.
REA QUE EJECUTA:
Subdireccin
Fiscalizacin.
de
Programacin
para
la
de
la
1. Analiza las variables de programacin establecidas en los Lineamientos para la
Programacin de las Auditoras, con el objeto de seleccionar adecuadamente los
entes y rubros a fiscalizar.
2. Extrae las variables de programacin de los formatos preestablecidos y
seleccionados para la programacin de las auditoras (Anexos del 1 al 11
dependencias y entidades; Anexos del 12 al 21 Municipios, documentos generados
de forma manual).
3. Clasifica y/o procesa la informacin en los formatos preestablecidos derivado de:
La informacin generada por las diversas reas del OFSCE, requerida mediante
memorndum (Anexo 22, documento generado de forma manual).
La informacin generada a travs del Sistema Integral de Fiscalizacin (SIF).
La obtenida por la propia Subdireccin de Programacin de la Fiscalizacin.
4. Integra la informacin en banco de datos, para proceder a realizar el procedimiento

de anlisis de la informacin recopilada para la programacin de las auditoras,
consistente en la asignacin de puntuaciones, con base a la escala de rangos para
cada una de las variables establecido en los lineamientos respectivos.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/2
DIAGRAMA DE FLUJO
ANLISIS DE LA INFORMACIN RECOPILADA PARA LA PROGRAMACIN DE AUDITORAS
Inicio
Revisa y analiza el banco

de
datos,
con
la
informacin recopilada y
concentrada
en
los
formatos respectivos.
Determina la posicin de
cada ente pblico estatal
o municipal, en relacin a
la calificacin obtenida
en el punto anterior.
Asigna
puntuacin
a
cada ente pblico estatal
o municipal, de acuerdo
a escalas de rangos para
cada
una
de
las
variables, establecidos en
los
lineamientos
respectivos.
Procede a elaborar el
Programa
Anual
de
Auditoras.
Fin
3
Concentra en la matriz
de
calificacin,
las
puntuaciones asignadas
a cada ente pblico
estatal o municipal, por
cada una de las variables
seleccionadas.
Anexos 23 y 24
4
Asigna calificacin final
de cada ente pblico
estatal o municipal y
resultado de la suma de
las puntuaciones de las
variables seleccionadas.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/2
Anlisis de la informacin recopilada para la

programacin de auditoras.
REA QUE EJECUTA:
Subdireccin
Fiscalizacin.
de
Programacin
de
la
DESCRIPCIN:
1. Revisa y analiza el banco de datos con la informacin recopilada e integrada en los
formatos respectivos.
2. Asigna la puntuacin a cada ente pblico estatal o municipal en los formatos
respectivos, de acuerdo a las escalas de rangos para cada una de las variables de
programacin establecidos en los Lineamientos para la Programacin de las
Auditoras.
3. Concentra en el formato denominado matriz de calificacin, las puntuaciones
asignadas a cada ente pblico estatal o municipal, por cada una de las variables de
programacin seleccionadas; las cuales se realiza de forma independiente (Poderes
del Estado Anexo 23 y Municipios Anexo 24, (OFSCE/AEPI/DPI/SPF_RG-04
documento del SGC y generados de forma manual).
4. Asigna la calificacin final de cada ente pblico estatal o municipal y resultado de la
suma de las puntuaciones de cada una las variables de programacin seleccionadas.
5. Determina la posicin de cada ente pblico estatal o municipal, ordenndolos de
mayor a menor en relacin a la calificacin obtenida en el punto anterior, de tal
manera que cada ente pblico estatal o municipal, con mayor calificacin sean las
susceptibles de auditar.
6. Procede a elaborar el Programa Anual de Auditoras, Revisiones, Visitas e
Inspecciones.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PINA
2/2
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN DEL PROGRAMA ANUAL DE AUDITORAS, REVISIONES, VISITAS E INSPECCIONES
Auditora Especial de Planeacin e Informes y
Direccin de Planeacin e Informes
Inicio
A
5
Reciben el Programa
Anual de Auditora de
referencia, revisan y
determinan.
Determina el nmero de
auditoras y etapas a
realizar en funcin al
Programa
Anual
de
Actividades, nmero de
personal operativo y el
plazo establecido en ley.
NO
2
Define el contenido y
diseo del Programa
Anual
de
Auditoras,
e
Revisiones, Visitas
Inspecciones.
Est
correcto?
Sealan correcciones y
turnan.
No. 4
3
Selecciona cada ente
pblico
estatal
o
municipal a fiscalizar y
determina la cobertura
de la revisin, conforme
al punto No. 1
Validan,
y
una
vez
aprobado por el Consejo de
Direccin, remiten para lo
que proceda.
No. 6
4
Elabora cdulas de cada
ente pblico estatal o
municipal a fiscalizar y
Programa
Anual
de
Auditoras,
Revisiones,
Visitas e Inspecciones, y
turna para revisin.
B
Anexos 25, 26,
27 y 28
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/5
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN DEL PROGRAMA ANUAL DE AUDITORAS, REVISIONES, VISITAS E INSPECCIONES
A
6
Recibe debidamente aprobado,
el Programa de Auditora de
referencia.
7
Procede a elaborar la Carta de
Planeacin, derivado de la
informacin
generada
y
analizada
por
la
propia
Subdireccin,
y
con
la
proporcionada por el rea
responsable, y de las rdenes
que se emitan.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/5
Elaboracin del Programa Anual

Auditoras,
Revisiones,
Visitas
Inspecciones.
de
e
REA QUE EJECUTA:
Auditora Superior del Estado, Auditora

Especial de Planeacin e Informes,
Subdireccin de Programacin de la
Fiscalizacin.
1. Determina el nmero de auditoras y etapas a realizar, en funcin al Programa Anual
de Actividades, nmero de personal operativo con que cuenta el OFSCE y el plazo
establecido en Ley.
2. Define el contenido y diseo de la elaboracin y/o actualizacin del Programa Anual
de Auditoras, Revisiones, Visitas e Inspecciones.
3. Selecciona el ente pblico estatal o municipal a fiscalizar y determina la cobertura de
la revisin, conforme al nmero de auditoras determinadas en el punto nmero 1,
observando el siguiente orden:
I. Los que solicite la Auditora Superior de la Federacin
II. Los entes que obtuvieron mayor puntaje en la calificacin determinada en el
anlisis y procesamiento de la informacin para la programacin de auditoras.
III. Adicionalmente al nmero de auditoras determinadas a los municipios, con
obras o proyectos, identificados con quejas o denuncias que no estn incluidas
en los dos puntos anteriores.
4. Elabora cdulas de instancias a fiscalizar de poderes y municipios, derivado de esta
informacin, proceden a elaborar el Programa Anual de Auditoras, Revisiones,
Visitas e Inspecciones y turna (Anexos 25 al 28, documentos generados de forma
manual).
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/5

Auditoras,
Revisiones,
Visitas
Inspecciones.
de
e
REA QUE EJECUTA:

Fiscalizacin.
Nota: En referido programa se incluyen tambin:
Las revisiones de Cuenta Pblica Municipal, determinadas a travs de aquellos

ayuntamientos excluidos en las auditoras programadas.
Las visitas de evaluacin, programadas directamente por la Coordinacin de Evaluacin de

Polticas Pblicas y Objetivos de Desarrollo del Milenio, con base a las facultades que le
otorga el Reglamento Interior.
Las rdenes de inspeccin que se requieran, derivadas del proceso de solventacin de los
Pliegos de Observaciones; programadas directamente por la Coordinacin de Seguimiento de
Resultados de la Revisin y Fiscalizacin.

5. Reciben Programa Anual de Auditoras, Revisiones, Visitas e Inspecciones, revisan y
determinan:
Estn correctos?
NO,
Sealan correcciones y turnan.

S,
Validan, y una vez aprobado por el Consejo de Direccin, remiten para lo

que proceda.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/5

Auditoras,
Revisiones,
Visitas
Inspecciones.
de
e
REA QUE EJECUTA:

Fiscalizacin.

6. Recibe debidamente aprobados, el Programa Anual de Auditoras, Revisiones, Visitas
e Inspecciones.
7. Procede a elaborar la Carta de Planeacin, de los entes sujetos a fiscalizar, tanto de
poderes como de municipios, derivado de la informacin generada y analizada por la
propia subdireccin y la proporcionada por el rea responsable y de las rdenes que
se emitan, (OFSCE/AEPI/DPI/SPFF_IT-01, documento del SGC y generado al margen
del SIF).
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/5
DIAGRAMA DE FLUJO
EMISIN DE RDENES DE AUDITORA Y/O OFICIOS DE REVISIN DE CUENTA PBLICA MUNICIPAL
Inicio
1
Verifica las fechas de inicio
contempladas
en
el
programa respectivo, con
objeto
de
formular
oportunamente las rdenes
correspondientes.
2
Para el caso de las rdenes
de auditora, analiza la
plantilla de personal y
define con el rea operativa
los equipos de trabajo.
3
Anexo 29
Elabora
rdenes
de
auditora y/o oficios
de
revisin de Cuenta Pblica
Municipal y memorndum
de envo para su revisin.
4
Reciben oficios, revisan
y determinan:
NO
turna.
No. 3
Estn
correctos?
-Validan las rdenes de

Auditora,
y
una
vez
autorizado y firmado por el
Auditor Superior, turnan para
su notificacin.
-Respecto a los oficios de
revisin, firma el Auditor
Especial y turna para su
notificacin
Contina con la operacin 5
A
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/5
DIAGRAMA DE FLUJO
EMISIN DE ORDENES DE AUDITORA Y/O OFICIOS DE REVISIN DE CUENTA PBLICA MUNICIPAL
Auditora Especial de los Poderes del Estado, Municipios
y Entes Pblicos y/o Direccin de Anlisis y Desarrollo de
la Hacienda Pblica
A
5
Reciben
los
documentos
de
referencia, notifican y
envan para su control.
6
Recibe del rea ejecutora,
copia de las rdenes de
de
Municipal,
debidamente
notificados.
7
Registra las rdenes de
de
Municipal, en el sistema de
control y archiva.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/5
Emisin de rdenes de Auditora y/o Oficios

de Revisin de Cuenta Pblica Municipal.
REA QUE EJECUTA:

Especial de los Poderes del Estado,
Municipios y Entes Pblicos, Auditora
Fiscalizacin.
1. Verifica las fechas de inicio contempladas en el Programa Anual de Auditoras,
Revisiones, Visitas e Inspecciones, con el objeto de formular oportunamente las
rdenes correspondientes.
2. Para el caso de las rdenes de auditora, analiza la plantilla de personal y define
coordinadamente con el titular del rea operativa que corresponda, los equipos de
trabajo de acuerdo al perfil profesiogrfico y en concordancia con las caractersticas
de las auditoras descritas en el Programa Anual de Auditoras, Revisiones, Visitas e
Inspecciones.
3. Elabora rdenes de auditora y/o oficios de revisin de Cuenta Pblica Municipal
(OFSCE/AEPI/DPI/SPF_OA-01 y OFSCE/AEPI/DPI/SPF_RG-07, documentos del SGC
y generados al margen del SIF) respectivamente, debidamente fundamentadas y se
envan para su revisin de la siguiente manera:
Las rdenes de auditora, se remiten al rea ejecutora, a travs de memorndum,
(Anexo 29, documento generado de forma manual), conjuntamente con la Carta de
Planeacin.
Los oficios de revisin de la Cuenta Pblica Municipal, se envan al rea ejecutora
de manera econmica.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/5

REA QUE EJECUTA:

Fiscalizacin.

4. Reciben las rdenes de auditora y/o oficios de revisin de Cuenta Pblica Municipal,
junto con el memorndum revisan y determinan:
Estn correctos?
NO,
Sealan correcciones y/o determinan observaciones y turnan.

S,
Realizan lo siguiente:
Para el caso de las rdenes de auditora, validan y una vez autorizado y
firmado por Auditor Superior, turnan para su notificacin correspondiente.
Respecto a los oficios de revisin de Cuenta Pblica Municipal, firma el
Auditor Especial de Planeacin e Informes y turnan para su notificacin
correspondiente.
Auditora Especial de los Poderes del Estado, Municipios y Entes Pblicos y/o
5. Reciben los documentos de referencia y envan para el control de las rdenes de
auditora y/o oficios de revisin de Cuenta Pblica Municipal notificadas, con el sello
de recibido de la instancias correspondientes.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/5

REA QUE EJECUTA:

Fiscalizacin.

6. Recibe copias de las rdenes de auditora u oficios de revisin de Cuenta Pblica
Municipal, debidamente notificadas.
7. Registra las rdenes de auditora u oficios de revisin de Cuenta Pblica Municipal,
en el sistema de control y archiva.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/5
DIAGRAMA DE FLUJO
EMISIN DE RDENES DE INSPECCIN Y/O VISITA DE EVALUACIN
Inicio
1
Recibe de la CSRRF y/o
CEPPODM, solicitud para emitir
la Orden de Inspeccin y/o
Visita de Evaluacin, y procede
a requisitar en el formato
correspondiente.
Anexo 30
2
Analiza la solicitud y la
informacin proporcionada, y
determina si es procedente la
Orden correspondiente.
NO
Es
procedente?
Solicita
informacin
complementaria al
rea
operativa.
Procede a elaborar la Orden

correspondiente.
3
Elabora
de
manera
fundamentada la Orden de
Inspeccin
y/o
Visita
de
Evaluacin y turna para su
revisin.
FECHA DE
ELABORACIN
10/09/13
PGINA
1/5
DIAGRAMA DE FLUJO
EMISIN DE RDENES DE INSPECCIN Y/O VISITAS DE EVALUACIN
Auditora Especial de Planeacin e Informes y Direccin de Planeacin e Informes
A
4
Reciben
la
Orden
correspondiente, revisa
y determina.
NO
observaciones y turnan.
No. 3
Est
correcta?
Rubrican y una vez

autorizado y firmado por
el
Auditor
Superior,
turnan
para
su
notificacin.
Contina
con
la
operacin No. 5
FECHA DE
ELABORACIN
10/09/13
PGINA
2/5
DIAGRAMA DE FLUJO
EMISIN DE RDENES DE INSPECCIN Y/O VISITAS DE EVALUACIN
Coordinacin de Evaluacin de Polticas Pblicas y Objetivos
de Desarrollo del Milenio y Coordinacin de Seguimiento de
Resultados de la Revisin y Fiscalizacin
C
5
Reciben la Orden de
Inspeccin y/o Visita de
Evaluacin,
notifican
y
envan
para
control
fotocopia,
una
vez
notificadas.
6
Recibe fotocopia de la
Orden de Inspeccin y/o
Visita
de
Evaluacin
debidamente notificada.
7
Registra la Orden en el
sistema de control de
rdenes emitidas y archiva
copia.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
10/09/13
PGINA
3/5

REA QUE EJECUTA:
Emisin de rdenes de Inspeccin y/o

Visitas de Evaluacin
ASE, AEPEMEP, AEPI, DPI, CEPPODM,
CSRRF y SPF.
1. Recibe de la Coordinacin de Seguimiento de Resultados de la Revisin y
Fiscalizacin y de la Coordinacin de Evaluacin de Polticas Pblica y Objetivos de
Desarrollo del Milenio, solicitud para emitir Orden de Inspeccin y Visita de
Evaluacin; las cuales procede a requisitar en el formato que corresponda para la
emisin de las rdenes de inspeccin (Anexo No. 30)
2. Analiza la solicitud y la informacin proporcionada y determina si es procedente la
emisin de la Orden de Inspeccin y/o Visita de Evaluacin.
Es procedente?
NO,
Solicita informacin complementaria al rea operativa.

Regresa a la operacin No.1
S,
Procede a elaborar las Orden de Inspeccin y/o Visita de Evaluacin.

3. Elabora de manera fundamentada la Orden de Inspeccin y/o Visita de Evaluacin y

turna
los
documentos
para
revisin.
(OFSCE/AEPI/DPI/SPF_RG-09
y
OFSCE/AEPI/DPI/SPF_RG-08, documentos del SGC y generados al margen del SIF).
4. Reciben la Orden de Inspeccin y/o Visita de Evaluacin a emitirse, revisan y
determinan
FECHA DE
ELABORACIN
10/09/13
PGINA
4/5

REA QUE EJECUTA:
Emisin de rdenes de Inspeccin y/o

Visitas de Evaluacin
ASE, AEPEMEP, AEPI, DPI, CEPPODM,
CSRRF y SPF.
Estn correctas?
NO,
Sealan observaciones y/o correcciones y turnan.

Regresa a la operacin No.3
S,
Rubrican y una vez autorizado y firmado por el Auditor Superior, turnan para
su notificacin correspondiente.
Coordinacin de Evaluacin de Polticas Pblicas y Objetivos de Desarrollo del

Milenio y Coordinacin de Seguimiento de Resultados
de la Revisin y Fiscalizacin
5. Reciben la Orden de Inspeccin y/o Visita de Evaluacin, notifican y envan para
control fotocopia de las mismas, con el sello de recibido de las instancias
correspondientes.
6. Recibe fotocopia de la Orden de Inspeccin y/o Visita de Evaluacin, debidamente
notificadas.
7. Registra la Orden de Inspeccin y/o Visita de Evaluacin en el sistema de control de
rdenes emitidas y archiva la copia.
FECHA DE
ELABORACIN
10/09/13
PGINA
5/5
DIAGRAMA DE FLUJO
RECOPILACIN DE INDICIOS A TRAVS DE LA SNTESIS INFORMATIVA, PARA LA PROGRAMACIN DE
AUDITORA
Inicio
1
Revisa y analiza la informacin
publicada en los diversos medios
de comunicacin.
2
Selecciona las notas relacionadas
con los entes fiscalizables, que se
consideren
indicios
de
irregularidades.
3
Clasifica las notas informativas
que correspondan a los poderes
del estado y a los municipios.
4
Registra la sntesis informativa en
el formato respectivo.
Anexo 31
5
Integra en los expedientes de los
entes fiscalizables las notas
informativas y los formatos.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
10/09/13
PGINA
1/2
Recopilacin de indicios a travs de la

sntesis informativa, para la programacin
de auditoras.
REA QUE EJECUTA:
Subdireccin
Fiscalizacin.
de
Programacin
de
la
1. Revisa y analiza diariamente la sntesis informativa contenida en la Intranet del
OFSCE, as como la informacin publicada en los diversos medios de comunicacin
(Prensa, T.V., Radio e Internet).
2. Selecciona e imprime las notas relacionadas con los entes fiscalizables, que se
consideren probables indicios de irregularidades cometidas por los mismos.
3. Clasifica las notas informativas, separando las que correspondan a los poderes del
estado y a los municipios.
4. Registra la sntesis informativa en el formato respectivo (Anexo 31, documento
generado de forma manual).
5. Integra en los expedientes de cada uno de los entes fiscalizables las notas
informativas y los formatos que le correspondan.
FECHA DE
ELABORACIN
10/09/13
PGINA
2/2
IX
EJECUCIN
DIAGRAMA DE FLUJO
PLANEACIN Y EJECUCIN DE LA AUDITORA
Grupo de Auditora
Inicio
1
Reciben Orden de Auditora y
Carta de Planeacin.
2
Revisan el contenido de la
Planeacin
General
de
Auditora descrito en la Carta
de Planeacin.
3
Analizan
la
informacin
contenida
en
el
Archivo
Permanente de Auditora y la
proporcionada por las reas
internas correspondientes.
4
Elaboran el Programa
Actividades de Auditora.
de
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/2
Planeacin y ejecucin de la auditora
REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora.
DESCRIPCIN
Grupo de Auditora
1. Reciben Orden de Auditora y Carta de Planeacin.
2. Revisan el contenido de la Planeacin General de la Auditora, descrito en la Carta
de Planeacin.
3. Analizar la informacin contenida en el archivo permanente de auditora y la
proporcionada por reas internas correspondientes (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-01
4. Elaboran Programa de Actividades de Auditora (OFSCE/AEPEMEP/SA_IT-01,
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/2
DIAGRAMA DE FLUJO
NOTIFICACIN DEL OFICIO QUE CONTIENE LA ORDEN DE AUDITORA
(Ejecucin de la Auditora)
Grupo de Auditora
Inicio
1
Se constituyen en el domicilio
del ente a fiscalizar, para
notificar
la
Orden
de
Auditora, identificndose con
la constancia de identificacin
expedida por el OFSCE.
2
Solicitan la presencia del
titular del ente a fiscalizar.
NO
Se
present?
Dejan Citatorio para el

siguiente da hbil.
No. 3

No. 4
En la fecha y hora sealada

en el citatorio, se constituyen
nuevamente en el domicilio
del ente sujeto a fiscalizar.
4
Solicitan al titular o quien
atienda la diligencia del ente
a fiscalizar, presente su
identificacin
oficial
y
nombramiento o constancia
de maypra.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/10
DIAGRAMA DE FLUJO
Grupo de Auditora
A
5
Proceden a notificar el oficio
que contiene la Orden de
Auditora y el anexo de
solicitud de informacin.
NO
Proceden a elaborar el
Acta Circunstanciada de
Hechos en el cual se har
constar los hechos y
motivos de la negativa de
recibir
la
Orden
de
Auditora.
No. 6
Fue
recibida?

No. 7
6
Dan
a
conocer
al
Subdirector y Director de
Auditora que corresponda
este hecho, a fin de que
se solicite a la UAJ, inicie
el
procedimiento
por
obstaculizar las facultades
de fiscalizacin.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/10
DIAGRAMA DE FLUJO
Grupo de Auditora
B
7
Proceden a elaborar el Acta
de Inicio de Auditora, segn
corresponda al tipo de
notificacin realizada.
8
Una vez notificada la Orden
de Auditora a la entidad
fiscalizada, se verifica si
existe extitular (es).
NO
Fin
Existe?
Se procede con el punto

nmero 11 (Aplica para la
Direccin de Auditora a
Municipios; en lo que
concierne a la Direccin de
Poderes, debern turnarse
las copias y el acuse
correspondiente
a
la
Unidad
de
Asuntos
Jurdicos,
para
que
procedan a su notificacin
de
acuerdo
a
sus
procedimientos
establecidos).
No. 9
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/10
DIAGRAMA DE FLUJO
Grupo de Auditora
C
9
Se
constituyen
en
el
domicilio del extitular para la
notificacin de la copia del
oficio que contiene la Orden
de Auditora.
10
extitular del ente a fiscalizar.
Se
present?
NO

siguiente
da
hbil.
No. 11

No. 12
11

en
el
citatorio,
se
constituyen nuevamente en
el domicilio del extitular.
12
Solicitan a quien atienda la

diligencia del ente a
fiscalizar,
presente
su
identificacin oficial.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/10
DIAGRAMA DE FLUJO
Grupo de Auditora
D
13
Proceden a notificar copia
del oficio que contiene la
Orden
de
Auditora
y

No. 15
Fue
recibida?
NO
Proceden a elaborar el
Acta Circunstanciada de
Hechos en el cual se har
constar los hechos y
motivos del extitular, de la
negativa de recibir copia de
la Orden de Auditora para
el siguiente da hbil.
No. 14
14
Dan
a
conocer
al
Subdirector y Director de
Auditora a Municipios, de
este hecho a fin de que se
solicite a la UAJ, inicie el
procedimiento
por
obstaculizar las facultades
de fiscalizacin.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/10
DIAGRAMA DE FLUJO
Grupo de Auditora
E
15
Entregan a la persona que
atiende la diligencia copia del
oficio que contiene la Orden
de Auditora y el anexo de
16
Proceden a elaborar el Acta
Parcial de Auditora segn
corresponda
al
tipo
de
notificacin realizada.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
6/10
Notificacin del oficio que contiene la Orden

de Auditora (Ejecucin de la Auditora).
REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora.
Grupo de Auditora
1. Se constituyen en el domicilio del ente sujeto a fiscalizar, para notificar la Orden de

Auditora, identificndose con la constancia de identificacin expedida por el rgano
de Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado.
2. Solicitan la presencia del titular del ente a fiscalizar.
Se present?
S,
NO,
Dejan Citatorio para el siguiente da hbil (documento generado al

margen del SIF).
3. En la fecha y hora sealada en el citatorio, se constituyen nuevamente en el

domicilio del ente sujeto a fiscalizar.
4. Solicitan al titular o quien atienda la diligencia del ente a fiscalizar, presente su
identificacin oficial y su nombramiento o constancia de mayora.
5. Proceden a notificar el documento que contiene la Orden de Auditora y el anexo de
solicitud de informacin, obteniendo de la misma, el acuse de dicha entrega
mediante firma autgrafa y/o sello de recibido estampado (s) en el oficio.
Fue recibida?
S,
NO,
Proceden a elaborar Acta Circunstanciada de Hechos, en la cual se

harn constar pormenorizadamente los hechos y motivos o argumentos
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
7/10

REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora.
del que atiende la diligencia, de la negativa de recibir la Orden de

Auditora.
6. Dan a conocer, al Subdirector y Director de Auditora que corresponda, este hecho a
fin de que se solicite a la Unidad de Asuntos Jurdicos, inicie el procedimiento
correspondiente por obstaculizar las facultades de fiscalizacin de la Auditora
Superior del Estado.
7. Proceden a elaborar el Acta de Inicio de Auditora, segn corresponda al tipo de
notificacin realizada, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-02, documento del SGC y generado
al margen del SIF).
8. Una vez notificada la Orden de Auditora a la entidad fiscalizada, se verifica si existe
extitular (es).
Existe?
S,
Se procede con el punto nmero 9 (aplica para la Direccin de Auditora a

Municipios; en lo que concierne a la Direccin de Auditora a Poderes y
Entes Pblicos del Estado, una vez realizado debern turnarse copias y
acuse correspondiente a la Unidad de Asuntos Jurdicos, para que
procedan a su notificacin de acuerdo a sus procedimientos establecidos).
No,
9. Se constituyen en el domicilio del extitular para la notificacin de la copia del oficio

que contiene la Orden de Auditora, identificndose con la constancia de
identificacin expedida por el rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del
Estado.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
8/10

REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora.
10. Solicitan la presencia del extitular del ente a fiscalizar.

