1.

VISITA PRELIMINAR
1.1. Reuniones previas

El archivo se encuentra en la carpeta archivo

corriente, y despus capeta relevamientos el nombre
es reuniones previas.
Donde estn establecidas las fechas desde hasta el fin
de la actividad

1.2.

GIRO DEL NEGOCIO

Tiene como objetivo principal dar servicios de administracin y mantenimiento

de complejos deportivos, de conformidad con lo dispuesto en el artculo
tercero, del contrato de constitucin; objeto que lo realiza acatando
estrictamente todas las disposiciones legales vigentes.
1.3.
1.4.

Propuesta: carpeta archivo corriente nombre del archivo propuesta

Aceptacin: carpeta archivo corriente nombre del archivo

aceptacin
1.5.
Contrato: carpeta archivo corriente nombre del archivo contrato
Nota: no hacer archivos adjuntos si no crear tablas y dentro de estas
tablas de texto con su respectivo formulario.
2. PLANIFICACIN
2.1.
Estrategia general de auditoria
2.1.1. Determinar el alcance preliminar

Nuestro examen se efectuar de conformidad con las normas de auditora

generalmente aceptadas NIA, NIC, NIFF en consecuencia, incluir todas las
pruebas que juzguemos oportunas en vista de las circunstancias. Dichas
pruebas son de carcter selectivo y no necesariamente servirn para detectar
todas las irregularidades que pudieran existir en las Compaas sin embargo,
tendramos en mente esa posibilidad, que de presentarse las haramos de su
conocimiento inmediatamente. Nuestra opinin con respecto a los estados
financieros en su conjunto, se emitir con plena independencia de las
Compaas y ser el resultado de la aplicacin de las normas de auditora
antes mencionadas.
Con toda esta informacin elaborar una tabla con su respectivo formulario

2.1.1.1.
Conocimiento del giro del negocio
2.1.1.1.1. Identificar misin, visin, objetivos
MISIN
Ofrecer servicios de administracin y mantenimiento de complejos
deportivos que nos permitan satisfacer las necesidades de nuestros
clientes.

Con toda esta informacin elaborar una tabla con su

respectivo formulario
VISIN
Ser reconocida como una empresa lder en su actividad
que

le

permita enfrentar a un mercado abierto y altamente

competitivo con la adopcin de una administracin gil y moderna,

fortalecida en voluntad, lealtad y compromiso de sus colaboradores,
a quienes respeta, cumple y reconoce como su principal activo.
Con toda esta informacin elaborar una tabla con su
respectivo formulario
OBJETIVOS
Objetivo General
Brindar servicios de administracin y mantenimiento de complejos
deportivos, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes.
Con toda esta informacin elaborar una tabla con su
respectivo formulario
Objetivo especficos
. Fomentar el desarrollo de la empresa con un recurso humano
capacitado, eficiente, tico, profesional y motivado.
. Ubicar proveedores que cuenten con las respectivas normas
internacionales de calidad.
Cumplir con las normas de manejo ambiental adecuadas a fin de
buscar la proteccin del medio ambiente.
Con toda esta informacin elaborar una tabla con su
respectivo formulario.
2.1.2. Estructura del rea
2.1.2.1.
Organigrama
Aqu tiene que ir el archivo adjunto archivo permanente,
nombre ORGANIGRAMA.
2.1.3. Establecer objetivos preliminares
2.1.3.1.
Determinacin del periodo de realizacin de auditora
y naturaleza de las comunicaciones requeridas

Etapa de la Auditora Horas

Planeacin

18

Evaluacin de Riesgo

26

Acci
n
Reuniones con la
Gerencia
Efectuar la evaluacin
preliminar.

Objetivo
Mejorar el
conocimiento
del negocio.
Identificar las reas de
riesgo.

Ejecucin

268

Finalizacin del
Trabajo

24

Conclusin e Informes

24

TOTAL

360

Recoger evidencia
significativa y
Ejecucin del trabajo
suficiente. Asegurar el
de campo. Verificar el
procesamiento de los
corte
de
hechos econmicos en
documentos.
el periodo adecuado.
Sntesis de lo obtenido Elaborar la Carta a la
durante el examen.
Gerencia
Elaborar el informe
Entregar el informe
borrador de los
Final de Auditora
estados

Dentro de este punto se debe crear una tabla y posteriormente su formulario.

2.1.4. Programar recursos de la auditora

2.1.4.1.
Humanos
Seleccin, asignacin y verificacin del equipo de auditoria

Nombre
Carla Ynez
David Araujo
David Velazco

Cargo
Senior
Semi Senior
Junior

Aos de Experiencia
5 aos
4 aos
2 aos

Realizar una tabla de estos datos detallados anteriormente.

