BANCO DE LOS TRABAJADORES BS SALVADORENOS Sy o MANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONALMANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONAL a INDICE 2.2 Espectficos 3. BASE LEGAL Y NORMATIVA - 4. ABREVIATURAS 5. ORGANIZACION 5.1 Ubicacién organizativa-. 5.2 Funciones por Greas 5.2.1 Junta Directive — 5.2.2 Comité de Riesgos 5.2.3 Alta Gerencia- 5.2.4 Unidad de Administracién de Rlesgos. 9.2.5 Auditotia Interna a B 5.2.6 Oficial de Cumplimiento ~ 5.2.7 Recursos Humanos 5.3 Esquema de la gestién del riesgo reputacionat - 6. IDENTIFICACION Y MEDICION DEL RIESGO DE REPUTACION - 6.1 Identificacién de factores condicionantes del riesgo de reputacién- 6.1.1 Gestionables— 6.1.1.1 Suplantacin de identidad mann 6.1.1.2 E1rores en la cadena de gestidn de riesgos 6.1.1.3 Demandos de los clientes —~ 6.1.1.4 Fraudes — 6.1.1.5 Fallas en los controles intemos. 6.1.1.6 Incumplimiento de reguiaciones legales 6.1.2 Factores no gestionables 6.1.2.1 Riesgo sistémico—— 6.1.2.2 Competitividad. 6.1.2.3 Riesgo estrotégico. } 6.1.2.4 Riesgo dei pais — 6.1.3 Grupos de interés Fecha de Vigenca Pagina 2 de 85 Of se enero fe 2014 (081/1079/2018 del 17 de dlgfembre de 2072] MANUAL DE GESTION | DEL RIESGO REPUTACIONAL Pal 30 6.2 Riesgos a identificar 6.2.1 Movimiento adverso en los depésitos ——-—~ 30 6.2.2 Descenso en las colocaciones 30 6.2.3 Aumento en la cobertura noticiosa negativa en los medios de comunicacién31 6.2.4 Dificultades con los reguladores aa 6.3 Herramientas para la gestién del riesgo reputacional ~ 6.3.1 Regulaciones internas ~~ 6.3.2 Mattiz de eventos de riesgo reputacional 6.4 Metodologia de medicién del riesgo reputacional 7. MONITOREO Y LIMITES DE LA EXPOSICION AL RIESGO REPUTACIONAL 7.1 limites aplicables 7.2 Desviaciones en los limites y medidas corectivas - 7.3 Designacién de voceros ante opinién publica 7.4 Esquema de monitoreo -~ 8. CONTROL Y MITIGACION DEL RIESGO REPUTACIONAL 8.1 Mitigacién del riesgo Reputacional -- 8.2 Revision de metodologias--. 9- DIVULGACION. 10. MODIFICACIONES Y REVISIONES -- 11, SITUACIONES NO PREVISTAS - Aprobacién y vigencia---- Fecha de Vigencia ‘Aprobado en sesién de Junta Directive No. Péigine Sass Ot de enero de 2014 (051/1079/2013 de! 17 de diciembre de 2013f [= ,23 savanonenos ‘MANUAL DE GESTION 5 3 DEL RIESGO REPUTACIONAL More 1. INTRODUCCION En el actual entorne econémico y social en el que existe una creciente demanda de transparencia, ética y responsabilidad social empresarial, ja gestion del riesgo reputacionel se ha convertide en una necesidad para la proteccién y creacién de valor y para el apropiado manejo de las expectativas de los grupos de interés. En dicho entorno el Banco se encuentra expuesto a eventos generados por condiciones internas y extermas que pueden generar dafios en Ia imagen ante a opinién publica afectando con ello sus operaciones; A la ocumencia de estos eventos se le denomina como tiesgo reputacional o riesgo de reputacién. La reputacién es un bien intangible que el Banco proyecta sobre sus depositantes, clientes, entidades reguladoras, proveedores de recursos, accionistas_y empleados [actuales y potenciales), denominados grupos de interés, que genera en ellos aceptacién, desaprabacién o indierencia, Su gestion representa un tema fundamental en Ia gestién financiera yy de riesgos ya que los efectos negativos de tales condiciones deben ser prevenidos y cubiertos de tal forma que no atecten Ia solvencia patrimonial o el mantenimiento de la operacién de la entidad. Las operaciones del Banco actuaimente no son altamente complejas pero su interaccién en el mercado, lo expone a ser parte de la dinamica de comportamiento que se espera de entidades similares, por lo que surge la necesidad de un prudente manejo de la institucién, siendo este el motivo por el que se ha considerado ja elaboracién del marco de gestién de los diferentes factores que pueden perjudicar al Banco ante la exposicién al riesgo de reputacién que puedan afectar el valor de los actives y pasives. LA) y Fecha de Vigencia ‘Aprobado en seston de unté Drectiva No. Ole enero ee 2014 (051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013 Pagine ade 58‘MANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONAL cee El presente manual establece las politicas y normas internas que regulan las actividades a ser desarroliadas dentro de la gestién del riesgo reputacional delimitando la participacién de la Unidad de Riesgo y demés estructuras organizacionales vinculadas para su adecuada gestion, El presente manual contiene los elementos técnicos utilizades por e| Banco para identificar, medir, controlar, monitorear y divulgar en forma oportuna el riesgo de reputacién con el objetivo de tomar las acciones de mitigacién o comeccién que sean necesarias en determinadas circunstancias 0 ante la ocurrencia de eventos, externos e internos, que afecten las posicién de las ‘operaciones del Banco. Las metodologias implementadas toman en cuenta la estructura, naturaleza y complejidad de las operaciones del Banco asi como la experiencia institucional y los lineamientos de las entidades que reguian el sistema financiero, esto con el fin de disminuir el riesgo en la operacién del Banco y que este se mantenga dentro de limites financieros sanos. Fecha de Vigencia. Pagina Se 85 Ol de enero Ge 2014 051/1079/2013 del17 de diciembre de 2013Sam) MANUAL DE GESTION SALVADORENOS| (eis Ee) DEL RIESGO REPUTACIONAL ‘ 2. OBJETIVOS 2.1 Generales + El presente manual tiene como objetive establecer los procedimientos, metodologias y estructura organizacional que ha de aplicar el Banco para tealizar una adecuada adminisiracién del riesgo reputacional, asi como la periodicidad con la que se debe informar al Comité de Riesgos. Junta Directiva y a la Alta Gerencia sobre Ia exposicién a dicho riesgo. 2.2 Especificos + Definir las funciones y responsabilidades de las éreas involucradas en la gestion del riesgo reputacional + Identificar los factores de riesgo reputacional a los que se encuentra expuesto el Banco. | + Establecer las metodologias de medicién del riesgo reputacional de acuerdo ala naturaleza y complejidad de las operaciones del Banco. | + Establecer los reportes a elaborar para la comunicacién de la gestién del riesgo reputacional. 3, BASE LEGAL Y NORMATIVA La gestion del riesgo reputacional esta regulada por la siguiente base legal: + Ley de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito (Arliculo 41) Fecha de Vigencio ‘Aprobado en sesién de sunjp Orectva Ro. rae Orawenera de se 0517107972013 det 17 do aidlembre de 2013] MANUAL DE GESTION | DEL RIESGO REPUTACIONAL MoRR > Norma NPB4-47 denominada “Normas para la Gestién Integral de Riesgos de las entidades financieras" 4, ABREVIATURAS A ccontinuacién se presentan abreviaturas comunes utilizadas en este manual Banco Central: Banco Central de Reserva de El Salvador. Banco: Banco de los Trabajadores Salvadorefios, Sociedad Cooperativa de Responsabilidad Limitada de Capital Variable. Junta Directiva: Junta Directiva del Banco de los Trabajadores Salvadorefos, Sociedad Cooperativa de Responsabilidad Limitada de Capital Variable. Superintendencia: Superiniendencia del Sisterna Financiero de El Salvador. 5. ORGANIZACION 5.1 Ubicacién organizativa La ubicacién de la gestién del riesgo reputacional dentro de Ia estructura corganizativa del Banco se muestra a continuacién: Fecha de Vigencia: | Aprobade en sesién de funte Dkectiva Ne. Radha oss at ge enero de 2014 | __051/1079/2013 det 17 de diciembre de 2013‘MANUAL DI DEL RIESGO REPUTACIONAL E GESTION ow ‘nau oF satin one —<3— Pesta cosa) “Generacion informacion Recomendaciones, | seauimeentos |! A) 7d ] Fecha de Vigencle eee Of Ge enero de 2014 ‘Aprobado en sesién de/unta Diectiva No. 051/1079/2013 det 17 de dictembre de 2013(| = J Saivanonenos| ADORENOS| MANUAL DE GESTION (2,55 satvaporenos| oo DEL RIESGO REPUTACIONAL aoe 5.2 Funciones por dreas Las funciones de las diferentes areas involucradas en la gestion del riesgo reputacional se mencionan a continuacién: $.2.1 Junta Directiva Es la responsable de velar por una adecuada gestién del riesgo reputacional efectuando para ello lo siguiente: a) Conocer, evaluar y aprobar las politicas y procedimientos para el manejo del riesgo reputacional. b) Aprobar medidas de monitoreo y control de los riesgos como insumo para la toma de decisiones relacionadas en el manejo de las operaciones de la institucion. c] Conocer y comprender el impacto que el riesgo reputacional tiene sobre la institucién, factores detonantes, asi como, la relacién que existe entre los diferentes tipos de riesgo, que permita tener una vision mas amplia del negocio. d) Conocer y aprobar las polificas para afrontar diversos eventos de riesgo reputacional utilizando como parametro minimo los requerimientos planteados por el regulador. e) Conocer, por lo menos trimestralmente, los niveles de exposicién al riesgo reputacional asumido por el Banco, y velar porque se establezcan las medidas corectivas necesarias en caso de situaciones que excedan los limites establecidos para la institucién. 