18 So Paulo, 57 (207)

2012-0.259.255-0 COMPANHIA BRADESCO DE COMERCIO E REPRESENTACOES

DEFERIDO
O PEDIDO DE RECONHECIMENTO DE NAO INCIDENCIA
DO ITBI-IV, NA TRANSMISSAO DE IMOVEIS OCORRIDA NA INCORPORACAO DA CIA ELO DE PARTIC PELA CIA BRADESCO DE
COM E REPRES, COM EXTINCAO DA INCORPORADA, CONFORME ATA DA ASSEMBLEIA GERAL ORDINARIA E EXTRAORDINARIA DATADA DE 30/4/1993, EM ESPECIAL AO IMOVEL IDENTIFICADO PELO SQL 006.064.1228-1, DESDE QUE COMPROVADA A
PROPRIEDADE DO MESMO PELA TRANSMITENTE,NA DATA DO
FAOT GERADOR.
2012-0.259.256-9 BRADESCO TURISMO S/A ADMINISTRACAO E SERVICOS
DEFERIDO
O PEDIDO DE RECONHECIMENTO DE NAO INCIDENCIA
DO ITBI-IV, NA TRANSMISSAO DE IMOVEIS OCORRIDA NA
INCORPORACAO DA CIA BRADESCO DE COM REPRES PELA
BRADESCO TURISMO S/A ADM E SERV, COM EXTINCAO DA
INCORPORADA, CONFORME ATA DA ASSEMBLEIA GERAL ORDINARIA E EXTRAORDINARIADATADA DE 30/09/1993, EM ESPECIAL AO IMOVEL IDENTIFICADO PELO SQL 006.064.1228-1,
DESDE QUE COMPROVADA A PROPRIEDADE DO MESMO PELA
TRANSMITENTE, NA DATA DO FAOT GERADOR.
2012-0.259.263-1 BRADESCO CAPITALIZACAO S/A
DEFERIDO
O PEDIDO DE RECONHECIMENTO DE NAO INCIDENCIA DO
ITBI-IV, NA TRANSMISSAO DE IMOVEIS OCORRIDA NA CISAO
DA ABS-EMPREEND IMOB, PARTIC E SERV S/A COM VERSAO
DE PARCELAS AO PATRIMONIO DA BRADESCO CAPITALIZACAO
S/A, CONFORME ATA DA ASSEMBLEIA GERAL ORDINARIA E
EXTRAORDINARIA DATADA DE 26/12/2003, EM ESPECIAL AO
IMOVEL IDENTIFICADO PELOSQL 006.064.1228-1, DESDE QUE
COMPROVADA A PROPRIEDADE DO MESMO P ELA TRANSMITENTE, NA DATA DO FAOT GERADOR.
2012-0.259.267-4 BRADESCOO SAUDE SA
DEFERIDO
O PEDIDO DE RECONHECIMENTO DE NAO INCIDENCIA DO
ITBI-IV, NA TRANSMISSAO DE IMOVEIS OCORRIDA NA CISAO
DA ABS-EMPREEND IMOB, PARTIC E SERV S/A COM VERSAO
DE PARCELAS AO PATRIMONIO DA BRADESCO SAUDE S/A,
CONFORME ATA DA ASSEMBLEIA GERAL ORDINARIA E EXTRAORDINARIA DATADA DE 26/12/2003, EM ESPECIAL AO IMOVEL
IDENTIFICADO PELO SQL 006.064.1228-1, DESDE QUE COMPROVADA A PROPRIEDADE DO MESMO PELA TRANSMITENTE,
NA DATA DO FATO GERADOR.
2012-0.302.343-6 PRIMEIRA IGREJA BATISTA DA PENHA
DEFERIDO
1. DEFIRO O PEDIDO DE RECONHECIMENTO DE IMUNIDADE DO IPTU PARA OS IMOVEIS INTEGRANTES DO PATRIMONIO DA PRIMEIRA IGREJA BATISTA DA PENHA,
CNPJ 62.907.423/0001-47, NOS SEGUINTES TERMOS:
SQL'S 060.165.0043-7, 060.167.0054-1, 061.008.00942, 061.008.0096-9, 061.008.0099-3, 061.008.0100-0,
061.008.0166-3, 061.008.0168-1, 061.008.0180-9 E
061.008.0181-7(A PARTIR DE 2007); SQL 061.008.0137-1 (A
PARTIR DE 2008); SQL 060.111.0008-2 ( A PARTIR DE 2009) E
SQL 061.008.0095-0 E 061.001.0100-9 9 (A PARTIR DE 2010).
