Proyecto

Ao de la consolidacin del Mar de Grau
CARRERA PROFESIONAL: CONTABILIDAD

ASIGNATURA: DOCUMENTACION COMERCIAL Y CONTABLE
DIRIGIDO POR EL DOCENTE: CPC. ROGER I. MAMANI PACORI
REALIZADO POR :
YANA LAURA WILLIE WILSON
SEMESTRE: 1
JULIACA per
2016
PRESENTACIN
El presente trabajo constituye una herramienta para la creacin de una panificadora de pan
mejorado, presentado por los 4 estudiantes emprendedores, desarrollada con ayuda del docente del
curso, nos motiva a incrementar y mejorar la informacin y el apoyo que buscan los jvenes hoy en
da.
Nuestro ultimo semestre de estudio en nuestro instituto nos ha permitido recoger mas actualidades
que ponemos a merced de Ud. Amigo lector, pero no sin antes, manifestar y aclarar que los tests de
apoyo, ofrecen rentabilidad en sus alcances, pues le recomendamos con profundo inters ticoprofesional.
Ahora cabe solicitar nos remita su critica, opinin o consideracin profesional para mejorar el
material, as tener plena conviccin que apoyaremos y alcanzamos a cubrir la necesidad que tiene le
joven de hoy.
Con gratitud
Los estudiantes emprendedores
del VI semestre contabilidad
AGRADECIMIENTO
Antelada mente con el debido respeto agradezco al personal directivo, jerrquico con el
jefe del rea, docentes de la carrera profesional de Contabilidad del IEST Publico
Manuel Nez Butrn de Juliaca por brindarme una iniciativa para poder as realizarme
profesionalmente en este campo de contabilidad logrando as una formacin profesional
para luego con esta base poder desenvolverme como tal en diferentes instituciones o
empresas privadas.
Agradezco a los docentes de la especialidad por brindarnos todo sus conocimientos y
facilidades que nos brindaron en la formacin de mi carrera profesional en su oportunidad
que todo practicante anhela para poder sobre salir, para poder resaltar en toda esta difcil
carrera.
DEDICATORIA
En primer lugar a nuestro seor todo poderoso, a nuestros formadores que nos guiaron, y a nuestro
esfuerzo para la superacin profesional.
INDICE
1.
RESUMEN EJECUTIVO........................................................................................5
2.
ASPECTOS GENERALES.....................................................................................8
2.1
NOMBRE DEL PROYECTO...........................................................................8

4
2.2
NATURALEZA DEL PROYECTO..................................................................8
2.3
MERCADO OBJETIVO..................................................................................8
2.4
VISIN DE LA EMPRESA.............................................................................9
2.5
MISIN DE LA EMPRESA............................................................................9
2.6
HORIZONTE DE EVALUACIN...................................................................9
2.7
UBICACIN DEL PROYECTO......................................................................9
2.8
CDIGO CIIU..................................................................................................9
2.9
RESPONSABLE DEL PROYECTO...............................................................9
2.10 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO..................................................................9

2.11 OBJETIVOS DEL PROYECTO.....................................................................11
3.
ESTUDIO DE MERCADO...................................................................................13
3.1
DEFINICIN DEL SERVICIO......................................................................13
3.3
ANLISIS DE LA DEMANDA....................................................................25
3.5
ANLISIS DE LA OFERTA..........................................................................33
3.7.2 PRECIO..............................................................................................36
3.7.3 PLAZA:...............................................................................................36
3.7.4 PROMOCIN.....................................................................................37
3.8 ANLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR...................................................37

3.9 ESTRATEGIAS DE MARKETING..................................................................37
4.
5.
ESTUDIO LEGAL.................................................................................................39
4.1
FORMA SOCIETARIA..................................................................................39
4.2
CONSTITUCIN DE LA EMPRESA...........................................................41
4.3
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO...........................................................45
4.4
REGISTRO DE MARCA, PATENTES Y NOMBRES COMERCIALES.....46
4.5
LEGISLACIN LABORAL..........................................................................47
4.6
LEGISLACIN TRIBUTARIA.....................................................................49
ESTUDIO TECNICO............................................................................................51
5.1 TAMAO DEL PROYECTO.-.............................................................................51

5.2 LOCALIZACION DEL PROYECTO.............................................................52
5.3 INGENIERA DEL PROYECTO......................................................................54
DESCRIPCION DEL PROCESO DE ATENCIN AL CLIENTE:........................54
5.4
6.
DIAGRAMA DE GANTT DEL PROYECTO...............................................57
ESTUDIO ORGANIZACIONAL.........................................................................57
6.1
PUESTOS DE TRABAJO..............................................................................57
6.2
TAREAS, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES...................................58
6.3
ORGANIGRAMA FUNCIONAL..................................................................64
5
6.4
7.
ASPECTOS LABORALES............................................................................65
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO.............................................................66
7.1
INVERSIONES..............................................................................................66
7.1.1 ACTIVOS FIJOS................................................................................66
7.1.2 CAPITAL DE TRABAJO...................................................................72
7.1.3 GASTOS PREOPERATIVOS............................................................73
7.1.4 RESUMEN DE INVERSIONES........................................................74
7.2
FINANCIAMIENTO......................................................................................74
7.2.1 FUENTES DE FINANCIAMIENTO.................................................74
7.2.2 CONDICIONES Y PLAN DE FINANCIAMIENTO.........................75
7.2.3 SERVICIO DE LA DEUDA...............................................................75
8.
9.
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS.................................................76

