Mtodos conocidos para Lavar Activos

Lavado de Activos
Los siguientes son algunos de los mtodos ms usados por la delincuencia para realizar sus
operaciones de lavado de activos, que han sido mencionados por el FinCEN y otros
organismos.
1 Estructuracin, "pitufeo" o "trabajo de hormiga" El pitufeo consiste en realizar pequeos
depsitos con el fin de eludir el registro y reporte respectivo de transacciones en efectivo
que superen una determinada cuanta.
El nombre de "estructuracin" o "pitufeo", se debe a que son uno o varios individuos
("pitufos") los que se encargan de hacer mltiples transacciones que aisladamente no
representan cuantas considerables pero que en conjunto constituyen una suma importante.
Otra manera es distribuir o dividir grandes cantidades de dinero en cantidades ms
pequeas e inferior a la cifra preestablecida por el organismo de control y realizan
transacciones en mltiples cuentas bancarias a nombre de otros titulares, ya sea por el
titular de la cuenta, familiares o testaferros;
2 Complicidad de un empleado de la entidad financiera o de la organizacin Este mtodo se
refiere a los casos en los que individualmente, o de comn acuerdo, los empleados de las
entidades financieras aceptan depsitos de grandes sumas de dinero, sin llenar el Registro
de Transacciones en Efectivo ( Currency Transaction Reports, o CTR) o evitan el reporte de
operaciones sospechosas.
Este mtodo permite al Lavador asociarse con los responsables en primera instancia de la
prevencin y defensa del lavado de activos, es decir, con el empleado de una entidad
financiera.
Este mtodo de lavado involucra a la Organizacin por la amenaza que recae sobre las
entidades financieras, de ser adquiridas o controladas por las organizaciones criminales.
3 Mezclar Este es uno de los mtodos ms difciles de detectar por las autoridades
competentes y por los mismos controles internos de las entidades financieras y consiste en
unir y revolver los productos ilcitos con los fondos legtimos de una empresa, y al final se
presenta como la renta total del negocio, lo cual hace complicado sospechar. La mezcla
proporciona la ventaja de dar una explicacin pronta para el manejo de un volumen alto de
efectivo, que se presenta como producto del negocio legtimo.
4 Compaas Fachada Una compaa de fachada es aquella empresa que est legtimamente
establecida u organizada y que realiza una actividad comercial. No obstante, la compaa es
utilizada para mostrar su actividad comercial como fachada para el lavado de fondos,
producto de actividades ilcitas.

La compaa de fachada entre los negocios que realiza, mezcla los fondos ilcitos con sus
propias rentas; igualmente, esta compaa puede ser utilizada como testaferro o formada
exclusivamente para la realizacin de operaciones de Lavado de Activos. Fsicamente esta
compaa puede estar en un local comercial comn, o en algunos casos puede tener
nicamente un frente comercial; no obstante, la renta producida, proviene de los negocios
ilcitos. La compaa puede estar establecida en el extranjero con el fin de hacer ms difcil
rastrear las conexiones de las bandas de delincuentes.
5 Establecimiento de compaas de papel La compaa de papel se utiliza para disfrazar el
movimiento de recursos ilcitos aprovechando la cobertura confidencial o disfrazando a sus
verdaderos dueos por medio de una representacin nominal.
El lavador de activos adquiere empresas formalmente (en apariencia), ya existentes, o las
constituye con toda la documentacin requerida para el efecto. Estas empresas, buscan
justificar a travs de la apertura de cuentas y transferencias, su relacin comercial con las
entidades financieras.
6 Utilizacin de la banca extra-territorial En ocasiones el lavador acude a entidades
financieras ubicadas en pases cuyas leyes de reserva o del secreto bancario, son tan
estrictas, que dificultan la obtencin de informacin sobre sus clientes, ello facilita que los
delincuentes hagan uso de la banca extraterritorial para sus operaciones de lavado de
activos.
7 Garantas de prstamos No solo las operaciones pasivas o de captacin son utilizadas para
el lavado de dinero. Las operaciones activas o crditos, tambin son utilizados por estos
delincuentes.
El blanqueador obtiene prstamos, recibiendo dineros lcitos y usa como garanta colateral
los depsitos constituidos sobre fondos de procedencia ilcita tales como los certificados de
depsitos, valores, depsitos en efectivo, etc.
Con los recursos recibidos de la entidad financiera el lavador adquiere negocios, bienes
inmuebles, o diferente tipo de activos. De esta manera los recursos de origen criminal se
disimulan justificndose en el crdito y, por ende, la conexin con su origen inicial se hace
menos evidente.
8 Venta de valores o ttulos a travs de falsos intermediarios Amparado por este mtodo el
lavador se vende valores a s mismo o a empresas a l vinculadas, por medio de un falso
intermediario, que generalmente es una de sus empresas de papel. El intermediario hace
que los valores de propiedad del lavador obtengan un mayor precio, con el fin de
canalizarlos hacia el mercado de capitales, en donde son colocados logrando una ganancia
aparentemente legal.
La utilizacin del mercado de valores y sus intermediarios, por los lavadores de dinero,
llevaron a las autoridades a exigirles a los intermediarios de valores la adopcin de medidas
de control, similares a las que se piden a las entidades financieras.