2. DEFIRO O PEDIDO DE RECONHECIMENTO DE IMUNIDADE
DO ITBI-IV NA AQUISICAO DOS IMOVEIS CADASTRADOS PELO
SQL'S 060.111.0008-2, 061.008.0095-0 E 061.001.0100-9. 3.
FICARA MANTIDO O BENEFICIO PARA OS EXERCICIOS POSTERIORES, SEM PREJUIZO DA PRERROGATIVA DA ADMINISTRACAO TRIBUTARIA DE CONVOCAR OBENEFICIARIO PARA COMPROVAR O CUMPRIMENTO DAS EXIGENCIAS LEGAIS P ARA
SUA CONCESSAO. 4. CABERA AO BENEFICIARIO INFORMAR A
ADMINISTRACAO TRIBUTARIA QUE O BENEFICIO TORNOU-SE
INDEVIDO, NO PRAZO DE 90 DIAS, CONTADOS A PARTIR DO
MOMENTO EM QUE AS CONDICOES QUE JUSTIFICARAM A SUA
CONCESSAO DEIXAREM DE SER PREENCHIDAS. 5. BASE LEGAL:
ARTIGO 150, VI, "B" E PARAGRAFO 4 DA CF/88 E DECRETO
48.865/07.
2012-0.310.374-0 ADEMIR ALBERTO SICA
DEFERIDO
PEDIDO DE RECONHECIMENTO DE NAO INCIDENCIA DO
ITBI-IV, UMA VEZ COMPROVADO TRATAR-SE DE CONSTRUCAO
POR ADMINISTRACAO(PRECO DE CUSTO),NAO HAVENDO
INCIDENCIA DO ITBI-IVM SOBRE A AREA CONSTRUIDA, DEVEN
DO O REQUERENTE PROCEDER O RECOLHIMENTO DO IMPOSTO, INFORMANDO NA GUIA APENAS O VALOR E A FRACAO
CORRESPONDENTE AO TERRENO, NA PROPORCAO DE 29,85%.

GABINETE DO SECRETRIO
PORTARIA SF N. 151, DE 29 DE OUTUBRO DE 2012.
Dispe sobre procedimentos para realizao de despesas atravs do Regime de Adiantamento.
O SECRETRIO MUNICIPAL DE FINANAS, no uso de
suas atribuies legais e, considerando o disposto no artigo 21
do Decreto n 48.592, de 06 de agosto de 2007,
RESOLVE:
1 - DA FORMALIZAO DO PROCESSO
1.1 Os processos de adiantamento e suas prestaes de
contas sero autuados, mediante identificao especfica no Sistema Municipal de Processos (SIMPROC) no cdigo de assunto
028.020 Adiantamentos, formalizados e instrudos pela unidade oramentria, devendo onerar elemento de despesa prprio.
1.1.1. Dever constar no processo a base legal do adiantamento, a dotao oramentria, o valor a ser concedido, nome,
registro funcional - RF e nmero do cadastro de pessoas fsicas
- CPF do responsvel, bem como definio e justificativa do
objeto da despesa, juntando os documentos necessrios.
1.1.2 As despesas previstas nos incisos I, II, III, IV e XI do
art. 2 da Lei n 10.513, de 11 de maio de 1988, sero abrangidas no mesmo processo com perodo de realizao mensal,
iniciando-se no 1 (primeiro) dia do ms. Nos demais incisos
podero ter perodo de realizao superior ao acima descrito,
at o limite de 03 (trs) meses, desde que no ocorram retenes de tributos,
1.1.3. Quando houver qualquer alterao relativa a designaes, substituies, delegaes ou nomeaes de Titular de
Unidade Oramentria, dever ser informado no processo o
nmero da respectiva Portaria e data da publicao no Dirio
Oficial de Cidade de So Paulo.