Se present?
S,
NO,
Dejan Citatorio para el siguiente da hbil (documento generado al

margen del SIF).

domicilio del extitular.
12. Solicitan a quien atienda la diligencia del ente a fiscalizar, presente su identificacin
oficial.
13. Proceden a notificar la copia del oficio que contiene la Orden de Auditora y el
anexo de solicitud de informacin.
Fue recibida?
S,
NO,
Proceden a elaborar el Acta Circunstanciada de Hechos, en el cual se

har constar pormenorizadamente los hechos y motivos o argumentos del
extitular del ente, de la negativa de recibir copia de la Orden de Auditora.
14. Dan a conocer al Director de Auditora a Municipios, este hecho a fin de que se
solicite a la Unidad de Asuntos Jurdicos, inicie el procedimiento legal
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
9/10

REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora.
correspondiente por obstaculizar las facultades de fiscalizacin de la Auditora

Superior del Estado.
15. Entregan a la persona que atiende la diligencia copia del oficio que contiene la
Orden de Auditora y el anexo de solicitud de informacin (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG03 documento del SGC y generado al margen del SIF).
16. Proceden a elaborar el Acta Parcial de Auditora, segn corresponda al tipo de
notificacin realizada, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-04, documento del SGC y generado
al margen del SIF).
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
10/10
DIAGRAMA DE FLUJO
NOTIFICACIN DE OFICIO DE REQUERIMIENTO ADICIONAL DE DOCUMENTACIN A TITULARES Y/O
EXTITULARES (Ejecucin de la Auditora)
Grupo de Auditora
Direccin y/o Subdireccin de Auditora que corresponda
Inicio
A
2
1
Se elabora el oficio de
requerimiento adicional de
documentacin, segn las
necesidades
que
se
presenten, para llevar a cabo
la auditora.
Reciben, revisan y analizan el

contenido del oficio de
referencia,
firma
quien
corresponda y turnan para su
trmite correspondiente.
B
A
B
3
del ente a fiscalizar y/o del
extitular para la notificacin
del oficio de requerimiento
adicional de documentacin,
identificndose
con
la
constancia
respectiva
de
identificacin expedida por el
OFSCE.
A
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/4
DIAGRAMA DE FLUJO
NOTIFICACIN DE OFICIO DE REQUERIMIENTO ADICIONAL DE DOCUMENTACIN A TITULARES Y/O
EXTITULARES (Ejecucin de la Auditora)
Grupo de Auditora
A
4
5
Solicitan la presencia del titular
y/o extitular del ente a fiscalizar.
NO
Se present?
Notifican a la persona que

atiende la diligencia el
oficio de requerimiento
adicional de documentos,
solicitando el acuse de
recibido en la copia del
oficio que corresponde al
OFSCE.
Fin
No. 6.

siguiente da hbil.
No. 5.
5
En la fecha y hora
sealada en el citatorio, se
constituyen nuevamente
en el domicilio del titular
y/o extitular.
6
Solicitan a quien atienda la

diligencia del ente a
fiscalizar,
presente
su
identificacin oficial.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/4
Notificacin de oficio de requerimiento

adicional de documentacin a titulares y/o
extitulares (Ejecucin de la Auditora).
REA QUE EJECUTA:
Grupo
de
Auditora,
Direccin
y/o
Subdireccin de Auditora que corresponda.
Grup o de Auditora
1. Elabora el oficio de requerimiento adicional de documentacin, segn las
necesidades que se presenten, para llevar a cabo la auditora y turnan.
Direccin y/o Subdireccin de Auditora que corresponda
2. Reciben, revisan y analizan el contenido del oficio de referencia, firma quien
corresponda y turnan para su trmite correspondiente.
Grupo de Auditora
3. Se constituyen en el domicilio del ente a fiscalizar y/o del extitular para la
notificacin del oficio de requerimiento adicional de documentacin, identificndose
con la constancia de identificacin expedida por el rgano de Fiscalizacin Superior
del Congreso del Estado.
4. Solicitan la presencia del titular y/o extitular del ente a fiscalizar.
Se present?
S,
NO,
Dejan Citatorio para el siguiente da hbil (documento al margen del

SIF).
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/4
Notificacin de oficio de requerimiento

adicional de documentacin a titulares y/o
extitulares (Ejecucin de la Auditora).
REA QUE EJECUTA:
Grupo
de
Auditora,
Direccin
y/o
Subdireccin de Auditora que corresponda.

domicilio del titular y/o extitular.
6. Solicitan a quien atienda la diligencia del ente a fiscalizar, presente su identificacin
oficial.
7. Notifican a la persona que atiende la diligencia el oficio de requerimiento adicional
de documentacin, solicitando el acuse de recibo en la copia del oficio que
corresponde al rgano de Fiscalizacin del Congreso del Estado.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/4
DIAGRAMA DE FLUJO
CUMPLIMIENTO O INCUMPLIMIENTO EN LA ENTREGA DE LA INFORMACIN Y/O DOCUMENTACIN REQUERIDA,
PARA LLEVAR A CABO LA AUDITORA (Ejecucin de la Auditora).
Grupo de Auditora
Inicio
Al trmino del plazo establecido

en Ley, y asentado en el Acta
de Inicio, oficio de respuesta a
la solicitud de prorroga, y/o en
el oficio de requerimiento
adicional de documentacin
para
la
entrega
de
documentacin, el personal de
enlace pondr a disposicin
dicha informacin.
Entregan un ejemplar del

Acta Parcial a la persona
que atiende la diligencia,
para continuar con el
procedimiento denominado
Elaboracin y notificacin
del oficio de requerimiento
y multa a los servidores
pblicos y las personas
fsicas o morales, pblicas o
privadas,
por
el
incumplimiento
en
la
entrega de la informacin
requerida.
Entregan la
informacin y/o
documentacin
solicitada?
Total.- Verifican y relacionan la

documentacin entregada, con el
fin de constatar que se cumpli
con el requerimiento y elaboran
acta parcial. Termina el Proced.
Parcial
sin
solicitud
de
prorroga: Verifican y relacionan
la informacin entregada en
forma parcial y elaboran acta
parcial. Contina con el proced.
No. 2
Parcial c/solicitud de prorr:
Verifican
y
relacionan
la
informacin entregada en forma
parcial y la pendiente de entregar
y elaboran acta parcial. Regresa
a la op. No. 1
NO
Fin
Proceden a elaborar Acta

Parcial,
conforme
al
procedimiento Elaboracin de
Actas, a fin de hacer constar el
incumplimiento en la entrega
total de la informacin y/o
documentacin requerida para
llevar a cabo la auditora.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/3
Cumplimiento o incumplimiento en la
entrega total de la informacin y/o
documentacin requerida, para llevar a cabo
la auditora (Ejecucin de la Auditora).
REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora.
Grupo de Auditora
1. Al trmino del plazo establecido en la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de
Chiapas, y asentado en el Acta de Inicio, oficio de respuesta de solicitud de prorroga
(OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-03, documento del SGC y generado al margen del SIF).
y/o en el oficio de requerimiento adicional de documentacin para la entrega de
informacin y documentacin, que el personal de enlace pondr a disposicin dicha
informacin.
Entregan la informacin y/o documentacin solicitada?
S,
Total: Reciben, verifican y relacionan la informacin y/o documentacin

entregada, con el fin de constatar que se cumpli con el requerimiento en
forma total y proceden a elaborar Acta Parcial de Auditora
(OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-04, documento del SGC y generado al margen del
SIF).
Parcial sin solicitud de prorroga: Reciben, verifican y relacionan la
informacin y/o documentacin entregada en forma parcial y proceden a
elaborar Acta Parcial de Auditora, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-04, documento
del SGC y generado al margen del SIF), relacionando en la misma, la
informacin pendiente de entregar.
Contina en el punto No. 2.
Parcial con solicitud de prorroga: Reciben, verifican y relacionan la
informacin y/o documentacin entregada en forma parcial y proceden a
elaborar Acta Parcial de Auditora, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-04, documento
del SGC y generado al margen del SIF), relacionando en la misma, la
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/3
Cumplimiento o incumplimiento en la
entrega total de la informacin y/o
documentacin requerida, para llevar a cabo
la auditora (Ejecucin de la Auditora).
REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora.
informacin pendiente de entregar, as mismo se elabora oficio de respuesta

a la solicitud de prorroga por parte del ente a fiscalizar, de acuerdo a lo
establecido en Ley.
Regresa a la operacin nmero No.1 de este procedimiento.
NO,
Proceden a elaborar Acta Parcial, conforme al procedimiento Elaboracin de

Actas, a fin de hacer constar el incumplimiento en la entrega total de la
informacin y/o documentacin requerida, para llevar a cabo la auditora
relacionando en la misma, la documentacin entregada y la pendiente de
entregar.
2. Entregan un ejemplar del Acta Parcial, a la persona que atiende la diligencia, para
continuar con el procedimiento denominado Elaboracin del oficio de notificacin
de multa al ente y nuevo requerimiento, por el incumplimiento en la entrega de la
informacin requerida, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-05, documento del SGC y
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/3
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN DEL OFICIO DE NOTIFICACIN DE MULTA AL ENTE Y NUEVO REQUERIMIENTO
Subdireccin de Auditora que correspondan
Auditora Especial de los Poderes del Estado, Municipios y Entes
y Grupo de Auditora
Pblicos y Direccin de Auditora que corresponda
Inicio
1
3
Una
vez
concluido
el
procedimiento Cumplimiento
e incumplimiento en la
entrega
total
de
la
informacin requerida para
llevar a cabo la auditora,
revisan
e
integran
la
documentacin para proponer
la sancin a los responsables
por el incumplimiento de los
requerimientos; a efecto de
notificar
la
multa
que
proceda.

referencia, valida la direccin
que corresponda y firma el
Auditor Especial, turnndolo
para su trmite.
2
Elaboran oficio de notificacin
de multa al ente y nuevo
requerimiento, sealando el
monto de la multa sugerida,
as como el plazo otorgado
por el nuevo requerimiento y
turnan para efectos que
procedan.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/6
DIAGRAMA DE FLUJO
Subdireccin de Auditora que corresponda
Grupo de Auditora
B
5
del
ente
fiscalizado,
solicitando la presencia del
obligado del mismo.
Recibe
el
oficio
de
requerimiento y multa, da
instrucciones al grupo de
auditora para que proceda a
su notificacin.
NO
Dejan Citatorio con la

persona que atienda la
diligencia, para que los
espere
al
da
hbil
siguiente.
No. 6
Se
presenta?
Contina con la diligencia.

No. 7
6
en
el
citatorio,
se
el
domicilio
del
ente
fiscalizado.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/6
DIAGRAMA DE FLUJO
Grupo de Auditora
B
7
Se notifica a la persona
el oficio que contiene la
multa por incumplimiento
al
requerimiento
de
informacin y un segundo
apercibimiento; proceden
a elaborar Acta Parcial,
conforme al procedimiento
Elaboracin de Actas.
8
Elaboran y turnan el oficio
de solicitud de cobro de
multa a la Secretara de
Hacienda del Estado, a
efecto que proceda como
corresponda.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/6
Elaboracin del oficio de notificacin de

multa al ente y nuevo requerimiento
(Ejecucin de la Auditora).
REA QUE EJECUTA:
Auditora Especial de los Poderes del Estado,

Municipios y Entes Pblicos, Direccin y
Subdireccin y Grupo de Auditora que
correspondan.
Subdireccin y Grupo de Auditora que corresponda
1. Una vez concluido el procedimiento Cumplimiento o incumplimiento en la entrega
total de la informacin y/o documentacin requerida para llevar a cabo la auditora,
revisan e integran la documentacin necesaria para proponer la sancin a los
responsables por el incumplimiento de los requerimientos de informacin, derivados
de la auditora; a efecto de notificar la multa que proceda.
2. Elaboran oficio de notificacin de multa al ente y nuevo requerimiento
(OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-05, documento del SGC y generado al margen del SIF),
sealando el monto de la multa sugerida, as como el plazo otorgado por el nuevo
requerimiento y turnan para efectos que procedan.
Auditora Especial de los Poderes del Estado, Municipios y Entes Pblicos y
Direccin de Auditora que corresponda
3. Reciben, revisan y analizan el contenido del oficio de referencia, valida la direccin
que corresponda y firma el Auditor Especial, turnndolo para su trmite
correspondiente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/6

REA QUE EJECUTA:

correspondan.
Subireccin de Auditora que corresponda

4. Recibe el oficio de requerimiento y multa, da instrucciones al grupo de auditora
para que proceda a su notificacin correspondiente.
Grupo de Auditora
5. Se constituyen en el domicilio del ente fiscalizado y/o un tercero, solicitando la
presencia de la persona que atiende la diligencia, identificndose con la constancia
de identificacin expedida por el rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del
Estado.
Se presenta?
SI,
Continua con la diligencia.

NO,
Dejan Citatorio con la persona que atiende la diligencia, para que los
espere al da hbil siguiente, (documento generado en el SIF y generado al
margen del SIF).

domicilio del ente fiscalizado.
7. Se notifica a la persona que atiende la diligencia el oficio que contiene la multa por
incumplimiento al requerimiento de documentacin e informacin y un segundo
apercibimiento; proceden a elaborar Acta Parcial, conforme al procedimiento
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/6

REA QUE EJECUTA:

correspondan.

8. Elaboran y turnan el oficio notificacin del cobro de multa ante la Secretara de
Hacienda del Estado, a efecto, que proceda como corresponda, considerando el
carcter de crdito fiscal de la multa impuesta, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-06
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
6/6
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN DEL OFICIO DE NOTIFICACIN DE MULTA AL ENTE POR REINCIDENCIA EN LA NO ENTREGA DE
LA DOCUMENTACIN
Auditora Especial de los Poderes del Estado, Municipios y Entes
correspondan
Pblicos y Direccin de Auditora que corresponda
Inicio
1
3
Una vez concluido el plazo
otorgado mediante el oficio
de notificacin de multa al
ente y nuevo requerimiento,
revisan
e
integran
la
documentacin
necesaria
para proponer la sancin, por
reincidencia
en
el
incumplimiento
del
requerimiento
de
informacin, derivada de la
auditora, a efecto de notificar
la multa que proceda.

para su trmite.
2
Elaboran
el
oficio
de
notificacin de multa al ente
fiscalizado por reincidencia en
la
no
entrega
de
la
documentacin requerida y
turnan, para efectos que
procedan.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/5
DIAGRAMA DE FLUJO
LA DOCUMENTACIN
Grupo de Auditora
B
5
del
ente
fiscalizado,
obligado del mismo.
Recibe el oficio de notificacin

de multa al ente fiscalizado,
por reincidencia en la no
entrega de la documentacin
requerida y da instrucciones
para que proceda a su
notificacin.
NO
B

persona que atienda la
diligencia, para que los
espere
al
da
hbil
siguiente.
No. 6
Se
presenta?

No. 7
6
en
el
citatorio,
se
el
domicilio
del
ente
fiscalizado.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/5
DIAGRAMA DE FLUJO
LA DOCUMENTACIN
Grupo de Auditora
B
7
Se notifica a la persona
el oficio que contiene la
multa
por
segunda
ocasin,
por
incumplimiento
al
requerimiento
de
informacin, proceden a
elaborar
Acta
Parcial,
8
Elaboran y turnan el oficio
de solicitud de cobro de
multa a la Secretara de
Hacienda del Estado, a
efecto que proceda como
corresponda.
9
Elaboran Acta de Cierre de
Auditora
por
incumplimiento en la no
entrega
de
la
documentacin
e
informacin
requerida,
correspondiente.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/5
REA QUE EJECUTA:

multa al ente por reincidencia en la no
entrega de la documentacin (Ejecucin de
la Auditora).
correspondan..
Subireccin y Grupo de Auditora que corresponda
1. Una vez concluido el plazo otorgado mediante el oficio de notificacin de multa al
ente y nuevo requerimiento, revisan e integran la documentacin necesaria para
proponer la sancin, por reincidencia en el incumplimiento de la entrega de la
documentacin e informacin del requerimiento, derivada de la auditora; a efecto
de notificar la multa que proceda.
2. Elaboran oficio de notificacin de multa al ente fiscalizado, por reincidencia en la no
entrega de la documentacin y la informacin requerida y turnan para efectos que
procedan, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-05, documento del SGC y generado al margen
del SIF).
correspondiente.
4. Recibe el oficio de notificacin de multa al ente fiscalizado, por reincidencia en el
incumplimiento de la entrega de la informacin requerida y da instrucciones al
grupo de auditora para que proceda a su notificacin correspondiente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/5
REA QUE EJECUTA:

multa al ente por reincidencia en la no
entrega de la documentacin (Ejecucin de
la Auditora).
correspondan..
Grupo de Auditora
5. Se constituyen en el domicilio del ente fiscalizado, solicitando la presencia del
obligado, identificndose con la constancia de identificacin expedida por el rgano
de Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado.
Se presenta?
SI,
NO,
espere al da hbil siguiente (documento generado en el SIF).

7. Se notifica a la persona que atiende la diligencia, el oficio que contiene la multa por
segunda ocasin, por incumplimiento al requerimiento de informacin; proceden a
elaborar Acta Parcial, conforme al procedimiento Elaboracin de Actas.
8. Elaboran y turnan el oficio de solicitud de cobro de multa a la Secretara de
Hacienda del Estado, a efecto que proceda como corresponda, considerando el
carcter de crdito fiscal de la multa impuesta, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-06,
9. Elaboran Acta de Cierre de Auditora por el incumplimiento en la no entrega de la
documentacin
e
informacin
requerida,
conforme
al
procedimiento
correspondiente, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-07, documento del SGC y generado al
margen del SIF).
Nota: para el procedimiento Confirmacin de operaciones con terceros (Compulsa de documentos), no aplica este
punto.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/5
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN DEL ACTA DE CIERRE DE AUDITORA POR INCUMPLIMIENTO DE LA ENTREGA DE INFORMACIN
Y/O DOCUMENTACIN REQUERIDA (Ejecucin de la Auditora)
Subdireccin y Grupo de Auditora que corresponda
Inicio
1
del
ente
fiscalizado
y
titular del mismo.
Se
presenta?
NO
Contina con la diligencia.

No. 3

siguiente da hbil.
No. 2
2
En la fecha y hora
en el domicilio del ente a
fiscalizado.
Comunican a la persona que

atiende la diligencia el motivo
de la misma, para la
elaboracin del Acta de
Cierre de Auditora, conforme
al procedimiento Elaboracin
de Actas.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/3
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN DEL ACTA DE CIERRE DE AUDITORA POR INCUMPLIMIENTO DE LA ENTREGA DE INFORMACIN
Y/O DOCUMENTACIN REQUERIDA (Ejecucin de la Auditora)
Subdireccin y Grupo de Auditora que correspondan
A
4
Proceden
a
integrar
el
expediente
por
el
incumplimiento en la entrega
de
la
informacin
y/o
documentacin
requerida,
para
lo
que
proceda,
turnndolo a la Unidad de
Asuntos Jurdicos.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/3
Elaboracin del Acta de Cierre de Auditora

por el incumplimiento de la entrega de
informacin y/o documentacin requerida
REA QUE EJECUTA:
Subdireccin de Auditora que corresponda y

Grupo de Auditora.
Subireccin de Auditora y Grupo de Auditora que corresponda
1. Se constituyen en el domicilio del ente fiscalizado, solicitando la presencia del titular
del mismo, para la elaboracin del Acta de Cierre de Auditora por el incumplimiento
de la entrega de la informacin y/o documentacin requerida.
Se presenta?
SI,
Continua con la diligencia.

NO,
espere el siguiente da hbil (documento generado en el SIF).

3. Comunican a la persona que atiende la diligencia el motivo de la misma, para la
elaboracin del Acta de Cierre de Auditora, conforme al procedimiento Elaboracin
de Actas .
4. Proceden a integrar el expediente por el incumplimiento en la entrega de la
informacin y/o documentacin requerida para lo que proceda, turnndolo mediante
memorndum a la Unidad de Asuntos Jurdicos, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-08,
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/3
DIAGRAMA DE FLUJO
EJECUCIN DEL PROGRAMA DETALLADO DE AUDITORA
Grupo de Auditora
Subdireccin y Direccin de Auditora que corresponda
Inicio
1
4
Realizan un examen preliminar
del sistema de control interno
del ente a fiscalizar, se analiza
la informacin, elaborando
resultado de la evaluacin del
sistema.
Reciben, revisan y aprueban el

Programa
Detallado
y
Cronograma de Actividades y
turna para su ejecucin.
2
Elaboran
el
Programa
Detallado de Auditora, as
como el Cronograma de
3
Someten
a
revisin
y
aprobacin del Subdirector y
Director de Auditora que
corresponda,
el
Programa
Detallado y Cronograma de
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/ 6
DIAGRAMA DE FLUJO
Grupo de Auditora
B
A
8
Obtienen la evidencia suficiente

y competente que soporten la
aplicacin
de
los
procedimientos de auditora.
Reciben Programa Detallado y

Cronograma de Actividades de
auditora para su ejecucin.
6
9
Analizan y verifican que la
informacin proporcionada por
el
ente
fiscalizado,
se
encuentre
soportada
con
documentos que permitan
conocer el origen y aplicacin
de los recursos.
7
Aplican los procedimientos
establecidos de acuerdo con
los objetivos de la revisin, a
fin de reunir los suficientes
elementos de juicio, y registran
en papeles de trabajo.
Evalan
la
suficiencia,
competencia y propiedad de la
evidencia, en los trminos de
los objetivos de la auditora.
10
Determinan observaciones y
recomendaciones,
como
resultados de la aplicacin de
los procedimientos de auditora
sobre la informacin revisada.
11
Al trmino de los trabajos,
proceden a elaborar Acta de
Conclusin
y
Retiro
de
Personal,
conforme
al
procedimiento Elaboracin del
Acta de Conclusin y Retiro del
personal.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/ 6
DIAGRAMA DE FLUJO
Grupo de Auditora
A
13
12
Proceden a elaborar la cdula
de Observaciones Preliminares
y cdula de Acciones para
Mejorar las Prcticas de
Gobierno Preliminares, que
contienen las observaciones y
acciones
determinadas
y
turnan para su validacin y
aprobacin.
Reciben y revisan las cdulas

preliminares para su validacin
y aprobacin, turnan para lo
que proceda.
D
14
Reciben
la
cdula
de
Observaciones Preliminares y
cdula de Acciones para
Gobierno, las cuales sern
dadas a conocer a los entes
fiscalizados,
conforme
al
procedimiento Comunicacin
de resultados y observaciones
preliminares.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/ 6
Ejecucin de Programa Detallado

Auditora (ejecucin de la Auditora).
de
REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora, Subdireccin

Direccin de Auditora que corresponda.
DESCRIPCIN
Grupo de Auditora
1. Realizan la aplicacin de cuestinario del sistema de control interno del ente a
fiscalizar, respecto a la naturaleza, caractersticas del rea, operacin, programa o
recurso sujeto a revisar; analizando la documentacin e informacin y elaborando el
resultado de la evaluacin del sistema de control interno (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG09, documento del SGC y generado al margen del SIF).
2. Elaboran el Programa Detallado de Auditora, as como el Cronograma de
Actividades de Auditora, (OFSCE/AEPEMEP/SA_IT-02, documento del SGC y
generado al margen del SIF).).
3. Someten a revisin y aprobacin del Subdirector y Director de Auditora que
correspondan, el Programa Detallado de Auditora y el Cronograma de Actividades.
Subdireccin y Direccin de Auditora que correspondan
4. Reciben, revisan y aprueban el Programa Detallado de Auditora y el Cronograma de
Actividades (OFSCE/AEPEMEP/SA_IT-02 documentos del SGC y generado al margen
del SIF) y turnan para su ejecucin.
Grupo de Auditora
5. Reciben Programa Detallado de Auditora y Cronograma de Actividades, para su
ejecucin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/6

de
REA QUE EJECUTA:

6. Analizan y verifican que la informacin proporcionada por el ente fiscalizado, se

encuentre debidamente soportada con documentos que permitan conocer el origen
y aplicacin de los recursos pblicos sujetos a revisin.
7. Aplican los procedimientos de auditora establecidos con oportunidad y alcance de
acuerdo con los objetivos de la revisin, amplitud del universo sujeto a examen y las
circunstancias especficas del trabajo, a fin de reunir los suficientes elementos de
juicio, y a su vez, registran la informacin obtenida en papeles de trabajo, de
conformidad al Catlogo de Procesos correspondientes, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG09, documento del SGC y generado al margen del SIF).
8. Obtienen la evidencia suficiente y competente que soporten la aplicacin de los
procedimientos de auditora, el cual apoyar sus conclusiones y los resultados de la
revisin.
9. Evalan la suficiencia, competencia y propiedad de la evidencia, en los trminos de
los objetivos de auditora establecidos.
10. Determinan observaciones y recomendaciones, como resultado de la aplicacin de
los procedimientos de auditora sobre la documentacin e informacin revisada.
11. Al trmino de los trabajos, proceden a elaborar Acta de Conclusin y Retiro de
Personal, donde se hace constar el retiro del personal de las instalaciones y la
devolucin de la informacin y/o documentacin requerida en el desarrollo de la
auditora; conforme al procedimiento Elaboracin del Acta de Conclusin y Retiro
del Personal, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-10, documento del SGC y generado al
margen del SIF).
12. Proceden a elaborar la cdula de Observaciones Preliminares y cdula de Acciones
para Mejorar las Prcticas de Gobierno Preliminares, que contienen las
observaciones y acciones determinadas; turnan para su validacin y aprobacin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/6

de
REA QUE EJECUTA:

(OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-11 y OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-12, documento del SGC y

Subdireccin y Direccin de Auditora que correspondan
13. Reciben y revisan las cdulas preliminares para su validacin y aprobacin y turnan
para lo que proceda.
Grupo de Auditora
14. Reciben la cdula de Observaciones Preliminares y cdula de Acciones para Mejorar
las Prcticas de Gobierno Preliminares, las cuales sern dadas a conocer a los entes
fiscalizados, conforme al procedimiento Comunicacin de resultados y
observaciones preliminares.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
6/6
DIAGRAMA DE FLUJO
CONFIRMACIN DE OPERACIONES CON TERCEROS COMPULSA DE DOCUMENTOS
Auditora especial de los Poderes del Estado, Municipios y
Grupo de Auditora
Entes Pblicos y Direccin de Auditora que corresponda.
Inicio
3
1
Analizan y la documentacin
e informacin que obra en los
archivos del ente fiscalizado,
identificando inconsistencias
que sealen a personas
fsicas
y/o
morales
susceptibles de practicarles
visitas domiciliarias.
Reciben revisan y analizan el

correspondiente y firma el
Auditor Especial de Poderes
del Estado, Municipios y
Entes Pblicos, turnndolo
para su trmite.
2
Elaboran el (los) oficio(s) que
contiene (n) la (s) Orden(es)
de Visita(s) Domiciliaria(s) y
turnan para su validacin y
firma del Auditor Especial de
los Poderes del Estado,
Municipios y Entes Pblicos.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/9
DIAGRAMA DE FLUJO
Grupo de Auditora
A
4
Reciben el (los) oficio(s) que
contiene (n) la (s) Orden(es)
de Visita(s) domiciliaria(s) y
validadas por la Direccin
correspondiente y firmadas
por el Auditor Especial de los
Poderes
del
Estado,
Municipios y Entes Pblicos,
determinan.
5
de la persona a visitar y se
requiere de la presencia del
mismo o de su representante.
NO

persona que atiende la
diligencia, para que el
visitado o representante
legal,
los
espere
el
siguiente da hbil.
No. 6
Se
present?

No. 7
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/9
DIAGRAMA DE FLUJO
Grupo de Auditora
B
6
En la hora y fecha
sealada
en
citatorio,
nuevamente
de
constituyen en domicilio
del visitado.
7
Se
identifican
con
Constancia de identificacin
expedida por el OFSCE y
solicitan a quien atienda la
visita que se identifique.
8
Proceden a entregar el
oficio que contiene la
Orden
de
Visita
Domiciliaria,
para
la
solicitud de informacin y/o
confirmacin
de
operaciones con terceros.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/9
DIAGRAMA DE FLUJO
Grupo de Auditora
NO
Fue
recibida?

Parcial,
conforme
al
procedimiento Elaboracin de
Actas
9
Dan a conocer al Subdirector
de este hecho, a fin de que
inicie
el
procedimiento
Elaboracin y noficiacin del
oficio de requerimiento y multa
al ente fiscalizado y/o a un
tercero.
Fin

No. 10
10
Solicitan
el
acuse
de
recibido con la firma en las
copias
del
oficio
que
corresponden al OFSCE.
11
Una vez cumplido el plazo
establecido en el oficio que
contiene la Orden de Visita
Domiciliaria para la Solicitud
de
Informacin,
se
constituyen nuevamente en el
domicilio del visitado para
recabar
la
informacin
solicitada.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/9
DIAGRAMA DE FLUJO
Grupo de Auditora
NO

Parcial,
conforme
al
procedimiento Elaboracin
de Actas, a efectos de
constatar el incumplimiento
de la entrega total de la
informacin fuera del plazo.
No. 12
12
Dan a conocer al Subdirector
de este hecho, a fin de que
se inicie el procedimiento
Elaboracin y notificacin del
oficio de requerimiento y
multa al ente fiscalizado a
un tercero.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
Entregan
documentacin?