9 Compras de bienes o instrumentos monetarios En este mtodo, el lavador de activos

adquiere bienes tangibles (tales como automviles, aviones, artculos de lujo, etc.) o
instrumentos monetarios (tales como, cheques bancarios, giros postales etc.), con el dinero
adquirido en sus actividades ilcitas.
En el caso de la compra de instrumentos monetarios el lavador los utiliza para ingresar sus
dineros ilcitos en el sector financiero. De esta forma, existe o se busca una transformacin
de un bien de origen ilegal en otros con apariencia de legalidad.
10 Transferencias telegrficas o electrnicas El delincuente utiliza las redes de
comunicaciones electrnicas con el fin de ubicar los dineros obtenidos en actividades
ilcitas en sitios diferentes. El lavador utiliza entidades financieras, a transmisores de dinero
(casas de cambio o money remitters) o a la red electrnica (Internet), para ubicar su riqueza
en otro pas, ciudad o regin.
El delincuente tratar de justificar las transferencias como producto de pagos de comercio
exterior; servicios de la deuda o de abonos a capital de un crdito concedido por un banco
extranjero, o por la distribucin de supuestas utilidades.
Este mtodo se controla con la aplicacin de la poltica de "conozca a su cliente", toda vez
que se podr verificar si este tipo de operaciones responde a la actividad habitual y
conocida del cliente.

27/06/2016 20:21
Jorge Molina
11 Cartas de crdito "Stand-by" La carta de crdito stand-by es una modalidad de garanta
bancaria otorgada normalmente por una entidad financiera utilizada en el exterior que
respalda un crdito. A travs de este contrato de crdito contingente, se establece que al
primer requerimiento del acreedor la entidad financiera emisora de la carta de crdito paga
la obligacin de un cliente suyo.
Los blanqueadores de capitales suelen acudir a este mtodo a travs de la constitucin de
depsitos en un banco off-shore o en un establecimiento bancario extranjero con dinero de
origen ilegal, al que le solicita expedir la carta de crdito stand-by a travs de la entidad
financiera otorgante del prstamo. Con esta garanta el lavador solicita un crdito en el pas
a donde quiere transferir los recursos de origen ilegal. El blanqueador se abstiene de pagar
el crdito con el fin de obligar a la entidad acreedora a hacer efectiva la carta de crdito.
De esta forma se ubican los fondos obtenidos ilcitamente en el exterior en otro pas y el
delincuente tratar de justificar el origen de los recursos en un crdito "legal" obtenido en el
sistema financiero local.
13 Creacin de Fideicomisos Al constituir un patrimonio autnomo o encargo fiduciario
con fondos obtenidos ilcitamente, el lavador de activos busca que sea la sociedad fiduciaria

la que realice las operaciones financieras a nombre de la sociedad y as se oculta la