2 - DO ANDAMENTO DO PROCESSO
Os processos de adiantamento passaro pelas seguintes
etapas:
2.1 ANLISE DA CONCESSO
O processo devidamente formalizado ser encaminhado
unidade responsvel pela execuo oramentria e financeira
do rgo, nos termos do artigo 16 do Decreto n 48.592/07, que
o analisar sob o aspecto formal e legal e informar sobre as
condies para a concesso do adiantamento, providenciando
a seguir, se for o caso, o processamento dos documentos contbeis no sistema de execuo oramentria.
2.2 UTILIZAO DO ADIANTAMENTO
O responsvel pelo adiantamento realizar as despesas de
acordo com o autorizado e efetuar as retenes de impostos
necessrias, providenciando os documentos de despesa.
2.2.1 O valor do adiantamento inclui os valores referentes
s obrigaes tributrias e de contribuies, no podendo em
hiptese alguma ultrapassar os limites legais estabelecidos,
quando se tratar de despesa prevista nos incisos I, II e III do
artigo 2 da Lei Municipal n 10.513/88.
2.2.2 Nos adiantamentos em que haja despesas com tributos a reter na fonte, o responsvel pelo adiantamento dever
efetuar o seu recolhimento at o 1 (primeiro) dia til do ms
subsequente ao fato gerador.
2.2.2.1 O recolhimento do Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza (ISS) dar-se- por meio do Documento de Arreca-

Dirio Oficial da Cidade de So Paulo

dao do Municpio de So Paulo (DAMSP), emitido na internet
no Portal da Prefeitura do Municpio de So Paulo (PMSP).
2.2.2.2 O recolhimento do Imposto de Renda Retido na
Fonte (IRRF) sobre servios prestados por pessoas fsicas e jurdicas dar-se- por meio do DAMSP, no Portal de Preos Pblicos
na Intranet da PMSP.
2.2.2.3 Os recolhimentos referentes s contribuies sociais
devidas ao INSS sobre servios prestados:
a) por pessoa fsica e cooperativa de trabalho, bem como a
contribuio patronal, dar-se-o por meio do DAMSP, no Portal
de Preos Pblicos na Intranet da PMSP;
b) por pessoas jurdicas dar-se-o por meio da Guia da
Previdncia Social (GPS).
2.2.3 Efetivado o recolhimento dos tributos no prazo citado
no subitem 2.2.2, os valores das retenes e os demais dados
constantes do documento fiscal devero ser cadastrados no
Sistema de Oramento e Finanas (SOF), consoante cronograma
disponibilizado pelo Departamento de Administrao Financeira
(DEFIN), da Secretaria Municipal de Finanas.
2.2.3.1 O cadastro mencionado no subitem 2.2.3 ser
efetuado pelo servidor responsvel pelo adiantamento ou pela
unidade responsvel pela execuo oramentria e financeira.
2.2.4 A aquisio de material permanente por adiantamento, em consonncia com as normas que disciplinam a matria,
ser justificada e autorizada pelo Ordenador de Despesa, exclusivamente, nos casos em que caracterizada como despesa
de pequeno vulto, devidamente comprovada sua urgncia ou
emergncia, observado o interesse pblico e a razoabilidade
dos gastos.
2.3. PRESTAO DE CONTAS
Aps a realizao da despesa, o responsvel pelo adiantamento juntar os documentos comprobatrios e formulrios
exigidos para prestao de contas, encaminhando o processo
unidade responsvel pela execuo oramentria e financeira
do rgo, dentro do prazo estabelecido nesta Portaria.
2.3.1 As unidades responsveis pela execuo oramentria e financeira devero informar Diviso de Gerenciamento
do Sistema de Execuo Oramentria (DISEO) do Departamento de Contadoria (DECON), os nomes dos responsveis pelo
adiantamento que no prestaram contas no prazo legal, para
que sejam registrados no Cadastro de Credores como impedidos de receber novos adiantamentos.
