Caracterizacion Sedundo Nivel

Norma Nacional
de Caracterizacin
de Hospitales de
Segundo Nivel
Caractersticas Bsicas de los

Recursos Humanos, Equipos,
Instrumental, Insumos y
Medicamentos de los Servicios
Administrativos Hospitalarios
Capitulo XVI
Servicios Administrativos
585
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Parte IV

586
Abreviaturas
Bloque Quirrgico
Comit Regional de Integracin Docente Asistencial e Investigacin.
Cuidados Obsttricos y Neonatales de Emergencia
Comit de Gestin de Calidad y auditora
Directorio Local de Salud
Gestin Basada en Resultados
Instituto Boliviano de Normalizacin y Calidad
Instituto Boliviano de Ciencias y Tecnologa Nuclear
Lista Nacional de Medicamentos Esenciales. 2011- 2013
Manual de Cargos
Manual de Organizacin y Funciones
Manual de Procesos de Planificacin
Ministerio de Salud y Deportes
Organizacin No Gubernamentales
Programa Ampliado de Inmunizaciones
Pueblos Indgenas Originarios Campesinos
Programacin Operativa Tcnica
Programa Nacional de Calidad
Realimentacin Basada en la Comunidad
Salud Familiar Comunitaria Intercultural
Sistema de Administracin y Logstica de Medicamentos e Insumos
Sistema de Administracin de personal
Servicios Departamentales de Salud
Sistema de Informacin Clnico Estadstico
Sistema de Monitoreo de la Gestin Hospitalaria
Sistema Nacional de Informacin en Salud
Sistema Nacional nico de Suministros
Seguro Pblico del Adulto Mayor
Seguro Universal Materno Infantil
587
BQ
CRIDAI
CONE
CGCA
DILOS
GBR
IBNORCA
IBTEN
LINAME
MC
MOF
MPP
MSyD
ONG
PAI
PIOCs
POT
PRONACS
RBC
SAFCI
SALMI
SAP
SEDES
SICE
SIMODEGE
SNIS
SNUS
SPAM
SUMI

588
INDICE DE CONTENIDO
Abreviaturas ..........................................................................................................................................................587
PARTE IV: Caractersticas Bsicas de los Recursos Humanos, Equipos, Instrumental, Insumos y
Medicamentos de los Servicios Administrativos de Hospitalizacin
CARACTERIZACIN DE HOSPITALES DE SEGUNDO NIVEL
CAPITULO XVI: Servicios Administrativos
16. Caracteristicas Bsicas del Servicio Administrativo .................................................................................591
16.1. Marco Conceptual del Servicio Administrativo ....................................................................................591
16.2. Objetivos Funcionales del Servicio Aministrativo ................................................................................593
16.3. Normas de Organizacin y Funcionamiento del Servicio Administrativo .......................................594
16.4.
Descriptores de Cargos del Servicio Administrativo ...................................................................596
Cargo: Jefe Departamento Administrativo ....................................................................................596
16.4.2.
Cargo: Responsable Administrativo y Financiero ........................................................................599
16.4.3.
Cargo: Responsable Estadsticas e Informtica ............................................................................601
16.4.4.
Cargo: Jefe Departamento Administrativo ....................................................................................603
16.4.5.
Cargo: Responsable Administracin y Finanzas ...........................................................................604
16.4.6.
Responsable Estadsticas y Archivo ...............................................................................................605
16.5.
Infraestructura funcional del Servicio Administrativo .................................................................605
16.6.
Equipamiento (Mobiliario, equipos, instrumental y herramientas) del Servicio Administrativo......606
A.
16.7.
Equipamiento del Servicio Administrativo ...................................................................................607

Insumos (Vacunas, medicamentos, material quirrgico de curaciones de escritorio)
de Servicio Administrativo .............................................................................................................608
16.8.
Procesos y procedimientos del Servicio Administrativo .............................................................609
16.3.1.
Procesos del rea de contabilidad ...................................................................................................611
16.3.1.1. Registro contable de ingresos...........................................................................................................611

16.3.1.1.1. Registro contable de Gastos ............................................................................................................615
16.3.1.1.2. Registros Contables de Diario.........................................................................................................642
16.3.2.
Procesos del Servicio Administrativo ...........................................................................................652
16.3.2.1.
Gestin de Presupuestos .................................................................................................................652
ANEXOS ..............................................................................................................................................................661
BIBLIOGRAFA .................................................................................................................................................663
589
16.4.1.

590
CAPITULO XVI
Servicios
Administrativos
La descripcin de la organizacin del Servicio
Administrativo comprende todas aquellas actividades
que permitan que los diversos servicios del Hospital
funcionen adecuadamente para el logro de los objetivos
institucionales.
El Modelo de atencin y gestin de hospitales
desarrollado en la Caracterizacin de Hospitales de
Segundo Nivel provee lineamientos de organizacin
y funcionamiento de los recursos del hospital, as
cmo deben ser entregados los servicios de salud
a la poblacin, el objetivo principal radica en lograr
trasformar el concepto de hospital tradicional en
donde el usuario es considerado como un objeto
y sustituido por el de sujeto, donde es atendido con
todas las atenciones y consideraciones de ser humano,
en el marco de estndares de calidad del servicio
hospitalario.
El Servicio Administrativo debe tener una organizacin
que permita cumplir con los objetivos y metas para la
cual ha sido creada de acuerdo al nivel correspondiente
de complejidad. Debe cumplir con los mnimos
requeridos para el funcionamiento administrativo
y disponer de espacios para el desarrollo de las
actividades administrativas correspondientes.
16.1. Marco conceptual del Servicio Administrativo
Dentro la Administracin de un Hospital, es
importante considerar que todos los prestadores de
servicios son funcionarios pblicos, por lo cual estn
sujetos a cumplir disposiciones y normas establecidas
para el desempeo de sus funciones teniendo como
principales componentes: Liderazgo, Toma de

decisiones, Control Gerencial, Evaluacin de Calidad,
Recursos Humanos, Sistemas de Informacin; todo
esto aplicado en la Administracin Hospitalaria.
La calidad de la administracin de los servicios de
salud, se rige por los mismos principios generales
que orientan el funcionamiento de cualquier actividad
creada para realizar determinada funcin. Para esto,
debe seguirse un plan o programa para obtener los
resultados deseados. El problema administrativo surge
porque debe ser aplicado a travs de un grupo de
personas que van a desarrollar diferentes actividades
pero relacionadas a la atencin hospitalaria. Esto
significa que hay que darle forma a ese grupo,
definir las actividades a realizar, de seleccionar las
personas capacitadas para realizarlas, de fijar las
responsabilidades de cada una de ellas, de administrar
los recursos que necesite el hospital para funcionar,
de dirigir y coordinar a los miembros del grupo, y de
controlar y medir los resultados de las actividades.
Los hospitales como prestadores de servicios de
relevancia social deben estar atentos al desarrollo de
tecnologas no solo para adaptaciones temporales
para circunstancias favorables, sino para acciones
gerenciales ya que el aprovechamiento al mximo de
los conocimientos mejorara la eficiencia y eficacia al
prestar los servicios.
El progreso de los hospitales puede ser visto
como resultado de la capacidad gerencial de
responder a los desafos impuestos por los
cambios de la sociedad, econmicos, polticos
y tecnolgicos. Entre estas condiciones y
cambios podemos destacar:
591
16. Caractersticas Bsicas del Servicio

Administrativo
El progreso tecnolgico en el rea mdicohospitalaria, que brinda oportunidad de

mejora constante en la atencin a la salud y
genera un aumento en la productividad del
hospital.
El desarrollo socioeconmico de la regin,
puesto que es el responsable del crecimiento
de enfermedades crnicas, sin reducir las
causadas por dificultades fsicas
Transferencia hacia el hospital de una serie de
actividades mdicas.
Desarrollo de la ciencia mdica con
tratamientos variados e individuales que
exigen una estructura compleja para su
ejecucin.
592
La imagen externa que cualquier servicio

mdico es mejor prestado en el hospital, lo
que logra que las personas no utilicen los
establecimientos de salud de primer nivel de
atencin.
El conocimiento
de la administracin
pblica en base a normas y procedimientos
establecidos por la legislacin de nuestro pas.
Esos factores externos y muchos ms hacen que el
hospital moderno sea una institucin compleja en la
que la administracin pasa hacer una preocupacin
principal. Esto mismo genera que se refuercen ideas
sobre eficiencia, eficacia y racionalidad que antes
estaba en segundo plano, la funcin administrativa
gana mayor espacio en el hospital ya que se integra a
varias actividades de asistencia y no se ve como una
instancia de apoyo.
Otros aspectos fundamentales que se deben tomar en
cuenta en el servicio administrativo son:1
Gestin
Integrada
de
Sistemas
Administrativos, Clnicos y Logsticos
de Apoyo: Los cambios gerenciales en la
construccin de redes integradas y funcionales
de servicios de salud incluyen la transferencia
de las responsabilidades de gestin de
1 Ver Metodologa de gestin productiva de los servicios
de salud, OPS, 2008.
departamentos
individuales a equipos
multidisciplinarios encargados de administrar
servicios especficos para grupos de poblacin
en todo el continuo de atencin, de ese modo
facilitando la creacin de estructuras orgnicas
bsicas y lneas de servicio clnicas, as como
creando el catalizador para sistemas de apoyo
logstico, como transporte de salud y sistemas
de informacin sanitaria integrados. Las redes
integradas y funcionales buscan centralizar
las funciones de apoyo clnico (por ejemplo,
servicios de laboratorio clnico y radiologa)
y de compra, almacenamiento y entrega
de medicamentos e insumos mdicos para
promover la eficiencia global de la red.
Sistema de Informacin Integrado: Un
sistema de informacin debe ofrecer una gama
amplia de datos para satisfacer las necesidades
de informacin de todos los miembros de
una red de servicio de salud. El diseo de
un sistema integrado debe formar parte de
un proceso de planificacin estratgica para
la red de servicios de salud, que vincule a
todos sus miembros y poder informar sobre
el estado de salud de la poblacin atendida,
la demanda de y uso de servicios, trayectoria
de usuarios por todo el continuo de atencin,
informacin clnica, satisfaccin de usuarios e
informacin financiera y otros.
La Gestin Integrada de los Recursos
Humanos: El nmero y la distribucin de los
recursos humanos para los servicios de salud,
combinados con las competencias apropiadas,
se traducen directamente en la capacidad para
prestar atencin y servicios apropiados para
satisfacer las necesidades de la poblacin.
La meta es lograr un laboral Suficiente,
Competente y Comprometida que se sienta
valorada por la organizacin.
Gestin Basada En Resultados (GBR):
Definida como una estrategia o enfoque
por el cual una organizacin asegura que sus
procesos, productos y servicios contribuyen al
logro de resultados claramente definidos.
La GBR provee un marco coherente para la
planificacin y la gestin estratgica a travs de
mejoras en las oportunidades de aprendizaje y
rendicin de cuentas de todos los actores que
la conforman tales como prestadores y niveles
de gestin respectivos.
UNIDAD DE ADMINISTRACIN y
FINANZAS.
e)
Es la unidad orgnica encargada de lograr que el

Hospital cuente con los recursos humanos, materiales
y econmicos financieros necesarios y otros, para
el cumplimiento de los objetivos estratgicos y
funcionales; depende de la Direccin y tiene asignados
los siguientes objetivos funcionales:
f)
OBJETIVO GENERAL
Planificar, asesorar y organizar las actividades
de programacin de operaciones y presupuesto
considerando el origen y destino de los recursos
econmico-financieros, a partir del establecimiento
de directrices, sistemas, metodologas, normas y
procedimientos, con el fin de lograr una gestin
financiera eficiente, en el marco de los lineamientos
del Plan Estratgico Institucional y considerando
la interrelacin con los Sistemas de Organizacin
Administrativa,
Administracin
de
Personal,
Administracin de Bienes y Servicios y dems
subsistemas regulados por la Ley 1178.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
a) Implementar y mantener el sistema de
informacin del proceso administrativo
integrado, en coordinacin desde la Unidad
de Estadstica e Informtica del Hospital con
el Sistema Nacional Informacin en Salud
(SNIS-VE).
b) Coordinar la formulacin e integracin del
Programa Operativo Anual con los diferentes
servicios del Hospital.
c) Establecer y ejecutar la programacin,
reclutamiento,
seleccin,
contratacin,
registro, asignacin e induccin del personal,
para cubrir los puestos de trabajo o cargos
conforme
a demanda de los servicios
prestados.
d) Programar y ejecutar el control interno,
desarrollo y capacitacin del personal
para que desempeen las capacidades y
habilidades requeridas, para el logro de los
objetivos funcionales asignados al Hospital y
sistematizar y mantener actualizado el registro
de informacin de los recursos humanos
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
o)
del Hospital para la toma de decisiones y la

planificacin del desarrollo de los recursos
humanos.
Desarrollar la cultura organizacional para
lograr el compromiso del personal con la
visin y misin institucional y mantener un
clima laboral adecuado para el cumplimiento
de los fines del Hospital.
Administrar, registrar y controlar los recursos
econmicos y financieros y la ejecucin
del presupuesto asignado, para la toma de
decisiones en la asignacin de recursos, segn
los planes y programas respectivos, orientados
hacia el cumplimiento de la misin y logro de
los objetivos estratgicos y funcionales.
Formular los estados financieros y
presupuestarios y evaluar peridicamente la
situacin financiera de los resultados de la
gestin presupuestaria y patrimonial.
Administrar los fondos, as como abrir y
controlar el manejo de cuentas bancarias y
salvaguardar los valores que se mantienen en
custodia interna y externa.
Sistematizar la informacin contable,
financiera y presupuestaria para la obtencin
de indicadores de gestin que permitan la
oportuna toma de decisiones.
Lograr el abastecimiento y suministro de
bienes e insumos, para la prestacin de
servicios, ejecucin de obras en la calidad,
cantidad, oportunidad y lugar requerido
por los usuarios internos y externos, para el
funcionamiento del Hospital y el logro de los
objetivos y metas establecidas.
Establecer los mecanismos de supervisin
y seguimiento del cumplimiento de los
contratos de adquisicin de bienes, prestacin
de servicios y ejecucin de obras.
Lograr el almacenamiento, conservacin,
seguridad y control de stock de los bienes
necesarios para la operatividad de los servicios
asistenciales y administrativos.
Establecer el control patrimonial de bienes
muebles e inmuebles Lograr que se mantenga
asepsia e higiene en el Hospital, en especial en
las reas crticas.
Lograr el mantenimiento preventivo y
correctivo de la infraestructura, mobiliario,
equipos, sistemas e instalaciones, ambulancias
y otros vehculos del Hospital.
Programar y contratar el equipamiento y
593
16.2. Objetivos funcionales del Servicio