identidad de quien constituye el encargo fiduciario o el patrimonio autnomo.
El lavador o blanqueador busca ocultarse y realiza sus negocios por interpuesta persona.
14 Transferencias entre matriz y filial o entre corresponsales Una de las mayores
dificultades que tienen los delincuentes es el traslado de su dinero ilcito de un pas a otro.
Un procedimiento para lograr este objetivo consiste en constituir o adquirir sociedades con
filiales y llevar a cabo transferencias entre matriz y filiales.
El lavador de activos influye en la matriz, en la filial, o en ambas. Cuando la matriz o filial
se encuentran en el extranjero, las supuestas utilidades son transferidas a sus inversionistas
hacindolas pasar por legtimas con el fin de lavar los activos.
Las transferencias tambin pueden realizarse a travs de supuestas inversiones de capital.
Una adecuada poltica de conocimiento del cliente nos permitir conocer si tales
transferencias pueden o no ser reales.
15 Falsas facturas de Importacin/Exportacin y exportaciones ficticias Las operaciones de
comercio exterior son instrumentos comnmente utilizadas por los delincuentes, toda vez
que las operaciones de comercio internacional y la prestacin de servicios en el exterior
pueden ser utilizadas como justificacin de transferencias, o como vehculo para movilizar
la riqueza representada en mercancas, sin que se requiera el desplazamiento de tipo fsico o
electrnico de fondos adquiridos en actividades ilcitas.
El lavador de activos puede movilizar recursos de un pas a otro, acudiendo a la
subfacturacin o sobrefacturacin de mercancas ficticias.
Un mtodo similar al anterior es el de la exportaciones ficticias, la empresa criminal acude
a registros de exportacin falsos, a facturacin adulterada, a falsedad de documentos de
autoridades aduaneras, y, a simulaciones que sirvan como soporte documental formal para
la transaccin financiera.
Los departamentos o divisiones internacionales de las entidades financieras son muy
vulnerables a ser utilizadas por lavadores de activos que requieren transferir sus recursos de
un pas a otro, por ello los empleados de estas reas debe estar debidamente capacitados en
esta materia.
Las entidades financieras deben prestar especial atencin a los clientes que realicen
operaciones de comercio exterior con el fin de comprobar que estas operaciones son reales.
El conocimiento del mercado es tambin muy til, ya que podr conocer si el precio que
figura en las facturas corresponde al precio del mercado.

16 Ventas fraudulentas de bienes inmuebles Se presenta una supuesta valorizacin o

mejoras a inmuebles como excusa por parte del lavador de activos para tratar de justificar
un incremento de su patrimonio, por la venta de un bien por un mayor valor al de
adquisicin.
El delincuente tambin puede adquirir por menor valor una propiedad y paga la diferencia
al vendedor en efectivo (pago que no figura registrado). Posteriormente, el lavador vende la
propiedad por un valor mayor para justificar sus ganancias.
17 Contrabando y compra - venta de obras arte En este caso el lavador de activos pretende
dar apariencia de legalidad a su riqueza con las ganancias obtenidas en la comercializacin
o trfico de obras de arte.
El valor subjetivo del arte permite movilizar grandes recursos de manera discreta. La
dificultad para avaluar una obra hace ms complicada la fijacin de precios no controlables,
que permiten "justificar" ganancias entre el precio de compra y el precio de la supuesta
venta.
18 Compra de empresas con dificultades econmicas Es fcil para una entidad financiera
sospechar de empresas recientemente constituidas, que de un momento a otro reflejen altos
volmenes de operaciones.
Para justificar estas operaciones el delincuente busca adquirir empresas tradicionales y
conocidas que atraviesan dificultades econmicas, en ocasiones proponen a los antiguos
propietarios que el cambio de accionistas no se vea reflejado y los antiguos dueos sigan
apareciendo como titulares de la empresa.
De esta forma la empresa es utilizada para justificar ingresos de recursos de origen ilegal,
sin que se genere sospecha alguna en la entidad financiera.
19 Contrabando de efectivo Este mtodo involucra el transporte fsico del efectivo obtenido
en actividades ilcitas hacia otros pases. Se busca ingresar o sacar las divisas de un pas por
lugares no habilitados para el control aduanero, o en caso de utilizar las aduanas, se omite
declarar el traslado del efectivo.
El control que se exige para el registro de transparencias de un pas a otro, lleva a los
delincuentes al "contrabando de efectivo" de origen ilcito. Para el transporte del efectivo
producto de actos delincuenciales se utiliza cualquier medio de transporte: avin, barco,
vehculo terrestre.
20 Casinos, casas de apuestas y dems juegos de azar Los casinos son establecimientos que
en ocasiones se pueden actan como intermediarios cambiarios y adems permutan dinero
por fichas que a su vez son pagaderas en efectivo en la moneda que escoja el jugador y
algunas veces localizan las utilidades en cualquier lugar del mundo.

