1.2.3.4.5.

la empresa tiene en efectivo

La empresa tiene dinero en el banco BCP
Posee mercaderia , 60 pares de botas a S/. 50.00 c/u
Posee una Cta por cobrar al cliente el Sr. Alberto Sanchez
Posee los sgts bienes:
1 Escritorio
1 Laptop
2 Espejos
2 Muebles
6.- Tiene una Cta por pagar al proveedor el Sr. Mercedes la F/: 006-254
7.- Se le debe al Banco Scotiabank la suma de

Libro de Inventarios y Ba
10
101
104
12
121
20
201
33

ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CAJA
101.1 Efectivo
CUENTAS CORRIENTES
104.1 Banco BCP
CTAS X COBRAR COMERC. TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
121.1 Cliente Alberto Sanchez
MERCADERIA
MERCADERA MANUFACTURADA
201.1 60 pares de botas c/u S/. 50.00
INMUEBLES MAQUINARIA, EQUIPOS

335 MUEBLES Y ENSERES

335.1
1 escritorio
335.2 2 espejos
335.3 2 muebles

336 EQUIPOS DIVERSOS

336.1 1 Laptop
42

45

TOTAL ACTIVO
CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
421.1
F/: 006 - 254
OBLIGACIONES FINACIERAS

451 PRESTAMOS A INSTITUCIONES FINANCIERAS

451.1
Deuda pendiente al banco Scotiabank
TOTAL PASIVO
RESUMEN
TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO

TOTAL PATRIMONIO

. LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - BALANCE GENERAL

RUC
20859073140
MOTION TIRE S.A.C
ACTIVO

10 EFC.E.EFEC
12 CTAS X C. C TERCEROS
20 MERCADERIAS
33 IM.MAQUI. EQUIP

TOTAL ACTIVO

15,000.00
3,500.00
3,000.00
3,125.00

24,625.00

S/.
S/.
S/.
S/.

10,000.00
5,000.00
3,000.00
3,500.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

500.00
2,500.00
50.00
75.00
3,500.00
3,000.00
31,125.00

e Inventarios y Balances
S/. 15,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/.
S/.

S/.
S/.

S/.

S/.

S/.

5,000.00

5,000.00
3,500.00

S/.

3,000.00

S/.

3,125.00

3,500.00

3,500.00
S/.

3,000.00

S/.

625.00

S/.

2,500.00

3,000.00

500.00
S/. 50.00
S/. 75.00
2,500.00

ANCIERAS
o Scotiabank

S/.

S/. 24,625.00
S/.
3,500.00
S/.
S/.

3,500.00
S/.

S/.

3,500.00
S/.

3,000.00

S/.

6,500.00

3,000.00

3,000.00

S/. 24,625.00
S/.
6,500.00

S/. 18,125.00

CE GENERAL

PASIVO

42 CTAS X P. C. TERCEROS
45 OBLIG. FINACIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
50 CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

3,500.00
3,000.00
6,500.00

18,125.00
18,125.00
24,625.00

Compra del mes

Fecha
Emisin

5-Dec
14-Dec
22-Dec
28-Dec

Factura
Factura
Factura
Factura

120
325
256
546

001
002
003
004

Calzature Dianita
Calzature Dianita
Calzature Dianita
Calzature Dianita

Se compranron 167 pares de botas a S/. 50.00 c/u

REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Diciembre 2016
RUC: 10178895627
RAZON SOCIAL: BOOTS FASHION. SRL:

CORRELATIVO
1
2
3
4

FECHA DE
EMISION
5-Dec
14-Dec
22-Dec
28-Dec

FECHA DE
VENCIMIENTO

TIPO
1
1
1
1

S/.
S/.
S/.
S/.

ature Dianita
ature Dianita
ature Dianita
ature Dianita

1,750.00
1,500.00
1,600.00
3,500.00

Includo
Includo
Includo
Includo

IGV
IGV
IGV
IGV

DE COMPRAS

INORMACION DEL PROVEEDOR

SERIE
120
325
256
546

NUMERO
120
325
256
546

TIPO

NUMERO

06
06
06
06

205985
205985
205985
205985

RAZON SOCIAL
Calzature
Calzature
Calzature
Calzature

Dianita
Dianita
Dianita
Dianita

BASE
IMPOSIBLE
GRAVADA
1,483.05
1,271.19
1,355.93
2,966.10
7,076.27

IGV
266.95
228.81
244.07
533.90
1,273.73

IMPORTE TOTAL
DEL
COMPROVANTE
1,750.00
1,500.00
1,600.00
3,500.00
8,350.00

TIPO
DE
CAMBIO

FECHA

COMPROVANTE DE PAGO
O DOC. QUE SE MODIFICA
TIPO
SERIE

DE PAGO
MODIFICA
NUMERO

Ventas del Mes

8-Dec
11-Dec
14-Dec
17-Dec
20-Dec
23-Dec

Factura

254

006
103
008
105
009
010

B.V.