No. 13
13
Analizan la informacin y
la
documentacin
proporcionada
por
el
propietario
y/o
representante
legal
comparndola con la que
se encuentra en el ente
fiscalizado;
de
existir
incongruencias, se asienta
en
el
Acta
Parcial,
conforme
al
procedimiento.
Fin
PGINA
5/9
Confirmacin de operaciones con terceros

Compulsa de documentos (Ejecucin de la
Auditora).
REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora, Subdireccin y

Direccin de Auditora que correspondan y
Auditora Especial de los Poderes del
Estado, Municipios y Entes Pblicos.
DESCRIPCIN
Grupo de Auditora
1. Analizan la documentacin e informacin que obra en los archivos del ente
fiscalizado, identificando inconsistencias que sealen a personas fsicas y/o morales
susceptibles de practicarles visitas domiciliarias.
2. Elaboran el(los) oficio(s) que contiene(n) la(s) Orden(es) de Visita(s) Domiciliaria(s),
utilizando el formato preestablecido y turnan para su validacin a la direccin
correspondiente y firma del Auditor Especial de los Poderes del Estado, Municipios y
Entes Pblicos.
correspondiente y firma el Auditor Especial, turnndolo para su trmite
correspondiente.
Grupo de Auditora
4. Reciben el(los) oficio(s) que contiene(n) la(s) Orden(es) de Visita(s) Domiciliaria(s)
debidamente validadas por la direccin correspondiente y firmadas por el Auditor
Especial de los Poderes del Estado, Municipios y Entes Pblicos, determinan:
5. Se constituyen en el domicilio de la persona a visitar y se requiere la presencia del
mismo o de su representante legal.
Se present?
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
6/9

Auditora).
REA QUE EJECUTA:

SI,
Contina en la operacin nmero 7.
NO,
Dejan Citatorio con la persona que atiende la diligencia para que el

visitado o su representante legal los espere el siguiente da hbil,
(documento generado en el SIF).
Contina con la operacin nmero 6.
6. En la hora y fecha sealada en el citatorio, nuevamente se constituyen en el

domicilio del visitado
7. Se identifican con constancia de identificacin expedida por el rgano de
Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado y solicitan a quien atiende la
diligencia proporcione su identificacin oficial.
8. Proceden a entregar el oficio que contiene la Orden de Visita Domiciliaria, para
solicitud de informacin y/o confirmacin de operaciones con terceros.
Fue recibida?
SI,
NO,
Proceden a elaborar el Acta Parcial, conforme al procedimiento

Elaboracin de Actas; a efecto de hacer constar pormenorizadamente
los hechos y motivos o argumentos de la persona que atiende la diligencia
para no recibir la orden.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
7/9

Auditora).
REA QUE EJECUTA:

9. Dan a conocer al Subdirector de este hecho, a fin de que se inicie el procedimiento

Elaboracin y notificacin del oficio de requerimiento y multa al ente fiscalizado y/o
a un tercero.
10. Solicitan el acuse de recibido con su firma en las copias del oficio que corresponden
al rgano de Fiscalizacin del Congreso del Estado.
11. Una vez cumplido el plazo establecido en el oficio que contiene la Orden de Visita
Domiciliaria, para solicitud de informacin y/o confirmacin de operaciones con
terceros, se constituye nuevamente en el domicilio del visitado para recabar la
informacin y/o documentacin solicitada.
Entregan documentacin en la fecha establecida?
SI,
NO,
Proceden a elaborar el Acta Parcial, conforme al procedimiento

Elaboracin de Actas; a efecto de hacer constar el incumplimiento de la
entrega total de la informacin o fuera del plazo establecido.
(OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-04, documento del SGC y generado al margen
del SIF).
12. Dan a conocer al Subdirector de este hecho, a fin de que se inicie el procedimiento
Elaboracin y notificacin del oficio de requerimiento y multa al ente fiscalizado y/o
a un tercero.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
8/9

Auditora).
REA QUE EJECUTA:

13. Analizan la informacin y/o documentacin proporcionada por el propietario y/o

representante legal comparndola con la que se encuentra en el ente fiscalizado; de
existir incongruencias respecto de la obtenida en la auditora, se asienta este hecho
en el Acta Parcial de confirmacin de operaciones con terceros, conforme al
procedimiento Elaboracin de Actas; considerando el resultado del anlisis de la
documentacin solicitada y entregada por el visitado.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
9/9
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN DE ACTA DE CONCLUSIN DE AUDITORA Y RETIRO DE PERSONAL
Grupo de Auditora
Inicio
4
del
ente
fiscalizado,
identificndose con credencial
oficial expedida por el OFSCE.

objetivo de la visita y
proceden a la elaboracin
del Acta de Conclusin y
retiro de personal, segn
corresponda, conforme al
2
titular del ente fiscalizado.
Se
present?
Contina
con
operacin No. 4
NO
Fin
Dejan Citatorio para que

el titular los espere el
siguiente da hbil.
No. 3
la
B
3
En la fecha y hora
en el domicilio del ente
sujeto
a
fiscalizar,
presentan su constancia
de identificacin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/2
Elaboracin del Acta de Conclusin y retiro

de personal (Ejecucin de la Auditora).
REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora.
DESCRIPCIN
Grupo de Auditora
1. Se constituyen en el domicilio del ente fiscalizado, identificndose con credencial
oficial expedida por el rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado.
2. Solicitan la presencia del titular del ente fiscalizado.
Se present?
SI,
NO,
Dejan Citatorio para que el titular y los espere el da hbil siguiente.

(documento generado en el SIF).

domicilio del ente sujeto a fiscalizar, presentan su constancia de identificacin.
4. Comunican a la persona que atiende la diligencia el objetivo de la visita y proceden
a elaborar el Acta de Conclusin y retiro de personal (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-10,
documento del SGC y generado al margen del SIF), segn corresponda, conforme al
procedimiento denominado Elaboracin de Actas.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/2
DIAGRAMA DE FLUJO
COMUNICACIN DE RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
estado, Municipios y Entes Pblicos y Direccin y Subdireccin de Auditora
Grupo de Auditora
Direccin
de
Auditora
que
que corresponda
corresponda
Inicio
2
Una
vez
concluido
el
procedimiento
denominado
Ejecucin
del
Programa
Detallado
de
Auditora
elaboran
oficio
citatorio
donde cita al titular del ente a
una reunin para dar a
conocer los resultados de la
auditora.

para
su
trmite
correspondiente.
Reciben
oficio
citatorio,
revisan y turnan para lo que
proceda.
B
A
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/ 5
DIAGRAMA DE FLUJO
COMUNICACIN DE RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
Grupo de Auditora
C
8
4
Notifican el oficio citatorio al
titular del ente fiscalizado,
para que este presente en el
lugar, fecha y hora sealada
y se lleve a cabo la reunin
de trabajo.
5
Analizan
y
valoran
los
argumentos
y
pruebas
presentadas por el ente
fiscalizado, a efecto de
depurar los resultados y
observaciones Preliminares.
9
Emiten cdula preliminar para

llevar a cabo la reunin de
trabajo en el lugar y hora
sealada en el citatorio
6
Llevan a cabo la reunin en
donde dan a conocer al titular
del ente fiscalizado los
resultados y observaciones
preliminares de la auditora,
as como el plazo para aclarar
y justificar, procediendo a
elaborar el Acta Parcial.
7
Proceden a elaborar cdula

de Atencin de Observaciones
Preliminares y Acciones para
Gobierno Preliminares.
10
Una vez efectuadas las
cdulas de Atencin, elaboran
el Informe de Auditora,
conforme al Procedimiento
denominado Informe de
Auditora.
Fin
Durante el plazo de cinco das
hbiles posteriores a partir de
la fecha y firma del Acta
Parcial, reciben del ente
fiscalizado las aclaraciones y
justificaciones respectivas.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/ 5

REA QUE EJECUTA:
Comunicacin
de
resultados
y
observaciones preliminares (Ejecucin de la
Auditora).
Grupo de Auditora, Auditora Especial de
los Poderes del Estado, Municipios y Entes
Pblicos, Subdireccin y Direccin que
corresponda.
DESCRIPCIN
Grupo de Auditora
1. Una vez concluido el procedimiento denominado Ejecucin del Programa Detallado
de Auditora, elaboran oficio citatorio, mediante el cual se cita al titular del ente
fiscalizado a una reunin de trabajo para dar a conocer los resultados y
observaciones preliminares obtenidas en la auditora practicada; sealando que en
caso de no poder asistir podr designar por escrito al servidor pblico que en su
nombre y representacin est facultado para suscribir lo que corresponda y turna
para su revisin, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-13, documento del SGC y generado al
margen del SIF).
Nota: De conformidad al artculo 30 bis de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Chiapas la
Auditora Superior del Estado, dentro de los quince das hbiles siguientes a la conclusin de la
auditora, citar a la entidad fiscalizada para darle a conocer las observaciones preliminares
obtenidas.

correspondiente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/5

REA QUE EJECUTA:
Comunicacin
de
resultados
y
Auditora).
corresponda.
Direccin y Subdireccin de Auditora que corresponda

3. Reciben oficio citatorio, revisan y turnan para lo que proceda.
Grupo de Auditora
4. Notifican el oficio citatorio al titular del ente fiscalizado, para que est presente en el
lugar, fecha y hora sealada y se lleve a cabo la reunin de trabajo, donde se le
dar a conocer, los resultados y observaciones preliminares obtenidas en la
auditora practicada.
5. Emiten las cdulas preliminares para llevar a cabo la reunin de trabajo en el lugar,
fecha y hora sealada en el citatorio correspondiente.
6. Llevan a cabo la reunin de trabajo en donde dan a conocer al titular del ente
fiscalizado o en su caso al representante legal que haya designado, los resultados y
observaciones preliminares obtenidas de la auditora practicada, as como el plazo
que se le concede para aclarar y justificar, procediendo a elaborar Acta Parcial,
conforme
al
procedimiento
denominado
Elaboracin
de
Actas,
7. Durante el plazo de cinco das hbiles posteriores a partir de la fecha y firma del
Acta Parcial correspondiente, reciben del ente fiscalizado las aclaraciones y
justificaciones respectivas.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/5

REA QUE EJECUTA:
Comunicacin
de
resultados
y
Auditora).
corresponda.
8. Analizan y valoran los argumentos y pruebas presentados por el ente fiscalizado, a

efecto de depurar (eliminar, modificar o rectificar) los resultados y observaciones
preliminares.
9. Proceden a elaborar la cdula de Atencin de Observaciones Preliminares y cdula
de Atencin de Acciones para Mejorar las Prcticas de Gobierno Preliminares,
derivado del anlisis y valoracin realizada a los argumentos y pruebas presentados
por el ente fiscalizado, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-14 y OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-15,
documentos del SGC y generados al margen del SIF).
10. Una vez efectuadas las cdulas de Atencin, elaboran el Informe de Auditora,
(OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-16, documento del SGC y generado al margen del SIF)
conforme al Procedimiento denominado Informe de Auditora.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/ 5
DIAGRAMA DE FLUJO
INTEGRACIN DE EXPEDIENTES DE AUDITORA
(Elaboracin del Informe de Auditora)
Grupo de Auditora
Inicio
1
Elaboran el ndice para la
integracin de los siguientes
expedientes,
derivado
de
la
auditora practicada: ndice del
expediente de auditora,
ndice del expediente del Pliego de
Observaciones,
ndice
del
expediente de Acciones para
Mejorar las Prcticas de Gobierno y
ndice
del
expediente
de
observaciones que no excedan 100
veces SMDGVE.
2
Elaboran memorndum para envo
de
los
expedientes
correspondientes.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/2
Integracin de expedientes de auditora

(Elaboracin del Informe de Auditora).
REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora.
DESCRIPCIN
Grupo de Auditora
1. Elaboran el ndices para la integracin de los siguientes expedientes, derivados de la
auditora practicada:
ndice del expediente de auditora (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-22, documento del

SGC y generado al margen del SIF).
ndice del expediente del Pliego de Observaciones (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-23,

ndice del expediente de Acciones para Mejorar las Prcticas de Gobierno
ndice del expediente de observaciones que no excedan 100 veces SMDGVE.
ndice del expediente de archivo permanente de auditora; para integrar y/o
actualizar el mismo. (documento generado en el SIF).
2. Elaboran memorndum para envo de los expedientes correspondientes, de la
siguiente manera:
El expediente de auditora al Archivo General del OFSCE.
El expediente del Pliego Observaciones, de las Acciones para Mejorar las
Prcticas de Gobierno y de las observaciones que no excedan 100 veces el
SMDGVE, a la Coordinacin de Seguimiento de Resultados de la Revisin y
Fiscalizacin, para su seguimiento y atencin correspondiente.
El expediente de observaciones que no excedan 100 veces el SMDGVE y, oficio
de envo del mismo, a la Unidad de Asuntos Jurdicos, para que proceda a la
notificacin ante el rgano Interno de Control o quien ejerza esta funcin de la
entidad fiscalizada.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/2
DIAGRAMA DE FLUJO
INFORME DE AUDITORA
(Elaboracin del informe de Auditora)
Grupo de Auditora
Inicio
1
Elaboran el Informe de Auditora

y turna para su revisin.
Reciben y analizan Informe

de Auditora y turnan para su
revisin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/3
Grupo de Auditora
DIAGRAMA DE FLUJO
INFORME DE AUDITORA
Direccin de Auditora que
corresponda
A
3
Procede al Cierre de la
Auditora,
conforme
al
procedimiento
denominado
Elaboracin del Acta de
Cierre de Auditora.
Reciben el Informe de
Auditora, revisa y turna para
su integracin en el Informe
de
Resultados
correspondiente.
Fin
Recibe Informe de Auditora,

turna
al
rea
correspondiente, para su
revisin, anlisis e integracin
en el Informe de Resultados
respectivo.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/3
Informe de Auditora
Informe de Auditora).
(Elaboracin
del
REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora, Subdireccin, Direccin

de Auditora que corresponda y Direccin de
Planeacin e Informes.
Grupo de Auditora
1. Elaboran el Informe de Auditora, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-16, documento del SGC y
generado al margen del SIF) y turnan para su revisin.
2. Reciben y analizan el Informe de Auditora y turnan para su validacin.
3. Reciben el Informe de Auditora, revisa y turna para su integracin en el Informe de
Resultados correspondiente.
4.- Recibe el Informe de Auditora, turna al rea correspondiente, para su revisin,
anlisis e integracin en el Informe de Resultados respectivo.
Grupo de Auditora
5. Procede al Cierre de la Auditora, conforme al procedimiento denominado
Elaboracin del Acta de Cierre de Auditora.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/3
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN DEL ACTA DE CIERRE DE AUDITORA
Grupo de Auditora
Inicio
1
del ente fiscalizado, se
identifican con Constancia de
identificacin
que
son
auditores.
2
titular del ente fiscalizado.
Se
present?
NO

No. 4
Dejan Citatorio para que

el titular los espere el da
hbil siguiente.
No. 3
3
En la fecha y hora
sealada en el citatorio,
se
constituyen
nuevamente
en
el
domicilio
del
ente
fiscalizado.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/3
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN DEL ACTA DE CIERRE DE AUDITORA
Grupo de Auditora
A
4
motivo de la visita y procede
a elaborar el Acta de Cierre
de
Auditora
segn
corresponda, conforme al
5
Concluyen la elaboracin del
Acta de Cierre de Auditora.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/3
Elaboracin de Acta de Cierre de Auditora

(Elaboracin del Informe de Auditora).
REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora.
DESCRIPCIN
Grupo de Auditora
1.
Se constituyen en el domicilio del ente fiscalizado, se identifican con Constancia de

identificacin expedida por el rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del
Estado.
2.
Solicitan la presencia del titular del ente fiscalizado.

Se present?
SI,
NO,
Dejan Citatorio para que el titular los espere el da hbil siguiente y

(documento generado en el SIF)
3.
En la fecha y hora sealada en el citatorio, se constituyen nuevamente en el

4.
Comunican a la persona que atiende la diligencia el motivo de la visita y proceden a

elaborar el Acta de Cierre de Auditora, segn corresponda, conforme al
procedimiento denominado Elaboracin de Actas, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-07,
5. Concluyen la elaboracin del Acta de Cierre de Auditora.

FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/3
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN DE ACTAS
(Ejecucin y Elaboracin del Informe de Auditora)
Grupo de Auditora
A
Inicio
6
Proceden al cierre y lectura

del Acta al terminar de anotar
todos
los
datos
que
correspondan.
Derivado de los procedimientos

de planeacin y ejecucin de la
auditora, proceden a elaborar
Acta segn corresponda.
7
Solicitan las firmas de la

diligencia, de los enlaces y
testigos de asistencia.
Solicitan a la persona que

atiende
la
diligencia
proporcione un rea para
proceder a elaborar el Acta.
3
Solicitan que la persona que
atiende la diligencia designe a
dos personas como testigos de
asistencia, caso contrario se
asignar.
4
Solicitan a los testigos su
identificacin oficial y sus datos
generales, para continuar con
el llenado del Acta.
5
Solicitan al titular o su
representante designe a las
personas como enlaces en la
auditora, y que lo(s) faculte en
el mismo acto para entregar la
documentacin que se solicita
dentro del plazo establecido en
el Acta.
NO
Aceptan?
Proceden hacer constar en

la parte inferior del Acta el
motivo por el cual la
diligencia y los testigos de
asistencia se negaron a
firmar el Acta.
No. 10

No. 8
Recaban las firmas de las

personas que intervinieron
en
al
acto
(titular,
representante, extitular) as
como de los propios
auditores.
Concluyen la elaboracin
del Acta correspondiente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
Fin
PGINA
1/5
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN DE ACTAS
(Ejecucin y Elaboracin del Informe de Auditora)
Grupo de Auditora
A
10
Designan a dos testigos para
que quede constancia al pie del
Acta, las circunstancias que
motivaron la negativa de firmar
el Acta correspondiente, por
parte de las personas que
atendieron la diligencia.
11
Solicitan
copias
de
sus
credenciales a los testigos,
como requisito para proceder
al cierre del Acta.
12
Recaban las firmas de los
testigos y de los auditores
mismos.
13
Dan a conocer de este hecho
al Subdirector, a fin de que
solicite
se
inicie
el
procedimiento
que
corresponda.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/5
Elaboracin de Actas (Ejecucin y Elaboracin

del Informe de Auditora)
REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora.
DESCRIPCIN
Grupo de Auditora
1. Derivado de los procedimientos de planeacin y ejecucin de la auditora,
proceden a elaborar Acta segn corresponda, de acuerdo a los supuestos
siguientes:
Acta de Inicio de Auditora.
Actas Parciales de Auditora para hacer constar:

Los hechos y motivos o argumentos del titular del ente, de la negativa de recibir
la Orden de Auditora.
Notificacin de la copia del oficio que contiene la Orden de Auditora al extitular.
El cumplimiento parcial de la entrega de la documentacin e informacin
requerida.
El cumplimiento en forma total de la entrega de la documentacin e informacin
requerida.
El incumplimiento en la entrega total de la informacin y/o documentacin
requerida. (considerando la ampliacin del plazo de entrega a solicitud del ente
fiscalizado).
La notificacin del oficio que contiene la multa por incumplimiento al
requerimiento de informacin.
La notificacin del oficio que contiene la multa por segunda ocasin, por
incumplimiento al requerimiento de informacin.
Los hechos y motivos o argumentos de la negativa de recibir la Orden de Visita
Domiciliaria, derivado de las confirmaciones de operaciones con terceros.
El incumplimiento de la entrega total de la informacin o fuera del plazo
establecido, derivado de las confirmaciones de operaciones efectuadas con
terceros.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/5

REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora.
El resultado del anlisis de la documentacin solicitada y entregada por el

visitado, derivado de las confirmaciones de operaciones efectuadas con terceros.
Conocimiento al titular del ente o en su caso al representante legal que haya

designado, de los resultados y observaciones preliminares obtenidas de la
auditora practicada.
Acta de Cierre de Auditora, para hacer constar el incumplimiento de la entrega
de la informacin y/o documentacin requerida.
Acta de Conclusin y retiro de personal.
Acta de Cierre de Auditora.
2. Solicitan a la persona que atiende la diligencia (titular, representante, extitular)

proporcione un rea adecuada para proceder a elaborar el Acta correspondiente.
3. Solicitan que la persona que atiende la diligencia (titular, representante, extitular),
designe a dos personas que fungirn como testigos de asistencia; caso contrario el
grupo de auditora los designar.
4. Solicitan a los testigos designados su identificacin oficial y sus datos generales, como
requisito para continuar con el llenado del Acta correspondiente.
5. Solicitan al titular o su representante designe a las personas que fungirn como
enlaces en la prctica de la auditora, y que lo(s) faculte en el mismo acto para
entregar la documentacin que se relaciona y que se solicita dentro del plazo
establecido en el Acta; as como firmar Actas, papeles de trabajo y dems
documentos que se generen con motivo de la accin fiscalizadora.
Nota: Esta actividad se considera unicamente para el procedimiento Inicio de Auditora.
6. Proceden al cierre y lectura del Acta al terminar de anotar todos los datos que
correspondan.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/5

REA QUE EJECUTA:
Grupo de Auditora.
7. Solicitan las firmas de la persona que atiende la diligencia (titular, representante,

extitular), los enlaces y de los testigos de asistencia.
Aceptan?
S,
NO,
Proceden a hacer constar en la parte inferior del Acta el motivo por el cual la
persona que atiende la diligencia y los testigos de asistencia se negaron a
firmar el Acta.
Continan con la operacin No. 10
8. Recaban las firmas de las personas que interviniron en el acto (titular, representante,
extitular), as como de los propios auditores.
9. Concluyen la elaboracin del Acta correspondiente.
10. Designan a dos testigos para que quede constancia al pie del Acta, las circunstancias
que motivaron la negativa de firmar el Acta correspondiente, por parte de las
personas que atendieron la diligencia.
11. Solicitan copias de sus credenciales a los testigos, como requisito para proceder al
cierre del Acta.
12. Recaban las firmas de los testigos y de los auditores mismos.
13. Dan a conocer de este hecho al Subdirector, a fin de que solicite se inicie el
procedimiento que corresponda.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/5
DIAGRAMA DE FLUJO
EMISIN Y NOTIFICACIN DEL PLIEGO DE OBSERVACIONES
Auditora Especial de los Poderes del Estado, Municipios y
Grupo de Auditora
Entes Pblicos y Direccin de Auditora que corresponda
A
Inicio
1
Imprime Pliego de Observaciones.

2
Elabora el (los) oficio (s) de
notificacin, dirigido al titular del
ente fiscalizado, en su caso,
extitular (es) y turna para lo que
proceda.

contenido del oficio del (de
los) oficio (s) de referencia,
valida la Direccin que
corresponda y firma el
Auditor Especial, turnando a
la Direccin que corresponda,
mediante memorndum, el
(los) oficio (s) y Pliego (s) de
Observaciones a la UAJ, para
su notificacin.
A
A
FECHA DE
ELABORACIN
10/09/13
PGINA
1/4
DIAGRAMA DE FLUJO
EMISIN Y NOTIFICACIN DEL PLIEGO DE OBSERVACIONES
Unidad de Asuntos Jurdicos.
corresponda
A
B
6
4
Recibe memorndum en el
cual envan oficio (s) y Pliego
(s) de Observaciones, realiza
la
notificacin
al
ente
fiscalizado, en su caso,
extitular (es) y turnan la
constancia y Pliego de
Observaci0ones notificado.
Recibe
constancia
de
notificacin del Pliego de
Observaciones, registra y
turna para lo que proceda.
Recibe la constancia de
notificacin del Pliego de
Observaciones, registra e
instruye a la Subdireccin de
Auditora que corresponda, a
efecto de su integracin en el
expediente y enva mediante
memorndum
a
la
Coordinacin de Seguimiento,
para su Seguimiento.
B
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/ 4
NOMBRE DEL
PROCEDIMIENTO:
Emisin
y
notificacin
del
Observaciones (Elaboracin del
Auditora).
Pliego
informe
de
de
REA QUE EJECUTA:

Municipios y Entes Pblicos, Unidad de Asuntos
Jurdicos, Direccin de Auditora y Subdireccin
de Auditora que correspondan, Grupo de
Auditora.
Grupo de Auditora
1. Imprimen el Pliego de Observaciones, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-17, documento del
SGC y generado al margen del SIF).
2. Elaboran el (los) oficio(s) de notificacin, dirigido al titular del ente fiscalizado y, en
su caso, extitular(es), y turnan para lo que proceda, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-20,
3. Reciben, revisan y analizan el contenido del (de los) oficio(s) de referencia, valida la
Direccin que corresponda y firma el Auditor Especial, turnando a la Direccin que
corresponda, mediante memorndun, el (los) oficio(s) y Pliego(s) de Observaciones
a la Unidad de Asuntos Jurdicos, para su notificacin.
Unidad de Asuntos Jurdicos
4. Recibe memorndun, en el cual envan oficio(s) y Pliego(s) de Observaciones,
realiza la notificacin al ente fiscalizado y, en su caso, extitular(es), y turnan la
constancia y Pliego de Observaciones notificado.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/ 4
NOMBRE DEL
PROCEDIMIENTO:
Emisin
y
notificacin
del
Observaciones (Elaboracin del
Auditora).
Pliego
informe
de
de
REA QUE EJECUTA:

Municipios y Entes Pblicos, Unidad de Asuntos
Jurdicos, Direccin de Auditora y Subdireccin
de Auditora que correspondan, Grupo de
Auditora.
Auditora Especial de los Poderes del Estado, Municipios y Entes Pblicos

5. Recibe la constancia de notificacin del Pliego de Observaciones, registra y turna
6. Recibe la constancia de notificacin del Pliego de Observaciones, registra e instruye
a la Subdireccin de Auditora que corresponda, a efecto de su integracin en el
expediente respectivo, y enva mediante memorndum a la Coordinacin de
Seguimiento de Resultados de la Revisin y Fiscalizacin, para su seguimiento
correspondiente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/ 4
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN Y NOTIFICACIN DE LAS ACCIONES PARA MEJORAR LAS PRCTICAS DE GOBIERNO
Grupo de Auditora
Entes Pblicos y Direccin de Auditora que corresponda
Inicio
1
3
Imprimen cdula de las
Acciones para Mejorar las
Prcticas de Gobierno y
anexos
consistentes
en
deficiencias
administrativas
que provienen de debilidades
de control interno y de
incumplimiento normativo.

referencia, valida la Direccin
Auditor Especial, turnando a
la Direccin que corresponda,
mediante memorndum a la
UAJ, para su notificacin.
2
Elabora oficio de notificacin,
dirigido al ente fiscalizado y
turna para lo que proceda.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/4
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN Y NOTIFICACIN DE LAS ACCIONES PARA MEJORAR LAS PRCTICAS DE GOBIERNO
Estado, Municipios y Entes Pblicos
corresponda
4
Recibe oficio y el documento
de las Acciones para Mejorar
las Prcticas de Gobierno
autorizados,
realiza
la
notificacin al ente fiscalizado
y
turna
constancia
de
notificacin.
Recibe
constancia
de
notificacin, registra y turna
notificacin del documento de
referencia, registra e instruye
a la Subdireccin de auditora
que corresponda, a efectos
de su integracin en el
expediente y enva mediante
memorndum
a
la
Coordinacin de Seguimiento,
para su Seguimiento.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/4

REA QUE EJECUTA:
Elaboracin y notificacin de las Acciones

para Mejorar las Prcticas de Gobierno
Grupo de Auditora, Direccin de Auditora y
Subdireccin de Auditora que corresponda,
Municipios y Entes Pblicos, y Unidad de
Asuntos Jurdicos.
Grupo de Auditora
1. Imprimen cdula de las Acciones para Mejorar las Prcticas de Gobierno y anexos,
consistentes en deficiencias administrativas que provienen de debilidades de control
interno y de incumplimiento normativo que no implican dao patrimonial,
2. Elaboran el oficio de notificacin, dirigido al ente fiscalizado y turnan para lo que
proceda, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-21, documento del SGC y generado al margen
del SIF).
Pblicos y Direccin de Auditora que corresponda.
3. Reciben, revisan y analizan el contenido del oficio de referencia, valida la Direccin
que corresponda y firma el Auditor Especial, turnando a la Direccin que
corresponda, mediante memorndum, el oficio y las Acciones para Mejorar las
Prcticas de Gobierno a la Unidad de Asuntos Jurdicos, para su notificacin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/4

REA QUE EJECUTA:
Elaboracin y notificacin de las Acciones

para Mejorar las Prcticas de Gobierno
Grupo de Auditora, Direccin de Auditora y
Subdireccin de Auditora que corresponda,
Municipios y Entes Pblicos, y Unidad de
Asuntos Jurdicos.
4. Recibe oficio y el documento de las Acciones para Mejorar las Prcticas de Gobierno
autorizados, realiza la notificacin al ente fiscalizado y turna la constancia de
notificacin.
Auditora Especial de los Poderes del Estado, Municipios y Entes Pblicos.
5. Recibe constancia de notificacin, registra y turna para lo que proceda.
6. Recibe la constancia de notificacin del documento de referencia, registra e instruye
a la Subdireccin de Auditora que corresponda, a efecto de su integracin en el
expediente respectivo, y enva mediante memorndum a la Coordinacin de
correspondiente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/4
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN Y NOTIFICACIN DE CDULA DE OBSERVACIONES QUE NO EXCEDAN 100 VECES EL SMDGVE
Grupo de Auditora
Entes Pblicos y Direccin de Auditora que correspondan
Inicio
1
Imprimen
la
cdula
de
observaciones que no excedan
100 veces el SMDGVE.
2
Elaboran
el
oficio
de
notificacin, dirigido al rgano
Interno de Control o quien
ejerza esta funcin y turnan
para lo que proceda

contenido
del
oficio
de
referencia, valida la Direccin
Auditor Especial, turnando a la
Direccin que corresponda,
mediante memorndum, el
oficio y las observaciones que
no excedan 100 veces el
SMDGVE, a la Unidad de
Asuntos Jurdicos, para su
notificacin.
A
A
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/4
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN Y NOTIFICACIN DE CDULA DE OBSERVACIONES QUE NO EXCEDAN 100 VECES EL SMDGVE
Estado, Municipios y Entes Pblicos
corresponda
5
Recibe memorndum, en el
cual contiene el oficio de
notificacin y cdula de
observaciones
que
no
excedan
100
veces
el
SMDGVE,
debidamente
autorizado dirigido al rgano
Interno de Control o quien
ejerza esta funcin y turna la
constancia de notificacin
correspondiente.
notificacin de la cdula de
observaciones
que
no
excedan
100
veces
el
SMDGVE, registra y turna
notificacin de la cdula de
observaciones
que
no
excedan
100
veces
el
SMDGVE, registra e instruye a
la Subdireccin de Auditora,
conjuntamente con el Grupo,
a efecto de su integracin en
el expediente respectivo, y
envo mediante memorndum
a
la
Coordinacin
de
Seguimiento,
para
su
Seguimiento correspondiente.
B
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/4
REA QUE EJECUTA:
Elaboracin y Notificacin de Cdula de

Observaciones que no excedan 100 veces el
S.M.D.G.V.E. (Elaboracin del informe de
Auditora)
Grupo de Auditora, Auditora Especial de los
Poderes del Estado, Municipios y Entes
Pblicos, Unidad de Asuntos Jurdicos Y
Grupo de Auditora
1. Imprimen la cdula de observaciones que no excedan 100 veces el SMDGVE,
2. Elaboran el oficio de notificacin dirigido al rgano Interno de Control o quien
ejerza esta funcin y turnan para lo que proceda, (OFSCE/AEPEMEP/SA_RG-26,
Pblicos y Direccin de Auditora que corresponda.
3. Reciben, revisan y analizan el contenido del oficio de referencia, valida la Direccin
que corresponda y firma el Auditor Especial, turnando a la Direccin que
corresponda, mediante memorndun, el oficio y las observaciones que no excedan
100 veces el SMDGVE, a la Unidad de Asuntos Jurdicos, para su notificacin.
4. Recibe memorndum, en el cual contiene el oficio de notificacin y cdula de
observaciones que no excedan 100 veces el SMDGVE, debidamente autorizado,
realizando la notificacin al rgano Interno de Control o quien ejerza esta funcin y
turna la constancia de notificacin correspondiente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/4
REA QUE EJECUTA:
Elaboracin y Notificacin de Cdula de

Observaciones que no excedan 100 veces el
S.M.D.G.V.E. (Elaboracin del informe de
Auditora)
Grupo de Auditora, Auditora Especial de los
Poderes del Estado, Municipios y Entes
Pblicos, Unidad de Asuntos Jurdicos Y
Auditora Especial de los Poderes del Estado, Municipios y Entes Pblicos.