8.1
PRESUPUESTO DE INGRESOS..................................................................76
8.2
PRESUPUESTO DE EGRESOS....................................................................80
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA..............................................92

9.1
TASA DE DESCUENTO (COK)...................................................................92
9.2
CRITERIOS DE EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA.............93
10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...................................................97

10.1 .- CONCLUSIONES.......................................................................................97
10.2 .- RECOMENDACIONES.............................................................................98
BIBLIOGRAFIA.........................................................................................................100
ANEXOS......................................................................................................................101
RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto denominado Kartdromo Racing Dakart Per en la ciudad de Juliaca tiene
como actividad principal el brindarle a nuestros usuarios un momento de esparcimiento con
deportes de adrenalina al mximo combinadas con sana diversin, el cual estar ubicado
estratgicamente para as concentrar la mayor dinmica comercial, ya que al mismo tiempo facilita
el acceso a la adquisicin de los insumos requeridos.
El objetivo primordial para este proyecto es el posicionamiento de la empresa en el mercado como

una de las mejores en la regin, esto debido a la atencin personalizada y de calidad, capaz de
competir con el mercado local, regional y nacional.
Para esto se tiene que implementar el kartdromo con autos garantizados adems de capacitar al
personal que trabajara con nosotros para el mejor desempeo de sus labores, tambin se tiene que
tener en cuenta un aspecto muy importante como es el marketing pues es una herramienta o
instrumento para lograr el objetivo fundamental, pero no debe faltar el aspecto de la gerencia
empresarial dentro de la organizacin para lograr mayores niveles de eficacia e el desempeo de sus
funciones.
Se fija como estrategia para el proyecto, la diferenciacin en los servicios ofertados, adems del
trato cordial, utilizando como herramienta el marketing y esta con mayor intensidad al inicio de las
operaciones del proyecto.
El entorno del mercado nos muestra que existe estabilidad en el aspecto econmico, puesto que se
opera con mayor disciplina fiscal las operaciones macroeconmicas, las variables como el tipo de
cambio, incremento del PBI y la tasa de inflacin muestran una estabilidad aceptable en la ltima
dcada mantenindose hasta la actualidad los cuales se muestran adelante. En el marco sociocultural
la demanda por este tipo se servicios muestran una tendencia creciente las cuales favorecen a la
ejecucin del proyecto.
El estudio de mercado nos muestra que los aspectos que deben de mejorar es en el trato amable y
personalizado para los usuarios, pero tambin es importante mencionar que dichos aspectos tienen
una mayor aceptacin en el mercado regional lo que ha generado mayor rentabilidad.
En el aspecto de la utilizacin de nuestros servicios, se tiene planeado como puntos de atraccin a
los adyacentes de nuestra ciudad como son las provincias de Azngaro, Huancan, Puno, etc. A
principios de las operaciones que son para un plazo de cinco aos, a partir del siguiente ao se
realizaran estudios para ampliar el mercado, como es el mercado nacional, previo estudio de
mercado.
Para una adecuada organizacin del proyecto se contara con un gerente general, un contador
profesional en el rea de marketing, una secretaria y personal especializado para cada tipo de reas.
El proyecto requiere de un financiamiento total de S/.305 065.50 los cuales sern financiados por
fuentes de capital propio y fuentes externas.
Mientras nuestra evaluacin financiera muestra que nuestro valor actual neto econmico es de S/.
272 581.53; y el valor actual neto financiero es de S/. 288 489.26; la tasa de inters de retorno
econmico es de 68.81% mientras que la tasa de inters de retorno financiero es de 86.47%; el
beneficio costo econmico es de S/ 1.37 por cada sol; y el beneficio costo financiero es de S/. 1.35
por cada sol que se invierta en el proyecto, el valor anual equivalente econmico es de S/. 111
916.95 y el valor anual equivalente financiero es de S/. 118 448.37; el costo anual equivalente
econmico es de S/.409 070.42 y el costo anual equivalente financiero es de S/. 452 640.71; el
ndice del valor neto actual econmico es de S/. 0.89 y el ndice del valor neto actual financiero es
de S/. 1.58; el periodo de recuperacin del capital es en el segundo ao ya sea con financiamiento
propio o con financiamiento externo.
1. INFORMACIN GENERAL
1.1 DENOMINACIN
PROYECTO PARA LA CREACIN Y FUNCIONAMIENTO DE LA PANIFICADORA EL
PANCOSITO en la ciudad de Juliaca.
1.2 NATURALEZA
Instalacin.
1.3
CARACTER
Econmico.
8
1.4 CATEGORA
Produccin de bienes para la satisfaccin de necesidades primarias.
1.5 UBICACIN
-
Distrito; Juliaca
Provincia: San Romn
Regin: Puno
1.6 CDIGO
Codigo de la actividad econmica
1.7 UNIDAD PROMOTORA Y EJECUTORA
La promocin y ejecucin del presente proyecto estar a cargo de los cuatro estudiantes
emprendedores de Contabilidad Nocturna del IESTP MNB Juliaca integrado por:
-
Juan Demetrio Ito Mamani
Vilisario Mamani Mamani
Fredy Paricahua Taype
Yvan Yana Ojeda
1.8
JUSTIFICACIN
La industria de la panificacin en la ciudad de Juliaca no ha seguido, ni sigue un ritmo