1 Fecha de Vigencic “Aprobado en resién de lunta Deectiva No. OT de enero a6 2014 (051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013 Pogne 9 de 55MANUAL DE GESTION 1 [ais Ee ont ses erncroua #) Conocer y aprobar los planes de confingencia en casos de incrementos, en los niveles de exposicién de riesgo reputacional ya sean estos internos 0 definidos por los requladores. g} Definir y aprobar las acciones correctivas y planes de reestructuracién requeridos por el regulador en caso de sobrepasar los niveles aceptables de riesgo reputacional. 5.2.2 Comité de Riesgos El Comité de Riesgos es el responsable de disefiar las polificas. sistemas, metodologias, modelos y procedimientos para la eficiente gestién del riesgo de reputacién. asi como de proponer. ala Junta Directiva, los limites de exposicién y medidas contingenciales que puede tener Ia entidad en ese momento respecto a este tipo de riesgo. Sus funciones son las siguientes Q) Aprobar las recomendaciones presentas por el encargado de la Unidad de Riesgo, para reducir los niveles de exposicién al riesgo reputacional b) Requerir y dar seguimiento a los Programas de Reestructuracion necesarios para disminuir la exposicién al riesgo reputacional ¢) Proponer, para aprobacién de la Junta Directiva, fos limites de exposicién al riesgo de reputacién que sean aplicables tomando en cuenta los requerimientos de la normativa vigente ¢) Proponer a la Junta Directive, para su aprobacidn, la metodologia para gestionar y revelar el riesgo de reputacién al que se encuentre expuesto el Banco; asimismo, los modelos, parametros y escenarios que habran de utilizarse para llevar a cabo la medicién y el control, y Ia realigacién de Pane once Fecha de Vigencia: ‘Aprobado en se nae obscura 9 Olsp enero ae 2014 ee ‘2013MANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONAL aaa | Nuevas operaciones y presiacién de nuevos servicios que por su propia naturaleza conlleven un riesgo, previo a que se realicen. e) Informar a la Junta Directiva, por lo menos trimestraimente, sobre la exposicién al riesgo de reputacién y los efectos negativos que se podrian producir en la marcha del negocio, asi como informar sobre Ia inobservancia de los limites de exposicién establecidos. f) Proponer los planes de contingencia que sean requeridos para disminuir la exposicion al riesgo cuando este haya sobrepasado los limites establecidos. g} Informar a la Junta Directiva sobre las medidas correctivas implementadas para mejorar el nivel de exposicién al riesgo reputacional. 5.23 Alta Gerencia Las funciones respecto al riesgo reputacional son: a) Implementar la gestion de riesgo de reputacién en el Banco asegurando el fiel cumplimiento de las estratégicas. polificas y manuales aprobados por la Junta Directiva. b] Ser vocero ante la Superintendencia y del Banco Central, o en su defecto nombrar a la persona encargada de esto, para que exponga ante tales organismos la posicién de riesgo asumida. ¢) Convocar las reuniones pertinentes, que aseguren el seguimiento continuo de las actividades realizadas por cada una de las areas, sirviendo también de intermediario entre Ia Junta Directiva y la Unidad de Riesgos. d) Verificar, junto a la Junta Directiva, los adecuades niveles de tolerancia y apetito al riesgo. hin, a ries ata rt Poona 11 de 55(=,F3 sxvanonenos MANUAL DE GESTION Se DEL RIESGO REPUTACIONAL eR 5.2.4 Unidad de Administracion de Riesgos Sus unciones en relaci6n al riesgo de reputacion @) — Proponer Ia metodologia, y aplicarla una vez aprobada por la Junta Directive, para gestionar el riesgo de reputacién a que se encuentre expuesto ef Banco, asi como los limites aprobados por la Junta Directiva, ufilzando para tal efecto los modelos, parametros y escenarios para ja medicion y control del riesgo. b) —_Remitir al Comité de Riesgo, por lo menos trimestralmente y como parte del informe mensual de riesgos, los niveles de exposicion asumidos, asi | como los factores mas importantes de tal situacién. proponiendo | cuando asi cortesponda las acciones corectivas necesarias. ¢) _ Investigar y documentar las causes que originen desviaciones a los limites de exposicién al riesgo de reputacién, identificando si dichas desviaciones se presentan en forma reiterada e informar de manera oportuna sus resultados al Comité de Riesgo d) Informer al Comité de Riesgos cualavier situacién que incremente los niveles de exposicion a tiesgo de reputacién. ) Determiner el grado de exposicién del Banco al riesgo de reputacién | mediante el andlisis de las diferentes situaciones internas y externas que le afectan. f) _ Informar al Comité de Riesgos sobre los resultados de las evaluaciones del riesgo de reputacién que realice. La divulgacién de Ia informacién producida por la unidad de tiesgos, tanto a usuarios internos como a extemos, deberd realizarse de conformidad con les procedimientos. mecanismos. medidas de seguridad y niveles ayforizad: = — ple Fecha de Vigencia ‘Aprobado en sesién de sun Ouectivang Brae enero de 7014 051/1079/2019 det 17 Ge didlembre de 2013 Poonei2aes5 |MANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONAL Mane establecidos en el Manual para la Gestién Integral de Riesgos aprobado por la Junta Directiva del Banco en el marco de las disposiciones normativas vigentes. 5.2.5 Auditoria Interna Las funciones especificas con relacién a la gestién del riesgo de reputacién son: 9) Verificar Ia existencia de sistemas de control interno efectivos relacionados con la gestién del riesgo de reputaci6n. b) Evaluar periédicamente Ia etectividad y eficiencia de! marco de gestion del riesgo reputacional disefiada por la unidad de riesgos. ¢) La Auditoria Intema debe evaluar el cumplimiento de los procedimientos utilizados para la gestién del riesgo de reputacién y dar seguimiento al cumplimiento del plan de trabajo de la Unidad de Riesgo, lo que involucra todo lo dispuesto en la normativa aplicable. 5.2.6 Oficial de Cumplimiento Las funciones especificas en relacién a la gestion del riesgo de reputacién son las siguientes: a) Velar por el apropiado cumplimiento, por parte del Banco, de las leyes, normas, reglamentos y demas regulaciones aplicable al Banco en materia de prevencion del lavado de dinero y activos y financiamiento al terrorismo. b) Gestionar el sistema de prevencién contra el lavado de dinero y activos y financiamiento al terrorismo. “Aprobado on tosién de Jdnta Diective No. Pogna 1.de 55 051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013,SSS amncnceron (ES ksoonenos vel eS wore ¢) Mantener actualizada la normativa e informacién intema aplicable al riesgo reputacional en lo relacionado con los procesos de prevencién del lavado de dinero y activos y financiamiento al terrorismo. 5.2.7 Recursos Humanos Las funciones especificas en relacién a la gestién del riesgo de reputacién son las siguientes: 4) Velar por el apropiado cumplimiento de las leyes, normas, reglamentos y demas regulaciones aplicable al Banco en materia labora. b) Promover el desarrollo de un buen clima organizacional al interior del Banco. ¢) Apoyar y fomentar las actividades de capacitacién en las distintas areas de operacién del Banco. d) Promover y velar por el cumplimiento del regiamento interno de trabajo y el codigo de ética del Banco. e) Garantizar que los procesos de seleccién y contratacién de personal se encuentre debidamente actualizados y sean apropiados para las necesidades de personal que el Banco Requiere. 5.3 Esquema de la gestién del riesgo reputacional El esquema de Ia gestion del riesgo reputacional incluye las actividades, Procesos y generacién de informacién asi como el diagnostico de las diferentes fuentes de riesgo reputacional tal como se muestra a continuacién: hy 1 Fecha de Vigencia: ‘Aprobado en sesion de funto Directive No. Olde enero de 2014 (051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013 Paging 14 de 55mawat oe GEsTON | __ onl te ertaciouas wom SS re nemescos ana neers > Propone al comité » aprueba % Modelos, parametrosy % Polticas y pracedimientos para oltieas, procedimientos ey _ ‘escenarios para valuar, mediry elmanejo delrieseo manuales para la gestion jay verde a controlar el nesgo Fapueacionsl + Umer Se exponcanal reputaconal + Modelos, pardmetrosy nesgos. “ Recomendaciones presentadas ‘escenarios paravaluar, mediry ‘© Plan de contingencia para porla unidadde niesgos controlar el riesgo ‘dsminuirel riesgo “© Estrategias , metodologias, Ssputiconal feet polticas, procedimientosy 4 Planes de contingencia © Herramientas de medicién, manuals pasta gertonel | Accomescorrecwasy planes partmerosyesconaon ‘exeooperaconal Geregutreagon en os, paral gestion del ese0 4 Utes de expoiionde condones oplzables feputoconal ee anvats opeables 4 Mande contngencia 0 5 Utes de exposicnalesg0 recomersacones ra reputacoral Gomutrelveseo 4 Medidesde montoreoy reputacoal Contre de tego reputaconal + Retramientas de medi, tomo hsumo paral toma de > nfomaal come paramevrosyesconaion para ae 5 Eeigoreputacoa Bestiondelnesso + Stunconesque oo Meru opleabes, incrementen los niveles de ee 4 fesutodo de las, ~ conoce evaluaciones realizadas. ‘© Elimpacto delriesgo Feputacional sobre las ‘operaciones delBanco. Nivelesde exposicionalriesgo || reputacional y resutados | ‘emitidos por el Comite de > Informa laJunta Directiva Riesgos reputacional asumido orel Banco y su evolucién, Efectosenios niveles fesgo= patrmonials 4 Ejecucnde ls estatezasy > Daseguimiento polices aprobadas % Alosiimites deexposkiénal | “> Medidasadoptadas,o fesse necesidades adiconales, para | 4 Aeclonescorrectvas la mitgacin de os reseos presentados porlss + Cumplimientode ies, | ndadesde negocio ‘Evalua $ bh He did > > Velataar 4% Qhese estabiezcanasmedidas 7, Ruliastosresutades | Quese eventeconuna adecuads |” correctvas necesarias encaso Guepuedstencrel strata orgonzaconal. uese excedanoslmites de Sheremento ene! riesgo + Quel gertion deresgossea Mesgostaneccos, reputaconal stectva. Fecha de Vigencia ‘Aprobado en sesiin de Junta Directive No. Pagina 15 de $5 Of de enero te 2014 (051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013MANUAL DE GESTION GS igawssonencs DEL RIESGO REPUTACIONAL mone aera Pras INCIDENCIA DIRECTA, {(CUANTIFICABLE) Destro am tet Dificultad de acceso fuentesde financiamiento, + Dificultades con los reguladores. + Impactonegativo sobre imagen del Banco en el mercado. 