Administrativo
adecuacin de la infraestructura e instalaciones

segn la normatividad tcnica y legal vigente
p) Lograr la seguridad fsica del personal,
material, instalaciones y equipos del Hospital.
q) Lograr que los usuarios y el personal, cuenten
con provisin de vestuario y ropa de cama en
condiciones aspticas y los servicios auxiliares
generales de apoyo, para la atencin en consulta
externa, hospitalizacin y emergencia.
r) Brindar apoyo especializado en las prestaciones
correspondientes.
UNIDAD DE ESTADSTICA E
INFORMTICA
Es la unidad orgnica encargada de lograr que el
Hospital provea la informacin estadstica de calidad
y el soporte informtico, mecanizacin e integracin
de los sistemas de informacin requeridos para la
toma de decisiones de manera oportuna depende de
la Direccin y tiene asignados los siguientes objetivos
funcionales:
594
a) Programar y ejecutar la captacin,

sistematizacin
,
consolidacin
,
procesamiento de datos, anlisis y difusin
de la informacin estadstica de salud a los
usuarios internos y externos, segn las normas
establecidas para la toma de decisiones de
manera oportuna
b) Producir los indicadores estadsticos de salud
para la toma de decisiones y la generacin
de datos de acuerdo a las necesidades y
prioridades de las unidades orgnicas del
Hospital.
c) Analizar e interpretar la informacin
estadstica y proporcionar a los niveles
pertinentes para facilitar el proceso de toma
de decisiones
d) Identificar y proponer al Ministerio de Salud
y Deportes, las necesidades de diseo y
mejoramiento de los sistemas integrados de
informacin que se establezcan.
e) Identificar y proponer nuevas oportunidades
de aplicacin de tecnologas de informacin.
f) Lograr la provisin de servicios informticos,
sistemas de informacin, telecomunicaciones,
informtica y telemtica en el mbito
institucional a travs de las instancias
pertinentes.
g) Establecer y mantener la seguridad, integracin
y operatividad de las redes de informacin y

bases de datos institucionales necesarias.
h) Lograr y mantener interconectividad de las
redes y bases de datos institucionales con las
de nivel regional y nacional.
i) Lograr que los usuarios internos y externos
tengan la disponibilidad de asesora y asistencia
tcnica disponible en el uso de aplicaciones
informticas, telecomunicaciones y nuevas
tecnologas de informacin.
j) Implantar los proyectos de desarrollo
de
tecnologa
de
informacin
y
telecomunicaciones que se programen a nivel
sectorial.
k) Aplicar y mantener las normas y estndares de
informtica y telecomunicaciones establecidas
por el Ministerio de Salud y Deportes en el
Hospital.
l) Apoyar el proceso de implementacin
y control de los sofwares vigentes para
hospitales en los diferentes servicios de salud.
m) Garantizar la calidad de informacin en los
diferentes servicios del hospital.
16.3. Normas de organizacin y funcionamiento
del Servicio Administrativo
El Descriptor de Cargos, el Manual de Funciones y
de procedimientos son instrumentos normativos que
describe los cargos, las funciones especficas a nivel de
cargo o puesto de trabajo, desarrolladas a partir de la
estructura orgnica y funciones generales establecidas
en el Reglamento de Organizacin y Funciones de
cada institucin, as como en base a los requerimientos
de cargos considerados en el Reglamento General de
Hospitales.
La planificacin del Servicio Administrativo debe ser un
proceso integral donde se d una participacin a todos
los implicados tanto sociales como administrativos.
Este proceso deber identificar las prioridades, actuar
y evaluar los resultados obtenidos. Se deber tener
siempre presente los objetivos corto y a largo plazo.
La descripcin de la organizacin del Servicio
Administrativo
comprende
todas
aquellas
actividades asistenciales y de apoyo encaminadas
a lograr la prestacin de la cartera de servicios
desde el momento en que el usuario ingresa al
servicio hasta el momento de su alta, referencia o
recuperacin.
A. Normas de organizacion y funcionamiento de servicio
NORMAS DE ORGANIZACIN Y FUNCIONAMIENTO

GENERAL
ESPECIFICAS
Reglamento General de
Manual de contabilidad
Manual de Presupuestos
Hospitales
Ley N 1178 de administracin y
Reglamento Especfico de
Administracin de Bienes y
Control Gubernamental
Estatuto Orgnico
Servicios.
Reglamento Interno de Personal
Reglamento Especifico de
Administracin de personal
Manual orgnico funcional
Manual de Procesos y
Norma de Caracterizacin de
Procedimientos
establecimientos de Salud de
Segundo Nivel de Atencin.
Programa Operativo Anual
Manual de Calidad
Manual de evaluacin
Norma de Referencia y
y Acreditacin de
Establecimientos de Salud
Contrareferencia
Segundo Nivel de Atencin(con
su gua respectiva)
B. Estructura de organizacin del Servicio
rgano de Control
rgano de Asesoramiento
rgano de Apoyo
ESTRUCTURA DE ORGANIZACIN
CARGOS
Director del Hospital
Jefe de Hospitalizacin
Auditor Interno
Comit Tcnico Administrativo de Hospitalizacin
Jefe del Departamento Administrativo
o Responsable de Administracin y Finanzas
Administrativa y Servicios Generales
Recursos Humanos
Contabilidad y Presupuestos
o Responsable Estadstica e informtica
C. Recursos Humanos esenciales del Servicio de Administrativo

RECURSOS HUMANOS (*)
CARGOS
Jefe de Departamento Administrativo
Responsable de Administracin y Finanzas
Auxiliar Administrativo y Servicios Generales
Recursos Humanos
Contabilidad y Presupuestos
Responsable Estadstica e informtica
(*) El clculo de personal se realizar tomando en cuenta los siguientes cuatro criterios:
1. Cantidad (N) de camas/Capacidad instalada
2. Demanda/poblacin
3. Produccin de los servicios del Hospital de Segundo Nivel
4. Perfil epidemiolgico.
En la grfica siguiente se muestra un organigrama referencial del servicio administrativo.
595
RGANOS
rgano de Direccin
ORGANIGRAMA DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

Jefe del Departamento
Administrativo
Secretaria
Responsable
Administracin y Finanzas
Auxiliar
Administrativo y
Servicios Generales
Auxiliar de
Contabilidad y
Presupuestos
Responsable de
Estadstica e Informtica
Responsable de
Enseanza e Investigacin
Recursos Humanos
Activos Fijos
y Almacenes
Admisin y Archivo
Caja
Ambulancia y
Ropera
Cocina
Portera y
Mantenimiento
General
Lavandera y
Limpieza
16.4. Descriptores de Cargos del Servicio

Administrativo
La descripcin de los Cargos se realiza siguiendo
596 la metodologa de Gestin por competencias en

Recursos Humanos este es un enfoque integral,
para la administracin, direccin y desarrollo de
las personas de una organizacin, que se basa en la
identificacin y desarrollo de las conductas necesarias
para el desempeo eficaz en los puestos de trabajo.
Entendiendo por desempeo eficaz el uso ptimo
de los recursos y cumplimiento de objetivos y metas
organizacionales.
El Manual de Cargos por Competencias enumerara

las tareas o atribuciones que conforman los
diferentes cargos que existen en el Hospital. Es la
enumeracin detallada de las atribuciones o tareas
del cargo (qu hace el ocupante), la periodicidad de
la ejecucin (cundo lo hace), los mtodos aplicados
para la ejecucin de las atribuciones o tareas (cmo
lo hace) y los objetivos del cargo (por qu lo hace).
16.4.1. Cargo: Jefe del Departamento Administrativo
TTULO DEL
CARGO:
Jefe del Departamento

Administrativo
CATEGORA/NIVEL:
ESTRATGICO - OPERATIVO
UBICACIN
ORGANIZACIONAL:
Administrativa - HOSPITALIZACIN
UBICACIN
GEOGRFICA:
Departamento que corresponda
RANGO SALARIAL:
(*)
*La escala salarial ser establecida de acuerdo a la normativa vigente
Cdigo:
rgano:
Direccin
DEPENDENCIA
Jerrquica
Funcional
Director de Hospital
SUPERVISIN
Jerrquica
Funcional
Admisin y Archivo
Unidad de
Auxiliar de Almacn y
administracin y
Activos Fijos
finanzas, unidad
Auxiliar Administrativo
estadstica e
Cajero
informtica y unidad
RRHH
de enseanza e
investigacion
OBJETIVO DEL CARGO

Coordinar, Planificar, Implementar y Supervisar los procesos y procedimientos administrativos financieros
para garantizar la disponibilidad oportuna de recursos econmicos, insumos mdicos y no mdicos al personal
tcnico y operativo del Hospital de Segundo Nivel de Atencin, con el fin de lograr los objetivos institucionales
en el marco de las leyes vigentes.
PERFIL DEL CARGO
Posgrado en Administracin de Empresas (Deseable)
Experiencia Laboral
Mnimo 2 aos de experiencia laboral general.
Mnimo 1 ao de experiencia laboral en el rea de
gerencia hospitalaria en establecimientos de salud
Pblicos y/ o Privados.
Posgrado en Administracin Hospitalaria y/o salud

publica(Deseable)
N
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
Conocimientos adicionales para ejercer el cargo

Conocimientos de Administracin Hospitalaria y Publica
Anlisis de Estados Financieros
Conocimientos sobre derecho laboral
Administracin de seguros pblicos (SUMI y SSPAM)
Conocimiento de la Ley 1178
Responsabilidad por la Funcin Publica
Conocimiento de las Polticas de Salud
Bono Juan Azurduy y otros
597
Formacin Acadmica
Titulo en provisin nacional de Licenciatura en
Administracin de Empresas, Contadura Pblica,
Ingeniera Comercial o Economa
PERFIL DEL CARGO POR COMPETENCIAS

Competencia Genricas
LIDERAZGO
Sub-competencias
Desarrollo Profesional
Gestin de Personas
Planificacin y Organizacin
PENSAMIENTO
ESTRATGICO
Gestin de Prioridades
Capacidad de Comunicacin
AGILIDAD
INTERPERSONAL
Capacidad de Aprendizaje
Conducta Asociada
Reconoce la necesidad de mejora del personal
a su cargo. El personal percibe que hay una
preocupacin por capacitarse y desarrollarlos.
Promueve, organiza reuniones con sus colegas
del rea para revisar problemas y resolverlos.
Maneja procesos de formacin continua para
optimizar el rendimiento.
Prepara
acciones
de
contingencia
cuando
se
reciben
instrucciones.
Verifica el cumplimiento del POA del rea y
contribuye a su logro.
Apoya el manejo de las emergencias
proporcionando
recursos.
Decide qu hacer todos los das, es capaz
de establecer prioridades en casos de
contingencias
Sabe dar instrucciones al personal de
administracin para apoyar al rea asistencial.
Retroalimenta a los funcionarios del rea.
Ensea conocimiento para optimizar el trabajo
del rea.
Asiste a seminarios, cursos de actualizacin
profesional.
598
Sub-competencias
Gestin de Cambios
HABILIDAD
ORGANIZACIONAL
Enfoque en el usuario
Orientacin a la Accin
Solucin de Problemas
ORIENTACIN A LOS
RESULTADOS
Capacidad Tcnica
Funcional
Gestin de Sistemas
Conducta Asociada
Propone y facilita la adaptacin al cambio
promoviendo el uso intensivo de la
tecnologa.
Monitorea la solucin de quejas de los
usuarios en los buzones. Adicionalmente, en
los casos que corresponda da una respuesta
rpida y oportuna a las quejas.
Promueve la respuesta inmediata a las
contingencias presentadas en el rea
Contribuye a la solucin de problemas
confiando en su criterio profesional y
apoyo de su equipo. Promueve la solucin
de problemas en equipo. Se rene
peridicamente con su personal para conocer
el funcionamiento del rea. Busca estar
actualizado constantemente.
Apoya administrativamente la atencin de
usuarios con calidad y calidez.
Gestin el sistema de informacin del rea
mdica para determinar costos y punto de
equilibrio.
Busca opciones de estrategias de

intervencin conseguir material, actividades,
y/o espacios cuando no cuenta con ellos para
el ptimo funcionamiento del rea.
Mantiene la calma bajo presin para
conservar la serenidad en el grupo.
Negocia la asignacin oportuna de recursos
para dar atenciones o servicios a los
usuarios. Hace de conciliador o mediador en
conflictos internos en el rea, actuando de
manera ecunime.
Promueve la constante capacitacin de los
dependientes de su rea
Creatividad
Equilibrio Emocional
TRABAJO EN EQUIPO
Negociacin
DESARROLLO DE LAS
PERSONAS
Formacin integral
16.4.2. Cargo: Responsable Administrativo Financiero

Responsable Administrativo Financiero
CATEGORA/NIVEL:
APOYO
UBICACIN
ORGANIZACIONAL:
Administrativa -HOSPITALIZACIN
UBICACIN
GEOGRFICA:
Cdigo:
rgano:
Apoyo
RANGO SALARIAL:
(*)
DEPENDENCIA
Jerrquica
Funcional
Director del hospital
Departamento
Administrativo
SUPERVISIN
Jerrquica
Funcional
Auxiliar administrativo Activos
fijos
y
servicios generales.
almacenes
Contabilidad
y Ambulancia, Cocina,
presupuesto.
mantenimiento
Recursos humanos
general, Lavandera y
limpieza; caja
MISIN DEL CARGO

Coordinar, Supervisar y Apoyar las actividades administrativas y financieras del Hospital para el logro de
resultados institucionales en el marco de las leyes vigentes.
PERFIL DEL CARGO
Relaciones
Formacin Acadmica
Experiencia Laboral
Licenciatura en Ciencias Econmicas/Administrativas
Mnimo 1 ao de experiencia laboral general.
o Ingeniera comercial o Financiera
Mnimo 1 ao de experiencia laboral como
responsable de reas administrativas de
establecimientos de salud
599
TTULO DEL CARGO:

Manejo de paquetes Contables.
Manejo de Internet.
Manejo de Software Estadsticos vigentes
Manejo de Base de Datos.
Conocimiento de la Ley 1178 y sus subsistemas
LIDERAZGO
PENSAMIENTO
ESTRATGICO
AGILIDAD
INTERPERSONAL
600
Sub-competencias
Conducta Asociada
Reconoce la necesidad de mejora del personal
a su cargo.
Gestin de Personas
Debe ser una persona lder que pueda

organizar reuniones o representar ante
autoridades para conocer requerimientos de la
institucin o Usuarios
Realiza la planificacin y programacin para

garantizar la disponibilidad oportuna de
recursos econmicos, insumos mdicos y no
mdicos al personal tcnico
Apoya al Jefe de Finanzas y Administracin
en trabajos del rea para lograr resultados y
medir el desempeo de los diferentes servicios
Valida la informacin generada en otros
servicios para su adecuado uso
Predisposicin para asistir a cursos, talleres y
otros de actualizacin profesional en el que se
use las tecnologas de informacin.
Proporciona informacin til que pueda servir
para realizar cambios en la organizacin
Registra y procesa la informacin pertinente
para que los usuarios tengan mejores servicios
Maneja las fuentes de informacin fcilmente
para dar respuesta rpida a los requerimientos
de las diferentes reas
Emite informacin pertinente en tiempo
oportuno para la toma decisin.
Responde a requerimientos de informacin en
corto tiempo.
Utiliza Softwares y herramientas de anlisis
de datos vigentes para abreviar los plazos de
procesamiento de la informacin.
HABILIDAD
ORGANIZACIONAL
Gestin de Cambios
Foco en el cliente
ORIENTACIN A LOS
RESULTADOS
Capacidad Tcnica
Funcional
Gestin de Sistemas
Sub-competencias
Conducta Asociada
Creatividad
TRABAJO EN EQUIPO
Negociacin
Buscar opciones de estrategias de intervencin

conseguir material, actividades, y/o espacios
cuando no cuenta con ellos.
N/a
Capacidad para obtener informacin en
funcin de plazos y tiempos posibles de los
generadores de la misma
16.4.3. Cargo: Responsable de Estadstica e Informtica

TTULO DEL CARGO:
Responsable de Estadstica e Informtica
CATEGORA/NIVEL:
APOYO
UBICACIN
ORGANIZACIONAL:
Administrativa -HOSPITALIZACIN
UBICACIN
GEOGRFICA:
Cdigo:
rgano:
Apoyo
RANGO SALARIAL:
(*)
DEPENDENCIA
Jerrquica
Funcional
Departamento
Administrativo
SUPERVISIN
Jerrquica
Funcional
Admisin y archivos
Mdicos, licenciadas
de enfermera,
auxiliares de
enfermera,
residentes, internos
OBJETIVO DEL CARGO
PERFIL DEL CARGO
Relaciones
Formacin Acadmica
Experiencia Laboral
Licenciatura en Ciencias Econmicas/Tcnico Medio
Mnimo 2 aos de experiencia general.
en Estadstica/Matemticas/ informtica o Ingeniera
Mnimo 1 ao de experiencia laboral como
comercial o Financiera
responsable de reas relacionadas con estudios de
mercado, INE, Encuestadoras o empresas donde
hubiese trabajado en sistema de transcripcin de
informacin, ERP (Entidades de relacionamiento
Pblico)
N
1)
2)
3)
4)

Manejo de paquetes computacionales.
Manejo de Internet.
Manejo de Software Estadsticos vigentes
Manejo de Base de Datos.
601
Realizar procesamiento ,supervisin, seguimiento de la informacin de las prestaciones del Hospital, que
incluye las prestaciones del Seguro Universal de Salud y otros para contar con informacin clara ,oportuna
y de calidad.