creciente, de acuerdo al incremento de la demanda por el bien pan, de una poblacin cada
vez ms creciente, llagando a la actualidad a 300,000 habitantes; esta tendencia se expresa
por su tasa de crecimiento promedio anual de 5.17% superior a la del departamento y del
promedio nacional, y por los flujos migratorios que se orientan a esta ciudad, provenientes
de diversos puntos del departamento t del pas. Demanda por pan en la ciudad de Juliaca que
se ve incrementada por el flujo de3 visitantes que vienen a realizar diversas transacciones
comerciales y ser centro de paso obligado hacia otros puntos geogrficos del pas. Por
consiguiente el incremento poblacional exige un aumento de la produccin del bien pan que
este al alcance de todas las clases sociales.
En la ciudad de Juliaca, de acuerdo a una encuesta preliminar realizada existe mas de 300
panificadoras, numero del cual un gran porcentaje son de carcter artesanal, sin los equipos
necesarios, produciendo y expendiendo este bien sin condiciones higinicos y sanitarias.
Esta oportunidad de negocio se abordara a travs del empleo de maquinas y equipos de alto
rendimiento que permita una produccin elevada y ofrecer a la poblacin demandante un
producto de alta calidad higinica y sanitaria de acuerdo a las normas establecidas por los
rganos reguladores de su produccin,
Agregar un punto
1.9 OBJETIVOS
A)
OBJETIVOS GENERALES
Ampliar la oferta de un bien escencial para la satisfaccin de necesidades primarias de la
poblacin de la ciudad de Juliaca, contribuir a la solucin del problema del desempleo, ofreciendo
nuevas oportunidades de trabajo.
Agregar un punto
B)
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Determinar la factibilidad tcnico-econmico de instalar una nueva panificadora en la
ciudad de Juliaca.
-
Desarrollar los diferentes estudios parciales para tomar la decisin de ejecutar o no el
proyecto en estudios.
Agregar un punto
ESTUDIO DE MERCADO
A) Producto principal.
Pan francs mejorado dada la versatilidad de las maquinas, se planteara posteriormente un
proyecto de ampliacin para la elaboracin de diversos clases de panes de acuerdo a las
exigencias de los demandantes.
10
B) Area de mercado.
Poblacion de los segmentos a, b, c, y d acentada en la ciudad de juliaca, que ao en ao
tiende a incrementarse, llegando estimadamente esta poblacin en la actualidad a 300,000
habitantes.
C) Analisis de la demanda.
CUADRO N 1
POBLACION PROYECTADA: CIUDAD DE
JULIACA
AO
POBLACION
2013
259,374
2014
267,259
2015
275,383
2016
283,755
2017
292,381
2018
301,270
FUENTE: Elaboracion del grupo de
emprendedores
Siendo la poblacin proyectada de la ciudad de juliaca del ao 2013 con una poblacin de
259,374 habitantes tiende a incrementarse ao en ao llegando al 2018 con una poblacin
total 301,270 habitantes.
AO
POBLACI
ON
CUADRO N 2
DEMANDA POTENCIAL: CIUDAD DE JULIACA
N DE
CONSUMO
DEMANDA
FAMILIA
MINIMO
POTENCIAL
S
PANES/DIA
PANES/DIA
DEMANDA
POTENCIAL
PANES/MES
2013
259,374
51,875
10
518,750
15,562,500
2014
267,259
53,452
10
534,520
16,035,600
2015
275,383
55,077
10
550,770
16,523,100
2016
283,755
56,751
10
567,510
17,025,300
2017
292,381
58,476
10
584,760
17,542,800
11
2018
301,270 60,254
10
emprendedores
602,540
18,076,200
Considerando de que la unidad familiar componen un promedio de 05 personas, las cuales

consumen un minimo de 10 panes por dia, en funcin a la poblacin proyectada desde el
2013 hasta el 2018 se estima por un lado una demanda potencial de 15,562,500 panes por
mes en el 2013, y por otro lado en el 2018 tiende a incrementarse a 18,076,200 panes por
mes.
D) Analisis de la oferta.
CUADRO N 3
OFERTA POTENCIAL: CIUDAD DE JULIACA
AO OFERTA POTENCIAL PANES/ MES
201
3
3,112,500
201
4
3,207,120
201
5
3,304,620
201
6
3,405,060
201
7
3,508,560
201
8
3,615,240
emprendedores
Teniendo en cuenta que la oferta potencial es el 20% de la demanda potencial tenemos en el

ao 2013; 3,112,500 panes por mes incrementndose hasta el ao 2018 en 3,615,240 panes
por mes en la ciudad de juliaca
AO
CUADRO N 4
DEMANDA INSATISFECHA: CIUDAD DE JULIACA
DEMANDA
OFERTA
DEMANDA
POTENCIAL
POTENCIAL
INSATISFECHA
PANES/MES
PANES/MES
PANES/MES
2013
15,562,500
3,112,500
12,450,000
2014
16,035,600
3,207,120
12,828,480
2015
16,523,100
3,304,620
13,218,480
12
2016
17,025,300
3,405,060
13,620,240
2017
17,542,800
3,508,560
14,034,240
2018
18,076,200
3,615,240
14,460,960
FUENTE: Elaboracion del grupo de emprendedores
Segn el cuadro, la demanda insatisfecha esta constituida por la diferencia entre la demanda
potencial y la oferta potencial, siendo el resultado en el ao 2013 una demanda insatisfecha
de 12,450,000 panes por mes, incrementndose hasta el ao 2018 a 14,460,960 panes por
3
mes en la ciudad de juliaca.