Factura
B.V.

Factura
Factura

1168 - 1175
325
1187 - 1192
329
334

Sra. Juana Sanchesz

Sr. Jose Hurtado
Sra. Maria Sanchez
Sra. Susana Aliaga
Zapateria Velasquez

Sr. Andre Ventura

Se vendio 212 pares de botas a S/. 80 c/u

CORRELATIVO
1
2
3
4
5
6

FECHA DE
EMISION
8-Dec
11-Dec
14-Dec
17-Dec
20-Dec
23-Dec

DETERMINACION DEL IMPUESTO

IGV POR COMPRAS

IGV POR VENTAS
CREDITO FISCAL
A PAGAR

1,273.73
2,587.12
1,313.39

FECHA DE
VENCIMIENTO

TIPO
1
3
1
3
1
1

Juana Sanchesz
ose Hurtado
Maria Sanchez
Susana Aliaga
ateria Velasquez

Andre Ventura

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

4,000.00 Includo
3,600.00 Includo
2,720.00 Includo
3,200.00 Includo
2,240.00 Includo
1,200.00 Includo

IGV
IGV
IGV
IGV
IGV
IGV

INORMACION DEL PROVEEDOR

SERIE
006
103
008
105
009
010

NUMERO
254
1168 - 1175
325
1187 - 1192
329
334

TIPO
06
06
06
06
06
06

NUMERO

RAZON SOCIAL
Sra. Juana Sanchesz
Sr. Jose Hurtado
Sra. Maria Sanchez
Sra. Susana Aliaga
Zapateria Velasquez
Sr. Andre Ventura

BASE
IMPOSIBLE
GRAVADA
3,389.83
3,050.85
2,305.08
2,711.86
1,898.31
1,016.95
10,932.88

IGV
610.17
549.15
414.92
488.14
341.69
183.05
2,587.12

IMPORTE
TOTAL DEL
COMPROVANTE
4,000.00
3,600.00
2,720.00
3,200.00
2,240.00
1,200.00
13,520.00

TIPO
DE
CAMBIO

FECHA

COMPROVANTE DE PAGO
O DOC. QUE SE MODIFICA
TIPO

MPROVANTE DE PAGO
OC. QUE SE MODIFICA
SERIE

NUMERO

OPERACIONES EN EFECTIVO DEL MES DICIEMBRE

SALDO INICIAL

2-Dec
5-Dec
7-Dec
13-Dec
15-Dec
25-Dec

28-Dec

Se compra productos de limpieza por S/

Se cancela en efectivo el alquiler del local por S/
El cliente Sanchez cancela su deuda, la cantidad de S/
Se hace un prestamo al trabajos el Sr. Roberto Santillana
Se cancela la deuda con el proveedor el Sr. Mercedes
Se cancela en efectivo los servicios basicos incluyendo IGV

Se pagan los sueldos de los trabajadores S/.

FORMATO 1.1. LIBRO CAJA - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

Nmero
Fecha
Correlativo
de la
del Registro Operacin
01

1-Dec

02

5-Dec

03

7-Dec

04

13-Dec

04

15-Dec

05

25-Dec

06

28-Dec

LIBRO CAJA

EL MES DICIEMBRE
5,000.00

tos de limpieza por S/

ctivo el alquiler del local por S/
cancela su deuda, la cantidad de S/
mo al trabajos el Sr. Roberto Santillana
da con el proveedor el Sr. Mercedes
ctivo los servicios basicos incluyendo IGV
Luz
Telefono e Internet:
dos de los trabajadores S/.