2.4 ANLISE E BAIXA
A unidade responsvel pela execuo oramentria e financeira, a fim de proceder baixa do processo, efetuar
pr-anlise da prestao de contas, verificando se a soma dos
comprovantes de despesas, os tributos recolhidos e o saldo no
utilizado conferem com o valor total do adiantamento.
2.4.1 A baixa do processo de adiantamento ser realizada
no SOF pela unidade oramentria e financeira do rgo. O servidor responsvel pela baixa dever identificar todas as Notas
de Empenho do processo, assim como os Documentos de Recolhimento ou Depsito (D.R.D.), validados pelo DEFIN, referentes
ao saldo no utilizado, quando houver.
2.4.2 Aps a baixa do processo de adiantamento no SOF, a
unidade responsvel pela execuo oramentria e financeira
do rgo efetuar anlise mais detalhada da prestao de contas e emitir parecer conclusivo.
2.5. APROVAO DA PRESTAO DE CONTAS
Aps as providncias descritas no subitem 2.4, a prestao
de contas ser submetida apreciao e deliberao do titular
da unidade de execuo oramentria e financeira dentro do
prazo estabelecido nesta Portaria.
2.5.1 O titular da unidade de execuo oramentria e
financeira decidir sobre a aprovao da prestao de contas
no prprio processo em que foi concedido o adiantamento, providenciando a publicao de despacho decisrio, quer seja pela
aprovao ou no, no Dirio Oficial da Cidade de So Paulo,
conforme modelo constante do Anexo 3 desta Portaria
2.5.2 Aps a publicao do despacho decisrio, a unidade
oramentria dever providenciar o registro no SOF da aprovao ou rejeio, inserindo no sistema, se for o caso, o nmero e
a data da correspondente ao judicial.
2.5.2.1 O cancelamento da aprovao ou rejeio do processo de adiantamento somente poder ser realizado pela
Diviso de Controles contbeis (DICOC) do Departamento de
Contadoria (DECON) mediante encaminhamento de justificativa
do responsvel pela aprovao ou rejeio de contas ou de seu
superior hierrquico.
2.6. INTERPOSIO DE RECURSO
2.6.1 O responsvel pelo adiantamento poder apresentar
recurso, contra a deciso em primeira instncia, nos prazos
definidos nesta Portaria.
2.6.2 O recurso ser analisado pelo titular da unidade
de execuo oramentria e financeira, que poder rever sua
deciso e encaminhar o recurso autoridade competente para
julgamento em 2 instncia, conforme dispe o pargrafo nico
do artigo 16 do Decreto n 48.592/07.
2.6.3 Caso no haja interposio de recurso, o responsvel
pelo adiantamento efetuar a regularizao do processo a fim
de que o mesmo possa ser novamente apreciado pelo responsvel pela unidade de execuo oramentria e financeira do
rgo.
2.7. DELIBERAO EM SEGUNDA INSTNCIA
Nos casos de deliberao em segunda instncia, a deciso
sobre a aprovao da prestao de contas se far no prprio
processo em que foi concedido o adiantamento, atravs de
despacho da autoridade competente publicado no Dirio Oficial
da Cidade de So Paulo, conforme modelo constante do Anexo
3 desta Portaria.
2.7.1 Caso a autoridade competente considere que o adiantamento no est em condies de ser aprovado, o processo
retornar ao responsvel pelo adiantamento para que este
providencie a regularizao do processo no prazo estabelecido
na informao de encaminhamento.
2.8. ARQUIVAMENTO DO PROCESSO
Aps a publicao do despacho de aprovao da prestao
de contas e o respectivo registro no SOF, o processo poder ser
arquivado.
3 - DA CONTA BANCRIA
3.1. TITULARIDADE DO RESPONSVEL E RESPONSABILIDADE DA PMSP
Excetuados os casos previstos no subitem 3.1.9, o numerrio recebido a ttulo de adiantamento dever ser depositado
em conta corrente individual de instituio financeira oficial
da Prefeitura, que no poder ser utilizada para qualquer outra
finalidade, cuja denominao dever obedecer ao seguinte
padro: "PMSP - Sigla do rgo - Nome do Responsvel pelo
Adiantamento".