TAMAO DEL PROYECTO.
A) Definicion del proyecto.
A
O
TIPO DE
SERVICIO
201 Produccion de
3
pan
201 Produccion de
4
pan
201 Produccion de
5
pan
201 Produccion de
6
pan
201 Produccion de
7
pan
201 Produccion de
8
pan
FUENTE: Elaboracion
CUADRO N5
TAMAO: CAPACIDAD NORMAL
UNIDA
D DE UNIDAD/HO UNIDAD/D UNIDAD/M UNIDAD/A
MEDID
RA
IA
ES
O
A
32,00
38
unidad
133
1,067
0
4,000
35,20
1,05
unidad
146.67
1,173
0
6,000
38,72
1,16
unidad
161.33
1,291
0
1,600
42,59
1,27
unidad
177.47
1,420
2
7,760
46,85
1,40
unidad
195.21
1,562
1
5,536
51,53
1,54
unidad
214.73
1,718
6
6,089
del grupo de
13
emprendedores
Teniendo en cuenta la demanda proyectada, la fabrica inicialmente cuenta con una

capacidad normal productiva de 32,000 panes por mes, aumentando la produccion en los
siguientes aos en un 10% y llegando al ao 2018 a una produccin normal de 51,536
panes por mes.
CUADRO N6
TAMAO: CAPACIDAD MAXIMA
UNIDA
A
TIPO DE
D DE UNIDAD/HO UNIDAD/D UNIDAD/M UNIDAD/A
O
SERVICIO
MEDID
RA
IA
ES
O
A
201 Pruccion de
96,00
1,15
3
pan
unidad
133
3,200
0
2,000
201 Pruccion de
105,60
3,16
4
pan
unidad
146.67
3,520
0
7,999
201 Pruccion de
116,16
3,48
5
pan
unidad
161.33
3,872
0
4,799
201 Pruccion de
127,77
3,83
6
pan
unidad
177.47
4,259
6
3,279
201 Pruccion de
140,55
4,21
7
pan
unidad
195.21
4,685
4
6,607
201 Pruccion de
154,60
4,63
8
pan
unidad
214.73
5,154
9
8,268
emprendedores
Teniendo en cuenta la demanda proyectada, la fabrica inicialmente cuenta con una

capacidad maxima productiva de 96,000 panes por mes, aumentando la produccion en
los siguientes aos en un 10% y llegando al ao 2018 a una produccin maxima de
154,609 panes por mes.
B) Programa de produccin ao 2014 por meses
CUADRO N 7
PRODUCCION AO 2014: CIUDAD DE JULIACA
PRODUCCION
MESES
(%)
PRODUCCION/UNIDAD DE PAN
ENERO
37.50%
12,000
FEBRERO
43.75%
14,000
MARZO
56.25%
18,000
14
ABRIL
65.625%
21,000
MAYO
75.00%
24,000
JUNIO
84.375%
27,000
JULIO
93.75%
30,000
AGOSTO
1OO%
32,000
SEPTIEMBR
E
1OO%
32,000
OCTUBRE
1OO%
32,000
NOVIEMBRE
1OO%
32,000
DICIEMBRE
1OO%
32,000
LOCALIZACION DEL PROYECTO

A) Macrolocalizacion:
El presente proyecto estar ubicado dentro del territorio peruano puesto que a nivel
departamental se encontrara en el departamento de Puno, provincia de San Romn, distrito
de Juliaca, de la siguiente manera:
PAIS
: PERU
DEPARTAMENTO : PUNO
PROVINCIA
: SAN ROMN
DISTRITO
: JULIACA
B) Microlocalizacion:
CUADRO N 8
FACTORES PARA LA CREACION DE UNA PANIFICADORA DE PAN EN LA CIUDAD DE JULIACA
FACTOR
Acceso a la materia
prima
Cercana al mercado
principal
Factor ambiental
Disponibilidad de la
mano de obra
Disponibilidad
de
servicios bsicos
Densidad
de
la
poblacin
Costo de alquiler de
local
Barrio
PESO% Amaru
CALIF.
Tupac Barrio
Colorado
POND. CALIF.
Cerro Barrio
Barbara
POND.
CALIF.
Santa
POND.
40%
10
3.2
3.6
10%
0.9
0.7
0.8
5%
0.45
0.45
0.45
20%
1.8
1.6
1.6
10%
0.9
0.9
0.9
5%
0.45
0.35
0.4
10%
0.6
0.8
0.6
15
TOTALES
100%
9.1
8.35

emprendedores
La tabla anterior nos muestra los resultados de la encuesta realizada lo cual nos sirvi para
determinar la ubicacin de nuestro proyecto la cual nos demuestra que la mejor ubicacin es en el
Barrio Tupac Amaru por su cercana al mercado principal, su acceso a la materia prima, su
disponibilidad de mano de obra, etc.
5
INGENIERIA DEL PROYECTO.

a) Proceso de produccin
Para la produccin del pan francs mejorado se seleccina el proceso de produccin
automatizado es decir a base de maquinas y equipos como: bascula para el pesado de la
harina, amasadora para mezclar la harina con sus dems ingredientes, laminadora para hacer
las planchas de harina, cortadora para cortar en sus medidas correspondientes, moldeadora
para moldear la harina mezclada y finalmente el horno para culminar con el proceso de
produccin de pan francs mejorado.
b) Diagrama de bloque del proceso de produccin a seguir.
Harin
a
Bascula
Amasadora
Sala de
Fermentacin
Laminadora
Cortadora
Moldeadora
Horno
Deposito
Producto
terminado
16
c) Descripcin del proceso.