Sub-competencias
LIDERAZGO
Gestin de Personas
PENSAMIENTO
ESTRATGICO
AGILIDAD
INTERPERSONAL
Gestin de Cambios
HABILIDAD
ORGANIZACIONAL
Foco en el cliente
602
ORIENTACIN A LOS
RESULTADOS
Capacidad Tcnica
Funcional
Gestin de Sistemas
Sub-competencias
Conducta Asociada
Deja manuales completos de lo que hace para
que el supervisado pueda hacer el trabajo
cuando el jefe no se encuentra. Intenta que la
capacitacin llegue a todos.
Se ve un buen clima organizacional entre el
personal que supervisa.
Cumple la normativa respecto al procesamiento
y entrega de informacin estadsticas a las
instancias respectivas (SNIS-VE).
Orienta al Jefe de Hospitalizacin sobre
indicadores que permiten medir el desempeo
de los diferentes servicios
Valida la informacin generada por los distintos
servicios para su adecuado uso y socializa a
los niveles pertinentes
Predisposicin para asistir a cursos, talleres
de actualizacin profesional en el que se use
las tecnologas de informacin.
Proporciona informacin til, oportuna y de
calidad que pueda servir para realizar cambios
en la organizacin
Registra y procesa la informacin pertinente
para que los usuarios tengan mejores servicios
Maneja las fuentes de informacin fcilmente
para dar respuesta rpida a los requerimientos
de las diferentes reas
Emite informacin pertinente en tiempo
oportuno para la toma decisin.
Responde a requerimientos de informacin
estadstica en corto tiempo.
Utiliza Software estadstico y herramientas de
anlisis de datos para abreviar los plazos de
procesamiento de la informacin.
Conducta Asociada
Creatividad
TRABAJO EN EQUIPO
Negociacin
Buscar opciones de estrategias de intervencin

para conseguir y socializar la informacin
cuando no cuenta recursos para dichas
actividades
N/a
Capacidad para obtener informacin en
funcin de plazos y tiempos posibles de los
generadores de la misma
Manual de Funciones del Servicio Administrativo

16.4.4. Funciones: Jefe del Departamento Administrativo
TTULO DEL CARGO:
Cdigo:
MISIN DEL CARGO

Coordinar, Planificar, Implementar , Supervisar los procesos y procedimientos administrativo financieros para
garantizar la disponibilidad oportuna de recursos econmicos, insumos mdicos y no mdicos al personal
tcnico y operativo del Hospital de Segundo Nivel de Atencin, con el fin de lograr los objetivos institucionales
en el marco de las leyes vigentes.
FUNCIONES
Descripcin
Proponer directrices de formulacin, ejecucin, control y evaluacin de las actividades financieras, a
partir de las disposiciones generadas por entes gubernamentales a fin de normar dichos proceso.
Coordinar la formulacin e integracin del Programa Operativo Anual de los diferentes Servicios y
Unidades del Hospital
Lograr que el Hospital cuente con los recursos Humanos, recursos materiales y servicios necesarios y
adecuados para el cumplimiento de sus objetivos estratgicos y funcionales asignados.
Establecer y ejecutar las actividades de soporte logstico, asepsia, seguridad, mantenimiento y servicios
generales del Hospital.
Administrar, registrar y controlar los recursos econmicos y financieros y la ejecucin presupuestaria,
para la toma de decisiones en la asignacin de recursos, segn los planes y programas respectivos
orientados hacia el cumplimiento de la misin y logro de los objetivos estratgicos y funcionales.
Establecer y supervisar las actividades de contabilidad y ejecucin presupuestal, en el marco de las
normas de los sistemas administrativos.
Distribuir, ejecutar y controlar el presupuesto del Hospital; as como mantener registros de la gestin
financiera y realizar anlisis e informes financieros de acuerdo a los requerimientos del establecimiento.
Participar de la reformulacin presupuestaria.
Coordinar y vigilar el ejercicio presupuestal (compras) y registro contable conforme a los lineamientos
normativos aplicables.
Vigilar y controlar el cumplimiento de las disposiciones que en materia de adquisiciones, almacenes y
servicios generales emita el Gobierno Municipal as como aquellas de carcter interno que establezcan
las reas normativas correspondientes.
Supervisin y control de los trminos de referencia o Pliego de especificaciones para los procesos de
contratacin
Coordinar los procesos de adquisicin acorde a las Normas Bsicas de Administracin de Bienes y
Servicios y otras normas conexas
Determinacin tcnica de los aranceles a cobrar en el Hospital
Otros roles que puede cumplir
Comit de Bioseguridad de Hospitalizacin.
Comit de Acreditacin y Calidad
Comit Tcnico Administrativo
Comit de Referencia y Contra referencia
Comit de Farmacia y Teraputica
Comit de Donaciones
Comit de Anlisis de la Informacin y Gestin Hospitalaria
603
16.4.5. Funciones: Responsable de Administracin y Finanzas

TTULO DEL CARGO:
Responsable de Administracin y
Finanzas
MISIN DEL CARGO
Cdigo:
Coordinar, Supervisar y Apoyar las actividades administrativas del Hospital para el logro de resultados
institucionales en el marco de las leyes vigentes.
FUNCIONES
N
604
Descripcin
Proponer directrices de formulacin, ejecucin, control y evaluacin de las actividades financieras, a
partir de las disposiciones generadas por entes gubernamentales a fin de normar dichos proceso.
Coordinar la formulacin e integracin del Programa Operativo Anual de los diferentes Servicios y
Lograr que el Hospital cuente con los recursos Humanos, recursos materiales y servicios necesarios y
adecuados para el cumplimiento de sus objetivos estratgicos y funcionales asignados.
Establecer y ejecutar las actividades de soporte logstico, asepsia, seguridad, mantenimiento y servicios
generales del Hospital.
Administrar, registrar y controlar los recursos econmicos y financieros y la ejecucin presupuestaria,
para la toma de decisiones en la asignacin de recursos, segn los planes y programas respectivos
orientados hacia el cumplimiento de la misin y logro de los objetivos estratgicos y funcionales.
Establecer y supervisar las actividades de contabilidad y ejecucin presupuestal, en el marco de las
normas de los sistemas administrativos.
Distribuir, ejecutar y controlar el presupuesto del Hospital; as como mantener registros de la gestin
financiera y realizar anlisis e informes financieros de acuerdo a los requerimientos del establecimiento.
Participar de la reformulacin presupuestaria.
Coordinar y vigilar el ejercicio presupuestal (compras) y registro contable conforme a los lineamientos
normativos aplicables.
Vigilar y controlar el cumplimiento de las disposiciones que en materia de adquisiciones, almacenes y
servicios generales emita el Gobierno Municipal as como aquellas de carcter interno que establezcan
las reas normativas correspondientes.
Supervisin y control de los trminos de referencia o Pliego de especificaciones para los procesos de
contratacin
Coordinar los procesos de adquisicin acorde a las Normas Bsicas de Administracin de Bienes y
Servicios y otras normas conexas
Determinacin tcnica de los aranceles a cobrar en el Hospital

Comit de Bioseguridad de Hospitalizacin.
Comit Tcnico Administrativo
Comit de Referencia y Contrarreferencia
Comit de Farmacia y Teraputica
Comit de Donaciones
Comit de Anlisis de la Informacin y Gestin Hospitalaria
16.4.6. Funciones: Responsable de Estadsticas y Archivo

TTULO DEL CARGO:
Responsable de Estadsticas y Archivo
Cdigo:
OBJETIVO DEL CARGO
Realizar el ciclo de la informacin ,supervisin, seguimiento de las prestaciones del Hospital, que
incluye las prestaciones del Seguro Universal de Salud y otros , para contar con informacin
clara , oportuna y de calidad.
FUNCIONES
Descripcin
Realizar el control de la calidad del Registro de datos del:
a. Sistema Nacional de Informacin en Salud SNIS,
b. Sistema de Vigilancia Epidemiolgica,
c.De informacin administrativa y logstica de medicamentos,
d. De informacin financiera de recursos humanos y otros.
Consolidar y procesar la informacin ,semanal, mensual, trimestral y anual.
Coordinar el anlisis de datos estadsticos y presentacin en el rea y en la Red con la Direccin del
Hospital
Realizar el correcto llenado de los formularios de registros en el establecimiento, de todas las unidades
organizacionales clnico mdicas.
Llevar el archivo ordenado de la informacin por servicios.
Realizar el procesamiento oportuno de datos por prestacin de servicios.
Contar con la informacin consolidada por prestacin de servicios mensualmente
Es responsable en coordinacin con la jefatura de hospitalizacin y personal que corresponda de
organizar el Sistema de informacin estadstica de rea en forma mensual
Apoyar el desarrollo de actividades de gestin de calidad.

Procesamiento de informacin para la toma de decisiones gerencial
Elaboracin de reportes estadsticos para entrega al SNIS-VE.
16.5. Infraestructura funcional del Servicio Administrativo

Cuadro funcional de la infraestructura del Hospital de segundo nivel: rea Administrativa
AMBIENTE
FUNCION
ADMINISTRACIN Y DEPENDENCIAS
Verifica los documentos de afiliacin
Vigencia de
a los seguros, realiza la recaudacin
derechos,
por servicios, registro de internacin y
Recaudacin Y
da curso a la admisin de usuarios del
Admisin
servicio requerido.
Archivo y custodia de toda documentacin
administrativa financiera.
Archivo clnico
Archivo, custodia y apertura de las
carpetas familiares y expedientes clnicos
poniendo en circulacin para la atencin
de usuarios.
Se archivan segn norma tcnica para el
manejo del expediente clnico.
RELACIONES
Relacionado con servicios
ambulatorios, hospitalizacin,
emergencias y archivo clnico.
Directamente relacionado con

consulta y hospitalizacin e
indirectamente relacionado con
administracin y admisin
605
Estadstica
(archivo o
documentacin)
Servicio Social
Coordinacin de
Red
(en ES que
tengan la en el
mismo hospital la
cabecera de RED)
Direccin
Secretaria
Administrativo
financiera
Gestin de la
calidad
606
Control social/
Concejo Social
Municipal
Sala de uso
mltiple o
Auditrio
Organizar y custodiar toda informacin

estadstica, ASIS, indicadores de
produccin gestin de la calidad y otros
. Elabora las estadsticas ,semanales
,mensuales y anuales bajo el sistema
computarizado o manual.
Gestin social.
Segn descripcin normativa de sus
funciones
Ambiente designado al trabajo del Director

del Establecimiento.
Trabajo de asistencia y apoyo
a la direccin para manejo de
correspondencia, comunicaciones ,labores
administrativas y otras.
Actividades de gestin administrativa y
financiera del establecimiento.
Actividades inherentes al mejoramiento
continuo de la calidad, enseanza e
investigacin.
Descritos en la norma SAFCI
Con Direccin, administracin

y archivo clnico, servicios
mdicos, enfermera, servicios
auxiliares de diagnstico y
tratamiento, hospitalizacin y
emergencias.
Hospitalizacin, servicios
auxiliares y servicios generales
Directa con direccin del
Establecimiento, indirecta con
el rea de personal, y atencin
al pblico
Directa con todos los servicios

del Establecimiento
Directa con la direccin del
Establecimiento, indirecta
con el rea de personal, y de
atencin al pblico.
Directa con toda el rea
administrativa
Realizacin de reuniones del

personal, comits de salud. Se dictan
conferencias, se imparten cursos de
formacin y capacitacin del personal
institucional como comunitario y se
realizan demostraciones de tecnologa
simplificada a los promotores de salud y a
la comunidad.
16.6. Equipamiento (Mobiliario, equipos,

instrumental y herramientas) del Servicio
Administrativo
El equipamiento descrito del Servicio administrativo
se constituye en un listado mnimo de referencia que
podr ser ampliado en funcin del Planeamiento
Hospitalario siendo enunciativo y no limitativo.
Tanto el Mobiliario como el equipamiento del

servicio deben estar registrados y codificados por el
responsable de activos fijos los cuales se describen en
el cuadro siguiente.
A. Equipamiento del Servicio Administrativo

PROGRAMA MDICOO ARQUITECTNICO HOSPITAL SEGUNDO NIVEL DE ATENCIN
AMBIENTE
Informaciones / Recepcin
Vigencia de derechos
Direccin
Direccin
Direccin
Direccin
Direccin
Direccin
Secretara
Direccin
Direccin
Direccin
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
Estadstica y Archivo
Documentacin Admiistrativa
Jefatura enfermeras
Jefatura enfermeras
Jefatura enfermeras
Jefatura enfermeras
Jefatura enfermeras
Biblioteca
Biblioteca
Biblioteca
Servicio Social
Servicio Social
Servicio Social
Servicio Social
Servicio Social
Servicio Social
Departamento Tcnico
(Gestin de calidad, enseanza,
investigacin y epidemiologa)
Departamento Tcnico
(Gestin de calidad, enseanza,
investigacin y epidemiologa)
Control Social
Control Social
Control Social
Control Social
MOBILIARIO DE OFICINA
Escritorio
Silln giratorio
Escritorio
Silln giratorio
Silla apilables
Vitrina
Gavetero
Escritorio
Silln giratorio
Sillas apilables
Mesa de reuniones
Vitrina
Gavetero
Escritorio
Silln giratorio
Sillas apilables
Sillones
Escritorio
Silln giratorio
Sillas apilables
Gavetero
Estantes tipo mecano
Escritorio
Silln giratorio
Sillas apilables
Gavetero
Escalera plegable
Escritorio
Silln giratorio
Sillas apilables
Gavetero
Mesa de reuniones
Mesa de reuniones
Pupitres individuales
Escritorio
Silln giratorio
Sillas pilables
Gavetero
Vitrina
OTROS EQUIPOS/ VARIOS

INFORMTICOS
Equipo de amplificacin
Equipo de computacin
Impresora
Pizarra mixta
Vitrina p/avisos
Impresora
Euipo de computacin
Impresora
Telfono
Data
Scanner
Impresora
Telfono/Fax
Fotocopiadora
Impresora
Calculadora
Impresora
Impresora
Telfono
Basurero
Impresora
Telfono
Basurero
Mesa de reuniones
Sillas apilables
Escritorio
Silln giratorio
Sillas apilables
Gavetero
OBSERVACIONES
Impresora
Pizarra mixta
607
ADMINISTRATIVA
AREAS
16.7. Insumos del servicio de administracion
MATERIAL DE ESCRITORIO Y PAPELERIA:
Para la determinacin de tipos y cantidades de estos

dispositivos mdicos se deber tomar en consideracin
la produccin del Servicio especifico descrito en el
Planeamiento Hospitalario y la logstica necesaria
para disponer oportunamente de los mismos, siendo
esta descripcin referente y enunciativa y no limitativa,
debiendo cada servicio prever sus dispositivos mdicos
genricos y comunes a otros servicios y especficos
propios de cada servicio.
Conjunto de tiles de escrito, papel (Ejemplo:

Historias Clnicas y formularios que forman parte del
expediente clnico y para otro tipo de documentacin
de manejo intrahospitalario, cuadernos de registro.)
y cartn en sus diversas formas y clases como ser:
tintas, lpices, bolgrafos, engrapadoras, perforadoras,
calculadoras, medios magnticos, tner para
impresoras y fotocopiadoras y otros destinados al
funcionamiento de oficinas
MATERIAL DE LIMPIEZA
Si bien los servicios administrativos no utilizan

directamente insumos mdicos, material quirrgico y
otros su labor de adquirir los mismos y de administrar
los recursos para este fin son fundamentales para
garantizar su dotacin oportuna, a continuacin se
describen en general materiales e insumos que utiliza
este servicio de administracin en su actividad diaria
608
Materiales como jabones, detergentes, paos, ceras,

cepillos, escobas y otros utilizados en la limpieza e
higiene de bienes y lugares pblicos
16.8. Procesos y procedimientos del Servicio Administrativo

Los Hospitales de Segundo Nivel debern elaborar los flujos de procesos acorde a la cartera de servicios ofertada,
a continuacin se puede observar algunos ejemplos de procesos, siendo estos enunciativos y no liitativos:
PROCESOS DE CONTABILIDAD INTEGRADA

Registro de
comprobantes de
ingresos
Registro de
Comprobantes de
gastos
Registro de
comprobantes
diarios
Registro de
transacciones
Patrimoniales
PROCESOS DE REGISTRO DE COMPROBANTES EGRESOS

Registro de pago de
servicios bsicos,
seguridad fsica,
refrigerio
Registro de pago a
proveedores
Registro de aportes
laborales y
patronales
Registro por pago de

beneficios sociales y
quinquenios
Registro por compra

de medicamentos e
insumos
Registro de anticipos
a cuenta de pedidos
y contratos
Registro de La
planilla de sueldos
PROCESOS DE REGISTRO DE COMPROBANTES DE DIARIO

Registro de consumo
de materiales en
general
Registro de provisin
de aguinaldos e
indeminizaciones
Registro por la
actualizacin y
depreciacin de
activos fijos
Registro
devengamiento de
servicios generales,
compra de insumos
Registro
rendicin de
cuentas de
pasajes, viticos
Registro cierre
de fondos de
caja chica
Registro de
deudores por
servicios mdicos
PROCESOS DE ADMINISTRACIN DE RECURSOS

Programacin
de flujos
financieros
Emisin de
cheques
Entrega de
cheques
Custodia de
Ttulos y
Valores
609
Registro por Ingreso al

almacn de materiales y
activos fijos
PROCESOS MACRO PROCESOS DE GESTION DE RECURSOS HUMANOS