30.00
1,550.00
3,500.00
1,000.00
3,500.00
168.00
78.00
90.00
2,870.00

ETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

Descripcin
de la
Operacin

Cuenta Contable
Cdigo

SALDO INICIAL
Compra de productos de limpieza

65

Se paga el alquiler del local

63

Cta x cobrar al cliente Sanchez

12

Cta x cobrar al trabajador el Sr. Santillana

14

Cta x pagar al proveedor el Sr. Mercedes

42

Pago de servicios basicos en efectivo

63

Se cancela la planilla en efectivo

41

Denominacin

Otros gastos de gestion

656 Suministros
Serv. Prest. x Terceros
635 Alquileres
C x C CT
121 Facturas por cobrar
Ctas x Cobrar al personal
141 Personal
CxCCT
421 Facturas por pagar
Servicios prestados x T
636 Servicios Basicos
Remuneraciones
411 Remuneraciones por pagar

Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor
30.00

Saldo
10,000.00
9,970.00

1,550.00

8,420.00

3,500.00

11,920.00
1,000.00

3,500.00

10,920.00

3,500.00

7,420.00

168.00

7,252.00

2,870.00

4,382.00

9,118.00

4,382.00

PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE

NOMBRE DEL TRABAJADOR

Caballero Antonela
Miranda Susana
Santillana Roberto

CARGO
Gerente General
Administradora
Vendedor

TOTAL

PERSONAL
Caballero Antonela
Miranda Susana
Santillana Roberto

BASICO

950.00
900.00
850.00
2,700.00

CARGO
G. General
G. Marketing

Vendedor

ASIG.FAMILIA
R

85.00

HABER
BRUTO

DSCTOS AL TRABAJADOR
SNP

117.00

85.00

1,035.00
900.00
935.00

170.00

2,870.00

117.00

103.50

BASICO

S/. 950.00
S/. 900.00
S/. 850.00

1 hijo
1 hijo

Fondo

AFP(Integra)
SNP
AFP (Integra)

Seguro

13.46

Comisin

16.56

93.50

12.16

14.96

197.00

25.61

31.52

TOTAL
DSCTOS

NETO A
PAGAR

APORTE
ESSALUD

133.52
117.00
120.62

901.49
783.00
814.39

93.15
81.00
84.15

371.13

2,498.87

258.30

LIBRO DIARIO
No.
Asiento
01

Fecha

Glosa

Cta Con
Cta Ctble

12/1/2016

asiento de apertura

10
101
104
12
121
20
201
33
335
336
42
421
45
451
50
501

02

12/31/2016 registro de compras

60
601
40
401
10
101

03

12/31/2016 destino de compras

04

12/31/2016 registro de ventas

20
61
10
101
40
401
70
701

05

12/31/2016 Costo de ventas

06

12/31/2016 Provisin de los servicios

bsicos

69
20
63
636
40
401
46
461

07

12/31/2016 Destino de los gastos de

los servicios

94
79

08

12/31/2016 Pago de los Servicios

46
461
10
101

09

12/31/2016 planilla del mes

62
621
627
41
411
40
403
407

10

12/31/2016 destino planilla

11

12/31/2016 Ingresos de Caja

94
79
10
101
12
121
14
141

12

12/31/2016 Egresos de Caja

41
411
42
421
63
636
65
656

10
101
13

12/31/2016 Destino de los gastos de

efectivo

94
79

RIO
Cta Cont.Asoc.a la Operacin
Denominacin

E y E de E
Caja
Cta Cte
CTAS POR COBRAR COMERC. TERC.
Boletas, Fact.
Mercaderia
Mercaderia Manufacturada
IME
Muebles y Enceres
Equipos Diversos
Cta por pagar Comer. Terce.
Fact. Y Boletas
Obligaciones Financieras

Movimiento
Debe

15,000.00

3,500.00
3,000.00
3,125.00

Prestamos
capital
capital social
compras
mercaderia
TCASF
IGV
E y E de E
Caja
Mercaderia
Variacion de existencias
E y E de E
Caja
TCASF

7,076.27
1,273.73

7,076.27
13,520.00

IGV
Ventas
Mercaderia
COSTOS DE VENTAS
MERCADERA
G de P
Servicios Bsicos
TCASF
IGV
Cxp
Reclamaciones de Terceros
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CICC

3,000.00
142.37
25.63

142.37

Cxp
Reclamaciones de Terceros
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
GASTOS DE PERSONAL
Remuneraciones
Essalud
REMUNERAC. Y APORT. POR PAGAR
Remuneraciones
TRIB. CONTRAP. Y APORTAC. POR PAG.
Instituciones Pblicas
Administracin de Fondos de Pensiones
gastos administrativos
cargas imp. A cta de costo y gastos
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja

168.00

3,128.30
2,870.00
258.30
2,498.87
375.30
254.13
3,128.30
4,500.00

CTAS POR COBRAR COMERC. TERC.