Los casinos pueden ser utilizados de diferentes maneras por los delincuentes para sus
operaciones ilcitas. Una de ellas, como fachada de la empresa criminal y otra, como
establecimiento pagador de utilidades al delincuente; en apariencia fruto del azar.
Otra de las modalidades a travs de las cuales pueden ser utilizados los casinos para
facilitar el Lavado de Activos, es facilitando la conversin de los fondos ilcitos en fichas.
Despus de un tiempo prudencial, el Lavador cambia las fichas por cheques o efectivo.
Los casinos y dems empresas que se dedican a los juegos de azar, son considerados como
empresas de "alto riesgo" para el lavado de dinero, por ello se recomienda a las entidades
financieras , llevar a cabo una diligencia mejorada sobre los mecanismos de prevencin de
lavado del dinero.

27/06/2016 20:23
Jorge Molina
21 Compra de billetes premiados de lotera En este caso el lavador de activos establece
contacto con el titular del billete premiado, se lo compra por un mayor valor y no realiza el
pago de impuestos. El delincuente reclama el premio y lo hace parte de su patrimonio, de
esta forma tratar de justificar entre terceros su riqueza ilcita.
22 Fundaciones o corporaciones sin nimo de lucro Las fundaciones (constituidas como
personas jurdicas o morales sin nimo de lucro), se crean con fines filantrpicos y
usualmente se financian con donaciones.
Las donaciones y el anonimato de los donantes, permite esconder recursos en las
fundaciones con el fin de desviar los bienes de su origen ilcito.
Los fines filantrpicos que persiguen las fundaciones pueden llevar a que los controles que
se realicen a estas fundaciones sean menos estrictos.
23. Mercado negro de cambio del peso El peso broker es uno de los mtodos de lavado de
activos identificado por el FinCen. El peso Broker es un intermediario financiero informal
del mercado de capitales y divisas de origen ilcito que se encarga de reubicar parte de las
utilidades obtenidas en el mercado internacional de la droga.
Para reubicar los dineros, el Peso Broker establece contacto con las personas que demandan
divisas como en el caso de los importadores y opera de la siguiente manera; el peso Broker
le ofrece depsitos en el exterior para hacer los pagos correspondientes y el importador
debe depositar en una o varias cuentas previamente sealadas en moneda local una suma
equivalente con precio de descuento.
De esta manera, el importador consigue divisas a bajo precio, ganando el diferencial
cambiario; y, la empresa criminal evita el desplazamiento fsico del dinero, debido a que la
divisa queda en el pas consumidor, convertida en un depsito a favor del importador, y los