Primeramente conseguimos la materia prima (harina), para luego llevarlo a la bascula para
su respectivo pesado, luego llevamos la materia prima a la amasadora para hacerle su
respectiva mezcla con los dems ingredientes, enseguida procedemos a llevar la mezcla a la
sala de fermentacin para luego trasladar la mezcla a la laminadora, luego pasar a la
cortadora donde se proceder a cortar la mezcla, luego llevamos la mezcla a la moldeadora
para finalmente llevar los moldes al horno donde culminara el proceso de produccin de
pan, posteriormente una el pan salga del horno procederemos a llevar el pan (producto
terminado) al deposito o almacen para que pueda ser distribuido a nuestros clientes.
d) Necesidades de factores de produccin.
Necesidades de capital
CUADRO N 9
CAPITAL PARA LA PRODUCCION DE PAN
Descripcin
Produccin
Cantida
d
Horno Elctrico
Maq. Amasadora
Maq Divisora
Balanza
Mesas de trabajo
Tazones,
Recipientes
Herramientas
de
mano
Almacenamiento
s
1
1
3
Especificaci
n
Precio
s/
500/horas(10 4000.0
placas
0
2500.0
20 kg/hora
0
500
unid/horas
700.00
hasta 50 kg
50.00
1x1.5
450.00
Varios
80.00
Varios
20.00
17
Estantes
Ventas
Mostrador
Estantes
o
Anaqueles
Caja registradora
Oficina
de
Administracion
Escritorio
Sillas
Archivador
2x1.80x0.5 m
300.00
2x0.90x0.6 m
1x1.50x0.30
m
200.00
de 2da Mano
de 2da Mano
de 2da Mano
50.00
30.00
20.00
8800.
00
2
1
1
3
1
Total
150.00
250.00
Necesidades de trabajo
CUADRO N 10
TRABAJO PARA LA PRODUCCION DE PAN
Descripcion
Produccion
Maestro
Panificador
Hornero 1/2
Tiempo
Ayudante
Ventas
Personal de
reparto
Cantid
ad
Calificacion
Remun/
mes
Remun/a
o
900.00 10800.00
Jefe/propietario
Trabajador
calificado
Trab.
SemiCalificado
Trab. Por Horas
Total
400.00
4800.00
400.00
4800.00
300.00
3600.00
24000.0
0
2000.00
FUENTE: Elaboracin del grupo de emprendedores
CUADRO N 11
MATERIALES E INSUMOS SEGN PLAN DE VENTAS O PLAN DE PRODUCION
18
FUENTE: Elaboracin del grupo de emprendedores
Segn los cuadros antes mencionados para la produccin de pan, necesitamos como capital para
produccin, almacenamientos, ventas y oficina de administracin un total de S/.8,800.00 para poder
cumplir diferentes necesidades, de igual manera necesitamos cubrir las necesidades de trabajo para
lo cual se requiere personal para diferentes funciones el que nos demandara un gasto total mensual
de S/. 2,000.00 y un gasto total anual de S/. 24,000.00, finalmente necesitamos cubrir las
necesidades de recursos naturales para lo cual demostramos en el cuadro N 11 la cantidad de
materia prima, materiales, insumos y dems ingredientes que se requiere para el proceso de
produccin de pan francs mejorado.
e)
Esquema para la distribucin de ambientes necesarios para la panificadora en proyecto.
AREA DE PRODUCCION
AREA DE ALMACEN
SS. HH.
AREA DE VENTAS
AREA DE
ADMINISTRA
CION
19
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION.
a)
b)
Estructura organica y organigrama estructural.
Funciones del personal:

- Gerente: administra la panificadora.
- Maestro panificador: elabora el proceso de produccin de pan.
- Hornero: hornea el pan.
- Ayudante: ayuda en el proceso de la elaboracin del pan.
- Repartidor: Es el que distribuye el pan a nuestros clientes
ESTUDIO AMBIENTAL.
INTERNET
20
5.9 VISIN DE LA EMPRESAdonde encontrarn el mejor servicio y la mayor

satisfaccin
5.10 MISIN DE LA EMPRESA
Brindarles un servicio de calidad con una sana diversin, para llegar a ser una empresa con mayor
eficiencia gracias a las personas que trabajan dentro de nuestra organizacin
5.11 HORIZONTE DE EVALUACIN
El horizonte de evaluacin del presente proyecto es de 5 aos, debido a las caractersticas de
inversin, recuperacin del capital y generacin de beneficios y/o utilidades.
Adems que los principales activos tiene una vida til promedio de 5 aos.
5.12 UBICACIN DEL PROYECTO
Pas
: Per
Departamento : Puno
Provincia
: San Romn
Distrito
: Juliaca
Direccin
: Salida Arequipa urbanizacin Chullunquiani km. 4.5
5.13 CDIGO CIIU

El Cdigo de Clasificacin Industrial Internacional Uniforme para el presente proyecto es 9321
actividades de parques de atracciones y parques temticos, de diversas atracciones mecnicas y
acuticas, juegos, espectculos, exposiciones temticas y lugares de picnics.
5.14 RESPONSABLE DEL PROYECTO
-
QUISCA MAMANI, Eliana.
5.15 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO

El Kartdromo Racing Dakart Per, ser uno de los centros de entretenimiento ms visitados por
los aficionados del automovilismo.
.
En la actualidad se observa que existe una mayor demanda de lugares para pasar un da familiar
acompaado de diversin sana, la cual es una oportunidad que es posible aprovecharla.
Tambin se observa que en la actualidad una mayor difusin de este tipo de deportes tales como la
tan conocida carrera de Caminos del Inca Dakar, y adems en nuestra ciudad por su
21
accidentada geografa nos brinda lugares para disfrutar de la adrenalina de competir en este tipo de
carreras.
A su vez los costos de nuestro servicio no son elevados ya que los deportes combinados con
adrenalina con buenos para eliminar el estrs, y ahora con la contaminacin ambiental, auditiva.
De tal modo, se estar uniendo lo mejor de varios mundos: de una parte se ofrece deporte de
aventura, y de otra un ambiente incomparable donde poder descansar, tras una vida ajetreada en la
gran ciudad. La ubicacin de las instalaciones no es fruto de la casualidad, ya que ha sido elegido
por su excelente ubicacin y con unas vas de comunicacin inmejorables. Pero no slo se trata de
una demarcacin cercana a Juliaca, sino que por su situacin estratgica, nos encontramos con unas
vas de comunicacin privilegiadas tambin para otras provincias, como pueden ser Puno,
Azngaro, Lampa; provincias, que debido a sus condiciones poblacionales, tambin pueden
constituir un gran mercado para el desarrollo de las actividades que se plantean llevar a cabo. El
conjunto de actividades que se van a realizar deben abarcar todos los mbitos y componentes
familiares posibles. As, se han de crear actividades adaptadas tanto a los adultos como hacia los
nios, especficamente hacia mujeres y hacia hombres. Y es aqu donde radica el xito de la
propuesta, que se sea capaz de crear un lugar donde toda la familia se ponga de acuerdo para ir a
pasar un da de alegre descanso, o que sirva para tomarse esas vacaciones en el ambiente rural
durante el fin de semana.
Nuestro objetivo es crear unas instalaciones apropiadas para que las empresas puedan
realizar dichos cursos de formacin. Uno de los complementos principales de estas instalaciones es
nuestra oferta de ocio, el Karting.
En un futuro, otro de los objetivos perseguidos ser concertar con empresas del mismo
sector empresarial la realizacin de pequeos campeonatos, los cuales fomenten la competitividad
entre las empresas, para luego ser trasladada al mbito empresarial, consiguiendo la mejora de la
empresa como tal, pero tambin de la sociedad, por los beneficios que trae consigo la competencia
empresarial.
Con todo esto se estar ofreciendo una oferta de las ms completas que se pueden encontrar
actualmente en instalaciones de esta ndole en todo el pas. La previa posesin por parte de la
empresa de actividades de ocio, como es el turismo rural (alojamiento, rutas, actividades al aire
libre, y gastronoma) crean un valor aadido a este proyecto de implantacin de un Karting. De
hecho, es difcil encontrar una oferta parecida a la mostrada, tanto en tipo de instalaciones, como en
cantidad de actividades disponibles.
22
Desde un punto de vista econmico, este proyecto se establece como una iniciativa especialmente
firme, con miras a dar beneficio en un perodo de tiempo lo ms corto posible.
El proyecto contempla las dos opciones posibles, pero en aras de ofrecer la mejor y mayor oferta de
una vez, se estima conveniente realizar la construccin de las instalaciones de forma seguida, para
ofertar un producto irresistible, que permita que la empresa se convierta rpidamente en referencia
para el mercado, con lo que realizando una inversin inicial mayor, se tendrn beneficios en un
periodo de tiempo inferior.
En resumen de lo expuesto en esta presentacin del proyecto empresarial, se comprueba
cmo se trata de una iniciativa con tres factores clave. Por un lado, la posesin de una amplia
variedad de actividades, con lo que la empresa se consolida como una de las empresas de referencia
en el sector, lo cual asegura un nmero de clientes potencialmente elevado. En segundo lugar, se
aprecia como la viabilidad econmica est asegurada, debido a la demanda de los productos
ofertados, y porque se parte de una posicin de ventaja respecto a la competencia ms directa, ya
que el conjunto de actividades es ms diverso, con precios muy equilibrados, con una situacin y
unas comunicaciones excelentes. En tercer y ltimo lugar, el complejo, sin causar dao
medioambiental, generar riqueza en la zona.
Finalizando se puede decir sin mucho riesgo de equivocarse que se trata de un proyecto con muchas
vertientes y con una viabilidad garantizada.
5.16 OBJETIVOS DEL PROYECTO
El presente proyecto establece diversos objetivos clasificados de la siguiente manera:
OBJETIVO GENERAL
Alcanzar el posicionamiento de la empresa en el mercado, con una produccin de calidad, capaz de
competir en el mercado local, regional, nacional e internacional.
OBJETIVOS INSTITUCIONALES
Consolidar una organizacin eficiente y eficaz y transparente en permanente bsqueda del
mejoramiento como modelo empresarial.
Promover la vinculacin al sector pblico, atendiendo las necesidades de centros de
diversin para los jvenes de nuestra ciudad.
Capacitar, involucrar y empoderar a los empleados de la empresa.
OBJETIVOS DE MARKETING
Promover una va de comunicacin adecuada con los clientes.
23
Incrementar la cantidad de clientes en el corto y mediano plazo.