3.1.1 A conta corrente a que se refere o subitem 3.1 dever
ser aberta mediante solicitao do Titular da Unidade Oramentria em formulrio especfico.
3.1.2 A movimentao da conta bancria ser efetuada
pela emisso de cheques.
3.1.3 Fica sob inteira responsabilidade do servidor correntista as despesas decorrentes de eventuais saques ou cheques
emitidos em desacordo com a legislao que rege a matria.
3.1.4 Nos casos descritos no subitem 3.1.3, o servidor ficar sujeito ainda aplicao de medidas administrativas, civis e
penais cabveis.
3.1.5 Na hiptese de cobrana de tarifas pela instituio
financeira, somente sero suportadas pela PMSP aquelas decorrentes da movimentao regular, devidamente aprovada, dos
recursos do adiantamento.
3.1.6 Os saques devero ser feitos no valor a ser utilizado.
O responsvel pelo adiantamento poder sacar at 10% (dez
por cento) do valor do adiantamento para despesas emergenciais.

3.1.6.1 Quando houver necessidade de saques de valores

superiores aos 10% estipulados no item anterior, a autorizao
dever ser concedida pelo titular da unidade responsvel pela
execuo oramentria e financeira da estrutura organizacional
de cada rgo, aps pedido fundamentado do responsvel pelo
adiantamento.
3.1.7 Em caso de afastamento permanente do responsvel
pelo adiantamento, o Titular da Unidade Oramentria solicitar, junto instituio financeira, o recolhimento do valor
no utilizado aos cofres municipais e o encerramento da conta
corrente.
3.1.8 Excetuam-se da obrigatoriedade prevista no item 3.1
as hipteses em que houver o uso imediato e total do numerrio, sendo permitido nestes casos o depsito na conta corrente
indicada pelo responsvel pelo adiantamento, desde que seja
de sua titularidade, no Banco do Brasil.
3.1.8.1 A conta corrente prevista no item 3.1.8 no poder
ser conta salrio normatizada pela Resoluo CMN 3.402 de
2006, pela Resoluo CMN 3.424 de 2006, pela Circular BACEN
3.336 de 2006 e pela Circular BACEN 3.338 de 2006.
4 - DA PRESTAO DE CONTAS
A prestao de contas do adiantamento ser instruda com
a seguinte documentao, bem como observados os seguintes
procedimentos:
4.1. DOCUMENTAO GERAL NECESSRIA
a) notas fiscais de venda ou notas fiscais de servios,
devidamente quitadas pelo fornecedor ou prestador de servio
por meio de recibo de pagamento ou de aposio de carimbo
identificador da empresa, datado e assinatura pelo preposto.
b) recibos de comprovao das despesas, fornecidos pelas
entidades no obrigadas emisso de documento fiscal, devendo constar identificao do CNPJ, carimbo identificador da
empresa, data e assinatura do preposto;
c) ficam dispensados de quitao as notas fiscais ao consumidor e os cupons fiscais;
d) recibos de pagamento do contribuinte individual, com
indicao do nome, endereo, documento de identificao (RG),
Cadastro de Pessoa Fsica (CPF), nmero da inscrio no INSS,
nmero da inscrio municipal (CCM), valor bruto, valores retidos e valor lquido;
e) Documento de arrecadao do Municpio de So Paulo
(DAMSP) relativo ao Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF),
ao Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza (ISS) e a contribuio para a previdncia social (INSS) retida de pessoa fsica
ou cooperativa de trabalho.
f) comprovante da contribuio previdenciria (GPS) retida
de pessoa jurdica e outras guias de recolhimento devidamente
quitadas;
g) demonstrativo da movimentao financeira e cheques
cancelados;
h) Documento de Recolhimento ou Depsito (DRD), referente ao saldo no utilizado do adiantamento, validado pelo DEFIN
i) Nota de Incorporao de Bens Patrimoniais Mveis
NIBPM
j) 2 via da intimao com a devida cincia do interessado,
no caso de deciso em 1 instncia.