Procesos de Organizacin y planificacin del rea de gestin humana
Planeacin
estratgica
Politicas de recursos
humanos
Anlisis y diseo de
cargos
Marco legal de
recursos humanos
Procesos de Incorporacin y adaptacin de las personas a la organizacin
Reclutamiento
de personal
Seleccin de
personal
Contratacin
Socializacin e
induccin
Procesos de Compensacin, bienestar y salud de las personas

Compensacin y
Estructura
salarial
610
Incentivos y
beneficios
Higiene y seguridad
ocupacional
Calidad de vida
laboral
Procesos de Desarrollo de personal
Capacitacin y
entrenamiento
Desarrollo
profesional (Planes
de carrera)
Evaluacin del
desempeo
Procesos de Relaciones con el empleado
Negociacin
colectiva
Relaciones con el
sindicato
Cesacin y
Ruptura laboral
Monitoreo
16.8.1. Procesos del rea de contabilidad

16.8.1.1. Registro contable de ingresos
A. Ingresos por venta de servicios
Registro contable de ingresos
Cobros por venta de servicios
Apoyo
Responsable: Encargado de Contabilidad y

presupuestos
Objeto: Registrar oportunamente y correctamente todos los ingresos por venta de servicios y otros.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Humanos
Recursos
Recursos Financieros
Recursos
Cajero Recaudaciones
Tecnolgicos
Informticos
Encargado de contabilidad
Equipo de Computacin
Sistema informtico
y presupuestos
contable
Jefe de Finanzas y
ENTRADAS
SALIDAS
administracin
Receta mdica
Factura del servicio
Recibo del Servicio
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
Usuario o familiar
Solicita la atencin de un servicio o especialidad en el hospital.
Cajero
Registra en el Sistema informtico el depsito en el mdulo de Tesorera
(mdulo de caja) y emitir la factura y el recibo respectivo. Una copia y el
original se entregan al Usuario o familiar.
Derivar la documentacin: copia de la factura y del recibo, al encargado
de Contabilidad y presupuestos para el registro y archivo correlativo.
611
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina:
Responsable
Descripcin
N
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Jefe de Finanzas y
administracin
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
Recibe la documentacin y procede a:

Revisar la documentacin de respaldo del procedimiento. Ingresar al
Sistema informtico, Subsistema de Tesorera (mdulo de caja) para
procesar el detalle de las facturas del da; verificado los importes que
correspondan a lo estipulado en el arancel. Ingresa al mdulo de contabilidad
para recuperar el comprobante de ingreso borrador generado desde caja
al momento de procesar el detalle de la factura. A la revisin de la glosa del
comprobante, modificar si corresponde, apropia las cuentas y auxiliares,
rubros presupuestarios e importes. Anota el nmero del comprobante de
ingreso borrador en la primera pgina de la documentacin de respaldo.
Hacer entrega de la documentacin de respaldo a Jefe de finanzas y
administracin para su verificacin y aprobacin mediante la validacin.
Revisa la documentacin de respaldo, verificando los rubros
presupuestarios e importes. Da la conformidad mediante su firma sobre la
inscripcin de "Vo.Bo. PRESUPUESTO". Hace entrega del comprobante
de ingreso y documentacin de respaldo
Recibe la documentacin de respaldo del registro y procede a: Seleccionar
en el Sistema Informtico el nmero del comprobante de ingreso borrador
y una vez desplegado en la pantalla el mismo, revisa los cdigos contables
y los importes concordantes con los documentos de respaldo. Da su
conformidad, aprueba y valida el comprobante de ingreso y devuelve la
documentacin de respaldo al Encargado de Contabilidad y Presupuestos
para la impresin del comprobante.
Recibe el comprobante de ingreso con la documentacin de respaldo y
prosigue con el trmite, presenta de inmediato a la Gerencia Administrativa
Financiera para la firma respectiva.
612
Soporte Legal:
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Estndar de Calidad:
100% de registro de ingresos por venta de servicios y otros
Indicadores:
N de cobros realizados por venta de servicios / N de cobros por venta de servicios presupuestados
Puntos de Control:
1. Factura del servicio
2. Recibo del Servicio
3. Registro de la Atencin
Definiciones:
Anexos:
Factura del servicio
Recibo del Servicio
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
Fecha: noviembre de 2013
B. Ingresos por servicios SUMI , SPAM y otros

Registro contable de ingresos
Ingresos por servicios SUMI ,SPAM y otros
Apoyo
Responsable: Encargado de contabilidad y

presupuestos
Objeto: Registrar oportunamente y adecuadamente los ingresos por servicios SUMI o SPAM.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Humanos
Recursos
Recursos
Cajero
Tecnolgicos
Informticos
Encargado de Contabilidad
Sistema Informtico
y Presupuestos
ENTRADAS
SALIDAS
Solicitud de orden (receta)
Deposito del ingreso percibido
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
Usuario SUMI o SPAM,
Solicita atencin en el seguro SUMI ,SPAM y otros
Particular y otros
Cajero
Verifica que solicitud est en orden para que se d curso a la atencin
Cajero
Ingresa el costo de la atencin a pago pendiente, dndole el sistema
nmero de liquidacin para que se proceda a efectuar la atencin del
usuario en el requerimiento mdico. (Seguro SUMI, SPAMy otros
Cajero
Entrega a Responsable de Contabilidad y presupuestos en forma diaria
todas las liquidaciones pendientes de pago
Encargado de
Agrupa las liquidaciones cada mes y enva mediante carta a cada
Contabilidad y
institucin por Convenio para efectivizar el pago correspondiente a la
Presupuestos
prestacin de servicio, Seguro SUMI , SPAM y otros.
Encargado de
Se presenta en la Institucin `para conciliar informacin de los montos
Contabilidad y
definidos en cada liquidacin y recibir el cheque de cancelacin
Presupuestos
N
Responsable
Jefe de Finanzas y
Administracin
Jefe de Finanzas y
Administracin
Descripcin
Una vez realizado el cobro procede a depositar el mismo en el Banco en
la cuenta de Ingresos de la Institucin
El depsito efectuado hace ingresar por Caja para que se contabilice
el cobro realizado contra pago pendiente y as se disminuye la deuda
pendiente de pago.
613
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro de ingresos por prestaciones
Indicadores:
N de registro de ingresos por prestaciones / N de registro de ingresos por prestaciones presupuestados
Puntos de Control:
1. Comprobante de ingreso por prestaciones
2. Depsito bancario
Definiciones:
Anexos:
Comprobante de ingreso por prestaciones
Depsito bancario
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
614
16.8.1.1.1. Registro contable de Gastos

A. Pago a proveedores modalidad de licitacin e invitacin
Registro contable de Gastos
Pago a proveedores modalidad Apoyo

Nacional a la Produccin Nacional y Empleo
(ANPE) y Licitacin
Apoyo

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado para contar con informacin integrada de los pagos a proveedores de
compras bajo la modalidad de licitacin.
Administrativa
Alcance:
rea:
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Humanos
Recursos
Recursos
Jefe de Administracin y
Tecnolgicos
Informticos
Finanzas
Auxiliar Administrativo
ENTRADAS
SALIDAS
Resolucin de adjudicacin / Orden de Compra
Conformidad de recepcin de la unidad solicitante
Contrato con reconocimiento de firmas
Comprobante presupuestario de compromiso
Actas de recepcin de los bienes
Control presupuestario
Factura
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
Autoridad Responsable
El proceso de licitacin se inicia y desarrolla en cumplimento a la
del Proceso de
normativa de contrataciones de la institucin en conformidad del Sistema
Contratacin
de Administracin de Bienes y Servicios (SABS)
Comisin o Responsable Una vez recibidos los bienes o servicios adjudicados y la documentacin
de Recepcin
de respaldo de inicio del proceso proceden a: Verificar que los productos
recibidos se encuentren en conformidad a las especificaciones tcnicas
o trminos de referencia, propuesta y contrato (si corresponde) Elabora
el acta de recepcin, informe o nota de conformidad por los bienes o
servicios recibidos. Presenta al Jefe de Administracin y Finanzas, adjunto
a la documentacin de respaldo.
615
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2
Responsable
Descripcin
Encargado de Compras y
Contrataciones
Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Revisar los

antecedentes, contrastando cantidades e importes de la factura con el
acta de recepcin, informe o nota de conformidad, propuesta y contrato.
Genera la nota de solicitud de pago y presenta al Jefe de Administracin y
Finanzas, adjunto a la documentacin de respaldo.
Instruye a encargado de contabilidad y presupuestos registrar el momento
de compromiso y la elaboracin del comprobante de pago, previa
verificacin de la documentacin de respaldo.
Recibe la documentacin y elabora el comprobante presupuestario procede
a: Revisar la documentacin y verificar en sistema informtico el saldo
presupuestario. En caso de existir saldo prosigue con el registro, caso
contrario de manera escrita informa al Jefe de Administracin y Finanzas la
insuficiencia presupuestaria. Elabora el comprobante presupuestario en el
sistema, registrando el momento de compromiso. Imprimir el comprobante
presupuestario y firmar en el mismo,
Recibe la documentacin de respaldo y elabora el comprobante de
egreso, para ello revisa que la documentacin este completa, que los
importes registrados sean los apropiados, y que la factura lleve los datos
correctos. Seleccionar y verificar en el Sistema informtico el nmero del
comprobante presupuestario de compromiso, luego procede al registro
contable presupuestario en los momentos de devengado y pagado,
apropiando a las cuentas contables de gasto o activo fijo y auxiliares que
corresponda, as como a las partidas presupuestarias relacionadas con las
cuentas patrimoniales que se encuentran en el Sistema. Realiza el registro
de la factura en el libro de compras para el descargo del crdito fiscal.
Registra los datos del cheque al momento de elaborar el comprobante de
egreso. Anota el nmero del comprobante de egreso. Anotar el nmero
de comprobante de egreso borrador en la parte superior de la primera
hoja de la documentacin de respaldo para su identificacin. Presenta la
documentacin de respaldo al Jefe de administracin y Finanzas para su
conformidad mediante validacin.
Selecciona en el Sistema el nmero del comprobante de egreso borrador
y una vez desplegado en la pantalla el comprobante, revisa los cdigos
contables y los importes concordantes con las facturas y/o proformas. Da
su conformidad, aprueba y valida el comprobante de egreso.
Finanzas
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
616
Jefe de administracin y
Finanzas
Responsable
Encargado de
Contabilidad y
Presupuestos
Finanzas
Encargado de
contabilidad y
Presupuestos
Descripcin
Una vez validado el comprobante de egreso procede a: Imprimir el estado
de control presupuestario, el cheque y el comprobante de egreso validado,
en dos ejemplares: el original para el archivo con los antecedentes, cinta de
seguridad y sello seco en el cheque. Firma el comprobante de egreso, sobre
la inscripcin de "ELABORADO POR", y adjunta a la documentacin de
respaldo. Registra el comprobante y cheque en "Control de Comprobantes
y Cheques". Presenta al Jefe de administracin y Finanzas.
Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Verificar la
documentacin de respaldo e importes. Firma en el cheque (s) y en el
comprobante de egreso sobre la inscripcin de APROBADO POR.
Remitir al Director del Hospital el comprobante de egreso y antecedentes.
Recibe los antecedentes y procede a: realizar la revisin de la
documentacin de respaldo e importes. Comprobar la revisin efectuada
por el jefe de administracin y Finanzas mediante su firma suscrita en el
componente de egreso. Firma en el cheque (s) y en el comprobante de
egreso sobre la inscripcin de AUTORIZACIN POR.
Saca fotocopia del cheque para adjuntar al comprobante de egreso.
Comunica a los beneficiarios la existencia del cheque para el recojo y
cobro correspondiente.
La entrega del cheque a los proveedores se realiza previa firma de los
mismos en el comprobante y la cancelacin de la factura. Sella en el
comprobante de egreso y todas las hojas del proceso con la inscripcin de
"PAGADO", y archiva la documentacin. Cada semestre una vez foliado
entrega para ser empastado. Enva a la Notara para que sean foliados y
notariados.
617
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Sistema de Administracin de Bienes y Servicios (SABS)
618
Estndar de Calidad:
100% de registro Pago a proveedores modalidad ANPE y Licitacin
Indicadores:
N de registro de pago a proveedores realizados / N de registros de pagos a proveedores realizados
Puntos de Control:
1. Resolucin de adjudicacin
2. Contrato
3. Actas de recepcin de los bienes
4. Factura
5. Conformidad de recepcin de la unidad solicitante
6. Comprobante presupuestario de compromiso
7. Control presupuestario
Definiciones:
Anexos:
Resolucin de adjudicacin
Contrato
Actas de recepcin de los bienes
Factura
Conformidad de recepcin de la unidad solicitante
Control presupuestario
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
B. Pago proveedores modalidad de compras y contrataciones menores
Pago proveedores modalidad de

compras y contrataciones menores
Apoyo

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado del pago a proveedores, modalidad de compras y contrataciones
menores.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
y presupuestos (Auxiliar
Administrativo)
Finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Autorizacin de pago
Registro de reserva presupuestaria
Documento de adjudicacin segn norma
Ingreso a almacn de materiales
Acta de recepcin
Factura
Conformidad del servicio solicitante
Nota de solicitud de autorizacin para pago al
proveedor
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
El proceso de compra y contratacin menor se inicia y desarrolla en
Autoridad Responsable
cumplimento a la normativa de contrataciones de la institucin en
del Proceso de
conformidad del SABS
Contratacin
Responsable de
Una vez recibidos los bienes o servicios adjudicados y la documentacin
Recepcin
de respaldo de inicio del proceso procede a: Verificar que los productos
recibidos se encuentren de conformidad a las especificaciones tcnicas y
requerimientos. Elabora acta de recepcin, informe o nota de conformidad
por los bienes o servicios recibidos. Presenta a encargado de compras y
contrataciones, adjunto a la documentacin de respaldo.
619
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2
Responsable
Descripcin
Encargado de Compras y
Contrataciones
Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Revisar los

antecedentes, contrastando cantidades e importes de la factura con el
acta de recepcin, informe o nota de conformidad, propuesta y contrato.
Genera la nota de solicitud de pago y presenta al Jefe de Administracin
y Finanzas, adjunto a la documentacin de respaldo.
Recibe la documentacin de respaldo del inicio del proceso, la nota de
ingreso de almacn y nota de conformidad del servicio o recepcin de
bienes, factura y procede a: Verificar que la documentacin de respaldo
est completa y correcta. Revisa la documentacin de respaldo,
contrastando cantidades e importes de la factura con la nota de ingreso
al almacn. Elabora la nota de Solicitud de pago, si la documentacin
se encuentra de acuerdo a lo establecido en el Reglamento, caso
contrario hace la devolucin al Responsable para que la observacin sea
subsanada.
Instruye mediante provedo al Encargado de Contabilidad y presupuestos,
registrar el momento de compromiso y elaborar el comprobante de pago,
previa verificacin de la documentacin de respaldo.
Recibe la documentacin, Revisa la documentacin y verificar en el
Sistema el saldo presupuestario. En caso de existir saldo prosigue
con el registro, caso contrario de manera escrita informa al Jefe de
Administracin y Finanzas la insuficiencia presupuestaria.
Elabora el comprobante presupuestario en el Sistema, registrando el
momento de compromiso. Imprimir el comprobante presupuestario
y firmar en el mismo. Hacer entrega del comprobante presupuestario,
adjuntando la documentacin de respaldo.
Elabora el comprobante de egreso verificando los importes registrados
sean los apropiados, y que la factura lleve los datos correctos. Apropia las
cuentas contables de gasto o activos fijos y auxiliares que correspondan,
as como a las partidas presupuestarias relacionadas con las cuentas
patrimoniales. Realiza el registro de la factura en el libro de compras para
el descargo del crdito fiscal. Registra los datos del cheque al momento
de elaborar el comprobante de egreso. Presenta la documentacin de
respaldo al Jefe de administracin y Finanzas para su conformidad
mediante validacin
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
Finanzas
Encargado de
presupuestos y
Contabilidad
620
Responsable
Descripcin
Encargado de
presupuestos y
Contabilidad
Finanzas
Encargado de
presupuestos y
Contabilidad
Revisa la suficiencia de la documentacin de respaldo y para la validacin