pesos u otra moneda local en el pas productor; en una cuenta a favor de la empresa
criminal, del peso broker o de cualquier persona o personas que estos sealen.
24 Sistema de lavado Agroindustrial Consiste en la compra de bienes races, planteles
avcolas, empresas floricultoras, empresas bananeras, etc., y otros tipos de empresas, a
precios mayores que los del mercado.
25. Sistema de lavado inmobiliario urbano y metropolitano Se identifica con la compra de
grandes extensiones de terreno, as como de edificios y la construccin de conjuntos
habitacionales sin esperar rentabilidad, el objetivo es justificar gastos e inversiones
inmobiliarias; 26. Lavado de activos en empresas de transporte pesado y compra de equipo
caminero para la construccin Este se sustenta en la importacin y compra de sofisticados
equipos de construccin vial que luego son vendidos como equipo usado en el pas; 27.
Sistema de lavado areo De este sistema se tiene conocimiento que se concentra en la
adquisicin de paquetes accionarios de empresas areas, tanto de rutas nacionales como de
extranjeras.;
28. Sistema de lavado en la industria qumica, industria de pinturas y comercio de qumicos
Estos sectores son los ms atrofiados por este fenmeno. En las negociaciones nacionales
con dineros extranjeros se han adquirido materia prima en precursores qumicos que son
vendidos principalmente en zonas fronterizas; 29. Sistema de lavado en servicios
personales y de seguridad o vigilancia Este sistema se esconde en la compra de armas
sofisticadas, montajes de centros de capacitacin, polgonos de tiro, formacin de grupos
paramilitares que son destinados a la guerrilla del pas del norte;
30. Sistema de lavado aurfero Este sistema consiste en la asociacin de empresas
internacionales con empresas nacionales sin capitales, las mismas que se prestan con
activos millonarios para la compra de oro subsidiado principalmente en reas de la regin
amaznica. Comnmente se conoce como lavado ganado, lavado aurfero oro
subsidiado.

27/06/2016 20:23
Jorge Molina
31. Sistema de lavado artstico Este sistema funciona a travs de testaferros, los cuales
adquieren grandes colecciones de obras de arte de famosos pintores, artistas o
coleccionistas del Ecuador y del mundo con grandes sobreprecios. 32. Sistema de lavado
caritativo Este sistema se esconde a travs de la donacin de dineros a fundaciones,
albergues, asilos orfelinatos etc., por testaferros. Por esta modalidad no se deja huella del
blanqueo de activos; 33. Sistema de lavado poltico Financiamiento de campaas polticas
de ciertos candidatos y ha sido utilizado en todo el continente, siendo el ms detestado y
criticado por no ser nada tico. Informes de la INTERPOL internacional alegan que muchos
partidos polticos financian sus campaas polticas con dineros sucios; un ejemplo que
establecen es Colombia; 34. Sistema de lavado en ventas ficticias Este sistema es bastante
conocido, ya que es mediante la compra y venta de lo que no se tiene, con documentos

inexistentes o ficticios con el cual se justifica una herencia, un hallazgo, una compra de una
hacienda, un loteriazo, etc. 35. Sistema de lavado dando regalos de inters El modus
operandi de este sistema es que los testaferros prestan dineros y no cobran los intereses.
Principalmente esta actividad lo realizan cambistas, prestamistas y chulqueros; 36. Sistema
de lavado en el modo big bag Se utiliza mucho en la bolsa de valores al comprar ttulos
valores, acciones, bonos, certificados de depsito con significantes castigos en sus precios;
37 Sistema de lavado en reciclaje empresarial, modalidad levanta muertos Esta modalidad
se dedica a resucitar empresas que se encuentran quebradas o como comnmente se le
llama levantar muertos. Son vulnerables todo tipo de empresas, industriales,
agroindustriales, madereras, mineras, de transporte, elctricas, de construccin que han
perdido sus activos y estn en la banca rota. 38 Sistema de lavado modalidad depsito
mltiple, trabajo de hormiga Los testaferros utilizan a jvenes inexpertos para que con sus
datos se relacionen comercialmente con entidades financieras rentables y realizar
transacciones en cada una de las cuentas por bajos o medianos montos que no permita dejar
huella del trabajo hormiga para el blanqueo de activos; 39. Sistema de lavado mercado
negro o venta ambulante Aprovechando los mercados paralelos y hasta a veces tienen el
poder de crearlos, con estos invaden el mercado de cambios de divisas. Por este sistema se
mantiene el precio de una divisa fuerte por la existencia de narcodlares en la calle.