Propiciar la mayor satisfaccin de las necesidades de los clientes.
Estudiar y conocer detalladamente a la competencia.
Dominar los medios de comunicacin hacia nuestros usuarios.
Fidelizar a los usuarios en general.
Lograr una ptima utilizacin de nuestro| servicio.
Identificar nuevos mercados y posibilidades de crecimiento.
OBJETIVOS FINANCIEROS
Incrementar nuestros ingresos en el plazo de un ao en 5%.
Incrementar la utilidad neta en 3% mensual sosteniblemente.
Mejorar e incrementar la liquidez de la empresa en 8% anual.
OBJETIVOS SOCIALES
Incrementar y/o mejorar el bienestar de la sociedad, a travs de la generacin de empleo y
satisfaccin de las necesidades.
Propiciar el cuidado del medio ambiente.
OBJETIVOS TCNICOS
Contar con equipos e instrumentos de ltima tecnologa para lograr rendimientos crecientes
de escala.
Contar con un sistema de seguridad en las competencias de nuestros karts.
Contar con un sistema de administracin en nuestro servicio, tal que permita asegurar la
satisfaccin de nuestros usuarios.
6 ESTUDIO DE MERCADO
6.9 DEFINICIN DEL SERVICIO
El presente proyecto se dedicar a ofrecer servicios competencias en kartdromo.
El kartismo es una disciplina deportiva del automovilismo que se practica sobre circuitos llamados
kartdromos.
Este lugar congrega a chicos y grandes, familias y empresas que se organizan para pasar un fin de
semana con velocidad y diversin.
24
El kartdromo Racing Dakart Per es un circuito que contar con un total de 23 karts de alquiles de
la marca francs Sodi.
Una pista de carrera con dificultades y riesgos donde usted podr disfrutar de la adrenalina al
mximo, pero si teme por su seguridad no se preocupe que nuestros autos con lo ltimo de la
tecnologa para brindarle el mayor confort y seguridad.
Adems este servicio es monitoreado por personal capacitado en autos de carrera y obviamente en
este tipo competencias, la duracin de este servicio es de 5 minutos en los cuales usted vivir una
experiencia diferente.
LES BRINDAMOS LOS SIGUIENTES SERVICIOS:
Tabla N1
PARA EL MERCADO EMPRESARIAL
SERVICIOS:
DESCRIPCIN:
Eventos
Dirigido a las empresas de nuestra ciudad donde le brindaremos en mejor
corporativos:
servicio para su satisfaccin.
Eventos privados:
Dirigido para las personas que requieran un servicio familiar exclusivo.
Competencias
Dirigido para las instituciones educativas, institutos, universidades, etc;
grupales:
que sean aficionados al automovilismo.
Cafetera Racing:
Donde encontraras una variedad de platillos de su agrado.
La tabla anterior nos muestra los diferentes tipos de servicio que brinda nuestra empresa la cual le
servir para conocer los tipos de servicios y elegir el de su mayor agrado.
Tabla N2
PARA EL MBITO FAMILIAR
Tipos de Kart
Kart de nios:
Preparados para nios menores de 14 aos con

supervisin de sus padres, (ver fig.1).
Karts duales:
Ideal para pasear con su hijo pequeo, (ver fig.2).
25
Karts para mayores de 14 aos:
Para corres al mximo, son automticos y

alcanzan hasta 70km/h, (ver fig.3).
Fig.1: Kart de nios
Fig.2: Karts duales
Fig.3: Karts para mayores de 18 aos
26
Todos estos servicios son para brindarle una mayor seguridad, comodidad y confort para hacer de su
visita una experiencia grata e inolvidable.
Tabla N3
HORARIOS DE ATENCIN
Das de la semana
Horarios
Sbados y domingos
10:00 am a 8:00pm
Jueves a sbado
10:00am a 10:00pm
Domingos
08:00am a 10:00pm
NUESTROS COSTOS POR NUESTROS SERVICIOS SON:

Tabla N4
MBITO EMPRESARIAL
TIPO DE SERVICIO
S/.
Eventos corporativos
300.00
Competencias grupales
200.00
Tabla N5
PARA EL MBITO FAMILIAR
Tipo de kart
S/.
Kart de nios
15.00
27
Karts duales
30.00
Karts para mayores de 14 aos
25.00
3.2 ANLISIS DEL ENTORNO

ANLISIS DEL MACROENTORNO
Debido al modo de evolucionar de la sociedad, en los ltimos aos se han producido cambios en los
valores y estilos de vida. Cada vez hay mayor preocupacin por aprovechar el tiempo libre y
alejarse de las grandes urbes. Este hecho, unido a la creciente preocupacin por el medioambiente,
favorece el desarrollo de actividades en los entornos rurales.
En este momento no hay ninguna empresa que brinde un servicio especializado y debido a la falta
de centros de entretenimiento familiar abarcando a los nios, jvenes y adultos de la ciudad de
Juliaca, es asi que se decidi elaborar este proyecto lo cual nos servir para determinar la demanda
insatisfecha existente un nuestra ciudad.
ANLISIS ECONMICO
La economa peruana en su conjunto desde los inicios de los noventa ha mostrado solidez y
crecimiento a comparacin de las dcadas pasadas, tal como muestran las siguientes cifras y/o
indicadores macroeconmicos. A partir del crecimiento econmico es que se garantiza la
oportunidad de inversin segura para los inversionistas nacionales o extranjeros, (ver tabla N6)
TABLA N 06
PRINCIPALES INDICADORES MACROECONMICOS
Indicador
Producto
Bruto
Interno (Mill de S/.