5. Recibe la constancia de notificacin de la cdula de observaciones que no excedan
100 veces el SMDGVE, registra y turna para lo que proceda.
6. Recibe la constancia de notificacin de la cdula de observaciones que no excedan
100 SMDGVE, registra e instruye a la Subdireccin de Auditora que corresponda,
conjuntamente con el grupo de auditora, a efecto de su integracin en el
expediente respectivo, y envo mediante memorndum a la Coordinacin de
correspondiente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/4
X
SEGUIMIENTO
DIAGRAMA DE FLUJO
SEGUIMIENTO A LOS PLIEGO DE OBSERVACIONES Y ACCIONES PARA MEJORAR LAS PRACTICAS DE GOBIERNO
Subdireccin de Seguimiento de Resultados de la Revisin y Fiscalizacin que corresponda
Inicio
1
Recepcin
de
expedientes
de
observaciones, Acciones para Mejorar
las Prcticas de Gobierno y Cdula de
observaciones que no excedan 100
veces el SMDGVE, proporcionados por
las Subdirecciones de Auditora a
Poderes y Entes Pblicos y Municipios,
as como la de Anlisis de Informacin
Municipal
2
Registra los documentos de referencia
en el libro de registro
de
correspondencia, y de Control de
recepcin de expedientes de obs.,
Acciones y Cdula de obs. que no
excedan 100 veces el SMDGVE
Anexo 1 y 2
3
Procede a integrar el expediente
general
de
auditora,
con
la
documentacin necesaria para su
consulta.
4
Recepcin
de
argumentos
y
documentos presentados por el ente
fiscalizado, as como documentos de
implementacin de acciones, para
efectos de solventacin y atencin.
5
Realiza para efectos de seguimiento y
atencin de documentos presentados
por el ente fiscalizado y/o rgano
interno de control, revisin, anlisis y
valoracin de los mismos.
Anexos 4,
5, 6 y 7
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/21
DIAGRAMA DE FLUJO
Subdireccin de Seguimiento de Resultados de la
Coordinacin de Seguimiento de Resultados de la Revisin y
Revisin y Fiscalizacin que corresponda
Fiscalizacin que corresponda
A
6
Elabora el Informe del Estado de
Solventacin
del
Pliego
de
Observaciones en el mdulo del
SIF; actualiza y/o registra en los
documentos respectivos y turna
para su revisin.
Anexos
1,8,9, y 10
Recibe, revisa y determina:
Valida y firma el informe,

rubrica el oficio y turna para su
autorizacin al rea emisora
Estn
correctos?
NO

A
B
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/21
DIAGRAMA DE FLUJO
B
B
8
Recibe
oficio
debidamente
requisitado,
que contiene el
Informe
del
Estado
de
Solventacin del Pliego de
Observaciones, y procede a
elaborar memorndum de envo,
para su notificacin.
Anexo 11
Recibe
memorndum
conjuntamente con el oficio que
contiene el Informe del Estado
de Solventacin del Pliego de
Observaciones.
10
Realiza la notificacin al ente
fiscalizado y devuelve mediante
memorndum al rea el acuse de
recibido, para los efectos que
procedan.
(Constancia
de
notificacin
y
oficio
de
notificacin).
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/21
DIAGRAMA DE FLUJO
C
11
Recibe constancia y oficio de
notificacin del Informe del
Estado de Solventacin del Pliego
de Observaciones y determina:
De Solventacin Parcial
o de No Solventacin.
De Solventacin
Se trata de un
oficio?
Procede a integrar el
expediente
con
presunta
responsabilidad
para
que la Unidad de
Asuntos Jurdicos, inicie
el
Fincamiento
de
Responsabilidades.
Contina
con
la
operacin No. 12
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
Integra el oficio en el expediente

de seguimiento de observaciones
solventadas.
Anexo 12
Fin
Anexo 13
PGINA
4/21
DIAGRAMA DE FLUJO
D
12
Acuerda iniciar o no el
Procedimiento de Fincamiento
de
Responsabilidades
y
Sanciones Resarcitorias, ante
las instancias correspondientes.
Recibe argumentos y pruebas

documentales en audiencia
nica de pruebas y alegatos del
procedimiento de fincamiento.
Turna para su anlisis y
valoracin en caso de requerir
valoracin
tcnica,
los
argumentos
y
pruebas
documentales presentados en
la audiencia de pruebas y
alegatos del procedimiento de
fincamiento.
Contina con la operacin No.
13
Se acuerda?
NO
Una vez acordado el no inicio

del
Procedimiento
de
Fincamiento
de
Responsabilidades
y
Sanciones
Resarcitorias,
elabora memorndum de
envo soportado con el
acuerdo y el expediente
respectivo, para su registro,
guarda
y
custodia
correspondiente.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/21
DIAGRAMA DE FLUJO
Subdireccin de Seguimiento de Resultados de la Revisin
Coordinacin de Seguimiento de Resultados de la
y Fiscalizacin que corresponda
E
13
Recibe, revisa, analiza y emite
opinin respecto a los argumentos
y documentos presentados en
audiencia de Ley y elabora
Informe
de
anlisis
de
argumentos y documentos de
solventacin, a solicitud de la
Unidad de Asuntos Jurdicos; as
se
mismo
actualiza
los
documentos de control.
Anexo 1, 9
y 14
C
14
Est correcto?
Valida, autoriza y rubrican

auditores que participaron en
realizacin del Informe de Anlisis
Argumentos
y
Documentos
Solventacin.
los
la
de
de
NO

FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
6/21
DIAGRAMA DE FLUJO
G
D
16
15
Recibe
memorndum
conjuntamente con el Informe de
anlisis
de
argumentos
y
documentos
de
solventacin
valorados.
Acuerda dar inicio o no al

Procedimiento de Fincamiento de
Responsabilidades y Sanciones
Resarcitorias y determina:
Se
acuerda?
Emite
resolucin
del
procedimiento de fincamiento.
El servidor pblico, particulares,
persona
fsica
y/o
moral
sancionada, interpone Recurso
de Revocacin?
Se acuerda
continuar?
Recibe argumentos y pruebas

documentales para su anlisis y
valoracin.
20
NO
NO
Una vez acordado el no inicio

del
Procedimiento
de
Fincamiento
de
Responsabilidades
y
Sanciones
Resarcitorias,
elabora memorndum de
envo soportado con el
acuerdo y el expediente
respectivo, para su registro,
guarda
y
custodia
correspondiente.
Contina con la op. No. 17
Fin
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
7/21
DIAGRAMA DE FLUJO
Coordinacin de Seguimiento de Resultados de la
Revisin y Fiscalizacin
H
E
19
17
Recibe
memorndum
que
contiene el acuerdo de no inicio y
el
expediente
de
presunta
responsabilidad y determina a que
Subdireccin de Seguimiento de
Resultados de la Revisin y
Fiscalizacin corresponde.
Anexos 1, 9
y 10
18
Enva a la Subdireccin de
Seguimiento de Resultados de la
Revisin y Fiscalizacin que
corresponde,
para
su
seguimiento, guarda y registro de
la informacin.
Recibe memorndum, soportado

con acuerdo de no inicio y el
expediente
de
presunta
responsabilidad, y a su vez,
actualizan
los
registros
denominados
Control
de
Seguimiento de Solventacin del
Pliego
de
Observaciones
y
Seguimiento de Solventacin del
Pliego de Observaciones; as
mismo, remite al Archivo General
del OFSCE, para su guarda y
custodia.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
8/21
DIAGRAMA DE FLUJO
H
20
Recibe, revisa, analiza y emite
opinin respecto a los argumentos
y
pruebas
documentales
presentadas en el procedimiento
del recurso de revocacin y
elabora el informe de anlisis de
argumentos y documentos de
solventacin presentados por el
ente fiscalizado, a solicitud de la
Unidad de Asuntos Jurdicos.
21
Est correcto?
Valida, autoriza, rubrican y firman los

auditores que participaron en la
realizacin del Informe de Anlisis de
Argumentos
y
Documentos
de
Solventacin. con el visto bueno del
Coordinador y el Auditor Especial de
Planeacin e Informes, elabora
memorndum para envo a la Unidad
de Asuntos Jurdicos.
NO

FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
9/21
DIAGRAMA DE FLUJO
I
22
Recibe
memorndum
conjuntamente con el informe de
anlisis
de
argumentos
y
documentos
de
solventacin
valorados.
23
Desecha, confirma, repone o deja
sin efecto el acto impugnado.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
10/21
Seguimiento a los Pliego de Observaciones,

y Acciones para Mejorar las Practicas las
Practicas de Gobierno.
REA QUE EJECUTA:

Unidad de Asuntos Jurdicos, Coordinacin
de Seguimiento de Resultados de la
Revisin y Fiscalizacin y Subdireccin de
Seguimiento de Resultados de la Revisin y
Fiscalizacin que corresponda.
Subdireccin de Seguimiento de Resultados
de la Revisin y Fiscalizacin que corresponda
1. Recepcin de expedientes de observaciones, Acciones para Mejorar las Prcticas de
Gobierno y Cdula de Observaciones que no excedan 100 veces el SMDGVE,
proporcionados por las Subdirecciones a Poderes y Entes Pblicos del Estado y
Municipios y Subdireccin de Anlisis de Informacin Municipal.
2. Registra los documentos de referencia de la siguiente manera:
Registra datos importantes de los documentos en el libro de registro de
correspondencia.
Para el seguimiento del Pliego de Observaciones, extrae datos del expediente y
registra en el documento denominado Control de Seguimiento de Solventacin
del Pliego de Observaciones, Anexo 1 (OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-01
De la misma manera extrae datos de los 3 documentos y registra en el formato
denominado Control de Recepcin de Expedientes de Observaciones, Acciones
para Mejorar las Prcticas de Gobierno y Cdula de Observaciones que no
excedan 100 veces el SMDGVE, Anexo 2 (OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-02
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
11/21

REA QUE EJECUTA:

3. Una vez revisado los expedientes de observaciones, se procede a integrar el

expediente general de auditora, que contendr: Orden de Auditora; Pliego de
Observaciones con su respectivo anexo, en caso de contar con este ltimo; relacin
de presuntos responsables, domicilio particular, nombramientos e identificaciones de
los mismos; as como tambin, la fundamentacin a la que infringen, para su pronta
consulta.
4. Recepcin de los argumentos presentados por el ente fiscalizado, as como la
documentacin de implementacin de acciones, para efectos de solventacin y
atencin de los siguientes documentos:
Para el caso del Pliego de Observaciones, lo recibe dentro del plazo de los 45 das
hbiles contados a partir de la notificacin, y registra en el documento
denominado Control de Seguimiento de Solventacin del Pliego de
Observaciones, Anexo 1 (OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-01 documento del SGC
y generado al margen del SIF) y en el libro de registro de correspondencia.
De las Acciones para Mejorar las Prcticas de Gobierno, es pertinente sealar que
una vez notificado el oficio de las acciones al ente fiscalizado dentro de los 10
das hbiles siguientes contados a partir de la recepcin del documento, ste
deber proporcionar los nombres y cargos de los responsables de atender cada
accin y posteriormente atender las acciones en un trmino que no exceda de los
seis meses.
Respecto a las observaciones que no excedan 100 veces el SMDGVE, la recibe a
travs del rgano interno de control o quin ejerza esta funcin, dentro de los
tres meses siguientes a la notificacin de la promocin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
12/21

REA QUE EJECUTA:

5. Realiza para efectos de solventacin y atencin de los documentos y argumentos

presentados por el ente fiscalizado y/o rgano interno de control, lo siguiente:
Respecto al Pliego de Observaciones.- Realiza la revisin, anlisis y valoracin de
tipo legal, financiera, tcnica o administrativa de los documentos y argumentos

presentados por el ente, y en su caso, si as se requiere o se considera
pertinente, ejecutar simultneamente, visitas a proveedores, visitas de campo
para revisin y/o verificacin fsica de obra, mediante la Orden de Inspeccin
correspondiente o en su caso, solicitud de informacin y documentacin a
terceros, Anexo 4 (OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-16 documento del SGC y
Contina con el procedimiento No. 6

Nota: El auditor deber dejar constancia de su actuacin en actas circunstanciadas, mismas que
levantar en presencia de dos testigos, de acuerdo con lo establecido por el Artculo 27 de la Ley de
Fiscalizacin Superior del Estado de Chiapas. (OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-16, documento del SGC).
De las Acciones para Mejorar las Prcticas de Gobierno.- Efecta la revisin y

anlisis de la informacin relativa a las acciones implementadas, registra en los
documentos denominados: Analtico del Seguimiento de Atencin a las Acciones
para Mejorar las Prcticas de Gobierno y Cdula de Atencin a las Acciones para
Mejorar las Prcticas de Gobierno, e integra la informacin en el expediente
respectivo,
Anexos
5
y
6
(OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-10
y
OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-11 documentos del SGC y generados de forma
manual), respectivamente.
Termina Procedimiento.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
13/21

REA QUE EJECUTA:

En relacin a las Observaciones que no excedan 100 veces el SMDGVE.- Realiza

la revisin de los procedimientos administrativos instaurados y las sanciones
aplicadas por el rgano interno de control y registra en el documento
denominado Cdula de Atencin y Seguimiento de las Observaciones que no
excedan 100 veces SMDGVE, Anexo 7 (OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-12
documento del SGC y generado de forma manual), e integra la informacin en el
expediente respectivo.
Termina Procedimiento.
Nota: En caso de que las observaciones no sean atendidas, se notificara a las autoridades
competentes en trminos del artculo 3 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del
Estado de Chiapas para que proceda segn corresponda.
6. Procede a elaborar el Informe del Estado de Solventacin del Pliego de

Observaciones, en el mdulo del Sistema Integral de Fiscalizacin (SIF), Anexo 8
(OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-03 documento del SGC y generado al margen del
SIF), y turna para su revisin; as mismo, actualiza y/o registra en los documentos
denominados: Control de Seguimiento de Solventacin del Pliego de
Observaciones, Analtico del Seguimiento de Solventacin del Pliego de
Observaciones y Seguimiento de Solventacin del Pliego de Observaciones, para
efectos de control, Anexo 1 (OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-01 documento del
SGC
y
generado
al
margen
del
SIF),
Anexos
9
y
10
y
OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-05
respectivamente), documentos del SGC y generados de forma manual).
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
14/21

REA QUE EJECUTA:

Coordinacin de Seguimiento de Resultados de la Revisin y Fiscalizacin

7. Recibe, revisa y determina:
Est correcto?
NO,
Seala correcciones y turna

S,
Valida y firma el informe, rubrica el oficio y turna para su autorizacin al

rea emisora para lo que proceda.
8. Recibe oficio debidamente requisitado, Anexo 11 (OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-04

documento del SGC y generado de forma manual), que contiene el Informe del
Estado de Solventacin del Pliego de Observaciones, y procede a elaborar
memorndum de envo, para su notificacin correspondiente.
9. Recibe memorndum conjuntamente con el oficio que contiene el Informe del Estado
de Solventacin del Pliego de Observaciones.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
15/21

REA QUE EJECUTA:

10. Realiza la notificacin al ente fiscalizado y devuelve mediante memorndum al rea

correspondiente el acuse de recibido, para los efectos que procedan. (Constancia de
notificacin y oficio de notificacin).
Nota: En caso de ser necesario se utilizar citatorio, para su notificacin.

de la Revisin y Fiscalizacin que corresponda.
11. Recibe constancia de notificacin y oficio de notificacin del Informe del Estado de
Solventacin del Pliego de Observaciones y determina:
Se trata de un oficio de solventacin, solventacin parcial o de no solventacin?
De Solventacin, Integra el oficio en el expediente de seguimiento de
observaciones
solventadas,
Anexo
12
(OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-08 documento del SGC y
De Solventacin
Parcial o de No
Solventacin,
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
Procede a integrar el expediente con presunta responsabilidad,

para que la Unidad de Asuntos Jurdicos, inicie el
procedimiento de Fincamiento de responsabilidades, y en caso,
PGINA
16/21

REA QUE EJECUTA:

de ser necesario promueva ante las autoridades
correspondientes el fincamiento de otro tipo de
responsabilidades y las sanciones que conlleven en los
trminos de las disposiciones legales respectivas, Anexo 13
(OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-07 documento del SGC y
Nota: En caso de que la entidad fiscalizada presente documentacin posterior a los 45 das que
establece la Ley, esta se analizar, conforme al programa de trabajo establecido, y se elaborar el
informe de anlisis de documentos y argumentos extemporneos, para envo a la Unidad de Asuntos
Jurdicos, como parte del fincamiento de responsabilidades.

12. Acuerda iniciar o no el Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades y
Sanciones Resarcitorias, ante las instancias correspondientes.
Se acuerda?
NO,
Una vez acordado el no inicio del Procedimiento de Fincamiento de

Responsabilidades y Sanciones Resarcitorias, elabora memorndum de
envo soportado con el acuerdo y el expediente respectivo, para su
registro, guarda y custodia correspondiente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
17/21

REA QUE EJECUTA:

S,
Recibe argumentos y pruebas documentales en audiencia nica de pruebas

y alegatos del procedimiento de fincamiento.
Turna para su anlisis y valoracin en caso de requerir valoracin tcnica,
los argumentos y pruebas documentales presentados en la audiencia de
pruebas y alegatos del procedimiento de fincamiento.
13. Recibe, revisa, analiza y emite opinin respecto a los argumentos y documentos
presentados en audiencia de Ley y elabora Informe de anlisis de argumentos y
documentos de solventacin, Anexo 14 (OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-09
documento del SGC y generado de forma manual), a solicitud de la Unidad de
Asuntos Jurdicos, as mismo, actualizan los documentos de control; Anexo 1
SIF) Anexo 9 (OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-06 documento del SGC y generado de
forma manual).
Est correcto?
NO,
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13

Regresa en la operacin No. 13
PGINA
18/21

REA QUE EJECUTA:

S,
Valida, autoriza y rubrican los auditores que participaron en la realizacin

del Informe de Anlisis de Argumentos y Documentos de Solventacin.
15. Recibe memorndum conjuntamente con el Informe de Anlisis de Argumentos y

Documentos de Solventacin valorados y las pruebas documentales.
16. Acuerda dar inicio o no al Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades y
Sanciones Resarcitorias y determina:
Se acuerda?
NO,
Una vez acordado el no inicio del Procedimiento de Fincamiento de

Responsabilidades y Sanciones Resarcitorias, se elabora memorndum de
envo soportado con el acuerdo y el expediente respectivo, para su
registro, guarda y custodia correspondiente.
S,
Emite resolucin del procedimiento de fincamiento.

El servidor pblico, particulares, persona fsica o moral sancionada,
interpone Recurso de Revocacin.
Se acuerda continuar?
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
19/21

REA QUE EJECUTA:

NO,
Termina procedimiento.
S,
Recibe argumentos y pruebas documentales para su anlisis y valoracin.

Coordinacin de Seguimiento de Resultados
de la Revisin y Fiscalizacin
17. Recibe memorndum que contiene el acuerdo de no inicio y el expediente de

presunta responsabilidad y determina a que Subdireccin de Seguimiento de
Resultados de la Revisin y Fiscalizacin correspondiente.
18. Enva a la Subdireccin de Seguimiento de Resultados de la Revisin y Fiscalizacin
que corresponde, para su seguimiento, guarda y registro de la informacin.
19. Recibe memorndum soportado con acuerdo de no inicio y el expediente de
presunta responsabilidad y a su vez, actualizan los registros denominados control
de seguimiento de solventacin del Pliego de Observaciones y seguimiento de
solventacin
del
Pliego
de
Observaciones,
Anexo
1
SIF),
Anexos
9
y
10
y
OFSCE/AEPI/CSRRF/SSRRF_RG-05, documentos del SGC y generados de forma
manual); una vez registrados, se remite al Archivo General del OFSCE, para su
guarda y custodia.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
20/21

REA QUE EJECUTA:

20. Recibe, revisa, analiza y emite opinin respecto a los argumentos y pruebas
documentales presentadas en el procedimiento del recurso de revocacin y se
elabora el Informe de Anlisis de Argumentos y Documentos de Solventacin
presentados por el ente fiscalizado, a solicitud de la Unidad de Asuntos Jurdicos.
Est correcto?
NO,

S,
Valida, autoriza, rubrican y firman los auditores que participaron en la

realizacin del Informe de Anlisis de Argumentos y Documentos de
Solventacin. Con el visto bueno del Coordinador y el Auditor Especial de
Planeacin e Informes y elaboran memorndum para envo a la Unidad de
Asuntos Jurdicos.
22. Recibe memorndum conjuntamente con el Informe de Anlisis de Argumentos y

Documentos de Solventacin valorados.
23. Desecha, confirma, repone o deja sin efecto el acto impugnado.
Termina procedimiento:
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
21/21
FINCAMIENTO DE
RESPONSABILIDADES
Y RECURSO DE
REVOCACIN
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO PARA EL FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES Y SANCIONES RESARCITORIAS
Auditora Especial de Planeacin e Informes
A
Inicio
2
1
Integra el expediente de soporte
documental del Proceso de
Solventacin
de
Pliego
de
Observaciones no solventadas y
turna a la Unidad de Asuntos
Jurdicos para que esta determine
si procede llevar a cabo el
procedimiento respectivo.
Recibe
expediente
con
presunta
responsabilidad del Proceso de Solventacin
del Pliego de Observaciones.
3
Revisa la documentacin del expediente y

determina:
El expediente
est integrado?
NO
Anexo 1
Devuelve
el
expediente
o
documentacin e informacin
correcta integracin.
requiere
para su
Registra, en libro de Gobierno, asigna

nmero de expediente y turna para su
atencin
a
las
Subdirecciones
de
Responsabilidades.
Anexo 2
B
A
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/12
DIAGRAMA DE FLUJO
Subdireccin de Responsabilidades que corresponda
A
4
Recibe
el
expediente
y
analiza
la
documentacin de referencia, para estar en
posibilidad de determinar si procede el inicio
del Procedimiento de Fincamiento de
Responsabilidades y Sanciones Resarcitorias.
NO
Requiere documentacin e informacin a la

Coordinacin de Seguimiento de Resultados
para la Revisin y Fiscalizacin, para iniciar
el procedimiento correspondiente.
Anexos 1,
3y4
Procede iniciar
el
procedimiento?
Inicia el Procedimiento de Fincamiento de

Responsabilidades y Sanciones Resarcitorias.
En su caso, integra cuadernillo de

observaciones sin dao o perjuicio y remite
por oficio a la entidad fiscalizada para los
fines de su competencia.
Anexo 5
Emite acuerdo de no inicio y devuelve

expediente para su archivo.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
Anexos 3 y 4
PGINA
2/12
DIAGRAMA DE FLUJO
B
5
Anexo 6
Emite acuerdo de radicacin
6
Elabora y gira oficio citatorio el o los
presuntos responsables, as como a la
entidad fiscalizada, para que se presenten en
la fecha y hora sealada para el desahogo de
la audiencia de pruebas y alegatos.
7
Difiere la audiencia de pruebas y alegatos
cuando exista causa justificada.
Desahoga la audiencia de pruebas y

alegatos y elabora el acta correspondiente y
determina:
Anexo10
Anexos 7 y 8
C
Anexo 9
8
Elabora y gira oficio de diferimiento al o los
presuntos responsables, as como a la
entidad fiscalizada, para que se presenten
en la nueva fecha y hora sealada para el
desahogo de la audiencia de pruebas y
alegatos.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
Sin anexos 33
y 34
PGINA
3/12
DIAGRAMA DE FLUJO
NO
Elabora la resolucin del Procedimiento de

Fincamiento
de
Responsabilidades
y
Sanciones Resarcitorias.
Contina en la operacin No. 10
Anexo 12
Ofrece
pruebas?
Tales como: documentales pblicas o
privadas, instrumental de actuaciones,
presuncin al legal y humana, testimonial,
pericial y otras pruebas, que debern ser
admitidas conforme a lo previsto en la Ley
de Procedimientos Administrativos para el
Estado de Chiapas y el Cdigo de
Procedimientos Civiles del Estado de
Chiapas.
Para el caso de las documentales

pblicas o privadas, instrumental de
actuaciones, presuncional legal y
humana, y las copias simples, stas se
desahogan por su propia y especial
naturaleza, y su valoracin se har en
el momento en que se dicte la
resolucin definitiva del procedimiento.
Para el caso de la Testimonial, Pericial y las

pruebas que as lo ameriten, se puede fijar
fecha y hora en la propia audiencia de ley
para que se realice en forma posterior su
desahogo y perfeccionamiento; o bien se
podr sealar para los mismos efectos, fuera
de la audiencia de ley, debindose girar
oficio al oferente de la prueba donde se
transcriba el contenido del acuerdo de
referencia. En todos los casos, ya sea
perfeccionamiento o desahogo, se levantar
acta correspondiente.
D
D
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/12
DIAGRAMA DE FLUJO
C
13
10
No habiendo pruebas que desahogar, stas se remitirn

a la Coordinacin de Seguimiento de la Revisin y
Fiscalizacin para que emita un informe de valoracin
tcnica de pruebas y argumentos.
Si derivado de lo anterior, encontrare de

que no cuenta con elementos suficientes
para resolver, pondr disponer la prctica
de investigaciones necesarias y citar para
otras audiencias.
11
Se elaboran otras actas que se requieran
para el desahogadas y perfeccionadas del
Procedimiento
de
Fincamiento
de
Responsabilidades
y
Sanciones
Resarcitorias.
Anexo 11
E
Anexo 35
12
Se elaboran otros acuerdos que se
requieran
para
el
desahogo
del
Procedimiento
de
Fincamiento
de
Responsabilidades
y
Sanciones
Resarcitorias.
Anexo 36
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/12
DIAGRAMA DE FLUJO
E
14
15
Una vez desahogadas las pruebas ofrecidas,

se elaborar la resolucin en la que se
analizarn y valorarn legalmente las pruebas
y determina:
Con Responsabilidad
Resarcitoria
Anexo 13
16
Qu tipo
de
resolucin?
Absolutoria
E
Notifica personalmente al o a los

responsables. Asimismo, se notificar
un tanto al titular de la entidad
fiscalizada, cuando los responsables
sean servidores pblicos.
Se notifica la resolucin al o a los

interesado(s).
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
Una vez notificado el Pliego Definitivo, se

remite mediante oficio, copia autgrafa de la
resolucin a la Secretara Hacienda, con el
objeto de que, s en un plazo de quince das
hbiles no es cubierto el crdito, se haga
efectivo el cobro del crdito fiscal.
Anexo 12
El Pliego Definitivo de Responsabilidades,

ser notificado al titular de la entidad
fiscalizada, cuando los responsables sean
servidores pblicos; para los efectos legales
de su competencia.
17
Cuando la resolucin haya causado ejecutoria
se remite al archivo general como asunto
concluido, para su resguardo y control.
Anexo 14
Fin
PGINA
6/3
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

REA QUE CORRESPONDA
Fincamiento de Responsabilidades y Sanciones

Resarcitorias.
Unidad de Asuntos Jurdicos, Auditora Especial
y Subdireccin de Responsabilidades que
corresponda.
Auditora Especial que corresponda
1. Fenecido el plazo improrrogable de cuarenta y cinco das hbiles establecido por el artculo 43
de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Chiapas, sin que la entidad fiscalizada
hubiese presentado pruebas o argumentos tendientes a lograr la solventacin de las
observaciones que se le hicieron de su conocimiento en el Pliego de Observaciones derivado
de la auditora de que se trate, o bien, si habindolos presentado, no son suficientes para
solventarlas; la Coordinacin de Seguimiento de Resultados de la Revisin y Fiscalizacin,
proceder a integrar el expediente de soporte documental del Proceso de Solventacin del
Pliego de Observaciones, remitindolo mediante memorndum a la Unidad de Asuntos
Jurdicos, conjuntamente con la documentacin soporte para que sta inicie el Procedimiento
de Fincamiento de Responsabilidades y Sanciones Resarcitorias, al que se refiere el Captulo
III del Ttulo Cuarto de la Ley anteriormente mencionada.
2. Recibe el memorndum acompaado del expediente con presunta responsabilidad del Proceso
de Solventacin del Pliego de Observaciones, en el cual se sealan las observaciones donde
se advierten conductas que causan dao patrimonial, cometidas por cada presunto
responsable, conteniendo nombre, cargo, domicilio de stos; disposiciones legales y
normativas infringidas, adjuntando nombramientos y documentacin soporte de las
observaciones.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
7/12

REA QUE CORRESPONDA

Resarcitorias.
corresponda.
3. Revisa la documentacin mencionada en el punto anterior, para constatar que est

debidamente integrado y determina:
El expediente est debidamente integrado?
NO,
Devuelve el expediente o requiere documentacin e informacin para su correcta

integracin Anexo 01. (OFSCE/UAJ_RG-01, documento del SGC y generado de forma
manual).
S,
Registra, asigna nmero de expediente y turna para su atencin a las Subdirecciones

de Responsabilidades. Anexo 02.
(OFSCE/UAJ_RG-02, documento del SGC y
Contina con la operacin 4
Subdirecciones de Responsabilidades
4. Recibe el expediente y analiza la documentacin mencionada en el punto anterior, para estar

en posibilidad de determinar si procede el inicio del Procedimiento de Fincamiento de
Responsabilidades y Sanciones Resarcitorias y determina:
Procede iniciar el Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades y Sanciones
Resarcitorias?
No,
Requiere documentacin e informacin, para iniciar el procedimiento correspondiente

Anexo 01. (OFSCE/UAJ_RG-01, documento del SGC y generado de forma manual); o
bien emite acuerdo de no inicio y devuelve expediente para su archivo. Anexos 03 y
04 (OFSCE/UAJ_RG-03 y OFSCE/UAJ_RG-04, documentos del SGC y generado de
forma manual), respectivamente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
8/12

REA QUE CORRESPONDA

Resarcitorias.
corresponda.
En su caso, integra cuadernillo de observaciones sin dao o perjuicio patrimonial y

remite por oficio a la entidad fiscalizada para los fines de su competencia. Anexo 05.
(OFSCE/UAJ_RG-05, documento del SGC y generado de forma manual).
S,
Inicia el Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades y Sanciones Resarcitorias.