4 Reduccionde los ingresosy dela rentabilidad % Problemasen|a retenciény tedutamiento de personal. Pérdida de depositantes. Bajo crecimiento en cartera, Perdida de licencia para operar. Aumentoen ls cobertura noticios negativa en los medios de Soe INCIDENCIA INDIRECTA (PREDECIBLE) ith, z : eee } : Fecha de Vigencie: {bread en sain de hte Brecva No, ‘3an0 16 de 85 a Ofae enero de 2014 051/1079/2013 det 17 de diciembre de 2013 |nace MANUAL DE GESTION Sa VADORE GS savavo DEL RIESGO REPUTACIONAL more [Dentro de los factores gestionables se busca identificar, medir, controlar, mitigor |e informar los eventos de riesgo surgidos a través de las siguientes areas de actividad del Banco: Integridad de los productos ofrecidos Comportamiento del Banco en el mercado RIESGO REPUTACIONAL Integridad de los empleados Gestion de Riesgos En las Greas antes indicadas se ven involucrados los siguientes aspectos que el Banco busca gestionar a efectos de minimizar el impacto sobre sus operaciones: Zl Phunte Dieetwa Ne. ‘iclembre de 2013, echo de Vigencic: ‘Aprobado en sesion| Payne? as, Ot ae enero se 2014 (051/1079/2013 delMANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONAL mone * Bienestar de los empleados * Relaciones con los reguladores * Relaciones con los clientes * Relaciones con los proveedores de fondos * Relaciones con entidades estatales * Disefio del producto, }* Autorizaciones del producto. * Comportamiento de los ejecutivos de negocio * Publicidad y promocién * Cumplimiento de requerimiento de proteccién al consumidor * Manejo de tasas de interés * Seguimiento. * Procesos de recuperacién * Relaciones con otras entidades financieras. * Relaciones con la Federacién * Relaciones con los accionistas * Relaciones con la comunidad * Atencién a personas de la tercera edad fsa REPUTACIONAL /* Gestion del riesgo de crédito y concentracién * Gestion del riesgo de mercado /* Gestion del riesgo de liquide * Gestidn del riesgo tecnolégico * Gestién del riesgo operacional * Prevencién del lavado de dinero. * Cumplimiento del marco legal y normativo. * Salud y seguridad ocupacional. * Proteccién de datos de clientes Contratacién de personal * ambiente laboral * Uso de los activos del Banco. * Manejo de la informacién * Valores y principios + Conflicto de intereses. } Relaciones interpersonales }* Denuncia de hechos indebidos Compromiso con el Banco. 5.4 Politica General respecto al riesgo de reputacion + Las operaciones del Banco se realizaran en productos y mercados debidamente autorizados por las entidades reguladoras y en los que se posea el conocimiento y la capacidad necesaria para realizar una gestion proactiva y eficaz de riesgo, es decir, se pueda identificar, medir, ot L Fecha de Vigencia: ‘Aprobado en sesion de uiko Owectiva RE. Ol de enero de 2014 (051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013 Pagina 18 de 55MANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONAL oR monitorear, controlar y divulgar todos los riesgos relacionados e inherentes alas operaciones efectuadas. 4 El desarrollo de las operaciones del Banco se realizaran asumiendo un perfil conservador en la toma de riesgos buscando lograr la minimizacion del riesgo sistémico, la estabilidad de Ia institucién y optimizar la relaci6n riesgo beneficio. 4 El Banco evitaré la toma de posiciones especulativas y ante decisiones que consideren el rendimiento y el riesgo de la operacién se decidiré por ‘aquellas que reflejen el menor riesgo posible. + El Banco contaré con un cédigo de gobierno corporativo el cual enmarca su comportamiento con los clientes, depositantes, proveedores, accionistas, entidades reguladoras, empleados y con la comunidad. iones sobre ellas, estaran + Las operaciones del Banco, y las de enmarcadas dentro del cumplimiento de las regulaciones legales y normativas aplicables, a las regulaciones internas aprobadas por Ja Junta Directiva, y a falta de elias por la ética en los negocios y las buenas costumbres. 4 EI Banco fomentara colocaciones de fondos en actividades productivas que apoyen el desarrollo del pais asi como aquellas que permitan mejorar el nivel de vida de las personas, evitando la financiacién de operaciones especulativas, daninas del medio ambiente 0 aquellas que se encuentren comprendidas como sectores “no atractivos" sefalados en el manual para la gestién del riesgo crediticio y de concentracién de créditos del Banco. + I manejo de Ia informacién sobre los clientes y accionistas del Banco estard sujeta al mayor nivel de confidencialidad aplicable de acuerdo a las leyes y normas del pai 4 El comportamiento del personal del Banco estara regido por un cédigo de, ética y un reglamento interno de trabajo que complementen yg i echo de Vigoncia: ‘Aprabade en sesién de fegne|1) ae es Ot Ge enero de 2014 [__ ost nore 2013 de 7See ] MANUAL DE GESTION SALVADOREN 5 ios] DEL RIESGO REPUTACIONAL oe _ [ organizacional orientada al fomento de la eficiencia, la eficacia, la | confidencialidad y el buen servicio al cliente La gestién del riesgo reputacional en el Banco busca lo siguiente: + Mantener Ia autorizacién para operar como Banco Cooperativo. + Gestionar las expectativas y percepciones de los grupos de interés. + Ganar y mantener Ia confianza de los depositantes sobre el Banco. + Ganar y mantener la confianza de los clientes sobre los diferentes productos ofrecidos por el Banco. + Mejorar continuamente las relaciones con las entidades reguladoras del fema financiero salvadoreno. + Ganar y mantener la confianza de los proveedores de recursos financieros. + Facilitar la contratacién y mantenimiento de personal calificado. + Prepararse para enfrentar los efectos de crisis sistémicas o eventos de riesgo ocasionados por factores no controlables por el Banco. + Mejorar continuamente la imagen con ja comunidad. 6. IDENTIFICACION Y MEDICION DEL RIESGO DE REPUTACION El riesgo de reputacién surge asociado a una opinion o percepcién publica negativa en relacién con una pérdida de confianza o con Ia ruptura de una relacién comercial, la cual genera un rango de potenciales pérdidas o ganancias para el Banco. Con base a lo anterior definimos el riesgo de reputacién como la posibilidad de pérdida que se genera como efecto del desprestigio, mala imagen, publicidad negativa (cierta © no) respecto al Banco y sus practicas de negocio,y lo que Fecha de Vigencie: Sas Of de enero de 2014T MANUAL DE GESTION | DEL RIESGO REPUTACIONAL ore) causa pérdida de clientes, disminucion de ingresos 0 procesos judiciales en contra El capital del Banco se expone a riesgo reputacional en forma continua en la e crea cuando el Banco convence a los interaccién con los grupos de interés: empleados para trabajar con compromiso, a los consumidores para adquirir sus productos, al publico a efectuar un depésito, a los proveedores de fondos a ‘otorgamos un financiamiento y a los inversores para comprar sus acciones; crece cuando el Banco convence a los analistas y a los medios para elogiar la empresa y recomendar sus operaciones; finalmente, se pone en riesgo cuando los grupos de interés pierden su confianza en los directivos, ejecutivos o empleados, en los productos, en las expectativas 0 en los puestos de trabajo. Cuando las expectativas no se cumpien, la reputacién se ve dafiada, lo que ocasiona resultados econdmicos negatives y menor generacién de valor para el Banco como empresa El riesgo de reputacién, por lo tanto, va mds alld de los tradicionales conceptos de fraude 0 conducta impropia por parte de directores o empleados del Banco ya que se extiende hasta incluir todas sus actividades, asi como la reputacién de los clientes, depositantes, proveedores y de otros agentes relacionados con ella Con carécter general, podemos afirmar que el Banco se enfrenta a dos tipos de | riesgo de reputacién: + Elriesgo de reputacién situacional: que se caracteriza por ser inmediato, es decir, es imposible anticiparse a él para controlar la situacién. + Elriesgo de reputacién previsto: al que el Banco puede anticiparse para planear las estrategias de comunicacién que empleard con la finalidad de minimizar las consecuencias. Asi, si el Banco planea el ciery Fecha de Vigencia Ragine 21.08 55 Ol ce enero de 2014[ea diinmnsiome DEL RIESGO REPUTACIONAL men agencia, tlevaré a cabo la comunicacién respectiva con la suficiente antelacién para explicar los motives y tratar de minimizar las reacciones adversas, 6.1 Identificacién de factores condicionantes del riesgo de reputacién La identificacién del riesgo de reputacién depende en buena medida de factores intemos y externos, algunos de los cuales son ajenos al control del Banco Y que son mas bien atribuibles al comportamiento del mercado incluido el comportamiento de otras entidades del sistema financiero; En muchas ocasiones algunos factores tienden a tener una relacién muy alta con los eventos que generan el riesgo operacional, mientras en otras su relacién no es clara, siendo esta difusidad lo que hace dificil distinguir el impacto de uno 0 de otro sobre las operaciones del Banco y clasificarlo en un determinado tipo de riesgo. A pesar de ello el Banco ha establecido los siguientes factores de riesgo reputacional aplicables al banco, los cuales sin ser limitativos, constituyen las fuentes més probables de generacién del riesgo referido: Factores gestionables Factores no gestionables + Suplantaci6n de identidad + Riesgo sistemico + Errores en la cadena de gestion de + competitividad riesgos. + Demandas de los clientes + Riesgo estratégico + Fraudes + Riesgo de pais. + Fallas en los coniroles infernos + Incumplimiento de regulaciones legales ‘Aprobado en sesién de (051/1079/2013 del 17 de ekeiembro de 2013 Pégine 22 de 55 fecpase VowMANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONAL ncn + Comportamiento de los empleados + Comportamiento de los directores 6.1.1 Gestionables 6.1.1.1 Suplantacion de identidad. El Banco interactia en un ambiente social y econémico en el cual es posible sufrir una suplantacién de identidad la cual se ve amplficada por el amplio acceso a tecnologias de informacién. La suplantacién de identidad en linea, o phishing, es una forma de engafiar a los usuarios para que revelen informacién personal o financiera mediante un mensaje de correo electrénico o sitio web fraudulento. Igualmente puede tratarse de ufllzacién del nombre 0 papeleria de! Banco por personas no autorizadas para lograr con ello engahar a terceros y lograr beneficios econdmicos. Ambas situaciones pueden provocar serias repercusiones en la imagen del Banco y ser sujeto de coberturas noticiosas negativas. 6.1.1.2 Errores en la cadena de gestion de riesgos El Banco posee un sistema de gestién de riesgo adaptado a la complejidad y naturaleza de sus operaciones el cual busca identificar, medir, monitorear, controlar € informar sobre los diferentes riesgos asumidos; el relajamiento o acomodamiento en el proceso de gestin pueden llevar a no visualizar y medir correctamente los riesgos generando que Ia falta de control sobre Jo: Fecha de Vigencio: eee Of oe enero se 2014Papep crc roe MANUAL DE GESTION. lleve al banco a asumir posiciones poco prudentes que den lugar a problemas con los reguladores o al incumplimiento de los niveles apropiados de funcionamiento comercial requerido para el Banco. 6.1.1.3 Demandas de los clientes En el transcurso del negocio bancario es dificil no tener que recibir quejas de los clientes por problemas en las operaciones efectuadas; cuando estas no son atendidas apropiadamente, 0 con la importancia del caso, estas pueden llegar a convertise en demandas con repercusiones econdmicas y de imagen cuyo impacto puede ser importante en los resultados y en el patrimonio del Banco. 6.1.1.4 Fraudes Aunque los fraudes se consideran un evento de riesgo operativo, su repercusién va mas alld de los efectos econdmicos que tienen sobre los controles internos y en los resultados ya que, ademas de ello, ese impacto y su ocurrencia afectan Io imagen de! banco cuando dichos noticias transcienden del ambito interno o cuando el fraude involucra una cantidad alta de operaciones. EI impacto en la imagen del banco suele dafarse seriamente y afectar sus operaciones de captacion y colocacién de recursos cuando se muestra a una institucién con Pecos controles y sujeta a eventos que Ia opinion publica espera que sean controlados apropiadamente. 6.1.1.5 Fallas en los controles internos EI sistema de control intemo est disenado para prevenir fraudes, garantizar el apropiade registro de las operaciones, fomentar Ia eficiencia organizagtanat- faperaa anes Fecha de Vigencio: ~ Aprobade en sesién de Jina prective Na. 91 Ol de enero de 2084 | osirere/20ts det 1? de dc pecans,=a awuat 98 Geno Eo sxwconencs| oelneso REPUIACIONAL oe manejar apropiadamente el negocio; cuando el sistema de control intemo falla, © es wulnerado, los impactos del mismo tienen efectos econémicos negatives en los resultados ademas de mostrar deficiencias en la gestién de las operaciones del Banco. Las fallas reiteradas 0 de alto impacto observadas en el control interno pueden llevar a salvedades, abstenciones o negaciones de opinion por parte de los auditores externos lo cual puede repercutir fuertemente en la imagen del Banco ante sus clientes, proveedores de recursos, y entidades reguladoras. 6.1.1.6 Incumplimiento de regulaciones legales El Banco se encuentra sujeto a un amplio nivel de regulacién legal lo que es vigilado de cerca por las autoridades financieras del pais; el incumplimiento de tales regulaciones puede llevar a recibir sanciones econémicas las cuales ademas aumentan el riesgo percibido del banco ante las entidades reguladoras y ante los proveedores de recursos. Como toda empresa, el Banco se encuentra sujeto a la regulacién mercanti tributaria, civil y laboral aplicable cuyo incumplimiento, ademas de los efectos negativos que pueda tener sobre su situacién econémica, influye en la percepcién que la opinién publica posea sobre Ia institucion. 6.1.1.7 Incumplimiento de normas Debido al tipo de sector en el que opera el Banco, este se encuentra altamente regulado a través de una serie de normas contables y prudenciales que rigen su actividad. El incumplimiento de estas normas puede llevar a deterioros en la imagen ante los reguladores ademés de los efectos negatives que genera las penalizaciones econémicas por dichos incumplimientos. Fecha de Vigencia: [Aprobado en serién de Juntd Directiva No. Pagne 25 de 55 Ol de enero de 2014 (051/1079/2013 del 17 de diclembre de 2013Sa a MANUAL DE GESTION amore DEL RIESGO REFUTACIONAL MGRR [6.1.1.8 Comportamiento de los empleados Las reglas de comportamiento del personal del Banco se encuentran reguladas | [a través de su reglamento interno de trabajo y del cédigo de ética, y su medicién y sancién son controlables y quedan dentro del Gmbito laboral interno; | EI comportamiento fuera de las instalaciones del Banco no puede ser regulado| por Ia institucion, ya que compete al ambito privado de cada personas; sin embargo, se reconoce que el comportamiento de los empleados puede ser visvalizado por la opinién publica y ser relacionades con la entidad en que la persona labora, logrando dicha asociacién, un conjunto de opiniones que pueden ateciar negativa © positivamente Ia imagen del Banco en funcién de la esociacién realizada. | 6.1.1.9 Comportamiento de los directores | Los directores no estan sujetos a la misma regulacién interna que el personal ya que su Gmbito de direccién esiratégica hace que su labor este enmarcada dentro de una amplia gama de funciones que tiene influencia significativa en las operaciones del Banco; en este sentido su eleccién. tuncionamiento, comportamiento y separacién del cargo esta considerado dentro de las regulaciones legales aplicables por la Ley de Bancos Cooperativos y Sociedades | de Ahorro y Crédito, El Cédigo de Comercio de la Republica de El Salvador. El [pacto social del Banco, asi come por las Normas de Gobierno Cooperativo aplicables. 6.1.2 Factores no gestionables | Cuando nos referimos a factores no gestionables hacemos referencia a factores [cua _ocurencia_o dimensién de!_mismo no puede _ser_influencigde per} Pipa Fecha de vigencia ‘Aprobado en sexién a Ole enere de 2014 051/1079/2013 det 17 de dlcfembre de"Te MANUAL DE GESTION SALVADORENOS| MGI ES DEL RIESGO REPUTACIONAL id decisiones fomadas en el Banco; lo gestionable son los efectos que su incidencia puedan tener en las operaciones de Ia instituci6n y sobre ese aspecto es que se entoca la gestién del riesgo reputacional derivado de estos factores 6.1.2.1 Riesgo sistémico El riesgo sistemico es un riesgo comin para todos los integrantes de un sector econémico el cual es ocasionado por factores que afectan a una entidad cuyo dafio hace que se provoque una cadena de fallos que puede terminar haciendo colapsar a todas las empresas del sector. EI riesgo sistémico se fundamenta en Ia incertidumbre manejada por la opinion publica respecto de determinadas instituciones con quienes se asocia, en mayor o menor manera, los efectos negativos de la ocumencia de un evento econémico; dicha asociacién provoca acciones por parte de los clientes tales como no hacer negocios con dicha institucion, retirar sus depésitos o retirar el apoyo financiero o de asesoria brindado. La magnitud de dichos impactos puede llevar a un Banco ala quiebra por lo cual Ia existencia de una buena imagen en el mercado o la menor exposicién al riesgo sistémico mostrado es fundamental para el mantenimiento de las operaciones en dichas coyunturas. 