del comprobante de egreso, procede a: Seleccionar en el Sistema el
nmero del comprobante de egreso borrador y una vez desplegado en
la pantalla el comprobante, revisa los cdigos contables y los importes
concordantes con las facturas y/o proformas. Dar su conformidad,
aprueba y valida el comprobante de egreso y devuelve la documentacin
al encargado de presupuestos y contabilidad
Imprime el estado de control presupuestario, el cheque y el comprobante
de egreso validado, en dos ejemplares: el original para archivo con los
antecedentes y el otra para continuar el trmite.
Coloca el sello de intransferible, cinta de seguridad y sello seco en el
cheque. Firma el comprobante de egreso.
Revisa el registro de la partida presupuestaria. Dar la conformidad
mediante su firma sobre la inscripcin "Vo.Bo. PRESUPUESTO".
Hace entrega del comprobante de egreso y documentacin a jefe de
Administracin y Finanzas..
Verifica la documentacin de respaldo e importes. Comprueba que el
registro este correcto. Firma en el cheque (s) y en el comprobante de
egreso sobre la inscripcin de "APROBADO POR". Remitir al Director del
Hospital el comprobante de egreso.
Revisa la documentacin de respaldo e importes. Comprueba la revisin
y autorizacin del Jefe de Administracin y Finanzas en el comprobante
de egreso. Firma el cheque (s) y en el comprobante de egreso sobre la
inscripcin de "AUTORIZADO POR". Hacer la devolucin del comprobante
de egreso y antecedentes.
Una vez firmado el comprobante y el cheque en las instancias que
corresponde se procede a: Sacar fotocopia del cheque para adjuntar al
comprobante de egreso. Comunicar a los beneficiarios la existencia del
cheque para el recojo y cobro correspondiente. La entrega del cheque a
los proveedores del servicio, previa firma de los mismos
621
Finanzas
622
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro Pago proveedores modalidad de compras y contrataciones menores
Indicadores:
N de registro de pago a proveedores (modalidad de compras y contrataciones menores) realizados / N de
registros de pagos a proveedores realizados modalidad de compras y contrataciones menores
Puntos de Control:
1. Registro de reserva presupuestaria
2. Documento de adjudicacin segn norma
3. Ingreso a almacn de materiales
4. Acta de recepcin
5. Factura
6. Conformidad del servicio solicitante
7. Nota de solicitud de autorizacin para pago al proveedor
8. Autorizacin de pago
Definiciones:
Anexos:
Registro de reserva presupuestaria
Documento de adjudicacin segn norma
Ingreso a almacn de materiales
Acta de recepcin
Factura
Conformidad del servicio solicitante
Nota de solicitud de autorizacin para pago al proveedor
Autorizacin de pago
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
C. Pago por Servicios Generales
Pago por Servicios Generales
Apoyo

presupuestos
Objeto: Registro adecuado y oportuno de pago de servicios generales

Administrativa
Alcance:
rea:
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
y presupuestos (Auxiliar
Administrativo)
Finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Nota de conformidad y solicitud de pago
Factura de energa elctrica.
Autorizacin de pago
Factura de servicios de agua.
Factura de servicios telefnicos.
Factura por mantenimiento del edificio.
Factura por compra de servicios de T.
Factura por servicios publicitarios
Factura servicio de fotocopias.
Factura otros servicios.
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
Recibe las facturas, proformas y deriva a los siguientes responsables de
Encargado de
la conformidad de servicios.
Contabilidad y
Encargado de recurso Humanos:
presupuestos
Pago de energa elctrica
Pago de servicios de agua.
Pago por mantenimiento del edificio.
Pago por compra de servicios de refrigerio.
Pago por servicios publicitarios.
Pago por servicio de fotocopias.
Pago por otros servicios

Admisin y Bioestadstica:
Pago por servicios de internet.
Pago por Servicios Telefnicos.
623
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2
Responsable
Descripcin
Encargado de recursos
Humanos y Admisin y
Bioestadstica
Recibe la documentacin y procede a: genera la nota de solicitud de pago

y conformidad por los servicios recibidos, y presenta al Encargado de
Contabilidad y presupuestos, adjuntos a la documentacin de respaldo del
inicio de proceso.
Una vez recibida la documentacin de respaldo procede a: Instruir,
mediante provedo Encargado de Contabilidad y presupuestos, registrar
el momento de compromiso, y elaborar el comprobante de pago, previa
verificacin de la documentacin de respaldo.
Recibe la documentacin, revisa y verificar en el Sistema el saldo
contrario de manera escrita informa al Jefe de Administracin y Finanzas la
insuficiencia presupuestaria. Elabora el comprobante presupuestario en el
Sistema, registrando el momento de compromiso. Imprime el comprobante
presupuestario y firmar en el mismo.
Elabora el comprobante de egreso procede a: Revisar que la documentacin
ste completa, realiza el registro contable en los momentos de devengado
y pagado, apropiando a las cuentas contables de gasto o activo fijo y
auxiliares que corresponda.
Revisa los cdigos contables y los importes concordantes con las facturas
y/o proformas. Da su conformidad, aprueba y valida el comprobante de
egreso.
Recibe la documentacin y procede a: Verificar la misma, sus respaldos
e importes. Verifica que este la firma del encargado de Contabilidad y
presupuestos en el comprobante de egreso. Firmar en el cheque (s) y en
el comprobante de egreso sobre la inscripcin de "APROBADO POR".
Remitir al Director del Hospital.
Recibe los antecedentes y procede a: Realizar la revisin de la
por el Gerente Administrativo Financiero mediante su firma suscrita en el
comprobante de egreso. Firmar en el cheque (s) y en el comprobante de
egreso sobre la inscripcin de "AUTORIZADO POR". Hace la devolucin
del comprobante de egreso y antecedentes al Encargado de Contabilidad
y presupuestos
Finanzas
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
624
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
Finanzas
Responsable
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
Descripcin
los proveedores del servicio, previa firma de los mismos en el comprobante
sobre la inscripcin de "RECIBIDO POR" y la cancelacin de la factura.
Sellar en el comprobante de egreso y todas las hojas del proceso con la
inscripcin de "PAGADO". Al Desglose del comprobante: el original con los
antecedentes para el archivo de Contabilidad y la copia para Presupuesto.
Enva semestralmente los comprobantes de egreso, adjunto a la
documentacin de respaldo para que sea empastado. Hacer el seguimiento
al empaste y recibe los comprobantes de egreso empastados. Enva a la
Notara para que sean foliados y notariados. Custodiar los comprobantes
de egreso en la oficina destinada para este propsito.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro Pago por Servicios Generales
Indicadores:
N de registro de pago por servicios generales solicitados / N de registro de pago por servicios generales
Puntos de Control:
1. Factura de energa elctrica
2. Factura de servicios de agua.
3. Factura de servicios telefnicos.
4. Factura por mantenimiento del edificio.
5. Factura por compra de servicios de refrigerio.
6. Factura por servicios publicitarios
7. Factura servicio de fotocopias.
8. Factura otros servicios.
9. Nota de conformidad y solicitud de pago
Definiciones:
Anexos:
Factura de energa elctrica
Factura de servicios de agua
Factura de servicios telefnicos
Factura por mantenimiento del edificio
Factura por compra de servicios de refrigerio
Factura por servicios publicitarios
Factura servicio de fotocopias
Factura otros Servicios
Nota de conformidad y solicitud de pago
Autorizacin de pago
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
Fecha:
625
D. Registro de la planilla para pago de sueldos

Registro de la planilla para pago de sueldos
Tipo de proceso:
626
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado de la planilla de sueldos para el pago de personal, estableciendo el
gasto contable presupuestario.
Administrativa
Alcance:
rea:
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Humanos
Recursos
Recursos
Encargado de Recursos
Tecnolgicos
Informticos
Humanos
Equipo Computacin
y Presupuestos
ENTRADAS
SALIDAS
Planilla de sueldos
Autorizacin de pago de planilla
Planilla de suplencias
Carta de solicitud de abono
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
Instruye elaborar planillas de sueldo, al responsable, dependiente de su
Jefatura y una vez elaborada la planilla procede a: Revisar y aprobar la
planilla de sueldos por:
Humanos
Responsable
Importes asignados al personal administrativo y mdico como ser:

sueldo bsico, bono de antigedad, suplencias, contratos, total
ganado y otros.
Descuentos como ser: aporte a las Administradoras de Pensiones,
RC-IVA segn planilla impositiva, atrasos, prstamo de escolaridad,
anticipo quincenal, aporte al Sindicato Administrativo y otros.
El lquido pagable, estableciendo la diferencia entre el total ganado y
descuentos efectuados.
Presentar la planilla de sueldos y documentacin original que
respalda el proceso al Jefe Nacional de Contabilidad para que
instruya su respectiva contabilizados. Adicionalmente adjuntar carta
de solicitud de abono bancario.
Descripcin
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
Recibe la planilla de sueldos y documentacin de respaldo y

procede a: Revisar la planilla, importes de asignacin, descuentos
y lquido pagable, En caso de que esta correctamente elaborada,
da el Vo.Bo. Mediante su firma, caso contrario hace la devolucin
para que sea subsanada la observacin efectuada. Deriva al Jefe
de Presupuesto para su revisin y registro del compromiso.
Encargado de
Contabilidad y
Presupuestos
Finanzas
Responsable
N
Encargado de
contabilidad y
presupuestos

por el Gerente Administrativo Financiero mediante su firma suscrita en el
egreso sobre la inscripcin de "AUTORIZADO POR". Hacer la devolucin
del comprobante de egreso y antecedentes a Contabilidad a travs de su
Secretaria.
corresponde se procede a: Enviar a travs del Mensajero la nota de abono
bancario generada en Recursos Humanos. Sacar fotocopia del cheque
para adjuntar al comprobante de egreso. Comunicar a los beneficiarios
la existencia del cheque para el recojo y cobro correspondiente. Entregar
los cheques a los funcionarios de la CSBP que cobran sus sueldos por
este medio, previa firma de los mismos en el comprobante sobre la
inscripcin de "RECIBIDO POR". Sellar en el comprobante de egreso y
todas las hojas del proceso con la inscripcin de "PAGADO". Al Desglose
del comprobante: el original con los antecedentes para el archivo de la
Unidad de Contabilidad y la copia para la Unidad de Presupuesto. Para el
archivo y custodia de los comprobantes y su documentacin de respaldo
procede a: Archivar los comprobantes de egreso en orden correlativo a la
emisin del mismo. Enviar semestralmente los comprobantes de egreso,
adjunto a la documentacin de respaldo para que sea empastado. Hacer el
seguimiento al empaste y recibe los comprobantes de egreso empastados.
Enviar a la Notara para que sean foliados y notariados. Custodiar los
comprobantes de egreso en la oficina destinada para este propsito.
627
Encargado de
Contabilidad y
Presupuestos
Recibe la documentacin de respaldo y para la elaboracin del

comprobante de egreso procede a: Revisar que la documentacin est
completa, que los importes registrados sean los apropiados. Seleccionar
y verificar en el Sistema informtico el nmero del comprobante
presupuestario de compromiso, luego proceder al registro contable
presupuestario en los momentos de devengado y pagado, apropiando a
las cuentas contables de gasto y auxiliares que corresponda, as como a
las partidas presupuestarias relacionadas con las cuentas patrimoniales
que se encuentran en el Sistema informtico. Registrar los datos del (os)
cheque (s) al momento de elaborar el comprobante de egreso, para los
funcionarios que no tienen aperturadas sus cuentas bancarias. Anotar
el nmero del comprobante de egreso borrador en la parte superior de
la primera hoja de la documentacin de respaldo para su identificacin.
Presentar la documentacin de respaldo al Jefe de Contabilidad para su
conformidad mediante validacin.
del comprobante de Egreso, procede a: Seleccionar en el SAFI el nmero
del comprobante de egreso borrador y una vez desplegado en la pantalla
el comprobante, revisa los cdigos contables y los importes que se
encuentren concordantes con la planilla de sueldos. Dar su conformidad,
aprobar y validar el comprobante de egreso.
Revisar la documentacin de respaldo, verificando las partidas
presupuestarias. Dar la conformidad mediante su firma sobre la inscripcin
"Vo.Bo. PRESUPUESTO". Hacer entrega del comprobante de egreso y
documentacin de respaldo
Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Verificarla
por el Encargado de Contabilidad y Presupuestos, mediante su firma
suscrita en el comprobante de egreso. Firmaren el cheque (s) y en el
comprobante de egreso sobre la inscripcin de "APROBADO POR".
Remitir al Director del Hospital el comprobante de egreso y antecedentes
mediante su Asistente para que prosiga el trmite.
Descripcin
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Sistema de Administracin de Personal (SAP)
Estndar de Calidad:
100% de registro de la planilla para pago de sueldos
Indicadores:
Fecha de registro de planilla de sueldos fecha de pago de la planilla de sueldos
Puntos de Control:
1. Planilla de sueldos
2. Planilla de suplencias
3. Autorizacin de pago de planilla
4. Carta de solicitud de abono
Definiciones:
Anexos:
Planilla de sueldos
Planilla de suplencias
Autorizacin de pago de planilla
Carta de solicitud de abono
Elabor:
Aprob:
Firma:
628
Acta N:
Observaciones:
E. Entrega de fondos con cargo a rendicin de cuenta

Entrega de fondos con cargo a rendicin

de cuenta
Apoyo

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado de los fondos entregados al personal de la institucin con cargo a
rendicin de cuentas.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Finanzas
y presupuestos
SALIDAS
ENTRADAS
Memorndum de autorizacin de gasto
Solicitud de gasto
Autorizacin de pago
Certificacin presupuestaria
Autorizacin de gasto
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
100% de los fondos entregados con rendicin de cuentas
N
Responsable
Descripcin
Unidad Solicitante
Elabora notas, por los siguientes conceptos: Nota de solicitud de recursos
econmicos, justificando el destino de los mismos, dirigida al Jefe
Administrativo Financiero. Presenta al Jefe que corresponda para su
autorizacin.
Recibe la nota de solicitud y procede al anlisis de la solicitud, instruye al
jefe de administracin y finanzas la determinacin del monto.
Recibe las notas de solicitud, analiza y procede a autorizar la entrega de
Finanzas
fondos con cargo a rendicin de cuenta documentada, e Instruye al Jefe
de Contabilidad y Presupuestos el registro en el Sistema contable.
629
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Pgina: 1 de 2
Responsable
Descripcin
N
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
finanzas
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Finanzas
630
Finanzas
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Recibe la documentacin de respaldo, revisa la y elabora el Comprobante

respectivo. Digitando los cdigos de la cuenta contable deudores por
rendicin de cuentas y auxiliares que corresponda. Registrar los datos
del cheque al momento de elaborar el comprobante de egreso. Presenta
al Jefe de administracin y finanzas para su conformidad mediante su
validacin.
del comprobante de egreso, procede a: Seleccionar en el sistema
informtico, revisa los cdigos contables y los importes concordantes
con las facturas y/o proformas. Da su conformidad, aprueba y valida el
comprobante de egreso y devuelve la documentacin de respaldo.
Una vez validado el comprobante de egreso procede a: Imprimir el cheque
y el comprobante de egreso validado, en un ejemplar para el archivo con
los antecedentes. Colocar el sello de intransferible, cinta de seguridad
y sello seco en el cheque. Firmar el comprobante de egreso, sobre la
inscripcin de "ELABORADO POR", y adjuntar a la documentacin de
respaldo.
Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Revisar que la
documentacin de respaldo est completa, cdigos Contable se importes
en el comprobante validado que estn adecuadamente registrados. Da
la conformidad mediante su firma en el comprobante de egreso, sobre la
inscripcin de "APROBADO POR
Firma en el cheque (s) y en el comprobante de egreso sobre la inscripcin
de "APROBADO POR". Remitir al Director de hospital el comprobante de
egreso y antecedentes
por el jefe de administracin y finanzas mediante su firma suscrita en el
comprobante de egreso. Firma en el cheque (s) y en el comprobante de
egreso sobre la inscripcin de "AUTORIZADO POR".
cheque para el recojo y cobro correspondiente.
Responsable
Descripcin
Beneficiario
y presupuestos
Recibe el cheque y firma los correspondientes comprobantes.