2.1.4.2.

Econmico
Elaboracin y valoracin del tiempo de trabajo
VALOR POR HORA

SOCIO
GERENTE AUDITOR
SENIOR
JUNIOR
ASISTENTE
SECRETARIA
MENSAJERO

TOTAL HORAS TRABAJADAS:

30000,00
20000,00
7000,00
3000,00
800,00
500,00
200,00

1160

HONORARIOS TOTALES:

8392400,00

TOTAL HORAS TRABAJADAS ( BALANCE GENERAL +

ESTADO DE RESULTADOS ):
HONORARIOS TOTALES ( BALANCE GENERAL + ESTADO
DE RESULTADOS ):
2.1.4.3.

1160
8392400,00

Tecnolgicos

EQUIPOS
CANTIDAD
Computadoras porttiles
3
Flash memory
3
Realizar una tabla de recursos tecnolgicos
2.2.
Elaborar Plan de Auditora
Evaluacin al control interno y error de la materialidad.
Esa en la carpeta archivo corriente, archivo evaluacion del riesgo.
Establecer respuestas a los riesgos valorados
Est en la carpeta archivo corriente, archivo respuesta al riesgo.
2.3.
DIRECCIN, SUPERVISIN, REVISIN DEL PLAN DE AUDITORIA
Comunicaciones de resultados preliminares
El archivo se encuentra en la carpeta archivo corriente, el nombre del
archivo es COMUNICACIONES DE RESULTADOS PRELIMINARES.
2.4.
DOCUMENTACIN
Formularios de cuestionarios, matrices de riesgos
Aqu va una tabla con hipervnculo la cual se encuentra en la carpeta
archivos corrientes

nombre del archivo formulario de cuestionario y

matriz.
2.5.
CONSIDERACIONES ADICIONALES
En caso de existir la renuncia de uno de los miembros del equipo de auditoria
existir un auditor predecesor designado por la firma auditora.
Crear una tabla de texto y un formulario
2.6.
DIRECCIN, SUPERVISIN, REVISIN DE AUDITORIA

Esto se realizara de manera oportuna en cada uno de los

procedimientos establecidos , con una supervisin y
revisin previa por el jefe de equipo de auditoria en
conjunto

con

los

miembros

para

evitar

cualquier

desviacin de informacin.
Con toda esta informacin elaborar una tabla con su respectivo
formulario

3. EJECUCIN
3.1.
Instrumentos y herramientas
Relevamientos

DE CADA UNO DE ESTOS SE DEBE REALIZAR UNA TABLA Y SUS

RESPECTIVO

FORMULARIO

EN

LA

CARPETA

ARCHIVOS

CORRIENTES, RELEVAMIENTOS.
CUESTIONARIOS

DE CADA UNO DE ESTOS SE DEBE REALIZAR UNA TABLA Y SUS

RESPECTIVO

FORMULARIO

CORRIENTES, CUESTIONARIOS.
MATRICES

EN

LA

CARPETA

ARCHIVOS

DE CADA UNO DE ESTOS SE DEBE REALIZAR UNA TABLA Y SUS

RESPECTIVO

FORMULARIO

EN

LA

CARPETA

ARCHIVOS

CORRIENTES, MATRICES DE RIESGO.

PROGRAMAS

DE CADA UNO DE ESTOS SE DEBE REALIZAR UNA TABLA Y SUS

RESPECTIVO

FORMULARIO

CORRIENTES, PROGRAMAS.

CONFIRMACIONES

EN

LA

CARPETA

ARCHIVOS

DE CADA UNO DE ESTOS SE DEBE REALIZAR UNA TABLA Y SUS

RESPECTIVO

FORMULARIO

EN

LA

CARPETA

ARCHIVOS

CORRIENTES, CONFIRMACIONES.

MEMO DE PLANIFICACION

EL ARCHIVO SELECCIONADO CON SU TABLA Y SU

RESPECTIVO

FORMULARIO EN LA CARPETA ARCHIVOS CORRIENTES, MEMO DE

PLANIFICACION.

PAPELES DE TRABAJO

DE CADA UNO DE ESTOS SE DEBE REALIZAR UNA TABLA Y SUS

RESPECTIVO

FORMULARIO

EN

LA

CARPETA

CORRIENTES, PAPELES DE TRABAJO.

INFORMES
CARTA A LA GERENCIA FINAL

DEL ARCHIVO SELECCIONADO TABLA Y GENERAR INFORMES.

ARCHIVOS

DEL ARCHIVO SELECCIONADO TABLA Y GENERAR INFORMES.

CADA UNO DE LOA PASOS DEBERA REALIZARSE UNA CAPTURA D

EPANTALLA Y COPIADA A WORD GRACIAS