6.1.2.2 Competitividad Los incentivos a la captacién y la prudente colocacién de recursos deben fundamentarse en un apropiado andlisis de la competencia y en la busqueda del equilibrio en la relacién riesgo - beneficio para el banco. No actuar conforme a una prudente y leal competencia puede llevar a la generacién de acciones que se contrapongan a los criterios éticos definidos por el Banco, por los reguladores, © por las buenas costumbres, ocasionando dafios it en Ia imagen del Banco en el mercado. z é Fecha de Vigencia: ‘Aprobadio en sesién de ‘e927 de 56 Of de enero de 2014 (051/1079/2013 del 17,a MANUAL DE GESTION [= JS SatvaboreNos| DEL RIESGO REPUTACIONAL mere 6.1.2.3 Riesgo estratégico La interaccién en los mercados financieros esté sujeta a una alta competencia y a cambiantes niveles de regulacién, por lo cual el Banco debe establecer lineamiento de accién a largo plazo que soporte la obtencién de apropiados niveles de rentabilidad y solvencia garantizando su crecimiento y sostenibilidad. Cuando las definiciones estratégicas, errores en el disefio o implementacién de. los planes de negocios, disefio de la estructura organizacional, contratacién y mantenimiento de personal clave, adquisicién de tecnologia, Diseho e implementacién de productos financieros fallan, esto puede ocasionar la asuncién de pérdidas econémicas tangibles a través de los resultados de operacién o intangibles a través de la perdida de mercados o de baja productividad 6.1.2.4 Riesgo del pais El riesgo pais es el riesgo asociado a la percepcion que los mercadis financieros internacionales tienen sobre la capacidad de pago de un estado. Este riesgo influye en los costos financieros que se tienen que soportar en la moneda local en las operaciones efectuadas, ademés de asociarse dicho riesgo a diferentes condiciones socioeconémicas que afectan el buen desempeno de los negocios ola capacidad de crecimiento de los mercados atendidos. 6.1.3 Grupos de interés Un factor importante de riesgo lo constituyen las expectativas que puedan tener sobre el Banco los denominados grupos de interés. Los grupos de it Feche de Vigencio ‘Aprobado en seslén de Junta Phobeiae 59 as ote enero de 2014 051/1079/2013 det 17 de[MANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONAL teed personas u organizaciones que tienen expectativas, econémicas, laborales, regulatorias 0 sociales, sobre la operacién del Banco y por tanto, se encuentran atentas a su desempefio y comportamiento en el mercado. EI grado de cumplimiento que el Banco tenga sobre las expectativas que los grupos de interés poseen generaré una brecha reputacional que, de ser muy amplia, generaria reacciones que pueden llevar a pérdidas econdmica. Los grupos de interés considerados son los siguientes: Clientes Depositantes Proveedores de recursos Accionistas Entidades reguladoras Federacién Empleados Otras entidades financieras FEE REE EEE Comunidad El impacto de sus expectativas se encuentra relacionado con las siguientes operaciones del Banco en general: ‘Operaciones del Banco Seunodeinietes | conittdades|inversones|Préstamos] OF°® [bepostos}rinanciomientos| OF°% [ramon loctvon paevor I+ ctentes x x x x I+ Deposttantes x x x x I+ Froveedres derecursos x x ic + Accionistos x x ee | ox x x | tex I+ Enticades requloderas x x Xe. one |. x x Nelo + Federacion x I+ Erpleodos x x Mex x a x x |+ otras entidades noncieras x x I+ Comunidad x x eth] Hise | x, x x = Fecha de Vigencie ‘Aprobado en sesién de Junfa Diectiva No. fics 27 aes Ot ae enera de 2014 051/1079/2013 del 17 de diclembre de 2013RDO oe] MANUAL DE GESTION Saivavonen DEL RIESGO REPUTACIONAL more [6.2 Riesgos a identificar Los riesgos reputacionales pueden tener efectos en las operaciones del Banco y materialzarse a través de las siguientes condiciones: | 6.2.1 Movimiento adverso en los depésitos Los dafios en la imagen del Banco ocasionada por la incidencia de los factores de riesgo reputacional pueden provocar un estado de desincentivo a la | captacién de depésitos e incertidumbre en los clientes actuales quienes, ante la Jincertidumbre, preferiran retirar sus depésitos. Los movimientos adversos en los depésitos pueden llevar a: - Problemas de liquidez. - Pérdida del fondec principal para la operaci6n de colocacién. - _Incremento del costo de fondeo. 6.2.2 Descenso en las colocaciones Las percepciones que los clientes tengan sobre el Banco inciden en su aceptacién como fuente de financiamiento para sus proyectos empresariales 0 para satisfacer sus necesidades de financiamiento personal. El deterioro en la ‘aceptacién del Banco como fuente de financiamiento genera un descenso en las colocaciones lo cual puede llevar a: ~ Menores ingresos financioros. - Incremento en los niveles de mora debido al refiro de clientes de bajo riesgo y la permanencia de clientes de alto riesgo en Ia cartera fecha de VigenciaTEESE] MANUAL DE GESTION [=F Ssatvaborenos| mot DEL RIESGO REPUTACIONAL a = Incumplimiento de planes esiratégicos de crecimiento, 6.2.3 Aumento en la cobertura noticiosa negativa en los medios de comunicacién La incidencia de diferentes riesgos reputacionales pueden ser trasladados al Gmbito pUblico por los medios de comunicacién amplificando el efecto de dichos factores a través de la modificacién general de la percepcién de la imagen del Banco; cuando la cobertura noticiosa es negativa esto puede llevar a - Deterioro en la credibilidad ante los depositantes provocando retiros especulativos de dinero. - Pérdida de confianza ante proveedores de fondos. = Mayores visitas de fiscalizacién por parte de entidades reguladoras. - Gastos extraordinarios para revertir los efectos de las coberturas noticiosas negativas. 6.2.4 Dificultades con los reguladores El incremento en el riesgo derivado de los efectos producidos por distintos factores de riesgo reputacional genera tensiones en Ia relacién con los reguladores ya que dichas entidades son susceptibles al incremento en el riesgo de las entidades financieras. La generacién de dificultades en las relaciones con los reguladores puede llevar - Mayores fiscalizaciones. = Penalizaciones econémicas. = Intervenciones administrativas. a It Naanhacobe Pagino 31 de 55 Fecha de Vigencia ‘Aprobado en i OF de enero de 2014 ost/1079/2013MANUAL DE GESTION GE} 2avsconetcs et MEECO REPSTACIONAL mone - Pérdida de la licencia para operar como Banco Cooperativo. 6.2.5 Imposibilidad de ejercer la actividad financiera | | Los efectos de algunos factores de riesgo reputacional pueden restringir total o parcialmente las operaciones de! Banco, afectando con ello Ia percepcién de la opinion publica en general, y de los reguladores en particular, sobre lal capacidad para gestionar las actividades del Banco. Las imposibilidades para! ejercer la actividad financiero pueden llevar a: - Penalizaciones econémicas por parte de los reguladores - Mayores fiscalizaciones. - Pérdida de clientes. + Pérdida de Ia licencia para operar como Banco Cooperative. 6.3 Mapa de tiesgos La relacién entre los factores de riesgo y los riesgos a identificar se muestran a continuacién: e Pognoszae Fecha de Vigencio ‘Aprobodo en sesin de 1unta Diectve No ogna 324 55 Ovaeensra se a4 031/3079/2019 del 17 oe cletembre Ge 2073MANUAL DE GESTION FELS5 sAacore: | pat Esco ReruTACIONAL wom esgosa denticar eee tovirenio| pescenio | “coberura | Dicwtaaes | MPosbdas advercenles| ents |noticosa negative] cones | Seciercer depesitos_ | colocaciones| en tos medios ae | reguiadores| OCtvidod municacién. a Todor wedionabies }+ suplontacion de identictas x x x | Errcres en la cadena de gestion de a x » . s {eran etx cones x x x x K rower x x x + roasts controler interns x Incumelinien dereguocones logo x x { incuresimiente de normae x x x mporiomlento de ar empecdas x x x Cemporamonte de er Srcters x x x factotssne assonables {+ Riesgo Sistemnico x z } Competiivac x x k fesgoestrateneo x x x } fesgo ctr x Los riesgos a identificar afectan las siguientes operaciones del Banco Soetcionedeltonco esaotaidenttear Disponiblidades | Inversiones| Prestamos} Financiomientos] ONO potnos } soviet ocadvenio en | Seposit os . > ba [+ Descenso en los colocaciones x } aumentosnto coberira rch nega en ox medi x x x Je coranicosn. |" oiicutades con los reguiodores x x |+ imposioiidiad de ejercer la [acted inci x x]« [et] x x Pagine 33 de 55 Fecho de Vigencie: OT oe enero ae 2014 ‘Aprobado en sesién de Junta Directive No. 