Para el archivo y custodia de los comprobantes y su documentacin
de respaldo procede a: Archivar los comprobantes de egreso en
orden correlativo a la emisin del mismo. Enviar semestralmente los
comprobantes de egreso, adjunto a la documentacin de respaldo para
que sea empastado.
Acta N:
Observaciones:
Fecha:
631
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro de comprobantes de entrega de fondos con cargo a rendicin de cuentas
Indicadores:
Fecha de solicitud de entrega de fondos con cargo de rendicin de cuentas fecha de entrega de fondos con
cargo a rendicin de cuentas
Puntos de Control:
1. Solicitud de gasto
2. Certificacin presupuestaria
3. Autorizacin de gasto
4. Memorndum de autorizacin de gasto
Definiciones:
Anexos:
Solicitud de gasto
Autorizacin de gasto
Memorndum de autorizacin de gasto
Autorizacin de pago
Elabor:
Aprob:
Firma:
F. Registro por la apertura de caja chica

Registro por la apertura de caja chica
Tipo de proceso:
632
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado por la apertura de caja chica al inicio de cada gestin.
Administrativa
Alcance:
rea:
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
finanzas
y presupuestos
ENTRADAS
SALIDAS
Memorando de designacin encargado de caja chica
Autorizacin de apertura de caja chica
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
Designa mediante memorndum al encargado del manejo de Caja Chica
finanzas
y remite al Jefe de Contabilidad y presupuestos la documentacin de
respaldo para el registro en el Sistema informtico y emisin del cheque
correspondiente.
Recibe la documentacin de respaldo y realiza el registro contable
Encargado de
apropiando a la cuenta contable de Caja Chica, abonando Cuentas
Contabilidad y
Corrientes en Bancos y la emisin del cheque.
presupuestos
finanzas
del comprobante de egreso, procede a: Seleccionar en el Sistema el
nmero del comprobante de egreso borrador y una vez desplegado en
la pantalla el comprobante, revisa los cdigos contables y los importes
concordantes con las facturas y/o proformas. Da su conformidad, aprueba
y valida el comprobante de egreso y devuelve la documentacin de
respaldo.
Responsable
Descripcin
finanzas
y Presupuestos
Una vez validado el comprobante de egreso procede a: Imprimir el

cheque y el comprobante de egreso validado, en un ejemplar para e!
archivo con los antecedentes. Colocar el sello de intransferible, cinta de
seguridad y sello seco en el cheque. Firmar el comprobante de egreso,
sobre la inscripcin de "ELABORADO POR", y adjuntar a la documentacin
de respaldo.
Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Verificarla
por el Jefe de Contabilidad y presupuestos, mediante su firma suscrita en
el comprobante de egreso. Firmar en el cheque (s) y en el comprobante de
Hospital el comprobante de egreso y antecedentes
documentacin de respaldo e importes. Comprueba la revisin efectuada
por el jefe de administracin y finanzas mediante su firma suscrita en el
comprobante de egreso. Firma en el cheque (s) y en el comprobante de
del comprobante de egreso y antecedentes.
corresponde se procede a: Sacar fotocopia del cheque para adjuntar
al comprobante de egreso. Comunicar al Encargado de Caja Chica la
existencia del cheque para el recojo y cobro correspondiente. La entrega
del cheque al Encargado de Caja Chica, previa firma de los mismos en el
comprobante sobre la inscripcin de "RECIBIDO POR" y la cancelacin
de la factura.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro de Apertura de Caja Chica
Indicadores:
N de aperturas de caja chica realizadas / n de aperturas de caja chica programadas
Puntos de Control:
1. Memorando de designacin encargado de caja chica
2. Autorizacin de apertura de caja chica
Definiciones:
Anexos:
Memorando de designacin encargado de caja chica
Autorizacin de apertura de caja chica
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
633
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
G: Reposicin de fondos de caja chica
Reposicin de fondos de caja chica
Tipo de proceso:
634
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado la reposicin de fondos de caja chica que fueron utilizados en la
atencin de gastos menores.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Encargado de Caja Chica
Finanzas
y presupuestos
SALIDAS
ENTRADAS
Carta de solicitud de reposicin
Formulario de rendicin de cuentas
Recibos y facturas de respaldo del gasto
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
100% de los fondos de caja chica repuestos
N
Responsable
Descripcin
Encargado de Caja Chica Despus de efectuar el gasto con fondos de Caja Chica procede a:
Registrar en el formulario de rendicin de cuentas: fecha, concepto, nmero
de factura o recibo, importe y saldo. Imprimir el formulario de reposicin,
cuando llega al 70% de gasto de la provisin de fondos. Elabora la Carta
de solicitud de reposicin de caja chica. Presenta al Jefe de Administracin
y Finanzas la documentacin de respaldo del inicio del proceso.
Responsable
Descripcin
Finanzas
Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Instruir, mediante

provedo en hoja de ruta al Encargado de Contabilidad y Presupuesto,
registrar el momento de compromiso, elaborar el comprobante de pago,
previa revisin de los gastos efectuados, de conformidad al Reglamento
de Caja Chica. Entrega al Jefe de Contabilidad y Presupuestos la
documentacin de respaldo del proceso.
Para la elaboracin del comprobante presupuestario procede a: Recibir
la documentacin y firma en el cuaderno de control corno constancia de
su recepcin. Revisa la documentacin que respalda el proceso y realizar
la asignacin de partidas presupuestarias a los gastos efectuados, en el
formulario de rendicin de cuentas. Elabora el comprobante presupuestario
en el Sistema informtico, registra el momento de compromiso. Imprime el
comprobante presupuestario.
Para la elaboracin del comprobante de egreso procede a: Revisar que
la documentacin este completa, que los importes registrados sean
los apropiados, y que los recibos y facturas lleven los datos correctos.
Selecciona y verifica en el Sistema informtico el nmero del comprobante
presupuestario del compromiso, luego procede al registro en los momentos
de devengado y pagado, apropiando a las cuentas contables de gasto
y auxiliares que corresponda, as como a las partidas presupuestarias
relacionadas con las cuentas patrimoniales que se encuentran en el
Sistema.
Registra los datos del cheque al momento de elaborar el comprobante de
egreso. Realizar el registro de las facturas en el libro de compras para el
descargo del crdito fiscal. Anotar el nmero del comprobante de egreso
borrador en la parte superior de la primera hoja de la documentacin de
respaldo para su identificacin.
Recibe los antecedentes y procede a: Registrar el comprobante y el
cheque en el cuaderno de "Control de Comprobantes y Cheques".
Entregar el comprobante de egreso y la documentacin de respaldo al
Jefe del departamento Administrativo a travs de su Asistente, verificando
la firma como constancia de lo recibido.
Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Verificar la
por el Jefe de Contabilidad y presupuestos, mediante su firma suscrita en
Hospital el comprobante de egreso y antecedentes mediante.
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Finanzas
635
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Responsable
Descripcin
N
y presupuestos
636

por el Jefe del Departamento Administrativo mediante su firma suscrita en
del comprobante de egreso y antecedentes
Saca fotocopia del cheque para adjuntar al comprobante de egreso,
comunica a los beneficiarios la existencia del cheque para el recojo
y cobro correspondiente. La entrega del cheque al Encargado de Caja
Chica, previa firma de los mismos en el comprobante sobre la inscripcin
de "RECIBIDO POR".
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro reposicin de fondos de caja chica
Indicadores:
Fecha de solicitud de reposicin de fondos de caja chica fecha de entrega de fondos de caja chica
Puntos de Control:
1. Carta de solicitud de reposicin
2. Formulario de rendicin de cuentas
3. Recibos y facturas de respaldo del gasto
4. Comprobante de compromiso presupuestario
Definiciones:
Anexos:
Carta de solicitud de reposicin
Formulario de rendicin de cuentas
Recibos y facturas de respaldo del gasto
Comprobante de compromiso presupuestario
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
H. Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda

Pago a las administradoras de fondos de

pensiones y Pro vivienda
Apoyo

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado del pago a las AFPS y Pro vivienda por concepto de aportes laborales
y patronales.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Humanos
y presupuestos
Finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Planilla de Pago a las administradoras de fondos
Formulario de aportes AFPS
de pensiones y Pro vivienda
Planilla de cotizaciones AFPS
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
Enva mediante correo electrnico la planilla de aportes a las
Humanos
Administradoras de Fondos de Pensiones y a Pro vivienda. Una vez
enviada y recibida la conformidad va Internet, presenta la documentacin
al Asistente Contable.
Recibe la documentacin de respaldo y procede a La revisin de los
Encargado de
montos del mayor contable de la cuenta de aportes laborales por pagar
contabilidad y
con los aportes realizados por el personal de la institucin. Registrar en
presupuestos
el Sistema informtico, apropiando a las cuentas contables y auxiliares
segn corresponda y abonando Cuentas Corrientes en Bancos. Registra
los datos del cheque al momento de elaborar el comprobante de egreso.
Anota el nmero del comprobante de egreso borrador en la parte superior
de la primera hoja de la documentacin de respaldo para su identificacin.
Presentar la documentacin de respaldo al Jefe de administracin y
finanzas para su conformidad mediante validacin.
Responsable
Descripcin
N
Finanzas
Finanzas
Recibe la documentacin de respaldo y procede a Revisar que la misma

est completa, cdigos contable los importes en el comprobante validado
que estn adecuadamente registrados. Da la conformidad mediante su
firma en el comprobante de egreso, sobre la inscripcin de "APROBADO
POR" Hace la devolucin de la documentacin
Firma en el cheque (s) y en el comprobante de egreso sobre la inscripcin
de "APROBADO POR". Remitir al Director del Hospital el comprobante de
egreso y antecedentes mediante su Asistente para que prosiga el trmite.
637
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Pgina: 1 de 2
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
638
Recibe los antecedentes y procede a Realizar la revisin de la

por el Jefe de Administracin y finanzas mediante su firma suscrita en el
corresponde se procede a Sacar fotocopia del cheque para adjuntar al
antecedentes para el archivo
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
anual de Contabilidad Integrada
Estndar de Calidad:
Oportuno Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda
Indicadores:
Fecha de inicio del Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda fecha efectiva del
Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda
Puntos de Control:
1. Formulario de aportes AFPS
2. Planilla de cotizaciones AFPS
3. Planilla de Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda
Definiciones:
Anexos:
Formulario de aportes AFPS
Planilla de cotizaciones AFPS
Planilla de Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
Fecha:
I. Pago de beneficios sociales
Pago de beneficios sociales
Apoyo

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado del pago de beneficios sociales por agradecimiento de servicios,
retiro voluntario, forzoso y quinquenios.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
humanos
Finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Informe legal
Memorndum de agradecimiento de servicios
Informe de conformidad de activos fijos
Carta de solicitud de quinquenio
Finiquito de liquidacin de beneficios sociales
Informe de recursos humanos
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
Para el inicio del proceso, por retiro del trabajador procede a: La elaboracin
humanos
del finiquito e informe. Solicita informes sobre deudas pendientes del
funcionario retirado, a las Unidades de Contabilidad y Presupuesto,
Asesora Legal y Bienes y Servicios. Presenta la documentacin de
respaldo, a la Unidad Legal para su informe legal. Para pago de quinquenio:
El trabajador, una vez cumplido cinco aos de trabajo, elabora su nota
de solicitud de pago y presenta al Director del hospital, quien instruye al
encargado de Recursos Humanos la elaboracin del quinquenio y procede
con el mismo procedimiento para el pago de beneficios sociales.
639
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Pgina: 1 de 2
Responsable
Descripcin
N
Asesora Legal
Finanzas
Jefe de Contabilidad y
presupuestos
Finanzas
640
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Analizar el retiro forzoso

o voluntario y elaborar el informe legal, si la documentacin de respaldo
es suficiente, caso contrario hace la devolucin a Recursos Humanos para
que sea completada. Analiza la solicitud de pago de quinquenio y elaborar
el informe, si corresponde, caso contrario hace la devolucin de la nota
a Recursos Humanos con la observacin efectuada. Presenta al Jefe de
Administracin y Finanzas el informe legal y documentacin de respaldo.
Una vez recibida la documentacin de respaldo procede a: Instruir mediante
provedo en hoja de ruta, al Jefe de Contabilidad y presupuestos elaborar
el comprobante de pago y la emisin del cheque, previa verificacin de la
documentacin de respaldo.
Recibe la documentacin de respaldo y realiza el registro contable y la
emisin del cheque, previa revisin de antecedentes.
del comprobante de egreso, procede a: Seleccionar en el Sistema
informtico el nmero del comprobante de egreso borrador y una vez
desplegado en la pantalla el comprobante, revisa los cdigos contables
y los importes concordantes con las facturas y/o proformas. Dar su
conformidad, aprobar y validar el comprobante de egreso. Remite al
Director del hospital el comprobante de egreso y antecedentes
documentacin de respaldo e importes. Comprueba la revisin efectuada
por el jefe de Administracin y finanzas mediante su firma suscrita en el
antecedentes para el archivo de la Unidad de Contabilidad y la copia para
la Unidad de Presupuesto. Para el archivo y custodia de los comprobantes
y su documentacin de respaldo
Acta N:
Observaciones:
641
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro del pago oportuno de beneficios sociales
Indicadores:
Fecha de solicitud de pago de beneficios sociales fecha de pago de beneficios sociales
Puntos de Control:
1. Memorndum de agradecimiento de servicios
2. Carta de solicitud de quinquenio
3. Finiquito de liquidacin de beneficios sociales
4. Informe de recursos humanos
5. Informe legal
6. Informe de conformidad de activos fijos
Definiciones:
Anexos:
Memorndum de agradecimiento de servicios
Carta de solicitud de quinquenio
Finiquito de liquidacin de beneficios sociales
Informe de recursos humanos
Informe legal
Informe de conformidad de activos fijos
Elabor:
Aprob:
Firma:
16.8.1.1.2. Registros Contables de Diario

A. Provisin para aguinaldos
Registros Contables de Diario
Provisin para aguinaldos
Tipo de proceso:
642
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro adecuado y oportuno por la provisin de aguinaldos, para contar con un saldo real en los
estados financieros y en el momento de pago.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
y presupuestos
finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Planilla de Provisin de Aguinaldos
Comprobantes de sueldos
Planilla de sueldos
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
Recibe la documentacin de respaldo del inicio del proceso de la Asistente
Encargado de
Contable y procede a: Revisar el comprobante y planilla de sueldos,
contabilidad y
contrastando los importes en ambos documentos, verifica tambin la
presupuestos
existencia de pagos adicionales al comprobante por concepto de sueldos.
Realizar el clculo mensual para la provisin, obteniendo la duodcima
sobre el sueldo total ganado.
Revisa la documentacin y verificaren el Sistema el saldo presupuestario.
Encargado de
En caso de existir saldo prosigue con el registro, caso contrario de
contabilidad y
manera escrita informa al jefe de administracin y finanzas la insuficiencia
presupuestos
presupuestaria. Elabora el comprobante presupuestario en el Sistema,
registrando el momento de compromiso. Imprime el comprobante
presupuestario y firma en el mismo. Hacer entrega del comprobante
presupuestario, adjuntando la documentacin de respaldo.
Responsable
Descripcin
finanzas
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Registra en el momento del devengado las cuentas contables y auxiliares

que corresponda, as como a las partidas presupuestarias debitando al
gasto y abonando a la cuenta pasivo Provisin aguinaldos, generando
con este registro, el comprobante de diario borrador. Anota el nmero del
comprobante de diario borrador en la primera hoja de la documentacin
de respaldo.
Recibe la documentacin de respaldo del proceso y procede a: Seleccionar
en el SAFI el nmero del Comprobante de diario borrador y una vez
desplegado en la pantalla el comprobante, revisa los cdigos contables
y los Importes concordantes con los documentos de respaldo. Dar su
conformidad, aprobar y validar el comprobante de diario
Recibe el Comprobante de diario y procede a: Revisar que la
documentacin de respaldo est completa y cronolgicamente ordenada.
Archivar los comprobantes de diario en orden correlativo a la emisin del
mismo. Enviar semestralmente los comprobantes de diario, adjunto a la
documentacin de respaldo para que sea empastado. Hacer seguimiento
al empaste, controlar y recibe los comprobantes de diario empastados
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro de la provisin para aguinaldos.
Indicadores:
N de registros realizados de la provisin para aguinaldos / N de registros programados de la provisin para
aguinaldos
Puntos de Control:
1. Comprobantes de sueldos
2. Planilla de sueldos
3. Planilla de Provisin de Aguinaldos
Definiciones:
Anexos:
Comprobantes de sueldos
Planilla de sueldos
Planilla de Provisin de Aguinaldos
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
643
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
B. Registro de documentos y facturas por pagar
Registro de documentos y facturas por

pagar
Tipo de proceso:
644
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro adecuado y oportuno por el devengamiento de los servicios prestados y bienes recibidos
de terceros.
Administrativa
Alcance:
rea:
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Equipo De
y presupuestos
Computacin
finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Facturas
Contratos
Notas de adjudicacin
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
Solicita a todas las unidades, informacin acerca de obligaciones
Encargado de
con terceros que no fueron cancelados al cierre de la gestin fiscal.
contabilidad y
Para la elaboracin del comprobante de diario y procede a: Recibir
presupuestos
la documentacin a travs firmando en el libro interno de control como
constancia de su recepcin.
Revisar que la documentacin de respaldo sea suficiente para su
devengamiento.
Verifica en el Sistema el saldo presupuestario. En caso de existir saldo
Encargado de
prosigue con el registro, caso contrario de manera escrita informa al Jefe
contabilidad y
de administracin y finanzas la insuficiencia presupuestaria. Elaborar el
presupuestos
comprobante presupuestario en el Sistema, registrando el momento de
compromiso. Imprimir el comprobante presupuestario de compromiso.
Responsable
Descripcin
y presupuestos
Para la elaboracin del comprobante de diario procede a: Revisar que la

documentacin de respaldo este completa, que los importes registrados
sean los apropiados. Selecciona y verifica en el Sistema el nmero del
comprobante presupuestario del compromiso, luego proceder al registro
en el momento de devengado, apropiando a las cuentas contables de
gasto o activos y auxiliares que corresponda, as como a las partidas
presupuestarias relacionadas con las cuentas patrimoniales que se
encuentran en el Sistema.
Una vez validado el comprobante, procede a; Imprimir el Comprobante de
diario validado en un ejemplar para el archivo con los antecedentes Firmar
el comprobante sobre la inscripcin "ELABORADO POR" y presentar al
Jefe Nacional de Presupuesto, adjuntando la documentacin de respaldo.
Recibe los antecedentes y procede a: Revisar que la documentacin de
respaldo sea suficiente; cdigos contables e importes del comprobante
validado, que estn adecuadamente registrados. Dar la conformidad
mediante su firma en el Comprobante de diario, sobre la inscripcin de
"APROBADO POR". Firmar sobre la inscripcin "APROBADO POR".
Recibe el Comprobante de diario y procede a: Revisar que la
documentacin de respaldo est completa y cronolgicamente ordenada.
Archivar los comprobantes de diario en orden correlativo a la emisin del
mismo. Enviar semestralmente los comprobantes de diario, adjunto a la
documentacin de respaldo para que sea empastado.
finanzas
y presupuestos
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro de documentos y facturas por pagar
Indicadores:
N de registro de documentos y facturas por pagar realizados / N de registro de documentos y facturas por
pagar
Fecha de registro de documentos y facturas por pagar realizados Fecha de registro de documentos y
facturas por pagar presentados
Puntos de Control:
1. Facturas
2. Contratos
3. Notas de adjudicacin
4. Actas de Conformidad
5. Comprobante de diario de registro facturas por pagar
Definiciones:
Anexos:
Facturas
Contratos
Notas de adjudicacin
Comprobante de diario de registro facturas por pagar
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
645
y presupuestos
C. Actualizacin y depreciacin de activos fijos