Boletas, Fact.
Ctas x Cobrar al personal
Personal
Remuneraciones
Remuneraciones por pagar
CxCCT
Facturas por pagar
GASTOS POR SERV. PREST. POR TERC.
Servicios Bsicos
Gastos de gestin
Sum Diversos

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Caja
GASTOS ADMINISTRATIVOS

2,870.00
3,500.00
1,550.00
30.00

1,580.00

CICC

77,336.24

Movimiento
Haber

3,500.00
3,000.00
18,125.00

8,350.00

7,076.27

2,587.12
10,932.88

3,000.00

168.00

142.37

168.00

2,498.87
629.43

3,128.30

3,500.00
1,000.00

7,950.00

1,580.00
77,336.24

10
S/.
15,000.00 S/.
8,350.00
S/.
13,520.00 S/.
168.00
S/.
4,500.00 S/.
7,950.00
S/. 33,020.00 S/. 16,468.00

S/.

S/.

S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.

S/.

S/.

42
3,500.00 S/.

3,500.00

S/.

40
1,273.73 S/.
25.63 S/.
1,299.36

63
142.37
1,550.00
1,692.37

62
3,128.30

3,128.30

S/.

S/.

S/.

12
3,500.00

3,500.00

45
3,500.00

3,500.00

61
2,587.12
629.43
3,216.55

S/.

S/.

S/.

S/.

46
168.00

168.00

41
2,870.00

2,870.00

MAYORIZACION
12
3,500.00

S/.

S/.
S/.

3,500.00

S/.

20
3,000.00 S/.
7,076.27
10,076.27

3,000.00

S/.

3,000.00

45
S/.

50
3,000.00

S/.

18,125.00

S/.

3,000.00

S/.

18,125.00

61
S/.

7,076.27

S/.

10,932.88

S/.

7,076.27

70

46
S/.

168.00

S/.

168.00

S/. 10,932.88

S/.
S/.
S/.
S/.

94
142.37
3,128.30
1,580.00
4,850.67

41
S/.

2,498.87

S/.

1,000.00

S/.

2,498.87

S/.

1,000.00

DEBE
HABER

14

S/.
S/.

77,336.24
77,336.24

33
S/. 3,125.00

###

60
S/. 7,076.27

###

69
S/. 3,000.00

###

79
S/.
142.37
S/. 3,128.30
S/. 1,580.00
###

S/.

S/.

65
30.00

30.00

EJERCICIO O PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL

BALA
SUMAS
DEBE
33,020.00
3,500.00

CUENTAS
10
12
14
20
33
40
41
42
45
46
50
60
61
62
63
65
69
70
79
94

10,076.27
3,125.00
1,299.36
2,870.00
3,500.00
168.00
7,076.27
S/.

3,128.30
1,692.37
30.00
3,000.00

4850.67

BALANCE DE COMPROBACION
123
SUMAS
HABER
16,468.00
3,500.00
1,000.00
3,000.00

S/.
S/.

3,216.55
2,498.87
3,500.00
3,000.00
168.00
18,125.00

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
16,552.00

AJUSTES
DEBE
HABER

BALANCE
ACTIVO
16,552.00

1,000.00
7,076.27
3,125.00

7,076.27
3,125.00
1,917.19

371.13
3,000.00
18,125.00
7,076.27

7,076.27

7,076.27
3,128.30
1,692.37
30.00
3,000.00

S/. 10,932.88
4,850.67

10,932.88
4,850.67
4,850.67
46,902.02

46,902.02

26,753.27

4Y PATRI
BALANCE
PASIVO

69,94,95,97
70 Y75
EG Y P
PERDIDA
GANANCIA

1,917.19

3,000.00
18,125.00

3,000.00
10,932.88
4,850.67
23,042.19
3,711.08

7,850.67
3,082.21

10,932.88

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 E y E de E
12 Cx C C T
14
20 Mercaderia
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
33 I M y E
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL

ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
40
42
45
TOTAL

PATRIMONIO
50
59
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PAS.Y PAT.

ESTADO DE RESULTADOS
AL 30.04.16
70
69

94
95
75
97

Ventas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERACIN
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS ( FINANCIEROS )
UTILIDAD ANTES DE PART.E IMP.
part. De utilidades (8%)

utilidad antes de impuestos

imp. A la renta (28%)
UTILIDAD NETA

PASIVO

CORRIENTE
T y A x pagar
CxPCT

TAL

OF
PASIVO

RIMONIO
CAPITAL
Resul. Acum
TAL PATRIMONIO

TAL PAS.Y PAT.