5. Emite acuerdo de radicacin. Anexo 06. (OFSCE/UAJ_RG-06, documento del SGC y generado
de forma manual).
6. Elabora y gira oficio citatorio al o los presuntos responsables, as como a la entidad
fiscalizada, para que se presenten en la fecha y hora sealada para el desahogo de la
audiencia de pruebas y alegatos. Anexos 07 y 08. (OFSCE/UAJ_RG-07, documento del SGC y
7. Difiere la audiencia de pruebas y alegatos cuando exista causa justificada. Anexo 09.
8. Elabora y gira oficio de diferimiento al o los presuntos responsables, as como a la entidad
fiscalizada, para que se presenten en la nueva fecha y hora sealada para el desahogo de la
audiencia de pruebas y alegatos. Anexos 33 y 34 que no se incluyen en el manual.
9. Desahoga la audiencia de pruebas y alegatos y elabora el acta correspondiente Anexo 10.
(OFSCE/UAJ_RG-09, documento del SGC) y determina:
Ofrecen pruebas los presuntos responsables?
NO,
Elabora la resolucin del procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades y

Sanciones Resarcitorias. Anexo 12 (OFSCE/UAJ_RG-13, documento del SGC y generado
de forma manual).
S,
Tales como:
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
9/12

REA QUE CORRESPONDA

Resarcitorias.
corresponda.
Documentales pblicas o privadas: Se desahogan por su propia y especial

naturaleza, y su valoracin se har en el momento en que se dicte la resolucin
definitiva del procedimiento.
Pericial: En la misma audiencia, se puede fijar fecha y hora para que el oferente de la
prueba presente al perito con el fin de que acredite ser perito en la materia de que se
trate, acepte, proteste y se discierna el cargo. Si se hace con fecha posterior, se deber
girar oficio al oferente de la prueba donde se transcriba el contenido del acuerdo por el
que se seala fecha y hora para el deshogo de la prueba.
En la fecha y hora sealada, se levantar el acta correspondiente, en la que se solicitar
al compareciente acredite ser perito en la materia, habiendo acreditado su idoneidad se
le fijar trmino para que presente su dictamen. Una vez que el perito rinda su dictamen
se agregar al expediente para que sea tomado en cuenta al momento de emitir
resolucin.
Testimonial: En la misma audiencia, se puede fijar fecha y hora para que el oferente
de la prueba presente a sus testigos; o bien si se hace con fecha posterior, se deber
girar oficio al oferente de la prueba donde se transcriba el contenido del acuerdo por el
que se seala fecha y hora para el deshogo de la prueba.
En la fecha y hora sealada, se levantar el acta correspondiente, hacindose constar el
testimonio de los comparecientes.
Otras pruebas: En la misma audiencia, se puede fijar fecha y hora para que de manera
conjunta se realice el desahogo correspondiente.
Si se hace con fecha posterior, se deber girar oficio al oferente de la prueba donde se
transcriba el contenido del acuerdo por el que se seala fecha y hora para el desahogo
de la prueba.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
10/12

REA QUE CORRESPONDA

Resarcitorias.
corresponda.
En la fecha y hora sealada, se levantar el acta correspondiente, haciendo constar

sucintamente los hechos y circunstancias que resulten de sta, la cual ser firmada por
los que en ella intervengan.
Las pruebas anteriormente descritas se desahogarn conforme lo previsto en la Ley de
Procedimientos Administrativos para el Estado de Chiapas y el Cdigo de Procedimientos
Civiles del Estado de Chiapas.
10. Si en la audiencia de pruebas y alegatos, la Auditora Superior del Estado encontrare que no
cuenta con elementos suficientes para resolver o advierta elementos que impliquen nueva
responsabilidad a cargo del presunto o presuntos responsables o de otras personas, podr
disponer la prctica de investigaciones y citar para otras audiencias.
11. En todo momento se elaborarn otras actas que se requieran para el desahogo del
Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades y Sanciones Resarcitorias, Anexo 35
12 En todo momento se elaborarn otros acuerdos que se requieran para el desahogo del
Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades y Sanciones Resarcitorias, Anexo 36.
13. No habiendo pruebas que desahogar, stas se remitirn a la Coordinacin de Seguimiento de
la Revisin y Fiscalizacin para que emita un informe de valoracin tcnica de pruebas y
argumentos; Anexo 11. (OFSCE/UAJ_RG-12, documento del SGC y generado de forma
manual).
14. Una vez desahogadas las pruebas ofrecidas, se elaborar la resolucin en la que se analizarn
y valorarn legalmente las pruebas que obren agregadas al expediente y fincar en su caso,
el pliego definitivo de responsabilidades en el que se determinar la indemnizacin y dems
sanciones pecuniarias correspondientes al o los sujetos responsables, Anexo 12.
(OFSCE/UAJ_RG-13, documento del SGC y generado de forma manual) y determina:
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
11/12

REA QUE CORRESPONDA

Resarcitorias.
corresponda.
Que tipo de resolucin?

Con Responsabilidad Resarcitoria: Notifica personalmente al o a los responsables.
Asimismo, se notificar un tanto al titular de la entidad fiscalizada, cuando los responsables
sean servidores pblicos.
Contina en la operacin 15
Absolutoria: Se notificar personalmente al o a los interesado.
15. Una vez notificado el pliego definitivo de responsabilidades, la Auditoria Superior del Estado
de Chiapas, remitir mediante oficio, copia autgrafa de la misma a la Secretara de Hacienda
para efectos de que, si en un plazo de quince das hbiles contados a partir del da siguiente
de su notificacin el crdito no es cubierto por l o los responsables, se haga efectivo el cobro
a travs del Procedimiento Administrativo de Ejecucin, (Anexo 13, OFSCE/UAJ_RG-14,
documento del SGC y generado de forma manual).
16. El pliego definitivo de responsabilidades, ser tambin notificado al titular de la entidad
fiscalizada, cuando los responsables sean servidores pblicos; para los efectos legales de su
competencia.
17. Cuando la resolucin del Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades y Sanciones
Resarcitorias haya causado ejecutoria, se remite mediante memorndum el expediente al
archivo general de este rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado; para su
resguardo y control, (Anexo 14, OFSCE/UAJ_RG-15 , documento del SGC y generado de
forma manual)
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
12/12
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO DE RECURSO DE REVOCACIN
Subdireccin de lo Contencioso
Inicio
2
Recibe escrito registra en el libro de

Gobierno,
asigna
nmero
de
expediente y revisa si cumple con
los requisitos de Ley y determina:
Recibe escrito y turna para su

atencin.
A
Cumple las
formalidades de
ley?
NO
Anexos
y 16
15
Elabora acuerdo de radicacin de

apercibimiento, as como el oficio de
notificacin correspondiente; una vez
notificado por la Subdireccin, valora
y determina:
Elabora acuerdo de radicacin, as

como el oficio para su notificacin
correspondiente;
una
vez
notificado por la Subdireccin,
valora y determina:
Anexos
y 16
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
15
PGINA
1/5
DIAGRAMA DE FLUJO
NO
Tratndose de requisitos previstos en

las fracciones I, II y III de los
artculos 52 y 53 de la Ley de
Fiscalizacin Superior del Estado de
Chiapas, elabora resolucin teniendo
por no interpuesto el acto y turna
para su notificacin.
Cumple con lo
prevenido?
Elabora acuerdo de cumplimiento

Anexo 17
3
Anexo 18
Elabora memorndum dirigido a la

Coordinacin de Seguimiento de
Resultados de la Revisin y
Fiscalizacin, solicitando emita
informe de valoracin tcnica de
pruebas y argumentos
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
2/5
DIAGRAMA DE FLUJO
C
4
Recibe informe de valoracin
tcnica
de
pruebas
y
argumentos
y
procede
a
elaborar la resolucin del
recurso de revocacin.
NO
Anexo 19
Se confirma la
resolucin
impugnada?
Se modifica parcial o totalmente la

resolucin.
Continua con la operacin No. 5
Fin
5
Se remite por oficio copia
autgrafa de la resolucin a la
Secretara de Hacienda, para los
efectos legales de su competencia.
Anexo 20
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
3/5
Recurso de Revocacin.
REA QUE CORRESPONDA
Unidad de Asuntos Jurdicos y Subdireccin

de lo Contencioso.
1. Recibe escrito de interposicin del recurso y lo turna para su atencin a la Subdireccin de
lo Contencioso.
2. Recibe el escrito, registra en el libro de Gobierno en el cual asigna nmero de expediente,
revisa si cumple con los requerimientos y determina: Sin Anexo. (OFSCE/UAJ_RG-16,
documento del SGC y generado de forma manual)
Cumple las formalidades de Ley?
S,
Elabora acuerdo de radicacin, as como el oficio para su notificacin

correspondiente. Anexos 15 y 16. (OFSCE/UAJ_RG-17, documento del SGC y
NO,
Elabora acuerdo de radicacin y apercibimiento, as como el oficio de

notificacin correspondiente; valora y determina: Anexos 15 y 16.
(OFSCE/UAJ_RG-17, documento del SGC).
Cumple con lo prevenido?
S,
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
Elabora acuerdo de cumplimiento. Anexo 17. (OFSCE/UAJ_RG-18, documento

del SGC y generado de forma manual).
PGINA
4/5
Recurso de Revocacin.
REA QUE CORRESPONDA

de lo Contencioso.
Contina con el procedimiento 3.

NO,
Tratndose de requisitos previstos en las fracciones I, II y III de los artculos 52

y 53 de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Chiapas, elaborar
resolucin teniendo por no interpuesto el acto y turnar para su notificacin.
Las pruebas presentadas se desahogarn conforme lo previsto en la Ley de

Procedimientos Administrativos para el Estado de Chiapas y el Cdigo de Procedimientos
Civiles del Estado de Chiapas.
Termina procedimiento
3.
Elabora memorndum dirigido a la Coordinacin de Seguimiento de Resultados de la

Revisin y Fiscalizacin, solicitando emita informe de valoracin tcnica de pruebas y
argumentos. Anexo 18. (OFSCE/UAJ_RG-19, documento del SGC y generado de forma
manual).
4.
Recibe informe de valoracin tcnica de pruebas y argumentos y procede a elaborar la

resolucin. Anexo 19. (OFSCE/UAJ_RG-20, documento del SGC y generado de forma
manual).
Se confirma la resolucin impugnada?
5.
Si,
No,
Se modifica parcial o totalmente la resolucin.

Se remite por oficio copia autgrafa de la resolucin a la Secretara de Hacienda del

Estado, para los efectos legales de su competencia. Anexo 20. (OFSCE/UAJ_RG-21,
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
5/5
DIAGRAMA DE FLUJO
DENUNCIA PENAL
Inicio
1
A
2
Recibe el expediente derivado de la

revisin y fiscalizacin de la Cuenta
Pblica con probable causa penal y
remite
Recibe expediente con probable

causa penal y determina que
observaciones que son susceptibles
de denuncia
3
Derivado de lo anterior, en su caso,

solicita al rgano administrativo
correspondiente, la documentacin
soporte para la correcta integracin
de la denuncia.
B
4
5
Recaba la firma del Auditor
Superior, o en su caso, firma la
denuncia y la presenta ante la
autoridad correspondiente.
Recibe la documentacin de
referencia, elabora la denuncia y
turna
para
su
aprobacin
correspondiente.
6
Da seguimiento ante la autoridad
correspondiente
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
1/2
Denuncias Penal.
REA QUE CORRESPONDA

de lo Contencioso.
1.- Recibe el expediente derivado de la revisin y fiscalizacin superior de las Cuentas

Pblicas con probable causa penal y remite:
2. Recibe de la Unidad de Asuntos Jurdicos el expediente con probable causa penal y
determina que observaciones que son susceptibles de denuncia.
3. Derivado de lo anterior, en su caso, solicita al rgano administrativo correspondiente, la
documentacin soporte para la correcta integracin de la denuncia.
4. Recibe la documentacin y proyecto de denuncia y turna para su aprobacin
correspondiente.
5. Recaba la firma del Auditor Superior, o en su caso, firma la denuncia y la presenta ante
la autoridad correspondiente.
6. Da seguimiento ante la autoridad correspondiente.
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
2/2
DIAGRAMA DE FLUJO
CONTESTACIN DEL INFORME PREVIO EN EL JUICIO DE AMPARO
Inicio
1
2
Recibe del rea, oficio signado por
el rgano jurisdiccional federal, en
la cual solicitan se rinda informe
previo del Juicio de Amparo, se
entera y turna.
Anexo 21
Recibe de la Unidad de Asuntos

Jurdicos el oficio y en su caso,
elabora
el
informe
requerido,
aceptando o negando el acto
reclamado.
B
3
Recaba firma de la autoridad
responsable y lo presenta ante la
autoridad solicitante.
4
correspondiente que solicit el
informe
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
1/2

REA QUE EJECUTA:
Constestacin Informe Previo en el Juicio de

Amparo
de lo Contencioso.
1. Recibe del rea correspondiente, oficio signado por el rgano jurisdiccional federal,
en el cual solicita se rinda el informe previo del Juicio de Amparo; se entera y turna
para su contestacin a la Subdireccin de lo Contencioso.
2. Recibe de la Unidad de Asuntos Jurdicos el oficio y en su caso, elabora el informe
requerido, aceptando o negando el acto reclamado. Anexo 21. OFSCE/UAJ_RG-22,
Unidad de Asunto Jurdicos
3. Recaba firma de la autoridad responsable y lo presenta ante la juridiccin
solicitante.
4. Da seguimiento ante la autoridad correspondiente que solicit el informe.
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
2/2
DIAGRAMA DE FLUJO
CONTESTACIN DEL INFORME JUSTIFICADO EN EL JUCIO DE AMPARO
Inicio
A
2
1
Recibe del rea correspondiente,
oficio signado por el rgano
jurisdiccional federal, en el cual
solicita se rinda el informe justificado
del Juicio de Amparo; se entera y
turna para su contestacin a la
Subdireccin de lo Contencioso.
Recibe de la Unidad de Asuntos

Jurdicos el oficio y en su caso,
elabora
el
informe
requerido,
precisando lo que a derecho
corresponda.
Anexo 22
B
3
Recaba la firma de la autoridad
responsable y lo presenta ante la
autoridad solicitante.
4
correspondiente que solicit el
informe.
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
1/3
DIAGRAMA DE FLUJO
CONTESTACIN DEL INFORME JUSTIFICADO EN EL JUCIO DE AMPARO
A
5
Recibe
de
los
tribunales
federales la sentencia emitida y
deterina:
La sentencia es
favorable a los
intereses del
OFSCE?
NO
Interpone el Recurso de Revisin

ante el Tribunal Colegiado de
Circuito.
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
Fin
Anexo 23
PGINA
2/3
NOMBRE DEL POCEDIMIENTO:

REA QUE EJECUTA:
Contestacin del Informe Justificado en el

Juicio de Amparo
de lo Contencioso.
1. Recibe del rea correspondiente, oficio signado por el rgano jurisdiccional federal,
en el cual solicita se rinda el informe justificado del Juicio de Amparo; se entera y
turna para su contestacin a la Subdireccin de lo Contencioso.
2. Recibe de la Unidad de Asuntos Jurdicos el oficio y en su caso, elabora el informe
requerido, precisando lo que a derecho corresponda. Anexo 22. (OFSCE/UAJ_RG-23,
3. Recaba firma de la autoridad responsable y lo presenta ante la autoridad solicitante.
4. Da seguimiento ante la autoridad correspondiente que solicit el informe.
5. Recibe de los tribunales federales la sentencia emitida y determina:
La sentencia es favorable a los intereses del rgano de Fiscalizacin Superior del
Congreso del Estado?
SI,
No,
Interpone el Recurso de Revisin ante el Tribunal Colegiado de Circuito.

Anexo 23. (OFSCE/UAJ_RG-24, documento del SGC y generado de forma
manual).
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
3/3
DIAGRAMA DE FLUJO
CDIFICACIN DEL MARCO LEGAL
Inicio
5
Elabora oficio solicitando informacin
externa relativa a la normatividad
interna de las instituciones pblicas
para su inclusin o actualizacin en el
proyecto de codificacin de Leyes.
Anexo 24
Anexo 25
2
Recibe,
revisa
y
clasifica
la
informacin proporcionada por las
instituciones pblicas.
6
Convoca al personal directivo para
hacer la presentacin del contenido
del
CD
interactivo,
para
las
correcciones
o
sugerencias
respectivas.
3
Asigna nmero de cdigo que
corresponda, segn clasificacin,
para el caso de aquella normatividad
contemplada en el listado de
codificacin; con el fin de facilitar su
bsqueda en el mismo.
Anexo 26
4
Captura las reformas, adiciones,
modificaciones,
derogaciones
o
aquella normatividad de reciente
publicacin no contemplada en la
codificacin; para su actualizacin.
Enva el proyecto de referencia (en

medio magntico) a la Unidad
General de Administracin, a fin de
que realice el interactivo y solicitando
tambin la reproduccin del mismo;
para su presentacin ante la Directiva
del OFSCE.
En su caso, se realizan las

correcciones o sugerencias del
personal directivo y se solicita la
reproduccin a la Unidad General de
Administracin, para su distribucin.
8
Anexo 27
Recibe paquete de discos compactos

interactivos y convoca a los titulares
de los rganos administrativos
correspondientes a travs de la
Unidad de Asuntos Jurdicos, para la
entrega en evento oficial presidido
por el Auditor Superior del Estado.
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
1/2

REA QUE EJECUTA:
Codificacin del Marco Legal

Subdireccin de Legislacin y Asistencia
Tcnica
Subdireccin de Legislacin y Asistencia Tcnica
1. Elabora oficio solicitando informacin externa, relativa a la normatividad interna de
las instituciones pblicas para su inclusin o actualizacin en el proyecto de
codificacin de leyes, (Anexo 24 documento generado de forma manual).
2. Recibe, revisa y clasifica la informacin proporcionada por las instituciones pblicas
3. Asigna nmero de cdigo que corresponda segn la clasificacin, para el caso de
aquella normatividad contemplada en el listado de codificacin; con el fin de facilitar
su bsqueda en el mismo.
4. De forma permanente captura las reformas, adiciones, modificaciones, derogaciones
o aquella normatividad de reciente publicacin no contemplada en la codificacin;
para su actualizacin.
5. Enva por medio de memorndum, el proyecto de referencia (en medio magntico) a
la Unidad General de Administracin, a fin de que realice el interactivo. En caso de
que existan correcciones, se enva nuevamente al rea de referencia, solicitando
tambin la reproduccin del mismo; para su presentacin ante la Directiva del
rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado, (Anexo 25 documento
6. Convoca al personal directivo para hacer la presentacin del contenido del CD
interactivo, para las correcciones o sugerencias respectivas.
7. En su caso, se realizan las correcciones o sugerencias del personal directivo y se
solicita la reproduccin a la Unidad General de Administracin para su distribucin.
(Anexo 26 documento generado de forma manual).
8. Recibe el paquete de discos compactos interactivos y convoca a los titulares de los
rganos administrativos correspondientes a travs de la Unidad de Asuntos Jurdicos,
para la entrega en evento oficial presidido por el Auditor Superior del Estado, (Anexo
27 documento generado de forma manual).
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
2/2
DIAGRAMA DE FLUJO
SUBSISCRIPCIONES OFICIALES
Inicio
1
Solicita a la Unidad General de
Administracin la renovacin de las
suscripciones
de
publicaciones
oficiales, a efectos que realice los
trmites que correspondan.
Anexo 28
2
Recibe
periodicamente
las
publicaciones oficiales en los centros
de distribucin.
3
Revisa y detecta reformas publicadas
de inters para el OFSCE, e informa
al Jefe de la Unidad de Asuntos
Jurdicos, y ste a su vez; lo de a
conocer al Auditor Superior del
Estado
y
a
los
rganos
administrativos correspondientes.
4
Captura datos de la cartula de las
publicaciones oficiales requeridas en
el formato y enva al rea de
Sistemas, a efecto de que realice la
vinculacin con la pgina de internet
y registro de la misma a travs de
intranet.
Anexo 29
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
1/2

REA QUE EJECUTA:
Suscripciones Oficiales
Tcnica
1. Solicita mediante memorndum a la Unidad General de Administracin la renovacin
de las suscripciones de publicaciones oficiales, correspondientes al Diario Oficial de
la Federacin y Peridico Oficial del Estado; a efecto que realice los trmites que
correspondan (Anexo 28 documento generado de forma manual).
2. Recibe periodicamente las publicaciones oficiales en los centros de distribucin.
3. Revisa y detecta reformas publicadas de inters para el rgano de Fiscalizacin
Superior del Congreso del Estado e informa al Jefe de la Unidad de Asuntos
Jurdicos, y ste a su vez, lo de a conocer al Auditor Superior del Estado y a los
rganos administrativos correspondientes.
4. Captura datos de la cartula de las publicaciones oficiales requeridas en el formato
correspondiente y enva dicha informacin al rea de sistemas, a efecto de que
realice la vinculacin con la pgina de internet y registro de la misma a travs de
intranet (Anexo 29 documento generado de forma manual).
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
2/2
rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado
DIAGRAMA DE FLUJO
ELABORACIN DE PROYECTOS DE REFORMA Y ADICIONES
Inicio
1
2
Recibe propuestas de reformas de ley
sugeridas por los titulares de los
rganos administrativos del OFSCE,
o en su caso, por disposicin del
Auditor Superior, derivado de las
actividades de fiscalizacin propia de
la institucin y turna para su anlisis
correspondiente.
Recibe y procede elaborar el proyecto

de
reformas,
adiciones,
modificaciones o derogaciones y
somete a consideracin del Jefe de la
Unidad de Asuntos Jurdicos quien
revisa y valida el proyecto.
3
Convoca a los titulares de los
rganos administrativos, a fin de que
expongan sus comentarios que
consideren pertinentes.
4
Recibe los comentarios o sugerencias
por los titulares de los rganos
administrativos, analiza, y en caso
que sea procedente realizar las
modificaciones al proyecto, a fin de
enriquecerlo; integra el proyecto
definitivo de reformas.
5
Anexo 30
Elabora oficio para envo al rgano

administrativo competente, para su
trmite correspondiente.
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
1/2
Elaboracin de Proyectos de Reforma y

Adiciones
REA QUE EJECUTA:

de Legislacin y Asistencia Tcnica
1. Recibe mediante memorndum, propuestas de reformas de Ley sugeridas por los
titulares de los rganos administrativos del OFSCE, o en su caso, por disposicin del
Auditor Superior, derivado de las actividades de fiscalizacin que se realizan o de la
propia dinmica de la institucin y turna para su anlisis correspondiente.
2. Recibe y procede a elaborar el proyecto de reformas, adiciones, modificaciones o
derogaciones y somete a consideracin del Jefe de la Unidad de Asuntos Jurdicos
quien revisa y valida el proyecto.
3. Convoca a los titulares de los rganos administrativos, a fin de que expongan los
comentarios o sugerencias que consideren pertinentes.
4. Recibe los comentarios o sugerencias propuestos por los titulares de los rganos
administrativos correspondientes, analiza, y en caso que sea procedente, realiza las
modificaciones al proyecto, a fin de enriquecerlo; integra el proyecto definitivo de
reformas.
5. Elabora oficio para envo al rgano administrativo competente, para su trmite
correspondiente, (Anexo 30 documento generado de forma manual).
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
2/2
DIAGRAMA DE FLUJO
ACTUALIZACIN DEL COMPENDIO JURDICO
Inicio
1
Derivado
de
las
publicaciones
oficiales, verifica peridicamente las
reformas, adiciones y modificaciones
a la legislacin; incluida en la pgina
de internet e intranet y Compendio
Jurdico del rgano de Fiscalizacin
Superior del Congreso del Estado.
2
Detecta las reformas, adiciones y
modificaciones, relacionadas con la
fiscalizacin superior.
3
Actualiza las pginas de internet e
intranet del rgano de Fiscalizacin
Superior del Congreso del Estado,
conforme
a
las
publicaciones
oficiales.
4
Elabora memorndum y remite a la
Unidad General de Administracin, a
travs de la Unidad de Asuntos
Jurdicos, los archivos en disco
magntico, a fin actualizar la pgina
web del OFSCE para su consulta.
Anexo 31
Fin
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
1/2

REA QUE EJECUTA:
Actualizacin del Compendio Jurdico.

Tcnica
1.
Derivado de las publicaciones oficiales, verifica peridicamente las reformas,

adiciones y modificaciones a la legislacin; incluida en la pgina de internet e intranet
y Compendio Jurdico del rgano de Fiscalizacin Superior del Congreso del Estado.
2.
Detecta las reformas, adiciones y modificaciones, relacionadas con la Fiscalizacin

Superior.
3.
Actualiza las pginas de internet e intranet del rgano de Fiscalizacin Superior del
Congreso del Estado, conforme a las publicaciones oficiales.
4.
Elabora memorndum y remite a la Unidad General de Administracin, a travs de la

Unidad de Asuntos Jurdicos los archivos en disco magntico, a fin de actualizar la
pgina web institucional del OFSCE para su consulta, (Anexo 31 documento generado
de forma manual).
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
2/2
DIAGRAMA DE FLUJO
ASESORA INTERNA EN MATERIA JURDICA
Inicio
A
2
1
Recibe memorndum de las reas,
en el cual solicitan asesora en
materia jurdica, se entera y turna.
Recibe solicitud, con la informacin

del asunto planteado y verifica el
tipo de asistencia requerida.
3
Procede a realizar el anlisis del
documento, del aspecto jurdico, en
caso de ser necesario se requerir la
presencia del personal que solicita la
asesora.
4
B
Emite su opinin y/o comentario del

asunto y somete a consideracin del
Jefe de la Unidad de Asuntos
Jurdicos.
Anexo 32
5
Recibe y revisa el documento que
contiene la opinin y/o comentario
de lo planteado y determina:
Se apega
a la
legalidad?
NO
Seala observaciones para

correccin.
su
Firma
el
documento
de
referencia y turna para envo al
rea correspondiente.
Contiua con la operacin No 6
Recibe el documento de referencia,

en el cual emite su opinin y/o
comentario y enva al rea
correspondiente.
Anexo 32
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
Fin
PGINA
1/3

REA QUE EJECUTA:
Asesora Interna en Materia Jurdica.