051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013MANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONAL haa los tiesgos a identificar son generados © amplificados en funcién del comportamiento de los diterentes factores de riesgo los cuales, individuaimente, tienen efectos en las operaciones del Banco de acuerdo al siguiente esquema: Somaiasasalionca aaa I ssporrortneenntena | x x | x x ite : eee : ‘ oe J Somnco cel: chet x x x x \ ova : efx fw fk x x J Facer conalerhees| x cee eee ieee x Pincumetrionoaenoma: | x x wien x fx ]w«] « » ieee * x x faclasina enables b aroetson x x |x tw] x x x | comecivsce x x | x x eoeihayin x x | x x f recav coc x x | x x x 6.3 Herramientas para la gestion del riesgo reputacional Elriesgo de reputacién posee la caracteristica de ser dificil de cuantificar. tanto Por él tipo de factores de riesgo que lo causan como por los efectos difusos que genera y los cuales muchas veces son identificades como otro tipo de riesgo, generalmente riesgo operative; las consecuencias financieras de dicho riesgo | muchos veces son inditectas y Ia infensidad de las mismas es muy variable, con Jun alto grado de incerfidumbre. razén por la cual su medicién requiere de aproximaciones_metodologicas_que logren establecer_una_cuant Feena de vigencia: [Aprobado en sesién de Justo Ghee eners ge 2014 (051/1079/2015 aMANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONAL Hone ‘adecuada del mismo. Para la comecta gestion del riesgo reputacional el Banco cuenta con un grupo de herramientas que facilitan su medicién y control, dentro de las que se encuentran las siguientes: 6.3.1 Regulaciones internas £1 Banco ha establecido politicas y lineamientos para el manejo de diversas ‘operaciones las cuales pueden incidir en la gestion de comportamiento del Banco en el mercado, la integridad de los productos ofrecidos, la gestién de sus fiesgos y la integridad en el comportamiento de los empleados, siendo estos los siguientes: GERENCIA GENERAL & a Fecha de Vigencia ‘Aprobado en sesiin de Junta Diectiva No. eee Ot de enero de 204 (051/1079/2019 del 17 de diciembre de 2013MANUAL DE GESTION * Politica de relacién con los clientes 1/ * Politica sobre la relacién con los proveedores 1 + Politica sobre el trato con los accionistas 1/ a * Reglamento de Is Junta General de Accionistas 3/ Reglamento del accionista :) * codigo de Gobierno Corporative * Codigo de ética * Plan de continuidad dal negocio + Politica contra Ia manipulacién o abuso de mercado + Potitice de contlieo de intereses Politica para le stencidn integral de las personas adultas mayores Soe Gestion de riesgos * Manuates de gestién de riesgos * Limites y aleras * Analisis de las operaciones del Banco. * Marwal para ia prevencién de lavado de dinero y activos y financiamiento a terorismo * Comites de Auditoria, Riesgos y Cumplimiento * Manual de salud ocupacional * Politica de revelacién y acceso a la informacién 1/ * Politica de rotacién de miembros de la Junta Directiva y Comités de Apoyo i l }* Seguimiento de las politicas de gobierno | orporativa sy + Manual de Conorca a su cliente y @ su empleado * Pian de continuidad de! negocio 1/ Son parte del Codigo de Gobierno Corporaiwe [Ee 3 sAtvaborenos| DELRIESGO REPUTACIONAL cae ‘Comportamiento del Banco en el mercado Integridad de los productos ofrecidos ica de administracion de las tasas de interés, comisiones y recargos + Politicas pars ta variactén de las tasas de interés. }* Normas sobre el manejo de cuentas de Jdepésito, + Normas y politicas generales de crédito. + Manual y politicas de recuperacién de préstamos. Cnn ae ee Integridad de los empleados Reglamiento interno de trabajo + Codigo de ética + Procesos de seleccién y contratacion + Capacitaciones y charlas * Reglamento para el pago de vidticos + Politicas de rotacién del personal * Politica de revelacién de acceso a le informacién * Manual de seguridad e higiene ocupacional W}- oliticas salariales pigt oe gage: sche de Vigencia. Drae enera de 2018 ay i f ‘Aprobado en sesién ad Junta Olectiva No. 051/1079/2013 det 17 de diciembre de 2013sMANUAL DE GESTION | DEL RIESGO REPUTACIONAL serie La gestion de las operaciones del Banco a través del funcionamiento y aplicacién de las anteriores regulaciones intemas proveen de un ambiente de control efectivo para evitar acciones que afecten la imagen del Banco. 6.3.2 Matriz de eventos de riesgo reputacional El Banco ha establecido una matriz de riesgo reputacional en la cual se controlan diferentes eventos de riesgo que pueden incidir en su reputacién; con el monitoreo de tales eventos se logra realizar una estimacién de los efectos que estos tienen en el Banco. El establecimiento de la matriz que contiene los eventos en los cuales se manifiestan los diferentes factores de riesgo reputacional es la base de la metodologia de cuantificacién del riesgo y se va ampliando en Ia medida en que la experiencia lleva a considerar otros eventos dentro de la operacién del Banco. 6.3.3 Comité de Prevencién de lavado de dinero y activos EI Banco cuenta con un Comité que tiene objetivo asegurar que el banco cuente con un sistema de prevencién del riesgo de lavado de dinero y de la financiacién del terrorsmo 0 suficientemente efectivo que apoye a la organizacién en el cumplimiento de sus objetivos y evite que el banco sea utilizado para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas 0 para canalizar recursos hacia Ia realizacién de actividades terroristas. Fecha de Vigencio: ‘Aprobado en sesién de Juntd Directive No. “ZY feces Geiss Ol de enero de 2014 051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013eee [MANUAL DE GESTION SALVADORENOS| Ex nt DEL RIESGO REPUTACIONAL eer 6.3.4 Comité de Riesgos El Banco cuenta con un Comité de Riesgos cuyo objetivo es velar por una sana gestion de los riesgos de Ia Instituci6n, siendo el responsable del seguimiento de la gestién integral de riesgos. En él se definen, proponen, aprueban y ejecutan los objetivos, politicas, procedimientos, metodologias y estrategias, asi como la determinacién de los limites maximos de tolerancia para cada tipo de riesgo y planes de contingencia para normalizar incumplimientos a los limites de exposici6n 0 deficiencias reportadas. 6.4 Metodologia de medicién del riesgo reputacional EI Banco medira el riesgo reputacional a través de la metodologia de las escalas de riesgo. El método de las escalas de riesgo es un sistema basado en evaluar el desempefio de las actividades del Banco relacionadas con el riesgo reputacional de acuerdo ala ocurrencia de eventos cuantificables en la cual se consideran las siguientes dimensiones: 1- Impacto econémico atribuido al evento 2. Probabilidad de ocurrencia de! evento. 3- Efectividad de los controles para mitigar el riesgo. 4- Nivel de riesgo La aplicacién de la metodologia es la siguiente: roa roo fertosren rate err emp aecet Oram enero de 2014 (081/1079/2013 del 17 de dlctembre de 2013Saco aac noo ] MANUAL DE GESTION eS | SAL vADORENOS| rt LADoREnS DEL RIESGO REPUTACIONAL GRR | Se establece los eventos de riesgo reputacional a controlar identificandolos a | través de una matriz de tiesgo la cual se constituira en el mapa de riesgos reputacional y sobre la cual se definiran los planes de accién a seguir ya sea para controlarlos 0 para disefiar 0 fortalecer controles adecuados para mitigarios. La matriz determinara el nivel de riesgo de cada evento a través de los siguientes | calculos: inventariode | Probabilidad | Impacto | Nivelde |Efectividad] Tipo de eventos de | de ocurrencia riesgo (a) riesgo riesgo (a) () c= (a)*(b) (elcid 1. Evento 1 7 3 3 4 075 2. Evento 2 2 2 4 4 7 a) La probabilidad de ocurrencia se establece con respecto a la siguiente escala Entre 81% y 100% Entre 61% y 80% Entre 41% y 60% Entre 21% y 40% Entre 0% y 20% L Pagina 39 de 88 Fecha de Vigencia: ‘Aprobado en ssién de JuntalDiectva No one Ot de enero de 2014 051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013————— aaa sreecd Clasificacion 5. Muy alto $50,000.01 En adelante 4. Alito '$20,000.01 $50,000.00 /3. Moderado 110,000.01 $20,000.00 2. Bajo }$10,000.00 4. Muy bajo [$5,000.00 C) Elnivel de riesgo esta dado por multiplicar la probabilidad de ocurrencia por el nivel de impacto d) La efectividad de los controles aplicables estard en funcién de la siguiente escala: CONTROL EFECTIVIDAD Ninguno 1 Bajo 2 Medio 3 Alto 4 Destacado 5 El tipo de riesgo serd el resultado de dividir el nivel de riesgo (c) entre la efectividad de los controles aplicables (d). La interpretacién de los resultados sera: * Valores entre 0 y 1: Riesgos controlados en forma adecuada * Valores entre 1 y 1.2: Riesgos controlados, pero que deben ser objeto de monitoreo y depuracién periédica * Valores superiores a 1.2 e inferiores a 1.5: Riesgos que deben ser objeto de revision de controles o implementacién de controles nuevos * Superior a 1.5: Riesgos que deben ser analizados y controles que deben reformularse en su totalidad para reducir tanto sus niveles de exposicién como fortalecer sus controles 2 le?) Fecha de Vigencia ‘Aprobado en sesién de Junk Dir OF de enero.de 2014 051/1074/2013 del 17 de diclembr Pagina 40 de 55Lo anterior sera denominado “Indicador de Riesgo Reputacional”. ‘Con las mediciones anteriores obtendremos los datos suficientes para generar el mapa de ubicacién del nivel de reputacién del Banco el cual permite visualizar los grados de riesgo que este pueda tener. Ejemplo del grafico anterior seria el siguiente: (RIESGO REPUTACIONAL & i : : i i b- n setion de Juntd directive No. 13 del 17 de dicldmbre de 2013 a Feche de Vigencie ina at ce 98 Ot de enero Se 2014 ae ERENCIA ENERALaa MANUAL DE GESTION SALVADORENOS, DEL RIESGO REPUTACIONAL more 7. MONITOREO Y LIMITES DE LA EXPOSICION AL RIESGO REPUTACIONAL 7.1 Limites aplicables El Banco, a través de la Alla Gerencia y el Comité de Riesgos, llevaré a cabo el monitoreo del Riesgo Reputacional identificando que se encuentre dentro del rango 0 a 1.2 de acuerdo con Ia tabla de clasificacién del riesgo indicada anteriormente. 