4.2. DOCUMENTAO ESPECFICA PARA COMPROVAO DE DIRIAS
a) passagem area, rodoviria, ferroviria (ou documento
similar), ou cupom de embarque, ou recibo de pedgio quando
a locomoo ocorrer em veculo prprio ou oficial;
b) informativo contendo a divulgao do valor do cmbio
oficial da data de empenhamento da despesa, quando se tratar
de viagens internacionais.
4.3 Os comprovantes da participao de servidores em cursos ou congressos sero, obrigatria e oportunamente, juntados
ao processo de prestao de contas.
4.4 Todos os comprovantes devem ser emitidos em nome
da Unidade Oramentria ou, se for o caso, da Unidade de Servio de Natureza Operacional que realizou as despesas.
4.5 Os documentos inerentes prestao de contas no
devem conter rasuras, erros ou emendas.
4.6 Para fins de uniformidade na instruo dos processos
de prestao de contas, devero ser utilizados Anexos especficos observando a ordem numrica e o seguinte roteiro:
a) Anexo 1 - "Despesas com Conduo", relacionar as
despesas por servidor;
b) Anexo 2 - "Resumo das Despesas", informar, agrupadamente por elemento de despesa, a justificativa da despesa, especificando inclusive sua utilizao. Caso haja a necessidade de
utilizao de mais de um anexo, transportar o subtotal at completar o total adiantado. Este anexo dever conter obrigatoriamente, na ltima folha quando houver mais de uma, assinatura
sobre carimbo do responsvel pelo adiantamento, do Titular da
Unidade Oramentria e do conferente da prestao de contas.
c) Anexo 3 - Despacho de aprovao das contas de adiantamento.
4.6.1 Juntar, como folhas do processo, os demais documentos referidos nos itens 4.1, 4.2 e 4.3 desta Portaria;
4.7 Os Anexos 1 a 3 so de uso obrigatrio por todas as
Unidades, devendo ser observadas as disposies especficas
neles contidos e reproduzidos pela prpria Unidade de acordo
com os modelos integrantes desta Portaria.
4.8 Relao dos cheques emitidos referente ao perodo de
realizao do adiantamento.
5 - DOS PRAZOS
5.1 O saldo no utilizado dever ser recolhido em at 3 (trs)
dias teis, contados do encerramento do perodo de realizao
do adiantamento, por meio de depsito bancrio identificado,
utilizando-se o CPF do responsvel pelo adiantamento. Para recurso do Tesouro Municipal (Recursos 433, 445, 500, 800 e 801
valor deve ser depositado na conta corrente n 8.511-1, Agncia
1897-x do Banco do Brasil. Para recursos de conta especfica, o
saldo deve ser devolvido na conta corrente vinculada ao recurso
utilizado na liquidao.
5.1.1 At o 2 (segundo) dia til aps o recolhimento de
que trata o item 5.1, devero ser registrados no SOF os dados
referentes ao depsito do saldo no utilizado, os quais sero
validados por DEFIN em at 3 (trs) dias teis aps a liberao
do depsito no valor exato e na mesma data e conta corrente
do depsito.
5.1.1.1 Para os depsitos realizados e registrados no SOF
no mesmo exerccio financeiro da emisso da nota de empenho
do adiantamento, poder ser efetuada reverso dotao oramentria originria.
5.1.1.2 Para os depsitos efetuados e registrados no SOF
em exerccio financeiro posterior ao da emisso da nota de empenho do adiantamento, ser efetuado lanamento de receita
por meio do DRD conforme discriminao constante no Anexo
4 desta portaria.
5.1.1.3 Quando o depsito for realizado em cheque, a data
a ser informada no SOF a data da liberao do valor na conta
corrente, conforme tabela de compensao do Banco Central
do Brasil.
5.2 O prazo para a prestao de contas de que trata o
subitem 2.4.2 ser de 20 (vinte) dias corridos, contados do
encerramento do perodo de realizao da despesa.
5.3 Quando a prestao de contas no estiver em consonncia com as normas legais, a unidade responsvel pela execuo oramentria e financeira do rgo retornar o processo
ao responsvel pelo adiantamento para sua regularizao, no
prazo de 20 (vinte) dias corridos, contados da data do recebimento dos autos pelo interessado.