Tcnica
1. Recibe memorndum de las reas operativas del rgano de Fiscalizacin Superior
del Congreso del Estado, en el cual solicitan asesora en materia jurdica, respecto a
la revisin y fiscalizacin de las cuentas pblicas estatal y/o municipales, con el fin
de que las actuaciones se apeguen a la legalidad; se entera y turna para su anlisis
y opinin.
2. Recibe solicitud, con la informacin del asunto planteado y verifica su contenido para
clasificar el tipo de asistencia tcnica que requieren.
3. Procede a realizar el anlisis del documento, del aspecto jurdico, en caso de ser
necesario se requerir la presencia del personal que solicita la asesora, con el objeto
de aclarar cualquier duda del asunto planteado.
4. Emite su opinin y/o comentario, y somete a consideracin del Jefe de la Unidad de
Asuntos Jurdicos (Anexo 32, documento generado de forma manual).
5. Recibe y revisa el documento que contiene la opinin y/o comentario de lo planteado
y determina:
Se apega a la legalidad?
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
2/3

REA QUE EJECUTA:
Asesora Interna en Materia Jurdica.

Tcnica
NO,
Seala observaciones para su correccin

S,
Firma el documento de referencia y turna para envo al rea

correspondiente.
6. Recibe el documento de referencia, en el cual emite su opinin y/o comentario y

enva al rea correspondiente (Anexo 32 documento generado de forma manual).
FECHA DE
ELABORACION
30/09/13
PGINA
3/3
XII
INFORMES DE
RESULTADOS
DIAGRAMA DE FLUJO
INTEGRACIN Y CONFORMACIN DEL INFORME DEL RESULTADO
Subdireccin de Planeacin e Informes de Resultados
Inicio
1
Recibe de la Subdireccin de
Investigacin
e
innovacin
el
documento
denominado
Gua
Tcnica para la Integracin y
Conformacin del Informe del
Resultado
de
la
Revisin
y
Fiscalizacin de las Cuentas Pblicas
Estatal y Municipales, para su
revisin
y
comentarios
correspondientes.
2
Revisada y validada por el Director
de Planeacin e Informes y la
Subdireccin de Investigacin e
Innovacin,
distribuye
a
los
rganos
administrativos
correspondientes,
para
su
conocimiento y aplicacin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/17
DIAGRAMA DE FLUJO
Direccin de Auditora a
Direccin de Anlisis y
Unidad de Asuntos
Desarrollo de la Hacienda
Jurdicos
Estado y Municipios
Pblica
Subdireccin de
Programacin de la
Fiscalizacin
A
3
Recibe
la
gua
tcnica, a fin de
enriquecer
el
informe de auditora.
A
5
4
Elaborados
los
informes
de
auditora, los envan
a la Direccin de
Planeacin
e
Informes.
Recibe
la
gua
tcnica y con base
en ella, elabora y
enva los resultados
de
la
gestin
financiera
y
el
informe analtico del
resultado
de
la
evaluacin de la
gestin pblica de
los
poderes
del
estado, as como
resultados
presupuestales
y
tarjeta de anlisis
financiero de los
municipios que se
les realiz auditora
y revisin; as como
el informe de los
municipios a los que
se realiz revisin.
A
6
Recibe
la
gua
tcnica y con base
en ella, elabora el
informe
que
contenga
las
acciones
jurdicas
promovidas,
con
motivo de la revisin
y fiscalizacin de las
cuentas
pblicas
estatal y municipales
y remite.
A
7
Recibe
la
gua
tcnica y elabora el
marco metodolgico,
los
criterios
de
seleccin
y
la
cobertura general de
la fiscalizacin, para
poderes
como
municipios y turna.
.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/17
DIAGRAMA DE FLUJO
B
8
Recibe, registra y verifica que los
informes, se hayan entregado en
el tiempo establecido por la
Subdireccin de Programacin
de la Fiscalizacin y determina:
Los Informes
se entregaron
en tiempo
establecido?
NO
Procede al anlisis y validacin del

informe.
Emite una solicitud de accin de

mejora por el retraso en su
entrega
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/17
DIAGRAMA DE FLUJO
C
9
Recibe, analiza, comprueba y
valida que los informes de
resultados, registra los datos
requeridos en el contenido y la
correcta
integracin
de
la
informacin y determina:
Procede a la elaboracin de
papeles de trabajo, para la
integracin
del
Informe
de
Resultados
Cumplen los
informes con el
contenido
temtico?
NO
Emite al rgano administrativo

proveedor de la informacin
mediante escrito signado por la
Direccin
de
Planeacin
e
Informes,
los
comentarios
pertinentes al contenido de los
informes, a travs de una solicitud
de accin de mejora.
D
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/17
DIAGRAMA DE FLUJO
D
10
Revisa si los comentarios fueron
atendidos y determina;
Recibi
informacin en
las
fechas
establecidas?
Regresa a la operacin No. 9.
NO
Da aviso a la Direccin de
Planeacin e Informes, esta a su
vez, enva recordatorio y espera
respuesta en los prximos tres das,
a travs de una solicitud de accin
de mejora.
11
Revisa los plazos como compromiso
establecido en la accin de mejora
y da aviso a la Direccin de
Planeacin e Informes, esta a su
vez, a la AEPI mediante escrito
turna copia para su conocimiento al
rea generadora de la informacin.
12
Integra el Informe de Resultados,

para envo a la Direccin de
Planeacin e Informes y Auditora
Especial de Planeacin e informes,
para su revisin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/17
DIAGRAMA DE FLUJO
Direccin de Planeacin e Informes y Auditora Especial de Planeacin e Informes
F
13
Reciben y verifican que el
Informe de Resultados de la
Revisin y Fiscalizacin de las
Cuentas Pblicas, se haya
estructurado con base a la gua
metodolgica, cuidando que no
se desvirtu el sentido de la
informacin y determina:
Resulta
satisfactorio el
Informe del
Resultado?
NO
Hacen lo propio e instruye a la

Subdireccin de Planeacin e
Informes de Resultados, para su
reproduccin preliminar
Realizan
los
comentarios
y
observaciones e instruye a la
Subdireccin, para que realice las
adecuaciones correspondientes.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
6/17
DIAGRAMA DE FLUJO
Subdireccin de Planeacin e Informe de
rganos administrativos participantes
Resultados
H
14
16
Revisa
y
analiza
las
observaciones y se realizan las
Reciben y revisan el proyecto

del Informe del Resultado.
15
Reproduce el proyecto del
Informe del Resultado y por
instruccin y autorizacin, los
distribuye
a
los
rganos
administrativos participantes.
Son correctos los

datos del Informe
del Resultado?
NO
Otorga el visto bueno y hacen del

conocimiento de la Direccin de
Planeacin, sta a su vez, a la
Informes de Resultados.
Emite observaciones e indica los

ajustes a realizar y comunica a la
Direccin
de
Planeacin
e
Informes, esta a su vez, turna a
la Subdireccin de Planeacin e
Informes de Resultados, para que
realice
las
adecuaciones
correspondientes.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
7/17
DIAGRAMA DE FLUJO
Subdireccin de Planeacin e Informe de Resultados
J
17
Recibe las observaciones e
indicaciones de ajustes a realizar
y determina:
Las observaciones
son claramente
aplicables?
Realiza las modificaciones y

ajustes que se deriven de las
observaciones.
18.
NO
Acude directamente a cada uno

de los rganos administrativos
generadores de la informacin,
para estudiar su aplicacin y
conveniencia.
18
18
K
Contina con el proceso de

integracin y conformacin del
Informe del Resultado, para su
validacin y seguimiento.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
8/17
DIAGRAMA DE FLUJO
Direccin de Planeacin e
Auditora Especial de Planeacin e
Auditor Superior del Estado
Informes
Informes
L
19
Recibe el Informe del
Resultado valida y turna
20
Recibe, el documento de
referencia y somete a
consideracin del auditor
superior.
21
Recibe y analiza el Informe del
Resultado y determina:
Es satisfactorio
el Informe del
Resultado?
NO
Autoriza
la
emisin
y
reproduccin del Informe del
Resultado.
24.
Observa
los
puntos
en
desacuerdo.
22
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
9/17
DIAGRAMA DE FLUJO
M
22
Indica a la Direccin de Planeacin
e Informes, esta a su vez, a la
Informes
de
Resultados,
las
observaciones y ajustes a realizar.
23
Recibe y analiza las observaciones e
indicaciones de ajustes a realizar
24
Realiza
la
reproduccin
del
documento y elabora oficio de
envo del Informe del Resultado,
signado por el auditor superior y
dirigido a la Comisin de Vigilancia
del H. Congreso del Estado.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
10/17

REA QUE EJECUTA:
Integracin y Conformacin del Informe del

Resultado.
ASE, AEPI, AEPEMEP, DPI, DADHP,
DAPEPE, DAM, UAJ, SPF, y SPIR.
DESCRIPCIN
1. Recibe de la Subdireccin de Investigacin e Innovacin, propuesta y actualizacin de
la Gua Tcnica para la Integracin y Conformacin del Informe del Resultado de la
Revisin y Fiscalizacin de las Cuentas Pblicas Estatal y Municipales, para su revisin y
comentarios correspondientes.
2. Revisa y realiza comentarios; y una vez corregido por la Subdireccin de Investigacin
e Innovacin y validada por el Director de Planeacin e Informes, dicha Subdireccin
distribuye a los rganos administrativos correspondientes, para su conocimiento y
aplicacin.
Direcciones de Auditora a Poderes y Entes Pblicos del Estado y Municipios
3. Reciben la Gua Tcnica para la de Integracin y Conformacin del Informe del
Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de las Cuentas Pblicas Estatal y Municipales y
con base en ella complementan y enriquecen el informe de auditora.
4. Una vez elaborados los informes de auditora, envan de manera oficial, a la Direccin
de Planeacin e Informes, sta a su vez, los remite a la Subdireccin de Planeacin e
Informe de Resultados.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
11/17

REA QUE EJECUTA:

Resultado.

5. Recibe la Gua Tcnica para la Integracin y Conformacin del Informe del Resultado
de la Revisin y Fiscalizacin de las Cuentas Pblicas Estatal y Municipales; con base en
ella, elabora y enva mediante comunicacin oficial escrita, los resultado de la gestin
financiera y el informe analtico del resultado de la evaluacin de la gestin pblica de
los poderes del estado; as como los resultados presupuestales y tarjeta de anlisis de
los municipios que se les realiz auditora y revisin, as como el informe de los
municipios a los que se le realiz revisin de las cuentas pblicas municipales, en
forma impresa a la Direccin de Planeacin e Informes, esta a su vez, lo remite a la
Subdireccin de Planeacin e Informe de Resultados.
6. Recibe la gua tcnica y con base en ella elabora y enva mediante comunicacin oficial
escrita, informe que contenga las acciones jurdicas promovidas con motivo de la
revisin y fiscalizacin de las cuentas pblicas estatal y municipales, en forma impresa,
a la Direccin de Planeacin e Informes, consecuentemente sta lo remite a la
Subdireccin de Planeacin e Informe de Resultados.
7. Recibe la gua tcnica y con base en ella elabora y enva mediante comunicacin oficial
escrita, el marco metodolgico, los criterios de seleccin y la cobertura general de la
fiscalizacin, tanto para los poderes del estado como para los municipios, en forma
impresa a la Subdireccin de Planeacin e Informe de Resultados.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
12/17

REA QUE EJECUTA:

Resultado.

8. Recibe, registra y verifica que los informes, se hayan entregado en el tiempo
establecido por la Subdireccin de Programacin de la Fiscalizacin y determina:
Los informes se entregaron en el tiempo establecido?
S,
Procede al anlisis y validacin del informe.

NO,
Se emite una solicitud de accin de mejora, por el retraso en su entrega.

Contina con la operacin N 9
9. Recibe, analiza, comprueba y valida que los informes de resultados, registra los datos
requeridos en el contenido temtico, as como la correcta integracin de la informacin
y determina:
Cumplen los informes con el contenido temtico?
S,
Procede a la elaboracin de los papeles de trabajo para la integracin del

Informe del Resultado.
NO,
Emite al rgano administrativo proveedor de la informacin, mediante

comunicacin oficial escrita, signada por la Direccin de Planeacin e Informes,
los comentarios pertinentes al contenido de los informes, a travs de una
solicitud de accion de mejora.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
13/17

REA QUE EJECUTA:

Resultado.
10. Revisa si los comentarios fueron atendidos:

Se recibio la informacin requerida en las fechas establecidas?
S,
NO,
Da aviso a la Direccin de Planeacin e Informes, esta a su vez, mediante

comunicacin oficial escrita, enva recordatorio y espera respuesta en los
prximos tres das, a travs de una solicitud de accin de mejora.
11. Revisa los plazos como compromiso establecido en la accin de mejora y da aviso a la
Direccin de Planeacin e Informes, esta a su vez a la Auditora Especial de Planeacin
e Informes para que mediante comunicacin oficial escrita; marque adems las copias
de conocimiento necesarias al rea generadora de la informacin.
12. Integra con base en la gua metodolgica, el Informe del Resultado, y enva a la
Direccin de Planeacin e Informes y Auditora Especial de Planeacin e Informes, para
efecto de revisin.
13. Reciben y verifican que el Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de las
Cuentas Pblicas Estatal y Municipales, se estructur con base a la gua metodolgica,
cuidando que no se desvirte el sentido de la informacin y determina:
Resulta satisfactorio el Informe del Resultado?
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
14/17

REA QUE EJECUTA:

Resultado.
S,
Hacen lo propio e instruyen a la Subdireccin de Planeacin e Informe de

Resultados para su reproduccin preliminar.
NO,
Realizan los comentarios y observaciones que les merezca el informe del

resultado e instruye a la Subdireccin de Planeacin e Informe de Resultados
para que realice las adecuaciones correspondientes.
14. Recibe y analiza las observaciones de la Direccin de Planeacin e Informes y Auditora

Especial de Planeacin e Informes, se realizan las adecuaciones correspondientes.
15. Reproduce el proyecto del Informe del Resultado, por instruccin de la Direccin de
Planeacin e Informes y con autorizacin de la Auditora Especial de Planeacin e
Informes, y distribuye a los rganos administrativos participantes.
rganos administrativos participantes
16. Reciben y revisan el proyecto del Informe del Resultado.
Son correctos los datos contenidos en el Informe del Resultado?
S,
Otorgan el visto bueno y lo hacen del conocimiento de la Direccin de

Planeacin e Informes, esta a su vez, a la Subdireccin de Planeacin e Informe
de Resultados.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
15/17

REA QUE EJECUTA:

Resultado.

NO,
Emiten observaciones e indican los ajustes a realizar, mediante comunicacin

oficial escrita a la Direccin de Planeacin e Informes, esta a su vez a la
Subdireccin de Planeacin e Informe de Resultados, para que se realicen las
17. Recibe a travs de la Direccin de Planeacin e Informes, las observaciones e

indicaciones de ajustes a realizar emitidos por los rganos administrativos
participantes.
Las observaciones son claramente aplicables?
S,
Realiza las modificaciones y ajustes que se deriven de las observaciones.

Continua con la operacin N 18
NO,
Con la autorizacin de la Direccin de Planeacin e Informes, se acude

directamente a cada uno de los rganos administrativos generadores de la
informacin para estudiar su aplicacin y conveniencia.
18. Se contina con el proceso de integracin y conformacin del Informe del Resultado,
una vez integrado, enva a la Direccin de Planeacin e Informes y Auditora Especial
de Planeacin e Informes, para su validacin y seguimiento.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
16/17

REA QUE EJECUTA:

Resultado.
19. Recibe el Informe del Resultado valida y turna.

20. Recibe el documento de referencia, valida y somete a consideracin del auditor
superior.
Auditor Superior del Estado
21. Recibe y analiza el Informe del Resultado y determina:
Es satisfactorio el Informe del Resultado?
S,
Autoriza la emisin y reproduccin del Informe del Resultado.

NO, Observa los puntos en desacuerdo a la Auditora Especial de Planeacin e

Informes.
22. Indica a la Direccin de Planeacin e Informes, y esta a su vez a la Subdireccin de
Planeacin e Informes de Resultados las observaciones y ajustes a realizar.
23. Recibe y analiza las observaciones e indicaciones de ajustes a realizar.
24. Realiza la reproduccin del documento y elabora el oficio de envo del Informe del
Resultado, dirigido a la Comisin de Vigilancia del H. Congreso del Estado.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
17/17
XIII
EVALUACIN DE
LOS OBJETIVOS
DE DESARROLLO
DEL MILENIO
DIAGRAMA DE FLUJO
PLANEACIN DE LA EVALUACIN A PROGRAMAS Y OBJETIVOS DE DESARROLLODEL MILENIO EN EL MBITO
MUNICIPAL
Coordinacin de Evaluacin de Polticas Pblicas y
Responsable del diseo muestral
Objetivos de Desarrollo del Milenio, Subcoordinacin que
corresponda.
A
Inicio
4
Reciben
propuesta
de
municipios a evaluar y analiza
su pertinencia poltico-social
actual, entre otros factores y
determina:
Enlista
los
municipios
pendientes
de
visita
ordenndolo segn la clave
asignada por el INEGI.
2
Genera un nmero aleatorio de

acuerdo
al
nmero
de
municipios
pendientes
y
selecciona el municipio segn
el nmero generado.
E
NO
B
Es
pertinente?
3
Somete a consideracin de los
directivos el municipio a
evaluar para su anlisis y
aprobacin.
Turnan
a
la
Subcoordinacin
que
corresponda para que
haga
una
nueva
propuesta:
Regresa a la operacin No.
2
Aprueban se continu
con las actividades de
planeacin y operativas.
Contina
con
la
operacin No. 5
5
Definen al personal que
participar
en
la
aplicacin de la encuesta
en
el
municipio
seleccionado.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/13
DIAGRAMA DE FLUJO
PLANEACIN DE LA EVALUACIN A PROGRAMAS Y OBJETIVOS DE DESARROLLO DEL MILENIO EN EL MBITO
MUNICIPAL
Coordinacin de Evaluacin de Polticas Pblicas y
Objetivos de Desarrollo del Milenio y Subcoordinacin
Subcoordinacin que corresponda.
que corresponda.
A
C
7
Recibe informacin de las

dependencias
estatales
y
federales, que participan en
los seis grupos de trabajo
especial y se concentra en la
Matriz de Concurrencia.
Turnan
lineamientos
del
trabajo
operativo
al
responsable de levantamiento
y de captura de la encuesta y
los involucrados.
8
C
Filtra
informacin
que
corresponde al municipio a
evaluar.
9
Selecciona los programas a
evaluar en funcin al recurso,
poblacin beneficiada y grado
de incidencia de los beneficios
que se otorgan.
10
Determina el nmero de
evaluadores y das disponibles
para realizar el levantamiento
de
informacin
en
el
municipio.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/13
DIAGRAMA DE FLUJO
MUNICIPAL
D
B
15
11
Determina la muestra y
alcance del levantamiento de
informacin, en funcin al
personal y tiempo disponible.
12
Determina el cronograma de
actividades del levantamiento
de informacin de programas,
localidades a visitar, centros
escolares,
grupos
de
beneficiarios, entre otros.
13
Solicita a las dependencias
informacin de padrones de
beneficiarios de los programas
seleccionados en el municipio.
14
Entrega a los evaluadores el
cronograma de actividades
para
la
preparacin
de
material, equipo y formatos a
utilizar en la ejecucin.
Toma como base el municipio

seleccionado por los directivos
y define la poblacin objetivo.
16
Explora
la
geografa
y
cartografa
del
municipio
objeto de estudio.
17
Disea
la
muestra,
seleccionando las tcnicas para
cada situacin del municipio.
18
Considera para el marco
maestral, poblacin y los
hogares
datos
censales,
variables de ingresos promedio
etc.
19
Selecciona
elementos
que
conforman el esquema de
muestreo y construye los
estimadores que calculan la
muestra.
D
C
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/13
DIAGRAMA DE FLUJO
MUNICIPAL
C
E
25
20
Establece los estimadores para
los intervalos de confianza, el
efecto del diseo.
21
26
Define le tamao de muestra

con
los
estimadores
y
parmetros establecidos
22
Selecciona las localidades a
encuestar en funcin
al
nmero
de
viviendas,
construye estrados tomando
una muestra aleatoria simple.
Realiza la fijacin de la
muestra
de
manera
proporcional a cada municipio.
27
Determina en otros casos
como AGEB a las localidades
pequeas con menos de 50
viviendas.
Genera
diagramas
de
distribucin de la muestra por
localidad.
29
24
Aplica el reemplazo cuando en
alguna localidad seleccionada
afectan variables de conflicto.
30/09/13
Asigna cuotas a cada rea

geogrfica
de
estadstica
bsica
en
localidades
seccionadas por AGEB.
28
23
FECHA DE
ELABORACIN
Selecciona la vivienda al factor

de elevacin, define cuantas
viviendas como ltima unidad
de muestreo.
Entrega
diagrama
de
localidad, para continuar con la
planeacin.
PGINA
4/13
DIAGRAMA DE FLUJO
MUNICIPAL
Responsable del levantamiento de la ECSEH
D
F
32
30
Considera el diagrama de
localidad, estima nmero de
cdulas para el levantamiento.
Revisa y analiza la cdula de la

encuesta para identificar reas
de oportunidad y determina:
33
NO
Se requiere
ajustes?
Elabora memorndum para el

servicio de fotocopiado de la
cdula de la ECSEH.
34
E

No. 31
Turna solicitud de fotocopiado

de
la
cdula
para
el
levantamiento de la encuesta a
la
Unidad
General
de
Administracin.

2
31
Aplica las correcciones y

ajustes al formato de la
cdula de la ECSEH.
NO

2.
Los ajustes
son
satisfactorios?

No. 32
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/13
DIAGRAMA DE FLUJO
PLANEACIN DE LA EVALUACIN A PROGRAMAS Y OBJETIVOS DE DESARROLLO
DEL MILENIO EN EL MBITO MUNICIPAL
G
G
37
35
Recibe solicitud y realiza
fotocopiado de cdula de la
ECSEH.
36
Enva cdula de la ECSEH a la
subcoordinacin
que
corresponda,
de
la
Coordinacin
de
Polticas
Pblicas
y
Objetivos
de
Desarrollo del Milenio.
Recibe cdulas de la ECSEH.

38
Aplica nmero de folio a cada
una de las cdulas de la
ECSEH.
39
Organiza en paquetes las
cdulas de la ECSEH, de
acuerdo al tamao de la
muestra para cada localidad.
40
Entrega de paquetes de
cdulas de la ECSEH, al
responsable del levantamiento
de la encuesta.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
6/13
Planeacin de la evaluacin a programas y

ODM en el mbito municipal.
REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
corresponda, Responsable del diseo
muestral, Responsable del levantamiento de
la
ECSEH
y
Unidad
General
de
Administracin.
1. Enlista los municipios pendientes de visitas ordenndolo segn la clave asignada
por el Instituto Nacional de Estadsticas y Geografa (INEGI).
2. Genera un nmero aleatorio de acuerdo al nmero de municipios pendientes y
selecciona el municipio segn el nmero generado.
3. Somete a consideracin de los directivos, el municipio seleccionado a evaluar para
su anlisis y aprobacin.
Coordinacin de Evaluacin de Polticas Pblicas y Objetivos de Desarrollo
del Milenio y Subcoordinacin que corresponda
4. Reciben propuesta de municipio a evaluar y analizan su pertinencia tomando en
cuenta las condiciones climticas, situacin poltico-social actual, entre otros
factores y determina:
Es pertinente?
S,
Aprueban para que se continue con las actividades de planeacin y

operativas.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
7/13

REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
la
ECSEH
y
Unidad
General
de
Administracin.
NO,
Turnan al personal de la Subcoordinacin que corresponda, para que

realicen una nueva propuesta.
5. Definen personal interno que participar en la aplicacin de la Encuesta de

Caractersticas Sociodemogrficas y Econmicas de los Hogares (ECSEH) en el
municipio seleccionado, as como sus funciones y responsabilidades en el operativo.
6. Turnan lineamientos del trabajo operativo (municipio seleccionado, tiempos de
ejecucin de la evaluacin) al responsable de levantamiento y captura de la ECSEH
y dems personal involucrado.
Subcoordinacin que corresponda
7. Recibe informacin proporcionada por las dependencias estatales y federales que
participan en los seis grupos de trabajo del Subcomit Especial para la atencin de
los municipios con menor ndice de Desarrollo Humano del COPLADE, misma que
se concentra en una base denominada Matriz de concurrencia.
8. Filtra la informacin que corresponde al municipio a evaluar, considerando: grupo
de trabajo, sector, dependencia, programa, proyecto, obra, accin, inversin,
fuente de financieamiento, avance fsico financiero.
9. Selecciona los programas a evaluar en funcin al recurso invertido, poblacin
beneficiada e importancia social, determinada por su alineacin a los objetivos de
desarrollo del milenio y el grado de incidencia de los beneficios que se otorgan, con
el logro de las metas de los ODM.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
8/13

REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
la
ECSEH
y
Unidad
General
de
Administracin.
10. Determina el nmero de evaluadores de programas a comisionar y el nmero de

das disponibles para realizar el levantamiento de informacin de programas en el
municipio.
11. Determina la muestra y alcance del levantamiento de informacin de programas
referente a nmero de proyectos, obras y acciones, en funcin al personal y tiempo
disponible.
12. Elabora el cronograma de actividades del levantamiento de informacin de
programas, considerando las localidades a visitar, centros escolares, unidades
mdicas, grupos de beneficiarios, funcionarios municipales, registro civil.
13. Solicita a las dependencias responsables, informacin de padrones de beneficiarios
e informacin adicional de los programas seleccionados en el municipio, concerta
las entrevistas con funcionarios y personal de las dependencias, a nivel regional y
municipal.
14. Entrega a los evaluadores el cronograma de actividades del levantamiento de
informacin de programas para su conocimiento, preparacin de material, equipo y
formatos a utilizar en la ejecucin.
Responsable del diseo muestral.
15. Tomando como base el municipio seleccionado por los directivos define la poblacin
objetivo.
16. Explora la geografa y cartografa del municipio objeto de estudio.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
9/13

REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
la
ECSEH
y
Unidad
General
de
Administracin.
17. Disea la muestra, seleccionando las tcnicas adecuadas a cada situacin del
municipio objeto de estudio.
18. Considera para el marco muestral, la poblacin y los hogares publicados en datos
censales, las variables de ingreso promedio y su varianza de la Encuesta Nacional
de Ingreso y Gasto en los Hogares, del ejercicio que corresponda del INEGI.
19. Selecciona elementos que conformen el esquema de muestreo, as mismo
construye los estimadores que calculan la muestra.
20. Establece los estimadores para los intervalos de confianza, el efecto del diseo, la
varianza poblacional, la tasa de no respuesta y el promedio de habitantes por
vivienda.
21. Define el tamao de muestra con los estimadores y parmetros establecidos,
tomando en cuenta la variable numrica promedio de ingreso corriente total por
hogar con el siguiente algoritmo:
22. Selecciona las localidades a encuestar, ordenando en funcin al nmero de

viviendas, construye estratos tomando una muestra aleatoria simple en cada
estrato.
23. Realiza la afijacin de la muestra de manera proporcional a cada municipio, del
total de encuestas las distribuyen en cada municipio segn su peso porcentual con
el siguiente algoritmo:
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
10/13

REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
la
ECSEH
y
Unidad
General
de
Administracin.
24. Aplica el reemplazo cuando en alguna localidad previamente seleccionada afectan

variables climatolgicas y de conflicto, mediante la sustitucin de la localidad
subsecuente en el listado segn estrato, considera que tengan las mismas
caractersticas.
25. Selecciona la vivienda en funcin al factor de elevacin, este factor define cada
cuantas viviendas se seleccionaran como Unidad Ultima de Muestreo (UUM).
26. Asigna las cuotas correspondientes a cada rea Geogrfica de Estadstica Bsica
(AGEB), en localidades que dentro de ella est seccionada por AGEB, consideran la
cartografa para asignar los conglomerados que contienen el amanzanamiento.
27. Determina en otros casos como AGEB, a las localidades pequeas con menos de 50
viviendas.
28. Genera diagrama de distribucin de la muestra por localidad.
29. Entrega el diagrama de distribucin de la muestra por localidad para continuar con
las actividades de planeacin.
Responsable de levantamiento de la ECSEH
30. Revisa y analiza la cdula de la ECSEH, para identificar reas de oportunidad
considerando la experiencia en el levantamiento anterior.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
11/13

REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
la
ECSEH
y
Unidad
General
de
Administracin.
Se requieren ajustes?
S,
NO,
Regresa a la operacin No.2.