27/06/2016 20:24
Jorge Molina
40. Sistema de lavado en zonas francas Esta modalidad es mediante el contrabando de
electrodomsticos, ropa, calzado, licores, perfumes, cigarrillos, armas, etc., utilizando a los
comerciantes de las bahas, que son expertos en este tipo de contrabando en las
denominadas zonas francas. 41. Sistema de lavado perdiendo y ganando Esto quiere decir
que se compra a un precio y se vende perdiendo. Este sistema es ms empleado en la
compra - venta de bonos del Estado en las Bolsas de Valores. 42. Sistema llamado money
order Este sistema es ms conocido como el de los cheques viajeros y funciona con la
entrega por narcos o testaferros a supuestos turistas para comercializarlos en el Sistema
Financiero, negociando de esta manera libremente en el mercado. 43. Sistema llamado el
bombero Es empleado en la compra de gasolineras, decenas de tanqueros para combustible,
as como tambin con dinero sucio se paga por el control fronterizo de combustible. 44.
Sistema a travs del sigilo bancario A travs del sigilo bancario que existe en nuestro pas,
los testaferros se cubren y aprovechan para lavar los dineros calientes, una vez que el
sistema financiero no puede abiertamente denunciar por miedo a perder clientes o ser
enjuiciado por injurias al no poder comprobar fsicamente el enjuague de dinero. 45.
Sistema de lavado a travs de prstamos autofinanciados Muchas instituciones son
utilizadas para triangular operaciones de crdito con un banco corresponsal del exterior que
se lo hacen ellas mismo. 46. Sistema de lavado te hago el chino Personas Naturales y
Jurdicas, que utilizan una doble contabilidad para justificar balances de apariencia ilcita.
47. Sistema de lavado jugando y ganando La fortuna de un narco se justifica mediante la
compra de fichas para juegos en casinos, juegos de azar, carrera de caballos, pelea de
gallos, etc.; as no se gane se justifica la fortuna que se est amasando. 48. Sistema de
lavado gozando la vida Aqu se blanquean dlares, a travs de la compra de tours

internacionales de tipo familiar o colectivo que nunca se realizan. Se pierde la entrada del
tour, tambin la entrada del viaje y un porcentaje significativo pero se logra justificar la
recuperacin del dinero lcito; 49. Sistema de lavado denominado yo con yo o yo yo
Sistema por el cual una empresa, de cualquier naturaleza, agrcola, ganadera, de flores,
importadora, exportadora, etc., vende y compra su propio producto, con el fin de eliminar
cualquier rastro del lavado. 50 Sistema de frontera abierta Los testaferros o presta nombres
compran divisas en las fronteras y las revenden perdiendo en el interior del pas.

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Jorge Molina
51 Sistema Kitting Clientes que giran cheques sobre fondos no cobrados usando varias
cuentas corrientes en bancos diferentes. 52. Sistema de Seguros El negocio de seguros
puede ser utilizado para el lavado de dinero, a travs de los siguientes mecanismos:
En algunas ocasiones, con la posible complicidad del agente de seguros, el lavador asegura
los bienes por un valor superior al real (supraseguro); igualmente, asegura bienes
inexistentes; o asegura bienes existentes pero, de alguna manera, relacionados con
actividades ilcitas, que luego son siniestrados.
El delincuente recibe por parte de la aseguradora dinero lcito, en algunos casos por
devolucin y en otros por compensacin, al mismo tiempo logra deshacerse de bienes
obtenidos en actividades criminales. De esta manera tratar de justificar el origen de su
dinero en el pago de plizas de seguros.
Por ser el sector asegurador una actividad vulnerable para ser utilizada para el lavado de
activos, normalmente las legislaciones exigen a la empresa aseguradora adoptar medidas de
control, es decir, se consideran "sujetos obligados".
Los lavadores compran Single Premiun Insurance Bonds y al poco tiempo los redimen
con un descuento, recibiendo as cheques limpios de las compaas de seguros. Estos
productos tienen una ventaja adicional y es que pueden ser utilizados como garanta para la
consecucin de crditos en las instituciones financieras;
53. Sistema compro mi pliza La compra de plizas de vida, las cuales son canceladas al
poco tiempo y otorgan grandes cantidades en efectivo. 54. Sistema recupero mi seguro La
declaracin de seudos siniestros o autos siniestros provocan reclamaciones en el giro de
primas por parte de las compaas reaseguradoras y los lavadores justifican as que son
recursos limpios o sanos. Este negocio ilcito, genera constantemente nuevas formas de
lavado a las cuales debemos estar atentos.