5.4 A unidade responsvel pela execuo oramentria e
financeira do rgo submeter a prestao de contas deliberao, aprovada ou no em primeira instncia, no prazo de 90
(noventa) dias corridos, contados do recebimento do processo
em seu protocolo.

quinta-feira, 1 de novembro de 2012

5.5 Toda vez que o processo de prestao de contas retornar ao responsvel pelo adiantamento para regularizao, ou
tramitar por outras unidades para providncias pertinentes, o
prazo de que trata o subitem 5.4 ser suspenso
5.6 O prazo para o responsvel pelo adiantamento efetuar as regularizaes solicitadas ou interpor recurso contra a
deciso em primeira instncia de 15 (quinze) dias corridos,
contados a partir da data da intimao pessoal do interessado.
5.6.1 Caso o responsvel pelo adiantamento no pertena
mais aos quadros dos servidores municipais, o prazo ser contado a partir da data do aviso de recebimento da notificao
encaminhada, via correio, ao endereo residencial do mesmo.
5.7 No caso de interposio de recurso contra a deciso
de primeira instncia, o prazo para a deliberao da autoridade competente, em segunda instncia, de 30 (trinta) dias
corridos, contados da data de recebimento do processo em seu
protocolo.
5.8 Os prazos para a deliberao das contas previstos nos
subitens 5.4 e 5.7 podero, desde que devidamente justificados,
ser prorrogados, por mais 60 (sessenta) dias para o caso descrito no subitem 5.4, e por 30 (trinta) dias no caso descrito no
subitem 5.7, por deciso do Secretrio, Subprefeito ou Ouvidor
Geral.
5.9 A Unidade responsvel pela execuo oramentria e
financeira do rgo dever registrar no SOF a aprovao dos
processos pagos a partir do exerccio de 2011 at o 5 dia til
do ms subsequente publicao do despacho de aprovao
da prestao de contas.
5.10. At o 5 (quinto) dia til do ms subsequente
aprovao da prestao de contas, a unidade responsvel pela
execuo oramentria e financeira do rgo, encaminhar
Diviso de Controles Contbeis DICOC, do Departamento
da Contadoria DECON, desta pasta, relao dos processos
concedidos at o exerccio de 2010 e aprovados e publicados
no Dirio Oficial da Cidade de So Paulo.
6 - DO EXAME DA PRESTAO DE CONTAS
6.1. A unidade responsvel pela execuo oramentria e
financeira do rgo analisar as prestaes de contas sob os
aspectos de sua exatido aritmtica, obedincia legislao,
justificao da despesa e conformidade com o elemento de
despesa onerado.
6.2. Aps, o titular da unidade responsvel pela anlise
decidir no processo sobre as condies de aprovao, ou no
da prestao de contas.
7 - DAS DISPOSIES GERAIS
7.1 Sero glosadas as despesas realizadas em desacordo
com as normas estabelecidas na legislao federal e municipal.
7.1.1 O valor glosado dever ser recolhido por D.R.D. e
classificada na receita 1.9.2.2.99.01.0000 Restituies Diversas
7.2 Os documentos expedidos pelos rgos da Administrao Pblica podero ser apresentados por meio de cpia
reprogrfica.
7.3 Excepcionalmente, poder ser autorizadas pelo Titular
da Unidade Oramentria as despesas comprovadas por meio
de 2 via ou cpia autenticada de Nota Fiscal, desde que devidamente justificadas pelo responsvel.
7.4 Em caso de impedimento por qualquer motivo (frias,
licenas e outros), do servidor responsvel pelo adiantamento,
devero ser adotadas, quando necessrio, as seguintes medidas:
7.4.1 encerramento do processo, no caso do numerrio
ainda no ter sido recebido;
7.4.2 prestao de contas (apresentao dos documentos
referentes s despesas realizadas fora do perodo do impedimento e recolhimento do saldo no utilizado, se houver), no
caso do numerrio ter sido recebido.
8 - DAS DISPOSIES FINAIS
8.1 O no atendimento aos prazos fixados nesta Portaria,
implicar em representao da unidade responsvel pela execuo oramentria e financeira do rgo ao respectivo Titular da
Unidade Oramentria.