31. Aplica las correcciones y ajustes al formato de la cdula de la ECSEH

Los ajustes son satisfactorios?
S,
NO,
32. Considera el diagrama de distribucin de la muestra por localidad, estima nmero

de cdulas de la ECSEH requeridas para el levantamiento.
33. Elabora memorndum para el servicio de fotocopiado de la cdula de la ECSEH.
34. Turna solicitud de fotocopiado de la cdula de la ECSEH.
35. Recibe solicitud y realiza fotocopiado de cdulas de la ECSEH.
36. Enva cdulas de la ECSEH, a la subcoordinacin que corresponda para lo que
proceda.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
12/13

REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
la
ECSEH
y
Unidad
General
de
Administracin.
37. Recibe cdulas de la ECSEH.

38. Aplica nmero de folio a cada una de las cdulas de la ECSEH.
39. Organiza en paquetes las cdulas de la ECSEH, de acuerdo al tamao de la muestra
para cada localidad.
40. Entrega de paquetes cdulas de la ECSEH, al responsable del levantamiento de la
ECSEH.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
13/13
DIAGRAMA DE FLUJO
LEVANTAMIENTO ANTROPOMTRICO EN MENORES DE CINCO AOS
Evaluador de programas de salud y nutricin
Inicio
A
3
1
Define el tamao de la
muestra, con los estimadores y
parmetros,
tomando
en
cuenta la variable prevalencia
de bajo peso para la edad en
menores de 5 aos.
Recibe
la
muestra
de
localidades y nmero de nios
de 5 aos del municipio a
evaluar.
I
4
Genera un calendario para el

desarrollo del levantamiento
en la localidad seleccionada en
la muestra.
2
Entrega
al
evaluador
el
programa de salud y nutricin
y tamao de la muestra por
localidad.
5
Entrega
calendario
al
presidente municipal, para
informar a cada agente
municipal de las localidades
seleccionadas.
6
Realiza convocatoria para que
las madres asistan con sus
hijos menores de 5 aos a la
localidad, con cartilla de
vacunacin y carnet de citas
mdicas.
7
Instala mobiliario y equipo
para el registro, de acuerdo al
tamao de la muestra en la
localidad.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/5
DIAGRAMA DE FLUJO
LEVANTAMIENTO ANTROPOMTRICO EN MENORES DE CINCO AOS
8
C
13
Organiza a las madres para la
captura de sus generales y la
de los menores en el sistema
de nutricin.
Recibe
las
prevalencias
obtenidas por indicador, para
su revisin y anlisis.
9
Toma peso y talla de los
menores de 5 aos y se
registra en el sistema.
Se
pertinente?
NO
10
Integra y analiza la base de
datos generados por el sistema
11
11
Elabora los indicadores de
nutricin, para determinar la
prevalencia correspondiente.
12
Genera los reportes de nios
con desnutricin moderada y
grave por localidad para envo
a la Secretaria de Salud, IMSS
y DIF estatal.
Turna al evaluador para

su revisin.
No. 8.
Contina
con
operacin No. 14.
14
C
Remite las prevalencias

al responsable, para su
incorporacin
en
la
tabla de progresos.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
la
PGINA
2/5
Levantamiento antropomtrico en menores

de cinco aos.
REA QUE EJECUTA:
Subcoordinacin
que
corresponda,
Evaluador de programas de salud y
nutricin y Responsable del diseo
muestral.
Responsable del Diseo Muestral.
1. Define el tamao de muestra, con los estimadores y parmetros establecidos
tomando en cuenta la variable numrica prevalencia de bajo peso para la edad en
menores de 5 aos con el siguiente algoritmo:
2. Entrega al evaluador de programas de salud y nutricin el tamao de la muestra

por localidad.
3. Recibe la muestra de localidades y nmero de nios menores de 5 aos del
municipio a evaluar.
4. Genera un calendario de actividades para el desarrollo del levantamiento
antropomtrico en cada localidad seleccionada en la muestra.
5. Entrega el calendario de actividades al presidente municipal, para hacer
conocimiento a cada agente municipal de las localidades seleccionadas, la fecha
visita para que faciliten el apoyo de perifoneo de la convocatoria a las madres
familia con hijos menores de 5 aos y la asignacin de un espacio para
levantamiento antropomtrico.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/5
de
de
de
el

de cinco aos.
REA QUE EJECUTA:
Subcoordinacin
que
corresponda,
muestral.
6. Realiza convocatoria en la localidad programada para el da y las madres asistan

con sus hijos menores de 5 aos en compaa de estos, con la cartilla de
vacunacin y el carnet de citas mdicas.
7. Instala una o dos mesas de registro, dependiendo el tamao de la muestra en la
localidad, as como las bsculas, estadmetros e infantmetros.
8. Organiza a las madres de familia convocadas para iniciar el levantamiento de
manera ordenada, pasando cada una de ellas a la mesa de registro para la captura
de sus datos generales y la de sus hijos en el sitema de nutricin.
9. Toma el peso y la talla de los nios menores de 5 aos y registrar en el sistema
correspondiente.
10. Integra y analizar la base de datos generadas por el sistema de captura.
11. Elabora los indicadores de nutricin, peso para la edad, talla para la edad y peso
para la talla y determinar las prevalencias correspondientes.
12. Genera los resportes listados de nios con desnutricin moderada y grave por
localidad, para su envo a la Secretara de Salud, IMSS, Programa de Oportunidades
y DIF Estatal.
13. Recibe las prevalencias obtenidas por indicador (peso para la edad, talla para la
edad y peso para la talla), para su revisin y anlisis.
Es pertinente?
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/5

de cinco aos.
REA QUE EJECUTA:
Subcoordinacin
que
corresponda,
muestral.
S,
Continua con la actividad nmero 14
NO,
Turna la informacin al evaluador de programas de salud y nutricin para

su revisin e integracin conforme a las observaciones realizadas.
14. Remite las prevalencias al responsable de metodologas e indicadores, para su

incorporacin en la tabla de progresos del informe.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/5
DIAGRAMA DE FLUJO
LEVANTAMIENTO DE INFORMACIN DE PROCESOS, PARA LA EVALUACIN
DE PROGRAMAS GUBERNAMENTALES EN MUNICIPIOS.
Inicio
A
2
1
Recibe
memorndum
de
comisin para la evaluacin de
procesos de los programas
gubernamentales
en
el
municipio seleccionado.
Notifican
al
Presidente
municipal, entregndole el
Cronograma de Actividades,
para que se den a conocer las
autoridades de las localidades
los das en que se realizarn
las visitas.
3
Concerta con autoridades los
apoyos requeridos en cuanto a
la
seguridad,
guas
y
traductores.
4
Coordina y
actividades de
realizando
necesarios a
localidades
sociales.
supervisa las
los evaluadores
los
ajustes
los accesos a
y
problemas
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/5
DIAGRAMA DE FLUJO
Evaluadores de programas
A
5
B
10
Localizan y aplican cdulas de

evaluacin a beneficiarios y
responsables de la regin,
zona, delegacin y jurisdiccin.
Entrevistan al Oficial del Registro

Civil y recopila informacin de
nacimientos,
defunciones
asentados en actas y libros.
11
6
Entrevistan y aplican cdula a
directivos, docentes, alumnos,
comits de padres y de
desayunos escolares.
Entrevistan y aplican cdulas a

directora, coordinadores de
programas y encargados de
almacn del DIF municipal.
12
7
directores de centros de salud,
mdicos, enfermera y comits
de salud de las localidades.
8
Localizan y aplican cdula a

representantes de comits de
atencin
alimentaria
a
menores de cinco aos.
13
Realizan inspeccin fsica de

obras de los programas
hdricos,
sarmiento
de
infraestructura fsica educativa,
educativos salud y de vivienda.
Entrevistan y aplican cdula de

evaluacin a los beneficiarios
de diversos programas estufas
ecolgicas.
14
9
Entrevista y aplica cdula a
personas
atendidas
por
programas de alfabetizacin y
personal del IEA.

las
autoridades
ejidales,
comunales del uso de recursos
naturales y percepcin de los
programas de medio ambiente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/5
DIAGRAMA DE FLUJO
B
15
Entrevistan y aplican cdulas
de evaluacin a beneficiarios a
grupos de beneficiarios de
programas
crediticios
y
productivos a mujeres.
16
Informan al subcoordinador
que corresponda, el avance
diario de las actividades
programadas realizadas.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/5
Levantamiento de informacin de procesos,

para
la
evaluacin
de
programas
gubernamentales en el municipio.
REA QUE EJECUTA:
Subcoordinacin
que
corresponda
y
Responsables de la evaluacin de programas.
1. Recibe mediante memorndum la instruccin de comision para la evaluacin de
procesos de los programas gubernamentales en el municipio seleccionado.
2. Notifican al presidente municipal, el comunicado de visita de evaluacin signado por
el Auditor Superior del Estado, y el objetivo de la evaluacin, haciendole la entrega
del Cronograma de Actividades, para que se de a conocer a las autoridades de las
localidades, los das en que realizarn las visitas.
3. Concerta con las autoridades locales, los apoyos requeridos en cuanto a seguridad,
guas y traductores para llevar a cabo dichos trabajos..
4. Coordina y supervisa las actividades diarias de los evaluadores, realizando los
ajustes necesarios derivados de las metas alcanzadas, las condiciones
climatolgicas, accesos a localidades, y problemas sociales.
5. Localizan, entrevistan y aplican cdulas de evaluacin de procesos a grupos de
beneficiarios y responsables de programas en el municipio, regin, zona, delegacin
y jurisdiccin.
6. Entrevistan y aplican cdulas de evaluacin a directivos, docentes y alumnos de los
centros escolares, as como a comits de padres de familia y comits de desayunos
escolares.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/5
Levantamiento de informacin de procesos,

para
la
evaluacin
de
programas
gubernamentales en el municipio.
REA QUE EJECUTA:
Subcoordinacin
que
corresponda
y
Responsables de la evaluacin de programas.
7. Entrevistan y aplican cdulas de evaluacin a directores de centros de salud,

personal mdico, personal de enfermera y comits de salud de las localidades.
8. Realizan inspeccin fsica de las obras de los programas hdricos, de saneamiento
de infraestructura fsica educativa, salud y de vivienda.
9. Entrevistan y aplican cdulas de evaluacin a personas atendidas por programas de
alfabetizacin y personal del Instituto de Educacin para Adultos.
10. Entrevistan al Oficial del Registro Civil y recopilan informacin de nacimientos y
defunciones, asentados en actas y libros.
11. Entrevistan y aplican cdulas a la Directora, Coordinadores de programas
alimentarios y encargado de almacn del DIF municipal.
12. Localizan, entrevistan y aplican cdulas de evaluacin a representantes de comits
de los programas de Atencin alimentaria a menores de cinco aos, maternidad
segura y cocinas comunitarias.
13. Entrevistan y aplican cdulas de evaluacin a los beneficiarios de los diversos
programas de estufas ecolgicas ahorradoras de lea.
14. Entrevistan y aplican cdulas de evaluacin a autoridades ejidales, comunales y
municipales, referente al contexto del uso y aprovechamiento de los recursos
naturales y de percepcin de los programas de medio ambiente.
15. Entrevistan y aplican cdulas de evaluacin a grupos de benefiarios de programas
crediticios y productivos dirigidos a mujeres.
16. Informan al Subcoordinador que corresponda, los avance diarios de las actividades
programadas.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/5
DIAGRAMA DE FLUJO
APLICACIN DE LA ENCUESTA DE CARACTERSTICAS SOCIODEMOGRAFICAS
Y ECONMICAS DE LOS HOGARES (ECSEH)
Responsable de levantamiento de la ECSEH y Encuestadores
Inicio
7
Reciben
memorndum
de
comisin para la aplicacin de
la encuesta al municipio
seleccionado.
Ubican la conglomeracin o
manzana, segn sea el caso.
8
Contactan las autoridades de
la comunidad y exponen el
objetivo de la visita, y a su vez
solicitan el apoyo de guas y
traductores.
Realizan recorrido de la
manzana
o
conglomerado
iniciando en la esquina nornoroeste.
9
3
El
responsable
de
levantamiento de la ECSEH,
entrega paquete de cdulas de
trabajo a los encuestadores.
4
Realizan recorrido de campo,
para identificar las manzanas o
conglomeracin de viviendas.
Realizan reconocimiento de las

viviendas y hacen recuento.
10
Eligen una vivienda al azar y a
partir de ella, a intervalos
constantes, se eligen las
dems hasta completar la
muestra.
5
Calculan
la
muestra
proporcional,
para
cada
manzana o conglomeracin de
viviendas.
6
Integran brigadas por cada
grupo de viviendas y designan
responsable.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/7
DIAGRAMA DE FLUJO
A
11
Se presentan en la vivienda y
exponen el motivo de la
ECSEH y determina:
NO
Acepta la
entrevista?
Sealan como no especificado.

Regresa a la operacin 11.
Existen
informantes
adecuados.
12
12
Aplican la cdula de la ECSEH,

y a su vez marcan la vivienda,
para identificar que ya fue
visitada.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/7
DIAGRAMA DE FLUJO
B
13
Agradecen por la entrevista y
determinan:
Se cubri la
muestra de
viviendas?
NO

14
14
C
Concentran cdulas de cada

uno de los encuestadores.
15
Revisan el llenado de la cdula
y determinan:
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
Existen
cdulas con
incidencias?
NO
Proporciona
reporte
de
incidencias al responsable de
levantamiento. Contina con la
operacin No. 16
Agrupan cdulas en el
paquete reconsultas.
No. 14
PGINA
3/7
DIAGRAMA DE FLUJO
Responsable de levantamiento de la ECSEH y
Encuestadores
Encuestadores
D
16
D
18
Recibe y analiza reportes de

incidencias de levantamiento,
y a su vez organiza al personal
para la recuperacin de datos.
Reciben
reportes
de
incidencias
y
aplican
correcciones a la cdula.
19
17
Informa incidencias y emite
recomendaciones
a
encuestadores, para la mejora
en el levantamiento.
Incorporan cdula corregidas

al paquete y turna al
responsable del levantamiento
de la ECSEH.
Fin
D
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/7
Aplicacin de la encuesta de caractersticas

sociodemogrficas y econmicas de los
hogares.
REA QUE EJECUTA:

y Encuestadores internos y/o externos.
1. Reciben mediante memorndum instruccin de la comision para la aplicacin de la
encuesta de caractersticas sociodemogrficas y econmicas de los hogares
(ECSEH) en el municipio seleccionado.
2. Contactan con las autoridades de la comunidad y exponen el objetivo de la visita
del levantamiento de la ECSEH, y a su vez solicitan el apoyo de guas y traductores.
3. El responsable de levantamiento de la ECSEH, entrega paquete de cdulas de
trabajo diario a los encuestadores.
4. Realizan reconocimiento de campo, identificando manzana o conglomeracin de
viviendas.
5. Concentran informacin y calculan la muestra proporcional para cada manzana o
conglomeracin de viviendas.
6. Integran brigadas por cada agrupacin de viviendas y designan responsable para
cada brigada.
7. Ubican la conglomeracin o manzana, segn sea el caso.
8. Realizan recorrido de la manzana o conglomerado en el sentido de las manecillas
del reloj iniciando en la esquina nor-noreste.
9. Realizan reconocimiento de las viviendas y hacen recuento.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/7

hogares.
REA QUE EJECUTA:

10. Eligen una vivienda al azar y a partir de lla, a intervalos constantes, se eligen las
dems hasta completar la muestra. (ejemplo, para un conjunto de 100 viviendas si
queremos extraer una muestra de 25, en primer lugar deben establecer el intervalo
de seleccin que ser igual a 100/25 = 4. A continuacin eligen la vivienda de
inicio, y a partir de ah obtienen las viviendas restantes de la muestra).
11. Se presentan los ecuestadores en la vivienda y exponen el objetivo de la ECSEH,
debera existir informantes adecuados, personas para personas mayores de 15 aos
y determinan:
Aceptan la entrevista?
SI,
Existen informantes adecuados para la encuesta.

Continuan con actividad No.12
NO,
Marcan como no especificado y proceden con la siguiente vivienda.

12. Aplican la encuesta utilizando la cdula de la ECSEH y a su vez sealan la vivienda

para identificar que ya fue visitada.
13. Agradecen por la entrevista y determinan:
Se cubri la cuota o muestra para la manzana o conglomeracin de viviendas?
SI,
Continua con la actividad No.14.
NO,
Regresa a la actividad No.7
14. Concentran cdulas por encuestador.

FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
6/7

hogares.
REA QUE EJECUTA:

15. Revisan el llenado de las cdulas y anotan incidencias en formato de registro.

Existen cdulas con incidencias que ameritan reconsulta a la vivienda?
SI,
Proporcionan reporte de incidencias al responsable de levantamiento.

NO,
Agrupan las cdulas en el paquete de reconsulta.

Regresa a la opracin No. 14
Responsable del levantamiento de la ECSEH
16. Recibe y analiza reporte de incidencias de levantamiento y a su vez organiza al

personal para la recuperacin de datos.
17. Informa reportes de incidencias y emite recomendaciones a encuestadores para
mejora en el levantamiento.
Encuestadores
18. Reciben reporte de incidencias y aplican correcciones a la cdula.
19. Incorpora cdula corregida al paquete de cdulas levantadas y entrega al
responsable de levantamiento de la ECSEH.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
7/7
DIAGRAMA DE FLUJO
SISTEMATIZACIN DE LA INFORMACIN DE LA ENCUESTA DE CARACTERSTICAS
SOCIODEMOGRFICAS Y ECONMICAS DE LOS HOGARES (ECSEH)
Responsable de captura de la ECSEH
Inicio
1
Analiza
las
adecuaciones
realizadas a la cdula de la
ECSEH y determina:
NO
Se requiere
adecuar el
sistema?

2
2
Elabora memorndum, dirigido

la rea de sistemas, para
realizar
las
adecuaciones
requeridas al sistema de
captura de la ECSEH y turna.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/13
DIAGRAMA DE FLUJO
rea de Sistemas
A
5
Recibe
solicitud
de
modificaciones del sistema de
captura de la ECSEH y de
nuevos requerimientos.
Realiza las pruebas al sistema

modificado y determina:
4
Realiza los ajustes y actualizan
el sistema de captura.
NO
Cumple con los

requerimientos?
A
No.6
6
B
Recibe los paquetes

cdulas de la ECSEH.
de
I
7
Organiza a los capturitas y
asigna su cuota diaria de
cdulas ECSEH.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/13
DIAGRAMA DE FLUJO
Capturistas
C
8
Reciben y realizan captura de
cdulas de la ECSEH.
9
Aplican prueba mediante el
sistema de captura de las
ECSEH y determina:
NO
Existen
inconsistencias?
Concluye su cuota total

asignada.
10
Revisa
y
inconsistencias.
Contina con la
No.10
corrige
operacin
10
Entrega cdulas de la ECSEH
capturadas y turna.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/13
DIAGRAMA DE FLUJO
Validadores
D
11
15
Toman la muestra del 30%,
mediante
el
mtodo
de
muestreo sistemtico.
Recibe la captura y genera

reportes de avances de las
ECSEH.
16
12
Revisan la captura y anota

incidencias en formato de
registro y determina:
Realiza corte del da y turna

reporte de avances a los
superiores.
13
Recibe cdulas capturadas de
la ECSH.
14
NO
Existen omisiones
o errores?
Distribuye cdulas de las

ECSEH a los que validan, para
revisin de la captura.
Concluyen
su
cuota
asignada de revisin.
No. 17
Agrupan
cdulas
de
ECSEH para reconsulta.
No.17
17
Turnan
reporte
de
incidencias
y
cdulas
validadas al responsable
de la captura.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/13
DIAGRAMA DE FLUJO
E
18
Recibe reporte de incidencias
de captura.
19
Analiza reporte y determina:
NO
Existen omisiones
o errores
recurrentes?

20
Convoca y rene capturitas y

recomienda
mejorar
la
captura.
Regresa a la operacin 7
20
Recibe y analiza solicitud de
reporte de la Subcoordinacin
que corresponda.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/13
DIAGRAMA DE FLUJO
G
21
Analiza
los
requerimientos.
nuevos
22
Disea algoritmos para clculo
de variables y resultados.
23
Proporciona la base de datos,
segn software utilizado para
su anlisis y para su ejecucin.
24
Revisa resultados y determina:
NO
Los resultados
son correctos?
Integra
los
nuevos
requerimientos al paquete de
reportes.
25
Genera los reportes, conforme
a los formatos establecidos.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
6/13
DIAGRAMA DE FLUJO
H
26
Analiza los resultados
Existen
inconsistencias?
Seala y aplican correcciones

NO
Analiza la base de datos e

identifica datos inconsistentes.
27
27
Emite reportes finales.
28
Notifica la liberacin
reportes y turna.
de
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
7/13
DIAGRAMA DE FLUJO
J
29
Recibe y analiza los reportes y
determinan:
Existen
inconsistencias?
Seala
inconsistencias
al
responsable
del
diseo
muestral y/o al responsable de
captura de la ECSEH
Regresan a la operacin No. 1
NO
Procede a la integracin del

informe de evaluacin a
municipios.
Fin
K
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
8/13

REA QUE EJECUTA:
Sistematizacin de la informacin de la
ECSEH
Responsable de captura de la ECSEH,
Capturistas y Validadores
1. Analiza las adecuaciones realizadas en la cdula de la encuesta de caractersticas
sociodemogrficas y econmicas de los hogares (ECSEH) (actividades 21 y 22 del
procedimiento de Planeacin de la evaluacin a municipios).
Se requiere adecuar el Sistema de captura?
S,
NO,
2. Elabora memorndum dirigido al rea de sistemas especificando las adecuaciones

requeridas al sistema de captura de la ECSEH, y turna.
rea de Sistemas
3. Recibe solicitud para la modificacin del sistema de captura de la ECSEH y a su vez
analiza los nuevos requerimientos.
4. Realiza los ajustes y actualizan el sistema de captura de la ECSEH.
Responsable de captura
5. Realiza las pruebas del sistema modificado.
Cumple con los requerimientos?
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
9/13

REA QUE EJECUTA:
ECSEH
S,
Contina con la operacin No. 6 .
NO,
Regresa a la actividad 5.
6. Recibe paquete de cdulas de la ECSEH (viene de la actividad 19, procedimiento de

Aplicacin de la ECSEH).
7. Organiza a los capturistas y les asigna cuota de captura diaria de cdulas de la
ECSEH.
Capturistas
8. Reciben y captura la informacin de las cdulas de la ECSEH.
9. Aplican prueba de captura mediante el sistema de captura de la ECSEH
Existen inconsistencias?
SI,
Sealan inconsistencias y corrigen.

NO,
Continuan con la siguiente cdula de la ECSEH, hasta concluir su cuota

total asignada.
10. Entregan cdulas de la ECSEH capturadas al coordinador de la captura.

11. Genera reporte de avances.
12. Realiza corte del da y emite el reporte de los avances a los superiores que
requieran la informacin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
10/13

REA QUE EJECUTA:
ECSEH
13. Recibe de los capturistas las cdulas capturadas de la ECSEH.

14. Distribuye las cdulas de la ECSEH a los validadores para revisin de la captura y
turna.
Validadores
15. Reciben y toman la muestra del 30%, mediante el mtodo de muestreo sistemtico.
16. Revisan la captura y anotan incidencias en formato de registro.
Existen omisiones o errores que ameritan revisin de todas las cdulas de la
ECSEH?
SI,
Agrupan las cdulas de la ECSEH en el paquete de reconsulta.

NO,
Contina con la siguiente cdula de la ECSEH hasta concluir cuota asignada

de revisin.
17. Turnan reportes de incidencias y cdulas validadas al responsable de que lleva a

cabo la captura.
18. Recibe y analiza los reportes de incidencias de captura.
19. Analiza los reportes y determina
Existen omisiones o errores recurrentes?
SI,
Convoca a los capturistas, y realiza reunin de retroalimentacin y

recomendaciones, para mejorar y corregir la captura.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
11/13

REA QUE EJECUTA:
NO,
ECSEH
Continua con la operacin No. 20.
20. Recibe y analiza solicitud de reportes de la informacin de la Subcoordinacin que

corresponda.
21. Analiza requerimientos.
22. Disea algoritmo para el clculo de variables y resultados.
23. Proporciona formato a base de datos, segn el software utilizado para su anlisis y
ejecucin.
24. Revisa resultados.
Los resultados son correctos?
SI,
Integra los nuevos requerimientos al paquete de reportes.

Continua con la operacin No. 25.
NO,
Regresa a la operacin No. No. 21
25. Genera los reportes, conforme a los formatos establecidos.

26. Analiza los resultados.
Existen inconsistencias?
S,
Analiza el contenido de la base de datos e identifica datos inconsistentes

Contina con la opercin No. 27
NO,
Seala y aplican correcciones

Regresan a la operacin No. 6.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
12/13

REA QUE EJECUTA:
Sistematizacin de la Informacin de la
ECSEH
27. Emite reportes finales.

28. Notifica a la Subcoordinacin que corresponda, la liberacin de los reportes.
29. Reciben y analizan reportes.
Existen inconsistencias?.
SI,
Sealan inconsistencias al responsable del diseo muestral o al responsable

de la captura de la ECSEH.
NO,
Continua con el procedimiento integracin del informe de evaluacin a

municipios.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
13/13
DIAGRAMA DE FLUJO
REGISTRO DE HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES
Evaluadores de programas y Responsables del seguimiento
Inicio
B
5
1
Integran los hallazgos
recomendaciones
en
formato establecido.
Emiten reporte definitivo.
y
el
6
Elaboran Oficio para el envo

de las recomendaciones.
Registran hallazgos en el
sistema de seguimiento a
recomendaciones.
Envan a las dependencias los

hallazgos y recomendaciones
en el formato establecido.
Emiten reporte preliminar de

los
hallazgos
y
recomendaciones.
4
Revisan
y
Analizan
la
consistencia de los hallazgos y
recomendaciones y determina:
Se encontraron
inconsistencias?
Fin
NO
Sealan las inconsistencias

para su correccin.
Regresan en la operacin No.
2

5
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/2
Registro de hallazgos y recomendaciones
REA QUE EJECUTA:
Evaluadores y Responsable del seguimiento.
Evaluadores de programas y responsables del seguimiento
1. Integran los hallazgos y recomendaciones utilizando el formato hallazgos y
recomendaciones.
2. Registran hallazgos en el sistema de seguimiento a recomendaciones.
3. Emiten reporte preliminar.
4. Revisan y analizan la consistencia de los hallazgos y recomendaciones y determina:
Se encontraron inconsistencias?
S,
Sealan inconsistencias para su correccin.

Regresa a la actividad No. 2
NO,
5. Emiten reporte definitivo.

6. Elaboran Oficio de envo de recomendaciones.
7. Envan a la dependencia que corresponda
recomendaciones en el formato establecido.
la
relacin
de
hallazgos
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/2
DIAGRAMA DE FLUJO
INTEGRACIN DEL INFORME DE EVALUACIN Y ALCANCE DE LOS OBJETIVOS
DE DESARROLLO DEL MILENIO EN EL MBITO MUNICIPAL.
Responsable de la metodologa e indicadores
Inicio
6
1
Obtiene
informacin
estadstica,
histrica
provenientes de registros,
censos, encuestas etc.
2
Estima los indicadores de
acuerdo al listado oficial del
PNUD, para fortalecer la
evaluacin del municipio en
estudio.
Establece la lnea basal a partir

de los indicadores estimados
de la informacin estadstica,
histrica y del levantamiento.
7
Entrega a los evaluadores la
lnea basal de los indicadores,
para la evaluacin del avance
de los ODM, en el municipio.
8
Integra tabla de progresos, en
relacin al cumplimiento de
cada una de las metas de los
ODM en el 2015.
3
Complementa indicadores que
faciliten
el
anlisis
de
tendencia y estructura de los
indicadores.
4
Recibe comunicado de la
disposicin de los reportes de
los resultados de la encuesta
(ECSEH)
9
Califica el cumplimiento de las
metas de cada uno de los ocho
ODM en la tabla progresos,
tomando el status de cada
indicador.
10
5
Recibe comunicado de la
disposicin de los resultados
del
levantamiento
antropomtrico.
Elabora la introduccin del

informe del documento y
complementa con datos del
entorno fsico, demogrfico
etc.
A
A
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/15
DIAGRAMA DE FLUJO
Responsable de la evaluacin financiera
11
12
Entrega al responsable de la
Edicin de los documentos, la
tabla
de
progresos
del
municipio evaluado y la
introduccin.
Realiza el anlisis de la
situacin financiera de los
municipios y elabora reporte
de
los
recursos
que
corresponde a los 28 MMIDH,
respecto al reportado como
ejercido.
13
Elabora el diagnostico de la
inversin total ejercida por los
organismos pblicos estatales
en los 28 MMIDH, que
recibieron esos municipios por
concepto de participaciones
fiscales del ramo 28 y 33 y
recursos propios.
14
Entrega al responsable la
edicin de documentos, para
complementar la introduccin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/15
DIAGRAMA DE FLUJO
C
16
15
Elaboran indicadores de los
ODM
de
salud,
con
informacin recabada en el
Registro Civil y centros de
salud del municipio y turna
Recibe indicadores de salud

revisa y determina:
F
NO
C
Es
correcto?
Realiza
aclaraciones
al
evaluador.
Regresa a la operacin No.15.
E
18
Reciben del responsable, la
lnea basal de los indicadores
de los ODM, para su anlisis.