7.2 Desviaciones en los limites y medidas correctivas En el caso de delectar que el riesgo se eleva por encima de 1.2, se reportaran los hechos al comité de riesgos y al Comité Ejecutive y se propondra que se) tomen medidas correctivas y los mecanismos de accién que se deberan llevar a| cabo para corregir 0 afrontar dicha situacién. En los casos en los cuales los excesos sobre los limites se deban a condiciones temporales de mercado, a coyunturas polificas o a eventos sistémicos no controlables por el Banco, fa Junta Directiva autorizara las medidas contingenciales a aplicar en dicha situacién. Tipo de eventos ‘Acciones aplicabies T Uliizacién indebide de le magen | & Andis en Junta Dreclive de las acciones del Sanco legales a seguir en caso aplicable, 4% Eliminacién de las causas que oxiginaron el evento. = Incremento eneinivelgeneralde !+ Implementacién de —fas_—s medidas tiesgos contingenciales aplicabies a cade riesgo. 4. Elaboracién del plan de accién pose y y eee techo de genta Tpabade on en de uf BnactvoN ey oeiaean Ts Ste cme a0n8MANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONAL paral responsables para reducir el riesgo. + Demanda de clientes + Negociacién de soluciones alternas con los clientes. sin llegar a juicio, cuando sea plicable. + Cuando no sec aplicable, asignar el caso a personas con amplia experiencia en el proceso judicial respectivo. + Revision de controles intemos que fallaron y que ocasionaron el evento. + Desarrollo de esquemas de comunicacién para controrrestar la publicidad negativa que se genere en los casos aplicables. + Ocurrencia de fraudes + Andisis en Junta Directiva de las acciones legales a seguir en caso aplicable. + Bliminacién de las causas que originaron el evento. ++ Tramitar las coberturas de seguros aplicabies, ~ Incumplimiento de regulaciones legales y normativas + Revisién de coniroles inferos que fallaron y ‘que ocasionaron el evento. + Solicitar a auditoria interna el estudio sobre el evento sucedido y las mejoras que deben implementarse + Acercamiento con los reguiadores a efectos de aclarar técnicamente la falta generada dentro de lo aplicable. + Demandas laborales + Negociacién de soluciones alteinas con los . cuando sea clientes, sin llegar a juici aplicable. + Revision de controles internos que fallaron y que ocasionaron el evento. + Cuando no sea aplicable, asignar e} Pagne 4s ae $5 Fecha de Vigencia “Aprobado en sesién de Juntg Ol de enero Ge 2014 (051/1079/2013 del 17 de ae‘MANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONAL mere personas con amplia experiencia en el proceso judicial respectivo. “Accidentes laborales Revision de controls infernos que fallaron y que ocasionaron el evento. + Eliminacién, mitigacién 0 reduccién de las causas que originaron el evento. + Tramites de los seguros aplicables. Noticias negativas sobre el Banco + Analisis en Junta Directiva sobre las acciones @ realizar de acuerdo a la naturoieza y gravedad del evento, + Designacién de vocero del Banco en los casos aplicables. Percepciones negativas por parte de los clientes sobre los servicios = Andlisis de las percepciones de los clientes. + Eliminacién, mitigacién © reduccién de las causas que ha originado las percepciones negativas. Riesgo sistémico + De acuerdo G Ios lineamiento establecidos por las entidades reguladoras. + Comunicacién permanente con la Federacién y con Asifban. + Comunicacién permanente con Bancos cooperatives y establecimiento de acciones conjuntas. + Comunicacién permanente con a Federacién para los seguimientos aplicables al evento. + Activar el plan de contingencia de liquidez. eld Pagne dd de 55 Fecha de Vigencie: Grae enero de 2014 [Aprobado en sesién de Junta Directiva No. 051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013CREO MANUAL DE GESTION ] (FESS Savabonenos| ” oe | DEL RIESGO REPUTACIONAL | ane 7.3 Designacién de voceros ante opinién publica El Banco estableceré un esquema de manejo de comunicaciones de forma que exista un orden en la proyeccién de la imagen y que garantice la uniformidad de la informacién generada. Bajo un esquema general, las comunicaciones del Banco se formalizaran a través de los siguientes funcionario: Tipo de evento Funcionario responsable [ Opiniones y declaraciones ante | + Presidente de la Junta Directiva / los medios de comunicacién Representante legal. + Gerente General J Enirevisias en medios de | + Presidente de Ia Junta Directiva. comunicacién 4+ Gerente General. + Designacién por parle de la Junta Directiva. ¥ Comunicaciones con Fiscalia| + Oficial de Cumplimiento. General de la Republica, y) 4 Presidente de la Junta Directiva. Sistema Judicial + Gerente General + Comunicaciones con enlidades | Presidente de la Junta Directive / regulatorias Representante legal 4 Gerente General. + Oficial de cumplimiento. + Encargado de la unidad de riesgos. 4 Coordinador financiero. + Jefe de Informatica. Todos en lo conceriente los raena @a Vasu Trsbade one de al Deee eA PHNENAL Pogine a5 de 55 13 del 17 de diciembre le 2013 OT oe enero ae 2014MANUAL DE GESTION Rea requerimientos aplicabies a su area. + Ministerio de trabajo ¥ Presidente de la Junta Directive Representante legal, Gerente General. Encargado de Recursos Humanos /\ I'd Publicidad y uso del logo del Banco ‘+ Entrega de informacién del Banco de uso publico. Junta Directiva. tele Presidente de la Junta Directiva Representante legal. + Gerente General. Junta Directiva, + Presidente de la Junta Directiva Representante legal. Gerente General Encargado de Recursos Humanes. Encargado de Ia unidad de riesgos. Coordinador financiero. + Comunicacién con proveedores de recursos. Gerente General. tHe ete Oficial de cumplimiento. + Encargado de Ia unidad de tiesgos. + Coerdinador financiero. 7.4 Esquema de monitoreo indicadores de riesgo es el siguiente: El esquema de monitoreo de los eventos de rego reputacional y de sus hin echo de Vi Ode prero de 2014 Pagina M6 oe 55 ‘Aprobado en sesién de Juhta Diectiva No, (081/1079/2019 del 17 de diciembre de 2013MANUAL DE GESTION DEL RIESGO REPUTACIONAL eRe es peeenonetntery Perry ers Poona 47 de 55 Feche de Vigencia: ‘Aprobade en sesion de Junta Birectiva No. Of de enero Se 2014 051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013Sa MANUAL DE GESTION | 'SALVADORENOS| MGI DEL RIESGO REPUTACIONAL RR | Las desviaciones a los limites establecides sern informadas al Comité de Riesgos quien establecera las medidas correctivas pertinentes y los mecanismos de accién a tomar para minimizar los riesgos presentados. 8. CONTROL Y MITIGACION DEL RIESGO REPUTACIONAL Este proceso de control se lleva a cabo siguiendo los siguientes pasos: 1. Los resultados de las mediciones seran presentades como minimo en forma trimestral al Comité de Riesgos para su andlisis y evaluacién de las medidas que consideren pertinentes. El Comité decidiré la informacion mas relevante a trasiadar a la Junta Directiva y recomendara las acciones a considerar después del andiisis realizado respecto al riesgo de reputacién. 2. La alta gerencia efectuara el monitoreo de las operaciones de! Banco identificando que éstas se mantenga dentro de los limites establecidos: en caso de Ia existencia de factores de tiesgo que se comporten tuera de los limites establecidos por el Banco, se coordinara con la Unidad de riesgo y la gerencia general del Banco para considerar las acciones que} consideren oportunas. 3. La alta gerencia efectuara el monitoreo del ambiente externo a efecto de identificar condiciones adversas que puedan tener impacto negativo| dentro de las operaciones del Banco tomando las acciones que considere oportunas para minimizarlo. 4, Las condiciones del ambiente externo seran monitoreadas a través de diversas fuentes tales como: Fuentes periodisticas Sondeo de ia competencia. a > Andlisis del comportamiento del sector financiero. Uae, } Fa ‘Aprobado en sexién de dunta Oitecva No. 051/1074/2013 del 17 de diclembre de 2013 Paine a8 oe $5FE G3 savanonenos| MANUAL DE GESTION Si eavco DEL RIESGO REPUTACIONAL MGRR > Comunicaciones de entidades reguladoras > Andllsis y estudios realizados sobre la situacién del pais. > Otras fuentes 8.1 Mitigacién del riesgo Reputacional La mitigacién del riesgo reputacional se realiza a través de gestion preventiva de la incidencia que los diferentes factores de riesgo puedan tener en las operaciones del Banco. Este tratamiento preventivo esta basado en lo siguiente: 4 Manuales y politicas que regulan las operaciones del Banco asi como el comportamiento del personal. 