8.2 Aplicar-se-o as disposies contidas na Lei n 10.734,
de 30 de junho de 1989, com as modificaes introduzidas pela
Lei n 13.275, de 04 de janeiro de 2002, que dispe sobre a
atualizao monetria dos dbitos para com a Fazenda Municipal, quando:
8.2.1 tiver sido ultrapassado o prazo para recolhimento do
saldo eventualmente no utilizado, sendo que ser considerado
como "dia do vencimento" a ltima data em que deveria ter
sido recolhido;
8.2.2 tiver sido realizada despesa sujeita glosa, nos
termos do item 7.1, sendo que ser considerado como "dia do
vencimento" a data em que foi realizada a despesa;
8.2.3 o saldo eventualmente no utilizado tiver sido recolhido a menor, sendo que ser considerado como "dia do
vencimento" a data em que deveria ter sido efetuado o recolhimento;
8.3 Observado o disposto na Portaria SF n 63/2006, os
recolhimentos de que trata o subitem 8.2 devero ser efetuados
atravs do D.R.D classificado na receita 1.9.1.9.99.01.0000
Multas e Juros Diversos - PMSP.
8.3.1 O saldo no utilizado e a atualizao devero ter
depsitos distintos e registrados tambm em D.R.D distintos.
8.4 Os processos de adiantamento e suas prestaes de
contas concedidos nos termos do Decreto n 43.731/2003 e da
Portaria n 15/2004, e ainda no definitivamente julgados, sero analisados de acordo com as normas constantes do Decreto
n 48.592 de 06/08/2007 e desta Portaria.
8.5 As dvidas e os casos omissos sero resolvidos pela
Secretaria Municipal de Finanas.
8.6 Esta Portaria entrar em vigor na data de sua publicao, revogadas as disposies em contrrio, em especial, a Portaria SF n 26 de 09/02/2008, Portaria SF n 59 de 14/05/2010 e
Portaria SF n 19 de 09/02/2011.

GABINETE DO SECRETRIO
2012-0.211.501-9 Secretaria Municipal de Finanas
Forum Internacional Latin America Geospatial Forum.
Em face dos elementos constantes do processo, em especial esclarecimentos, justificativas e solicitao, apresentados pelo Senhor Coordenador Geral, no encaminhamento de fls. 48, torno
sem efeito o despacho de fls. 27, publicado no dia 04/08/2012.

CONSELHO MUNICIPAL DE TRIBUTOS

PAUTA DE JULGAMENTO DA 4 CMARA
EFETIVA
Data: 6 de novembro de 2012 Hora: 09h30
Local: Conselho Municipal de Tributos - Sala de Sesso 1
168 Sesso Ordinria
PA: 2012-0.257.507-9
Recorrente: CERPO FISIOTERAPIA S/C LTDA CENTRO
REAB POST.
CCM: 9.846.820-0
CNPJ: 62.267.059/0001-06
Relator: Celso Lus Giannasi
Crditos tributrios recorridos: AII 6.626.492-8, AII
6.626.493-6, AII 6.626.494-4, AII 6.626.495-2, AII 6.626.4960, AII 6.626.497-9, AII 6.626.498-7, AII 6.626.499-5, AII
6.626.500-2, AII 6.626.503-7, AII 6.626.507-0 e AII 6.626.511-8
PA: 2011-0.171.674-2
Recorrente: HAILTON RIBEIRO DA SILVA
CCM: 6.666.666-0
CPF: 036.071.948-15
Relator: Jos Antonio Balieiro Lima
Crditos tributrios recorridos: IPTU/NL SQL 306.079.01710 EXERCCIO 2004 NL 03, IPTU/NL SQL 306.079.0171-0 EXERCCIO 2005 NL 02, IPTU/NL SQL 306.079.0171-0 EXERCCIO
2006 NL 02, IPTU/NL SQL 306.079.0171-0 EXERCCIO 2007 NL
02, IPTU/NL SQL 306.079.0171-0 EXERCCIO 2008 NL 02, IPTU/