Actualizacin y depreciacin de activos

fijos
Tipo de proceso:
646
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Contar con un registro contable oportuno y adecuado de la actualizacin y depreciacin de activos
fijos para una adecuada exposicin en los estados Financieros con el saldo real.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Auxiliar de Activos Fijos
y presupuestos
finanzas
ENTRADAS
SALIDAS
Registro de activos
Comprobante de Actualizacin y depreciacin de
activos fijos
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
Auxiliar de Activos Fijos
Para la actualizacin y depreciacin de Activos Fijos procede a: Confirmar
en el Sistema el cierre de altas y bajas de Activos Fijos, En coordinacin
con el Encargado de Informtica prepara la plataforma virtual de pruebas
para el clculo de la actualizacin y depreciacin acumulada.
Responsable
Descripcin
y presupuestos
Para el registro contable de la actualizacin y depreciacin de Activos

Fijos procede: Verifica los parmetros de clculo introducidos en sistema,
tomando en cuenta las cotizaciones de la Unidad de Fomento a la
Vivienda a las fechas de cierre. Confirmar si el proceso se ha realizado
con normalidad, caso contrario informa al jefe de administracin y finanzas
sobre los detalles observados. Registra contablemente la actualizacin
y la depreciacin de los activos fijos en Sistema. Anota el nmero de
comprobante borrador de diario en la primera hoja de la documentacin
de respaldo. Para la validacin del comprobante de diario procede a:
Seleccionar en el Sistema el nmero del comprobante de diario borrador
y una vez desplegado en la pantalla el comprobante, revisa los cdigos
contables, y los importes concordantes con los documentos de respaldo.
Da su conformidad, aprueba y valida el comprobante de diario
Recibe el Comprobante de diario y procede a: Comprobar la revisin
efectuada por el Encargado de Contabilidad, mediante su firma suscrita en
el Comprobante de diario. Firmar sobre la inscripcin "APROBADO POR".
Recibe el Comprobante de diario y procede a: Revisar que la documentacin
de respaldo est completa y cronolgicamente ordenada. Archivar los
comprobantes de diario en orden correlativo.
y presupuestos
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de actualizacin y depreciacin de activos fijos
Indicadores:
Importes adecuados en el registro de depreciaciones de activos fijos Importes modificados de registros de
de depreciacin de activos fijos.
Puntos de Control:
1. Registro de activos
2. Comprobante de Actualizacin y depreciacin de activos fijos
Definiciones:
Anexos:
Registro de activos
Comprobante de Actualizacin y depreciacin de activos fijos
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
647
finanzas
D. Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento

Pago por servicios mdicos y de

diagnstico por evento
Tipo de proceso:
648
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Pgina: 1 de 2
Responsable: Jefe de administracin y Finanzas
Objeto: Registro oportuno y adecuado para el pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento.
Administrativa
Alcance:
rea:
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Cajero
y Presupuesto
Finanzas
Secretaria
SALIDAS
ENTRADAS
Comprobante de Pago por servicios mdicos y de
Documentos de respaldo de compra de servicios
diagnstico por evento
(factura, ordenes de atencin mdica, Contrato de
Cheque de pago por servicios
compra de servicios mdicos)
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
Secretaria
Recibe la documentacin de respaldo del inicio del proceso, genera hoja
de ruta.
Recibe la documentacin de respaldo del inicio del proceso y procede a:
Encargado de
Verificar el importe de la factura con los importes del contrato y el detalle
contabilidad y
de consultas reportado por el Sistema. Ingresa el precio de los servicios
presupuestos
auxiliares al Sistema y reporta el detalle de los servicios auxiliares
Presenta al Supervisor Mdico con registro en el libro de entrega de
correspondencia.
Responsable
Encargado del servicio
finanzas
Encargado de
Contabilidad y
Presupuesto
Descripcin
Recibe la documentacin y procede a: Verifica la documentacin de
respaldo e importe de factura con el contrato. Deriva la documentacin
de respaldo al Encargado de Bioestadstica, solicitando la revisin y
conformidad del a cantidad de servicios otorgados. Generar del detalle
de atenciones mdicas y servicios auxiliares, del Sistema una vez recibe
la boleta de control de Bioestadstica. Verificar la coherencia entre los
registros mdicos y servicios auxiliares, del Sistema con el listado de los
usuarios atendidos, presentado por el proveedor del servicio. Generar,
firmar la nota de conformidad y solicitud de pago por los servicios recibidos;
en caso de que el servicio haya sido otorgado de acuerdo a propuesta y
contrato suscrito. Presentar al Jefe Mdico la nota generada, adjunto a la
documentacin de respaldo del inicio del proceso, contrato
Recibe la documentacin que respaldo del proceso, analiza, da su
conformidad, firmando en la nota generada por el Supervisor Mdico y
deriva al jefe de administracin y finanzas.
Recibe la documentacin de respaldo y procede a:
Revisar la documentacin que respalda el proceso, verificando el
contrato, factura, el detalle de consultas mdicas, servicios auxiliares, la
conformidad del Jefe de hospitalizacin y otra documentacin necesaria.
Instruye, mediante provedo en hoja de ruta al Encargado de Contabilidad
y Presupuesto, registrar el momento de compromiso y elaborar el
comprobante de pago.
Para la elaboracin del comprobante presupuestario procede a: Recibir
la documentacin y firma en el cuaderno de control como constancia de
su recepcin. Revisar la documentacin y verificar en el Sistema el saldo
contrario de manera escrita informa al jefe de administracin y finanzas
la insuficiencia presupuestaria. Elaborar el comprobante presupuestario
en el Sistema, registrando el momento de compromiso. Imprimir el
comprobante presupuestario de compromiso y entregar al Auxiliar de
Registro de Egresos adjunto a la documentacin de respaldo previa firma
en registro de control de comprobantes presupuestarios.
649
Responsable
Encargado de
Contabilidad y
Presupuesto
Encargado de
Contabilidad y
Presupuesto
Encargado de
Contabilidad y
Presupuesto
650
Finanzas
Descripcin
Para la elaboracin del comprobante de egreso procede a: Revisa que
la documentacin est completa, que los importes registrados sean los
apropiados, y que la factura lleve los datos correctos. Selecciona y verifica
en el Sistema el nmero del comprobante presupuestario del compromiso,
luego proceder al registro en los momentos de devengado y pagado,
apropiando a las cuentas contables de gasto y auxiliares que corresponda,
as como a las partidas presupuestarias relacionadas con las cuentas
patrimoniales que se encuentran en el Sistema.
Registra los datos del cheque a! momento de elaborar el comprobante
de egreso. Realiza el registro de la factura en el libro de compras para el
descargo del crdito fiscal. Anota el nmero del comprobante de egreso
borrador en la parte superior de la primera hoja de la documentacin de
respaldo para su identificacin.
Para la validacin del comprobante de egreso procede a: Recibir y revisar
la documentacin de respaldo. Selecciona en el Sistema el nmero del
comprobante de egreso borrador y una vez desplegado en la pantalla el
comprobante, revisa los cdigos contables, y los importes concordantes
con los documentos de respaldo. Da su conformidad, aprueba y valida el
comprobante de egreso y devuelve la documentacin de respaldo.
Recibe los antecedentes y procede a: Verificar la apropiacin de las
partidas presupuestaria se importes.
Dar conformidad del comprobante de egreso mediante su firma sobre
la inscripcin de "Vo.Bo. PRESUPUESTO" y firmar el estado de control
presupuestario
Recibe los antecedentes y procede a: Realizar la revisin del comprobante
y la suficiencia de la documentacin de respaldo, importes, cdigos
contables, presupuestarios y da conformidad mediante su firma en el
cheque y sobre la inscripcin "APROBADO POR" en el comprobante de
egreso.
documentacin de respaldo e importes.
Comprobar la revisin efectuada por el jefe de administracin y Finanzas
mediante su firma suscrita en el comprobante de egreso. Firmar en el
cheque (s) y en el comprobante de egreso sobre la inscripcin de
"AUTORIZADO". Hacer la devolucin del comprobante de egreso y
antecedentes.
Responsable
Cajero
y presupuestos
Descripcin
Recibe el comprobante de egreso y cheque(s), documentacin de respaldo
y procede a: Sacar fotocopia del cheque para adjuntar al comprobante.
Registra en cuaderno de control: el nmero de comprobante, fecha,
nmero de cheque, nombre del beneficiario nmero de factura e importe.
Comunica a los beneficiarios la existencia del cheque para el recojo y
cobro correspondiente. Hacer firmar con los interesados el comprobante
a la entrega del cheque. Sella en el comprobante de egreso y todas las
hojas del proceso con la inscripcin de "PAGADO". Una vez entregado
los cheques a los beneficiarios procede a: Realizar un informe mensual al
Encargado de contabilidad y presupuestos de los comprobantes y cheques
entregados y no entregados y hace la devolucin de los comprobantes y
cheques no entregados en el plazo mximo de sesenta das computables
a partir de su emisin.
Para el archivo y custodia de los comprobantes y documentacin de
respaldo: Recibe de caja los comprobantes que fueron cancelados y
verificar que la documentacin de respaldo este completa. Archiva los
comprobantes de egreso en orden correlativo a la emisin del mismo. Enva
trimestralmente los comprobantes de egreso, adjunto a la documentacin
de respaldo para que sea empastado.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento
Indicadores:
Fecha de solicitud de registro de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento fecha de registro
de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento
Puntos de Control:
1. Factura
2. Ordenes de atencin mdica
3. Contrato de compra de servicios mdicos
4. Comprobante de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento
5. Cheque de pago por servicios
Definiciones:
Anexos:
Factura
Ordenes de atencin mdica
Contrato de compra de servicios mdicos
Comprobante de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento
Cheque de pago por servicios
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
651
16.8.2. Procesos del Servicio Administrativo

16.8.2.1. Gestin de Presupuestos
A. Formulacin Presupuestaria
Gestin de Presupuestos
Formulacin Presupuestaria
Tipo de proceso:
652
Estratgico
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Pgina: 1 de 2

Presupuesto
Objeto: Desarrollar acciones en forma coordinada para establecer la coherencia del anteproyecto de
presupuesto institucional
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
y Presupuesto
Jefe de Finanzas y
administracin
Responsables de Unidades
SALIDAS
ENTRADAS
Informe sobre la gestin presupuestaria de la
Directrices de Formulacin Presupuestaria
Institucin
Resolucin Municipal sobre directrices y techos
POA Unidad Organizacional
presupuestarios
POA Institucional
Normas e instrucciones
Presupuesto de Recursos de Gastos
Cuenta consolidada del ltimo ejercicio consolidado
Instructivo
POA Institucional
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
100% de las Unidades cuentan con el POA elaborado y con los recursos
asignados para el cumplimiento de sus actividades programadas.
N
Responsable
Ministerio de Hacienda
Gobierno Municipal
Responsable
Descripcin
Fija la poltica presupuestaria para el ejercicio presupuestario o prepara
las guas de aplicacin de la poltica presupuestaria y en base a ellas,
aprueba anualmente las Directrices de Formulacin Presupuestaria
Formula las directrices para la formulacin presupuestaria y fija los techos
presupuestarios mediante Resolucin Municipal
Descripcin
N
Jefe de Finanzas y
administracin
En coordinacin con la Unidad de Contabilidad, Presupuesto y tesorera

practica una evaluacin integral, fsica y financiera paralelamente al
anlisis de situacin de la Institucin
Jefe de Finanzas y
administracin
Jefe de Finanzas y
Administracin
Encargado de
Contabilidad y
Presupuestos
Jefe de Finanzas y
Administracin
Direccin Municipal de
Salud
Presenta a Jefe de Finanzas y Administracin y Direccin del Hospital un

informe acerca de la gestin presupuestaria de la Institucin incluyendo
una sntesis de la cuenta consolidada del ltimo ejercicio ejecutado con
estimaciones sobre la ejecucin presupuestaria de la gestin vigente y
una propuesta de orientacin y prioridades de la poltica presupuestaria
para el siguiente periodo.
En el mes de septiembre circularar un instructivo para que cada
unidad organizacional de la Institucin elabora su POA bajo la directa
responsabilidad del jefe encargado de la Unidad
Enva el respectivo POA instruyendo los requerimientos de su Unidad
de acuerdo a los techos financieros establecidos, para su posterior
compatibilizacin por Planificacin
Luego de recibir el POA de cada Unidad analiza los requerimientos y
remite a la Unidad de Contabilidad para su consolidacin
Recibe el POA Institucional y elabora el presupuesto para luego remitirlo a
Jefe de Finanzas y Administracin para su anlisis y aprobacin
Revisa el POA y en caso de estas de acuerdo aprueba y presenta ste
instrumento al Director del Hospital
Revisa el POA institucional, emite sus recomendaciones y remite a la
Direccin Municipal de Salud para su consideracin.
Recibe el POA del Hospital y procede a su revisin y anlisis para su
posterior aprobacin con los ajustes y modificaciones respectivas.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Presupuesto General del Estado (Ley Financial)
Estndar de Calidad:
Oportuna presentacin de la formulacin presupuestaria
Indicadores:
Fecha de presentacin de la formulacin presupuestaria fecha programada de la formulacin
presupuestaria
Puntos de Control:
1. Directrices de Formulacin Presupuestaria
2. Resolucin Municipal sobre directrices y techos presupuestarios
3. Normas es instrucciones
4. Informe sobre la gestin presupuestaria de la Institucin
5. POA Unidad Organizacional
6. POA Institucional
7. Presupuesto de Recursos de Gastos
Definiciones:
Anexos:
Informe sobre la gestin presupuestaria de la Institucin
POA Institucional
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
La participacin del Gobierno Municipal slo se da en los hospitales que reciben recursos de
estos.
653
Encargado de
Contabilidad y
Presupuesto
B. Elaboracin del Proyecto de Presupuesto

Elaboracin del Proyecto de Presupuesto
Tipo de proceso:
654
Estratgico
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Pgina: 1 de 2