No.17
17
D
19
Entrega indicadores de salud

al
responsable
de
metodologas e indicadores.
Realizan
el
anlisis
del
contexto
encontrado en el
municipio, referente los ODM
que corresponda.
20
Ordenan
y
procesa
la
informacin recabada en el
municipio, y realiza el anlisis
de la congruencia.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/15
DIAGRAMA DE FLUJO
F
24
21
Emiten las recomendaciones
que debern implementar las
dependencias responsables de
lo programas, operacin y la
mejora de los procesos.
22
Integran el apartado de cada
uno
de
los
ODM,
considerando:
indicadores
municipales,
estatales
y
nacionales.
23
Entregan los apartados de los
ODM, al Subcoordinador que
corresponda para su revisin.
Recibe apartados de los ODM,

revisa y determina:
NO
Realiza
aclaraciones
al
evaluador.
No.20.
Es
correcto?

No.25
25
D
Entrega a los responsables

de edicin de documentos
para consolidar el informe.
26
Actualiza el sistema
seguimiento
recomendaciones.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/15
de
a
DIAGRAMA DE FLUJO
Responsables de la edicin de documentos y
Responsables de correccin de estilo
G
32
27
Integran la metodologa en los
rubros de elaboracin de
instrumentos de captacin de
informacin y el diseo de la
muestra.
NO
28
Integran versin preliminar del
informe
conformado
por
objetivos, tabla de progresos y
fortalezas y recomendaciones.
29
Revisan y aplican correccin
de estilo a la versin del
municipios.
30
Revisan
y
corrigen
inconsistencias de cifras.
Realiza
aclaraciones
correcciones del informe.
Es
correcto?

No.15
33
Entrega la versin impresa a
los responsables el informe
para su edicin.
31
Entregan en forma impresa y
digital, versin preliminar del
informe de evaluacin, para su
revisin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/15
DIAGRAMA DE FLUJO
Coordinacin de Evaluacin de Polticas Pblicas y Objetivos de
Responsables de la edicin de documentos
Desarrollo del Milenio
34
36
Edita las correcciones al

municipios marcadas por el
Subcoordinador
que
corresponda.
NO
35
Es
correcto?
Integra versin impresa y

digital del informe corregido,
para su revisin.
Realiza
aclaraciones
y
correcciones del informe.
37

No.17
37
I
38
Edita las correcciones
informe marcada por
Coordinadora.
al
la
39
Entrega la versin impresa al

responsable de la edicin de
documentos, las correcciones
del informe, para su edicin
I
40
Entrega en forma impresa y

digital,
el
informe
de
evaluacin corregido, a la
Coordinadora.
Enva informe de resultados a

la Auditora Especial de
Planeacin e Informes, para
su revisin
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
6/15
Integracin del Informe de Evaluaciones

efectuadas del alcance de los Objetivos de
Desarrollo del Milenio en el mbito
Municipal.
REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
corresponda, Responsable de la metodologa
e indicadores, Responsable de la evaluacin
financiera, evaluadores de programas,
Responsable de la edicin de documentos y
Responsable de correccin de estilo.
1. Obtiene informacin estadstica, histrica a partir de 1990, proveniente de registros
administrativos, censos, encuestas e investigaciones y selecciona datos del
municipio a evaluar.
2. Estima los indicadores de acuerdo al listado oficial del PNUD, as como indicadores
alternativos y complementarios, para fortalecer la evaluacin del municipio en
estudio, prioritariamente de los aos 1990, 2000, y 2010, o de aquellos aos con
disponibilidad de informacin o que se requiera profundizar el anlisis.
3. Complementa indicadores con otras herramientas estadsticas de presentacin de la
informacin, como grficas y tabulados que faciliten el anlisis de tendencia y
estructura de los indicadores.
4. Recibe comunicado de la disposicin de los reportes de los resultados de la
encuesta de caractersticas sociodemogrficas y econmicas de los hogares
(ECSEH) del municipio en estudio.
5. Recibe comunicado de la disposicin de los reportes de los resultados del
levantamiento antropomtrico y de los indicadores de salud.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
7/15

Municipal.
REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
6. Establece la lnea basal a partir de los indicadores estimados de informacin

estadstica, histrica y de los reportes de la ECSEH y del levantamiento
antropomtrico del municipio evaluado.
7. Entrega a los evaluadores la lnea basal de los indicadores, as como grficas para
que lleven a cabo la evaluacin del avance de los Objetivos de Desarrollo del
Milenio (ODM) en el municipio de estudio.
8. Integra tabla de progresos realizando el anlisis de la tendencia de los indicadores
estimados a partir de 1990 y hasta la fecha ms reciente, con relacin al
cumplimiento de cada una de las metas de los ODM en el ao 2015.
9. Califica el cumplimiento de las metas de cada uno de los ocho ODM, en la tabla de
progresos, tomando como base el status de cada indicador y el referente de colores
para la evaluacin.
10. Elabora la introduccin del informe considerando el contexto poltico, jurdico y
social que sustenta la evaluacin municipal, y a su vez complementa datos del
entorno fsico, demogrfico, y socioeconmico del municipio.
11. Entrega al responsable de la edicin de los documentos, la tabla de progresos del
municipio evaluado y la introduccin.
Responsable de la evaluacin financiera
12. Realiza el anlisis de la situacin financiera de los municipios y elabora reporte de la
proporcin de los recursos que le corresponde a los 28 Municipios con Menor ndice
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
8/15

Municipal.
REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
de Desarrollo Humano, de participaciones fiscales del Ramo 28, aportaciones

federales del Ramo 33 y recursos propios, respecto de los recursos reportados
como ejercidos por el gobierno del estado en las cuentas pblicas 2007, 2008,
2009, 2010, 2011 y 2012.
13. Elabora el diagnstico de la inversin total ejercida por los organismo pblicos
estatales en los 28 Municipios con Menor ndice de Desarrollo Humano, detectadas
en las cuentas pblicas 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 y 2012, as como en los
estados presupuestales de esos mismo aos y su relacin con los recursos que
recibieron esos municipios por concepto de participaciones fiscales del ramo 28,
Aportaciones Federales del Ramo 33 y recursos propios.
14. Entrega al responsable de la edicin de los documentos para complementar la
introduccin.
15. Elaboran indicadores de los ODM de salud con informacin recabada en el Registro
Civil y centros de salud del municipio y entrega al Subcoordinador correspondiente
para su revisin.
16. Recibe los indicadores de salud, revisa y determina
Est correcto?
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
9/15

Municipal.
REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
S,
NO,
Realiza aclaraciones al evaluador.

17. Entrega los indicadores de salud, al responsable de metodologas e indicadores

18. Reciben del responsable de metodologas e indicadores, la lnea basal de los
indicadores de los ODM, as como las grficas, para su anlisis e interpretacin.
19. Realizan el anlisis del contexto encontrado en el municipio, referente a los ODM
que corresponda.
20. Ordenan y procesa la informacin recabada en el municipio, referente a los
procesos de los programas gubernamentales y realiza el anlisis de la congruencia
de la operatividad de los mismos, con respecto a las reglas de operacin a las que
estn sujetas, en lo concerniente a objetivos, metas, cobertura, planeacin,
difusin, seleccin de beneficiarios, entrega de apoyos, seguimiento de acciones,
percepcin ciudadana y los avances fsicos; adems de otros aspectos que le haya
indicado revisar el Subcoordinador y la Coordinadora de Evaluacin de Polticas
Pblicas y Objetivos de Desarrollo del Milenio.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
10/15

Municipal.
REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
21. Emiten las recomendaciones pertinentes que debern implementar las

dependencias responsables de los programas, para subsanar los hallazgos
encontrados en la operacin de los mismos y mejorar los procesos.
22. Integran el apartado de cada uno de los ODM, considerando: indicadores
municipales, estatales y nacionales; contexto municipal; evaluacin de procesos de
los programas alineados al ODM en el municipio; as como los hallazgos y
recomendaciones.
23. Entregan los apartados de los ODM a la Subcoordinacin que corresponda, para su
revisin correspondiente.
24. Recibe apartados de los Objetivos de Desarrollo del Milenio, revisa y determina
Est correcto?
S,
NO,
Indica correcciones, aclaraciones y aspectos que se deben complementar

al evaluado.
Regresa a la actividad nmero 20.
25. Entrega a los responsables de edicin de documentos y correccin de estilo, para la

consolidacin del informe municipal.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
11/15

Municipal.
REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
26. Actualiza el sistema de seguimiento a recomendaciones,

procedimiento registro de hallazgos y recomendaciones.
ejecutando
el
Responsable de la edicin de documentos y Responsable

de correccin de estilo
27. Integran la metodologa utilizada en la etapa de planeacin en los rubros de
elaboracin del instrumento de captacin de la informacin y el diseo de la
muestra; en la etapa operativa describe la concertacin con autoridades locales, los
programas evaluados, el levantamiento de la informacin de la ECSEH y
antropomtrico, sistematizacin de la cdulas de la ECSEH, as como el clculo de
indicadores de los ODM.
28. Integran versin preliminar del informe conformado por objetivos, metodologa,
situacin de los ODM, tabla de progresos, programas evaluados y fortalezas retos y
recomendaciones.
29. Revisan y aplican correccin de estilo a la versin preliminar del informe de
evaluacin a municipios.
30. Revisan y corrigen inconsistencia de cifras.
31. Entregan en forma impresa y digital, versin preliminar del informe de evaluacin a
municipios a la Subcoordinacin que corresponda, para su revisin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
12/15

Municipal.
REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
32. Recibe, revisa y determina

Est correcto?
S,
NO,
Realiza aclaraciones y correcciones en la versin impresa al informe de

evaluacin a municipios
33. Entrega en la versin impresa al responsable de la edicin de documentos, las

correcciones al informe de evaluacin a municipios para su edicin.
Responsable de la edicin de documentos
34. Edita las correcciones al informe de evaluacin a municipios marcadas por el
Subcoordinador que corresponda.
35. Entrega en versin impresa y digital informe de evaluacin a municipios corregido a
la Coordinadora de Evaluacin de Polticas Pblicas para su revisin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
13/15

Municipal.
REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
Coordinadora de Evaluacin de Polticas Pblicas y Objetivos de

Desarrollo del Milenio
36. Recibe, revisa y determina
Est correcto?
S,
NO,
Realiza aclaraciones y correcciones al informe de evaluacin a municipios

37. Entrega en la versin impresa al responsable de la edicin de documentos, las

correcciones al informe de evaluacin a municipios para su edicin.
Responsable de la edicin de documentos
38. Edita las correcciones al informe de evaluacin a municipios marcadas por la
Coordinadora de Evaluacin de Polticas Pblicas y Objetivos de Desarrollo del
Milenio.
39. Entrega en versin impresa y digital el informe de evaluacin a municipios
corregido a la Coordinadora de Evaluacin de Polticas Pblicas y Objetivos de
Desarrollo del Milenio.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
14/15

Municipal.
REA QUE EJECUTA:
CEPPODM,
Subcoordinacin
que
Coordinacin de Evaluacin de Polticas Pblicas

y Objetivos de Desarrollo del Milenio
40. Enva mediante memorndum el informe de resultados a la Auditora Especial de
Planeacin e Informes, para su revisin.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
15/15
XIV
QUEJAS Y
DENUNCIAS
DIAGRAMA DE FLUJO
RECEPCIN Y ATENCIN DE QUEJAS Y DENUNCIAS EN CONTRA DE
SERVIDORES PBLICOS ESTATALES Y MUNICIPALES
SECRETARA PARTICULAR/ OFICIALA DE PARTES
Inicio
1
Recibe la queja y/o denuncia,
asigna nmero de folio, registra
datos del asunto en el control de
correspondencia y analiza para
su canalizacin correspondiente;
asimismo,
le
sugiere
al
promovente acuda con el
responsable de quejas y/o
denuncias para su atencin:
NO
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
Acude con el
responsable?
PGINA
1/6
DIAGRAMA DE FLUJO
CONTRALORA INTERNA/RESPONSABLE
B
2
Atiende al promovente de la queja
y/o denuncia correspondiente.
3
Recibe la queja y/o denuncia de
manera personal o travs de correo
electrnico, va telefnica, registra
en el Sistema de Control de Quejas
y Denuncias y procede analizar el
asunto, con base a los supuestos
considerados en los criterios de
atencin y determina:
Dar atencin
al asunto?
Contina con el procedimiento

de Situacin Excepcional.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
NO
Informa al quejoso en la va que

corresponda, que no es competencia del
OFSCE y lo orienta para que acuda a la
instancia correspondiente, si as lo
requiere el asunto y en su caso, turnar
a la autoridad competente segn se
considere el asunto.
Procede llevar a cabo la revisin y

anlisis
correspondiente
y
determina.
Excepcional
Anexo 1
Es un asunto
normal o
excepcional?
Normal
Fin
PGINA
2/6
DIAGRAMA DE FLUJO
4
Procede a revisar la informacin
disponible en Sistema de Control
de Quejas y Denuncias y de
otros archivos y sistemas del
OFSCE, a fin de de registrar y
ubicar datos importantes y
determina:
Anexo 4
Procede al anlisis y captura los

datos ms importantes de
identificacin, derivado de la
informacin recopilada y de la
solicitada,
para
efectos
correspondientes.
6
Obras
Solicita informacin
siguiente manera:
Se trata de obra,
programa,
proyecto o de otros
asuntos?
de
la
Si la obra, programa o proyecto
fue
auditada,
solicita
la
informacin a la CSRRF para
verificar el status de la misma.
Otros
asuntos
De
igual
manera
solicita informacin al
ente
pblico,
en
relacin a los supuestos
criterios de atencin.
Contina
con
la
operacin No. 5
Determina si es susceptible de
ser auditado.
7
Da
respuesta
al
quejoso
mediante oficio de atencin
derivado del resultado, archiva
el documento en el expediente
correspondiente y actualiza el
asunto en el Sistema de Quejas
y Denuncias.
Anexo 5
Fin
no fue auditada y corresponde a

ejercicios anteriores, se turna a
la instancia competente.
no fue auditada y corresponde

al ejercicio a fiscalizar, solicita
informacin al ente pblico
correspondiente.
Anexo 2
Anexos 3
Cuando se trata de obras del

ejercicio a fiscalizar, cruza
informacin con la SPF, para
verificar si fue considerada
dentro de la muestra de
auditora.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/6

REAS QUE EJECUTAN:
Recepcin y atencin de quejas y de

denuncias en contra de servidores pblicos
estatales y municipales.
Contralora Interna/Responsable, Secretara
Particular/Oficiala de Partes
Secretara Particular/Oficiala de Partes
1. Recibe la queja y/o denuncia, asigna nmero de folio, registra datos del asunto en
el control de correspondencia y analiza que sea una queja y/o denuncia para su
canalizacin correspondiente; asimismo, le sugiere al promovente, acuda con el
responsable de quejas y/o denuncias para su atencin:
Acude con el responsable?
NO,
S,

Contralora Interna/Responsable
2. Atiende al promovente de la queja y/o denuncia correspondiente.

3. Recibe la queja y/o denuncia de manera personal o a travs de correo electrnico o
va telefnica u otros medios, registra en el Sistema de Control de Quejas y
Denuncias y resguarda los documentos en el expediente correspondiente, con lo
que constituye su archivo permanente y procede analizar el asunto, con base a los
supuestos considerados en los criterios de atencin (Anexo 1) para establecer el
tramite que se le dar al asunto y determina:
Dar atencin al asunto?
NO,
Informa al quejoso en la va que corresponda, que no es competencia del

OFSCE y lo orienta para que acuda a la instancia correspondiente, si as lo
requiere el asunto, y en su caso se turnara a la autoridad competente y
se podr solicitar informacin al respecto.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/6

REAS QUE EJECUTAN:

Nota:
Cuando la queja o denuncia sea annima y no existan elementos fehacientes que puedan presumir un dao o
perjuicio a la hacienda pblica estatal o municipal, se dar por concluido el asunto.
S,
Procede a llevar a cabo la revisin y anlisis correspondiente y determina.
Es un asunto normal o excepcional?

Excepcional, Contina con el procedimiento de Situacin Excepcional.
Nota:
S la queja y/o denuncia, ha sido atendida con anterioridad, se actuar, conforme el punto nmero 7.
Se considera Situacin Excepcional cuando el asunto sea del ao en curso y cumpla con lo establecido en los
artculos 33 BIS y 33 QUATER de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Chiapas.
Normal,
4. Derivado al tipo de asunto, procede a revisar la informacin disponible que se

encuentra en el Sistema de Control de Quejas y Denuncias, as como de otros
archivos y sistemas con que cuenta el OFSCE (SIAHM, SIF, archivo oferta
programtica) a fin de registrar y ubicar los datos ms importantes de la queja y/o
denuncia y determina:
Se trata de obra, programa, proyecto o de otros asuntos?
Obra, programa o proyecto; Solicita informacin de la siguiente manera:
Si la obra, programa o proyecto fue auditada, solicita informacin a la

Coordinacin de Seguimiento de Resultados de la Revisin y Fiscalizacin
para verificar el status de la misma. (Anexo 2).
Si la obra, programa o proyecto no fue auditada y corresponde a ejercicios

anteriores, se turna a la instancia competente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
5/6

REAS QUE EJECUTAN:

Si la obra, programa o proyecto no fue auditada o corresponde al ejercicio a

fiscalizar, solicita informacin al ente pblico correspondiente. (Anexos 3).
Asimismo, cuando se trata de obra, programa o proyecto del ejercicio a

fiscalizar, cruza informacin con la Subdireccin de Programacin de la
Fiscalizacin para verificar si fue considerada dentro de la muestra de
auditora.
Nota:
En la solicitud de informacin al ente, se apercibir de que en caso de no entregar la informacin, se promover
las multas correspondientes, conforme lo estable el artculo 6 BIS de la ley.
Previa promocin de la Contralora Interna, la Auditora Especial de Planeacin e Informes, impondr las multas
por el incumplimiento al requerimiento de informacin, de conformidad con lo establecido en el artculo 7
fraccin IV del Reglamento Interior de la Auditora Superior del Estado de Chiapas.
Otros asuntos;
De igual manera solicita informacin al ente pblico

correspondiente, en relacin a los supuestos considerados en
los criterios de atencin.
Nota: La Unidad General de Administracin efectuara el trmite de envo de correspondencia al destinatario;

en el caso de las notificaciones relativas a las multas por incumplimiento de la entrega de la informacin, la
realizar la Unidad de Asuntos Jurdicos.
5. Procede al anlisis y captura los datos ms importantes de identificacin en el

formato Reporte de Anlisis de la Queja y/o Denuncia (Anexo 4), derivado de la
informacin recopilada en archivos y sistemas disponibles, as como, la solicitada de
fuentes internas y externas, para efectos correspondientes
6. Determina si es susceptible de ser auditado.
7. Da respuesta al quejoso, mediante oficio de atencin (Anexo 5), derivado del
resultado, archiva el documento en el expediente correspondiente y actualiza el
asunto en el Sistema de Control de Quejas y Denuncias.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
6/6
DIAGRAMA DE FLUJO
SITUACIN EXCEPCIONAL DE QUEJAS Y/O DENUNCIAS
CONTRALORA INTERNA/RESPONSABLES
Inicio
1
Recibe
queja
y/o
denuncia
debidamente
fundamentada
con
documentos y evidencias y emite
Acuerdo de Radicacin.
Anexo 6
2
Emite oficio de solicitud de informacin
de la queja o denuncia, dirigido al
titular del ente, para que rinda un
informe de situacin excepcional sobre
el asunto denunciado, turna oficio de
solicitud de informacin a la Unidad de
Asuntos Jurdicos, para su notificacin.
En caso de no cumplir con la entrega
de la informacin, conforme al plazo
establecido en la ley, se aplicara el
procedimiento Incumplimiento de
la entrega del Informe de de
Situacin Excepcional
Anexo 7
3
Recibe y analiza el Informe de
Situacin Excepcional y procede a lo
siguiente:
Enva a la Direccin de Planeacin e

Informes para la Planeacin y
Programacin de Auditoras, Visitas e
Inspecciones, y en su caso, para ser
incluidas en el informe del resultado
que se rendir al H. Congreso del
Estado; asimismo, emite Acuerdo de
Conclusin.
Anexo 8 y
9
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
Cuando el informe de situacin

excepcional presente un posible dao
o perjuicio a la hacienda pblica
estatal o municipal, la Auditora
turnar a la Unidad de Asuntos
Jurdicos,
para
los
efectos
procedentes, previa integracin del
expediente respectivo
PGINA
1/4
DIAGRAMA DE FLUJO
SITUACIN EXCEPCIONAL DE QUEJAS Y/O DENUNCIAS
CONTRALORA INTERNA/RESPONSABLES
A
4
Registra el documento en el Sistema
de Control de Quejas y Denuncias,
como asunto concluido y archiva en el
expediente correspondiente.
Fin
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/4
Situacin excepcional
denuncias.
de
quejas
REAS QUE EJECUTAN:
Contralora Interna/ Responsable.
y/o
1. Recibe la queja y/o denuncia debidamente fundamentada con documentos y
evidencias, conforme a los supuestos establecidos en el artculo 33 QUATER de la
ley y emite Acuerdo de Radicacin (Anexo 6).
2. Emite oficio de solicitud de informacin de la queja o denuncia, dirigido al titular del
ente (Anexo 7), para que rinda un informe de situacin excepcional sobre el asunto
denunciado, turna oficio de solicitud de informacin a la Unidad de Asuntos
Jurdicos, para su notificacin. En caso de no cumplir con la entrega de la
informacin, conforme al plazo establecido en la ley, se aplicara el procedimiento
Incumplimiento de la entrega del Informe de Situacin Excepcional.
Nota:
Se le apercibir de que en caso de no cumplir con la entrega de la informacin solicitada, se le aplicar multas
correspondientes conforme a lo que establece el artculo 6 BIS de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de
Chiapas.
Previa promocin de la Contralora Interna, la Auditora Especial de Planeacin e Informes, impondr las multas
por el incumplimiento al requerimiento de informacin, de conformidad con lo establecido en el artculo 7
fraccin IV del Reglamento Interior de la Auditora Superior del Estado de Chiapas.
En el oficio de solicitud de requerimiento del informe de situacin excepcional al titular del ente, se deber
requerir tambin, los procedimientos o sanciones que se hayan aplicado a los servidores pblicos involucrados
siempre y cuando el asunto sea de procedencia; conforme a lo que establece el artculo 33 TER de la Ley de
Fiscalizacin Superior del Estado de Chiapas.
3. Recibe y analiza el informe de situacin excepcional y procede a lo siguiente:
Enva mediante memorndum a

Planeacin y Programacin de
caso, para ser incluidas en el
Congreso del Estado; asimismo,
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
la Direccin de Planeacin e Informes para la

Auditoras, Visitas e Inspecciones; y en su
informe del resultado que se rendir al H.
emite Acuerdo de Conclusin (Anexos 8 y 9).
PGINA
3/4
Situacin excepcional
denuncias.
REAS QUE EJECUTAN:
de
quejas
y/o
Cuando el informe de situacin excepcional presente un posible dao o

perjuicio a la hacienda pblica estatal o municipal, la Auditora Especial de
Planeacin e Informes, turnar a la Unidad de Asuntos Jurdicos, para los
efectos procedentes, previa integracin del expediente respectivo.
4. Registra el documento en el Sistema de Control de Quejas y Denuncias, como

asunto concluido y archiva en el expediente correspondiente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/4
DIAGRAMA DE FLUJO
INCUMPLIMIENTO DE LA ENTREGA DEL INFORME DE SITUACIN EXCEPCIONAL
Inicio
1
Recibe 1. acuse de recibo de
notificacin del oficio al ente de
requerimiento de informacin
de situacin excepcional y
posible aplicacin de multa por
incumplimiento y determina:
NO
Se obtiene
respuesta?
Inicio de cmputo que se

refiere el artculo 33 TER de la
LFSE, rinda (en un plazo de 30
das hbiles contados a partir
de
la
recepcin
del
requerimiento un Informe de
Situacin Excepcional).
Contina con el punto 4 del

procedimiento
Situacin
Excepcional de Quejas y/o
Denuncias.
Fin
2
Emite acuerdo de Promocin de
Multa.
Anexo 10
3
Turna mediante memorndum
el Acuerdo de Promocin de
Multa, a la AEPI, para la
imposicin
de
multa
correspondiente y esta a su vez
a la Unidad de Asuntos
Jurdicos, para su notificacin al
ente respectivo.
A
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
1/4
DIAGRAMA DE FLUJO
INCUMPLIMIENTO DE ENTREGA DEL INFORME DE SITUACIN EXCEPCIONAL
A
8
4
Emite 2 oficio de requerimiento
de Informacin de Situacin
Excepcional y posible aplicacin
de multa hasta del doble ya
impuesta (por reincidencia), y
turna a la UAJ, para su
notificacin correspondiente.
5
Turna mediante memorndum

el Acuerdo de Promocin de 2
Multa, a la Auditora Especial de
Planeacin e Informes, para la
imposicin correspondiente, y
esta a su vez a la Unidad de
Asuntos Jurdicos, para su
notificacin correspondiente.
9
Recibe 2. acuse de recibo de

notificacin del 2. Oficio de
requerimiento de informacin de
situacin excepcional y posible
aplicacin de multa, en caso, de
incumplimiento
ya
como
reincidente.
Integra el expediente y remite a

la
Auditora
Especial
de
Planeacin e Informes y esta a
su vez, turna a la Unidad de
Asuntos Jurdicos, para los
efectos correspondientes.
6
Inicio de cmputo que se
refiere el artculo 33 OCTIES de
la LFSE, rinda (en un plazo de
30 das hbiles contados a
partir de la recepcin del 2.
requerimiento) del Informe de
Situacin Excepcional).
Fin
7
Emite 2 Acuerdo de Promocin
de Multa.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
2/4
Incumplimiento de la entrega del Informe de

Situacin Excepcional.
REAS QUE EJECUTAN:
1. Recibe 1. acuse de recibo de notificacin del oficio al ente de requerimiento de
informacin de situacin excepcional y posible aplicacin de multa por
incumplimiento y determina:
Se obtiene respuesta?
NO,
Inicio de cmputo que se refiere el artculo 33 TER de la Ley de

Fiscalizacin Superior del Estado de Chiapas, rinda (en un plazo de 30
das hbiles contados a partir de la recepcin del requerimiento un
Informe de Situacin Excepcional).
S,
Contina con el punto 4 del procedimiento Situacin Excepcional de

Quejas y/o Denuncias.
2. Emite Acuerdo de Promocin de Multa (Anexo 10), para su notificacin al ente.

3. Turna mediante memorndum el Acuerdo de Promocin de Multa, a la Auditora
Especial de Planeacin e Informes, para la imposicin de multa correspondiente y
esta a su vez a la Unidad de Asuntos Jurdicos, para su notificacin al ente
respectivo.
4. Emite 2 oficio de requerimiento de informacin de situacin excepcional y posible
aplicacin de multa hasta del doble ya impuesta (por reincidencia) y turna a la
Unidad de Asuntos Jurdicos, para su notificacin correspondiente.
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
3/4
Incumplimiento de la entrega del Informe de

Situacin Excepcional.
REAS QUE EJECUTAN:
5. Recibe 2. acuse de recibo de notificacin del 2. Oficio de requerimiento de

informacin de situacin excepcional y posible aplicacin de multa, en caso, de
incumplimiento ya como reincidente.
6. Inicio de cmputo que se refiere el artculo 33 OCTIES de la Ley de Fiscalizacin
Superior del Estado de Chiapas, rinda (en un plazo de 30 das hbiles contados a
partir de la recepcin del 2. requerimiento) del Informe de Situacin Excepcional).
7. Emite 2 Acuerdo de Promocin de Multa, para su notificacin al ente.
8. Turna mediante memorndum el Acuerdo de Promocin de 2 Multa, a la Auditora
Especial de Planeacin e Informes, para la imposicin correspondiente, y esta a su
vez a la Unidad de Asuntos Jurdicos, para su notificacin correspondiente.
9. Integra el expediente y remite a la Auditora Especial de Planeacin e Informes y
esta a su vez, turna a la Unidad de Asuntos Jurdicos, para los efectos
correspondientes.
Termina procedimiento
FECHA DE
ELABORACIN
30/09/13
PGINA
4/4

Manual Procedimiento Fiscalizacion

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