4 Mejoramiento permanente del sistema de control intemo para reducir probabilidades de ocurrencia de riesgos latentes. 4 Integrar la preocupacién reputacional en la gestién de riesgos del Banco a través de fomentar la comunicacién, abierta y directa, de alertas hacia los miembros de Ia alta gerencia. 4 Fomentar una actitud proactiva y de empatia en las relaciones con grupos de interés para reducir brechas respecto a sus expectativas. 4 Fomentar el compromiso del cumplimiento de las regulaciones internas referentes a practicas de buen gobierno corporative dentro del Banco. 4 Establecer un esquema de cuadros de reemplazo que asegure que ninguna Grea del Banco sea afectada ante una sustifucién repentina del responsable titular. + Dar seguimiento a las expectativas de los grupos de interés a efectos de evaluar la consistencia entre la posici6n real y la expectativa que cada grupo, posee: entre las expectativas de los grupos de interés se encuenyfan Ik siguientes: Yi, ae Feche de Vigoncio: ‘aprobade en sesién de wectiva No, sana Of ae enero de 2014 081/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013‘MANUAL DE GESTION 52 Joe or DEL RIESGO REPUTACIONAL oe Grupos de interés Expectativas + Clientes Confianza. © Respoto. | Buen servicio all cliente Accesibilidad. Productos adecuados a sus necesidades. Clatidad en fos contratos, + Depositantes Confianza Respeto Buen servicio al cliente Accesibilidad Productos adecuados a sus necesidades Seguridad Financiera ‘+ Proveedores de recursos Volumen de negocios Estabilidad Financiera Solvencia + Accionistas Gobierno corporativo. Rendicién de cuentas Transparencia en Ia informacién. Generacién de utilidades. + Enfidades reguiadoras * Cumplimiento de leyes y normas'| aplicables Gobierno corporativo, Transparencia en la informacién. \ + Solvencia y estabildad financiers. f/ | isd gue Sse aaa ach pce (051/1079/2013 ce! 17 de diciembre de 2013pel RIESGO REPUTACIONAL mom + Federacion Transparencia en Ia informacion. Al & Estabilidad financiera. Desarrollo de proyectos de mutuo beneficio. + Empleados Buen ambiente de trabajo. % Trato justo y digno. + Oportunidades de desarrollo. % Equilibrio entre trabajo y familia. + Comunidad % Pago de impuestos + Respeto al medio ambiente. ~ Participacién y fomento de proyectos de apoyo a la comunidad. Responsabilidad Social Empresarial 4 Transparencia en la informacién + Otras entidades Solvencia y estabilidad financiera. financieras + Competencia leal Participacién gremial. Directiva en particular. 8.2 Revision de metodologias El seguimiento a las expectativas de los grupos de interés daré lugar a decisiones especificas que seran tomadas por la Alta Gerencia en general o por la Junta Este proceso de control se lleva a cabo siguiendo los siguientes pasos: Pagne $1 oe 55 “Aprobado on seslén de Juntq/biective No. (051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013,Sane RR MANUAL DE GESTION SALVADORENOS, DEL RIESGO REPUTACIONAL GRR 1. la unidad de riesgo se encarga de verficar de manera interna las metodologias aplicadas y los resutiados arrojados en el periodo, esto se realizara de manera anual; esta informacién seré reporiada en un documento que se remitiré anuaimenie al Comité de Riesgos. 2. El resumen de Ia evaluacién de ia gestién del riesgo reputacional sera recibida anualmente por el Comité de Riesgos el cual realizaré, a partir de este documento, un andllsis con el fin de efectuar los cambios que en su momento requiera la metodologia actuaimente aplicada o su ratificacion en los casos que no sean requeridos cambios 3. Este proceso debe ser de conocimiento de Ia junta directiva y de Auditoria, Interna. con el fin de que sean tomadas en cuenta las dreas a ser afectadas dentro los cambios que se requieran aplicar 9+ DIVULGACION A fin de asegurar el adecuado seguimiento de los niveles de exposicién y su comportamiento, ia unidad de riesgo produce Ia informacién necesaria de exposicion al riesgo reputacional la cual es informada periédicamente al Comité de Riesgos. Este informe cantiene, de acuerdo a las necesidades de informacién requeridas, uno © varios de los siguientes reportes: 1. Reportes de exposicién normativos. Comportamiento de los eventos de riesgo reputacional Establecimiento del indicador de riesgo reputacional eR Evolucién histérica de los indicadores. fn t ‘Aprobado en sesién del unta Oirectiva No. 051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013, Pagina 62 de 8DEL RIESGO REPUTACIONAL ae a | MANUAL DE GESTION 5. deniificacién de los factores detonantes del incremento 0 reduccién de los niveles de exposicién respecto a los periodos anteriores. 6. Propuesta de medidas correctivas cuando los incrementos en la exposici6n lo ameriten. 7. Relacién de cumplimiento de los limites de exposicién aprobados por la Junta Directiva. 8. Otros aspectos que a juicio de la Unidad de Riesgo podrian afectar la exposicién al riesgo de reputacién Dentro del esquema de divulgacién se considerard lo siguiente: + El informe mensual de fiesgos contendré Ia informacién que las condiciones requieran y deberd ser presentado ante los miembros del Comité de Riesgo quienes deberan analizar Ia informacién proporcionada y tomar las decisiones segin el caso lo amerite. + £1 Comité de Riesgos decidira la informacién que sera elevada a conocimiento de Ia Junta Directiva. + En el caso de informacién de coyunturas politicas, econémicas, del sistema financiero u otras que requieran especial atencién por parte de la Junta Directiva 0 por los miembros del Comité de Riesgos, esta podra ser enviada via electronica, en cualquier momento, atendiendo a la oportunidad de Ia informacién o de los andlisis respectivos. E envio de dicha informacién, como elementos de soporte de las decisiones, sera considerada como parte de la comunicacién formal que la unidad de fiesgos debe efectuar en seguimiento al riesgo reputacional, 4 La Junta Directive sera la responsable de la ejecucién de las acciones preventivas 0 corectivas de la exposicién a riesgo reputacional echo de Vigencia: ‘Aprobado en sesién de Jun Pagine $3.00 55 OF de enero ae 2014 (051/1079/2013 dot 17 de alcidmbre de 2013SALVADORENOS| MANUAL DE GESTION oo DEL RIESGO REPUTACIONAL MRR identificado por la unidad de riesgo y analizado y comentado por el Comité de Riesgo. + Cualquier cambio significative en el contenido y estructura de los informes, asi como en las metodologias empleadas en la medicién de tiesgos, deberd especificarse dentro de los propios informes en el mes en que sean reportados. + Cuando se efect¥en requerimientos por parte de las entidades reguladoras referentes a condiciones de mercado que puedan atectar el | riesgo reputacional 0 que fengan relacién con acciones a efectuar para mitigar el riesgo sistémico © de pais, estas podrdn ser conocidas en forma extraordinaria por el Comité de Riesgos en reunién efectuada para tal fin, efectuandose las propuestas necesarias para que la Junta Directiva tome las decisiones que considere convenientes. | | 10. MODIFICACIONES Y REVISIONES Los motivos que obliguen a considerar modificaciones y revisiones extraordinarias y Por tanto a redefinir los criterios y elementos de las politicas y procedimientos contenidos en el presente manual son las siguientes: 4 Cuando se den modificaciones adversas en los mercadis, sean éstas de| cardcter coyuntural o permanente. + Cuando exisian cambios propios en Ia Institucién, en su estructura o en aquellas entidades © grupos de interés que se involucren o incidan en los contenidos referidos en este manual. # Cuando ocurran cambios en la regulacién normativa, impuesta por las entidades reguladoras, concemiente a los contenidos referides en este manual Fecha de Vigencia Aprobado en seston a unto Pagne 54 de $s atioenera te 2014 (051/1079/2013 de 17 de dlelembre de 20°3a MANUAL DE GESTION Ais pee DEL RIESGO REPUTACIONAL ona nes, reajustes de las + Cuando se considere oportuno, a razén de acivalizai metodologias y modelos, © por innovaciones en los estandares internacionales en materia de administracién de riesgos 11, SITUACIONES NO PREVISTAS Las situaciones no previstas en este manual, seran resueltas por el Comité de Riesgos, y enviadas a la Junta Directiva para su consideracién. El manual se dara a conocer a la Junta Directiva a través del Comité de Riesgos y al resto del personal que esté relacionado con el proceso de administracién de fiesgos a través de los canales de comunicacién intemos del Banco. Aprobacién y vigencia El presente manual fue aprobado en sesién de Junta Directiva No. 051/1079/2013 de fecha 17 de Diciembre de 2013 y su vigencia es a partir del dia 1 de enero de 2014. mney —— acento Dect out 01 de enero de 2014 051/1079/2013 del 17 de diciembre de 2013