Presupuesto
Objeto: Desarrollar acciones en forma coordinada para establecer la coherencia del anteproyecto de
presupuesto institucional
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Encargado de
Presupuestos y
Contabilidad
Finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Informe sobre la gestin presupuestaria de la
Directrices de Formulacin Presupuestaria
Institucin
Resolucin Municipal sobre directrices y techos
POA Unidad Organizacional(Poa de los diferentes
presupuestarios
servicios)
Normas es instrucciones
POA Institucional
Instructivo
POA Unidad Organizacional(POA de los diferentes
servicios)
POA Institucional
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
Una vez que tiene fijada la poltica presupuestaria instruye la elaboracin
Finanzas
inmediata y paralelamente al POA su anteproyecto de presupuesto de
acuerdo a las normas e instrucciones y dentro de los plazos establecidos
por el rgano rector.
Estima el presupuesto de recursos que contiene la enumeracin y
Encargado de
denominacin de los rubros de ingreso referidos, recursos propios de
Presupuestos y
capital, donaciones y otros, ordenados segn el clasificador de recursos
Contabilidad
por rubros y con el mximo nivel de desagregacin.
Responsable
Encargado de
Presupuestos y
Contabilidad
Encargado de
Presupuestos y
Contabilidad
Encargado de
Presupuestos y
Contabilidad
Encargado de
Presupuestos y
Contabilidad
Encargado de
Presupuestos y
Contabilidad
Descripcin
Estima el presupuesto de gasto
estructurndolo por categoras
programticas y actividad, ordenando las partidas presupuestarias de
acuerdo a la clasificacin por objeto de gasto, por fuente y organismo de
financiamiento
Toma en cuenta la partida de gasto referente al personal a Contrato,
asignando montos a esta partida con base en clculos de la escala salarial
y planilla presupuestaria legalmente aprobada.
Programa los servicios no profesionales, materiales y suministros y
activos reales en base al momento del devengado. Gastos que reflejan
la forma de contratar, administrar y disponer los bienes y servicios para el
cumplimento y ejecucin del POA institucional
Elabora el presupuesto de recursos y gastos
sustentndolo en
documentos auxiliares de clculo de proyecciones, convenios, contratos
y disposiciones legales vigentes
Utiliza el criterio del devengado tanto para los recursos como para los
gastos como base contable para formular y ejecutar los presupuestos
Soporte Legal:
Reglamento de Presupuestos
Estndar de Calidad:
Oportuna elaboracin del proyecto de presupuesto
Indicadores:
Fecha de elaboracin del proyecto de presupuesto Fecha de presentacin del proyecto de presupuesto
Puntos de Control:
1. Directrices para la Formulacin Presupuestaria
2. Resolucin Municipal sobre directrices y techos presupuestarios
3. Normas es instrucciones
4. Cuenta consolidada del ltimo ejercicio consolidado
5. Instructivo
6. POA Unidad Organizacional
7. POA Institucional
8. Presupuesto de Recursos de Gastos
Definiciones:
Anexos:
Directrices para la Formulacin Presupuestaria
Resolucin Municipal sobre directrices y techos presupuestarios
Normas es instrucciones
Instructivo
POA Institucional
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
655
C. Ejecucin Presupuestara
Ejecucin Presupuestara
Tipo de proceso:
656
Estratgico
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Pgina: 1 de 2

Presupuesto
Objeto: mecanismo para la ejecucin del presupuesto.

Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
y Presupuestos
Finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Solicitud de adjudicacin de bien o servicio
Fijacin de cuotas de gasto devengado y de
Solicitud de adquisicin
desembolso
Programacin para cada ejercicio financiero
Normas e instructivos emitidos por el rgano Rector
Definicin de cuotas peridicas de compromiso de
gasto devengado y de desembolso
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
N
Responsable
Descripcin
Efecta la programacin de la ejecucin presupuestaria fsica y financiera
Finanzas
de sus presupuestos, mediante la fijacin de cuotas peridicas de
compromisos, de gastos devengados y de desembolsos, compatibilizados
con:
Flujo de caja
Programa Anual de Contrataciones

En funcin de las normas e instructivos emitidos por el rgano rector,
Encargado de
programa para cada ejercicio financiero sus presupuestos
Contabilidad y
Presupuestos
Ajustar la programacin y las respectivas cuentas para los periodos
Encargado de
mensualmente establecidos
Contabilidad y
Presupuestos
Responsable
Descripcin
N
Define las cuotas peridicas de compromiso, de gastos devengados
Encargado de
y de desembolsos, compatibles con el flujo de caja conforme al nivel
Contabilidad y
transferencias recibidas, recursos recaudados y otros conceptos de
Presupuestos
ingreso
Comunicar a las diferentes Unidades de la Institucin los niveles
Encargado de
aprobados, pudiendo en funcin de variaciones no previstas en el flujo de
Contabilidad y
recursos, modificar sus montos.
Presupuestos
Soporte Legal:
Reglamento de Presupuestos
Estndar de Calidad:
100% de registro de la ejecucin presupuestaria y 85% del Poa del Hospital Ejecutado
Indicadores:
Fecha de reporte de ejecucin presupuestaria - Fecha programada de reporte de ejecucin presupuestaria
Puntos de Control:
1. Certificacin presupuestaria
2. Fijacin de cuotas de gasto devengado y de desembolso
3. Programa Anual de Contrataciones
4. Definicin de cuotas peridicas de compromiso de gasto devengado y de desembolso
Definiciones:
Anexos:
Programa Anual de Contrataciones
Elabor:
Aprob:
Firma:
Fecha:
657
Acta N:
Observaciones:
D. Evaluacin Presupuestara
Evaluacin Presupuestara
Tipo de proceso:
658
Estratgico
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Pgina: 1 de 2
Responsable:
Objeto: Realizar evaluacin de la ejecucin presupuestaria que realiza la Institucin para posibilitar la toma
de decisiones correctivas.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
y Presupuestos
Finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Informe de la ejecucin fsica y financiera de los
Informe de la ejecucin fsica y financiera de los
presupuestos y POA
presupuestos y POA
Informe sobre el seguimiento y evaluacin
Resultados Fsico Financieros
presupuestaria
Informe sobre el seguimiento y evaluacin
Identificacin de desvos entre los programado y
presupuestaria
ejecutado
Informe sobre el cumplimiento de objetivos fsico
financieros
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
100% de informes de ejecucin fsica y financiera (mensuales)
N
Responsable
Descripcin
Encargado
de Realiza el anlisis de los resultados fsico financieros obtenidos de los
Contabilidad
y efectos producidos por los mismos tanto en forma peridica, durante la
ejecucin y al cierre del ejercicio, evaluando las causas de las desviaciones
Presupuestos
de carcter fsico financiero si existieran, as como, los procesos de
verificacin y generacin de medidas correctivas a efectuar paralelamente
a los sistemas de requerimiento y evaluacin de la ejecucin del POA para
lo cual:
Desarrollar sistemas de informacin de la ejecucin fsica y financiera

del presupuesto institucional
Informacin sobre el presupuesto aprobado
Responsable
Encargado de
Contabilidad y
Presupuestos
Encargado de
Contabilidad y
Presupuestos
Finanzas
Finanzas
Finanzas
Descripcin
Analiza la informacin fsico financiera del presupuesto institucional
y comparar los resultados obtenidos con los establecidos en el POA,
identificando los desvos entre lo programado y lo ejecutado
Emite informe sobre el seguimiento y evaluacin presupuestaria
explicando las causas de las desviaciones en caso deque existieran,
analizndolas y recomendando `propuestas de medidas correctivas que
enva a Administrador
Recibe el informe presentado sobre la evaluacin de los resultados y
posibles desviaciones y evala el cumplimiento de las operaciones
programadas y la ejecucin del presupuesto de recursos y de gastos
Promover las acciones administrativas correspondientes para determinar
las responsabilidades y sanciones a que diera lugar el incumplimiento de
metas y objetivos a la ineficiencia de la ejecucin presupuestaria
Al cierre de cada ejercicio preparar un informe sobre el cumplimiento
de objetivos fsico financieros de cada unidad incorporando las
recomendaciones sobre las medidas correctivas adoptadas durante el
ejercicio y resultado de las mismas para presentar a Direccin.
Soporte Legal:
Reglamento de presupuestos
Estndar de Calidad:
100% de evaluacin presupuestaria
Indicadores:
Fecha de solicitud de evaluacin presupuestaria fecha de presentacin de la evaluacin presupuestaria
Puntos de Control:
1. Informe de la ejecucin fsica y financiera de los presupuestos y POA
2. Informe sobre el seguimiento y evaluacin presupuestaria
3. Identificacin de desvos entre los programado y ejecutado
4. Informe sobre el cumplimiento de objetivos fsico financieros
Definiciones:
Anexos:
Programacin para cada ejercicio financiero
Elabor:
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
659

660
ANEXOS
661

662
BIBLIOGRAFA
BIBLIOGRAFA
Gua de diseo Hospitalario para Amrica Latina

Manual de organizacin y funcionamiento del bloque quirrgico
Manual de evaluacin y acreditacin de establecimientos de salud y autorizacin de profesionales para
trasplantes renales
Manual de equipamiento de Puestos, Centros de salud de primer nivel de atencin y Hospitales de segundo
nivel de atencin
Mdicus Mundi Delegacin Bolivia Agencia de Cooperacin Espaola AECI, Manual de Procedimientos
Administrativos y Financieros, Hospital Central de Ivirgarzama Segundo Nivel de Atencin, 2007
Cochabamba. Bolivia
PROHASA - Manual de organizacin Hospitalaria

Alles M., Direccin estratgica de recursos humanos Gestin por competencias: el diccionario Editorial
Granica, 2002 buenos aires. Argentina.
Alexim, J; Brgido, R. Certificacin de competencias profesionales. Glosario de Trminos Tcnicos. OIT
MTE Brasil
Huaman Barrueta Beatriz, Gua de procedimientos para la evaluacin de competencias con fines de
certificacin profesional, USAID |Iniciativa de Polticas en Salud, Per, Marzo, 2008
Irigoin, Mara; Vargas, Fernando, Competencia Laboral. Manual de conceptos, mtodos y aplicaciones en el
sector salud, Montevideo, OPS Cinterfor/ OIT, 2002
INASES, Cuadro bsico de medicamentos esenciales de los Seguros de Salud. 2008 -2010
Ministerio De Salud y Deportes Laboratorio Clnico:
Doc. N 162 Reglamento General para Habilitacin de Laboratorios.
Doc. N 163- Procedimiento para Habilitacin de Laboratorios.
Doc. N 164 Procedimiento para conduccin de inspecciones de laboratorios.
Ministerio De Salud y Deportes
Doc. 103 Norma Nacional de Caracterizacin de Establecimientos de Salud de Primer nivel. 2008.
SUMI Protocolos
663
Manual de organizacin y funciones, HOSPITAL CENTRAL DE IVIRGARZAMA SEGUNDO NIVEL

DE ATENCIN, Mdicus Mundi Delegacin Bolivia Agencia de Cooperacin Espaola AECI, 2007
INASES.
Gua Tcnica de atencin primaria y Medicina Familiar.
Normas de Diagnstico y Tratamiento Mdico de Medicina Interna.
Normas de Diagnstico y Tratamiento Mdico de Ginecologa y Obstetricia.
Normas de Diagnstico y Tratamiento Mdico de Ciruga
Diagnstico y Tratamiento Mdico de Emergencias en Medicina Interna.
Diagnostico y Tratamiento Mdico de Emergencias en Neuro Ciruga.
Diagnstico y Tratamiento Mdico de Emergencias en Ginecologa y Obsttrica..
Diagnstico y Tratamiento Mdico en la Unidad de Cuidado Intensivo Neonatal y Peditrico.
Diagnstico y Tratamiento Mdico de Emergencia en Ciruga.
Procedimientos de estudios imagen lgicos condiciones de equipamiento y medios de contraste.
Diagnstico y tratamiento mdico de emergencias en pediatra.
664
Ministerio de Salud y Deportes Reglamento Obligatorio Para Instalacin, Habilitacin Y Funcionamiento

de Servicios de Transfusin. /2007
Doc. 88 Manuales de evaluacin y acreditacin de establecimientos de salud y autorizacin de

profesionales para trasplantes renales.
UNICEF Manual De Normas Para El Mantenimiento De Equipo Mdico E Instrumental. 2007.

Diplomado Internacional Acreditacin de Servicios de Salud.
Normas de Diagnstico y Tratamiento de Anestesiologa.
Normas de Diagnstico y Tratamiento de Ciruga.
Normas de Diagnstico y Tratamiento de Medicina Interna.
Manual De Organizacin Y Funcionamiento Del Bloque Quirrgico.
Hospital Universitario de Clnicas 1991.
PRONACS -Manual De Evaluacin y Acreditacin de Establecimientos y Acreditacin de Establecimientos
de Salud De Segundo Nivel de Atencin. 2008
Atencin a la Mujer y al Recin Nacido,
Norma Mexicana para la Prctica de Ciruga Mayor Ambulatoria.
Normas De Funcionamiento de las Unidades de Ciruga Ambulatoria del Sector Pblico y Privado.
Resolucin N 343-98 Venezuela.
Izassa Pablo Guas de Diseo Hospitalario para Amrica Latina. Arq. Santana. 1991.
Asociacin Argentina de Ciruga Gua Para la Evaluacin Pre quirrgica.
Ministerio de Salud de Chile Manual de Esterilizacin y Desinfeccin.
Ministerio de Salud Del Per, Manual De Desinfeccin y Esterilizacin Hospitalaria Manual De Organizacin Y Funciones de los Establecimientos de Primer Nivel de Atencin.
Descriptor de Cargos.
Ministerio De Salud y Deportes
Doc. 103 Norma Nacional de establecimientos de salud de primer nivel,
Doc. 104 Norma Nacional De Referencia y Contrareferencia.
Norma Mexicana Establece los Requisitos Mnimos de Infraestructura y Equipamiento de Hospitales y
Consultorios de Atencin Mdica Especializada. Non 197 Ssa 1 2000.
Ministerio De Salud del Per Modelo de Gestin Hospitalaria.
Criterios Tcnicos de Autorizacin Ciruga Ambulatoria Catalunya 2002.
Ley 1178
Sistema de Administracin de Bienes y Servicios
Sistema de Administracin de Personal
665
Ministerio De Salud del Per Norma Tcnica De Los Servicios de Emergencia de Hospitales del Sector
Salud. 2004.

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Norma Nacional

Caractersticas Bsicas de los

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

Cargo: Responsable Administrativo y Financiero ........................................................................599

Cargo: Responsable Estadsticas e Informtica ............................................................................601

Cargo: Jefe Departamento Administrativo ....................................................................................603

Cargo: Responsable Administracin y Finanzas ...........................................................................604

Responsable Estadsticas y Archivo ...............................................................................................605

Infraestructura funcional del Servicio Administrativo .................................................................605

Equipamiento (Mobiliario, equipos, instrumental y herramientas) del Servicio Administrativo......606

Equipamiento del Servicio Administrativo ...................................................................................607

Procesos y procedimientos del Servicio Administrativo .............................................................609

Procesos del rea de contabilidad ...................................................................................................611

16.3.1.1. Registro contable de ingresos...........................................................................................................611

Procesos del Servicio Administrativo ...........................................................................................652

Gestin de Presupuestos .................................................................................................................652

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

principales componentes: Liderazgo, Toma de

16. Caractersticas Bsicas del Servicio

El progreso tecnolgico en el rea mdicohospitalaria, que brinda oportunidad de

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

La imagen externa que cualquier servicio

Es la unidad orgnica encargada de lograr que el

del Hospital para la toma de decisiones y la

16.2. Objetivos funcionales del Servicio

adecuacin de la infraestructura e instalaciones

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

a) Programar y ejecutar la captacin,

y operatividad de las redes de informacin y

A. Normas de organizacion y funcionamiento de servicio

NORMAS DE ORGANIZACIN Y FUNCIONAMIENTO

B. Estructura de organizacin del Servicio

C. Recursos Humanos esenciales del Servicio de Administrativo

ORGANIGRAMA DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

16.4. Descriptores de Cargos del Servicio

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

596 la metodologa de Gestin por competencias en

El Manual de Cargos por Competencias enumerara

16.4.1. Cargo: Jefe del Departamento Administrativo

Jefe del Departamento

Departamento que corresponda

*La escala salarial ser establecida de acuerdo a la normativa vigente

OBJETIVO DEL CARGO

PERFIL DEL CARGO

Posgrado en Administracin de Empresas (Deseable)

Posgrado en Administracin Hospitalaria y/o salud

Conocimientos adicionales para ejercer el cargo

PERFIL DEL CARGO POR COMPETENCIAS

Busca opciones de estrategias de

16.4.2. Cargo: Responsable Administrativo Financiero

Departamento que corresponda

MISIN DEL CARGO

TTULO DEL CARGO:

Conocimientos adicionales para ejercer el cargo

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

Debe ser una persona lder que pueda

Realiza la planificacin y programacin para

Buscar opciones de estrategias de intervencin

16.4.3. Cargo: Responsable de Estadstica e Informtica

Responsable de Estadstica e Informtica

Departamento que corresponda

OBJETIVO DEL CARGO