de 1994)
Reservas Inter. Netas
(Mill. de US$)
1985
1990
1995
2000
91
82
107
121
250
032
064
057
1 493
531
6 641
8 180
2005
148 640
14 097
2010
2011
210
224
143
669
44 105
48 816
28
Tasa
de
inflacin
(Var. anual)
Balanza comercial
158
7 649
10,2
3,7
1 199 358
-2 241
-403
(Mill. de US$)
Fuente: Banco Central de Reserva del Per (BCRP) e INEI
1,5
2,1
4,7
5 286
6 749
9 302
Estas cifras en conjunto muestran solidez de la economa a nivel global, al observar que tanto el PBI
como las Reservas Internacionales han crecido considerablemente y la inflacin disminuyo desde
ms de 7 mil por ciento y ahora se tiene menos de un dgito; han pasado veintids aos y se tiene
buenos resultados, seguro en gran parte porque nuestra economa se bas en una poltica de libre
mercado que se aplic desde el ao 1990.
En tanto la inflacin es la ms baja de la regin; gracias a estos indicadores para el ao 2013 el
Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional (FMI) realizaran sus reuniones anuales en el
Per, ponindonos en la vitrina mundial por tener una economa saludable. Tambin la revista
britnica Emerging Markets eligi al actual Ministro de Economa Luis Miguel Castilla como el
mejor ministro de Economa de Latinoamrica del ao 2012.
ANLISIS TECNOLGICO
La maquinaria juega un papel primordial en la empresa, ya que el cliente est en contacto
directo con ella, y por lo tanto su satisfaccin se debe en gran medida al buen funcionamiento de
esta.
ANLISIS SOCIOCULTURAL
Los clientes ya no slo exigen a una empresa que satisfaga sus necesidades y gustos; tambin, le
exigen compromiso con la sociedad en general para que ningn ncleo de la misma, fuese
directamente perjudicado por el desarrollo de una actividad empresarial devoradora. Ello es as,
hasta el punto de que se han dado casos en los que clientes hayan preferido adquirir productos a un
precio ms alto con tal de evitar graves costes para la sociedad en conjunto. As pues, la empresa ha
tenido muy presente este aspecto, tanto para satisfacer a sus clientes en todas sus pretensiones y
exigencias, como por creer en la necesidad de contribuir de forma sostenible y positiva a la
sociedad en todo lo posible.
ANLISIS POLITICO
29
A lo largo de la historia nuestro pas ha experimentado diversas situaciones polticas, que en cierta
medida impedan el desarrollo de las inversiones y de las empresas en el pas
En cambio en los posteriores aos hasta hoy se experimentan diversas coyunturas polticas, que es
natural en pases democrticos, donde la eleccin de las autoridades locales, regionales y la nacional
se eligen por votacin, cuyo poder est dado por el conjunto de habitantes del pas; es necesario
destacar que en el pas existe estabilidad poltica, sin presentarse escenarios que violenten el estado
de derecho se gozamos, con algunos reclamos sociales-polticos que son naturales en los pases
como ste. En este escenario se puede apreciar la apertura y decisin de las autoridades por el
desarrollo del pas, fundamentalmente por las inversiones, respetando la propiedad y derecho de las
empresas.
Es necesario mencionar que a partir del ao 2000 es donde se produjo un mayor crecimiento
econmico de nuestro pas, se iniciaron diversas acciones polticas implantadas por los partidos
polticos, y hoy en da el pas goza de la estabilidad poltica tanto a nivel local, regional y nacional
lo que permite una seguridad de inversin en empresas nuevas.
ANLISIS DEMOGRFICO
Este anlisis es fundamental para el presente proyecto, puesto que constituir una fuente de anlisis
para el mercado consumidor, en cifras generales, la poblacin nacional a travs de diversos censos
fueron las siguientes.(ver tabla N7)
TABLA N 07
POBLACION DEMOGRFICA PER 1940 2012
AO
POBLACIN
1940
7 023 111
1961
10 420 357
1972
14 121 564
1981
17 762 231
1993
22 639 443
2006
27 219 264
2007
28 220 764
2012*
30 135 875
Fuente: Instituto de Estadstica e Informtica (INEI) (* Proyectado)
30
En la tabla anterior se aprecia un incremento de la poblacin por cada censo realizado, en el ao

1993 la poblacin nacional fue de 22 639 443 habitantes, en el ao 2007 de 28 220 764 y en el ao
2012 de 30 135 875.
En cambio en la siguiente tabla se puede apreciar la evolucin de la poblacin del departamento de
Puno, donde en el ao 2005 la poblacin fue de 1 293 493 habitantes, el al ao 2007 la poblacin
fue de 1 320 075 habitantes y en el ao 2012 fue de 1 377 122 habitantes. En cuanto a las tasas de
crecimiento se aprecia mayor crecimiento poblacional en el ao 1993 cuya tasa es de 1,6% (ver
tabla N 8)
TABLA N 08
POBLACION DEMOGRFICA DEL DEPARTAMENTO DE PUNO 1940 2012
Tasa
AO
POBLACIN
de
crecimiento
intercensal
(Promedio anual)
1940
646 385
1961
727 309
0,6
1972
813 172
1,0
1981
910 377
1,3
1993
1 103 689
1,6
2005
1 293 493
1,3
2007
1 320 075
1,3
2012*
1 377 122
0,8
Estos mismos resultados se pueden apreciar en el siguiente grfico.
GRFICO N 01
31

1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
1940 1961 1972 1981 1993 2005 2007 2012*
El presente proyecto tiene como mercado potencial a los habitantes de la ciudad de Juliaca, es por
ello que se analiza el crecimiento poblacional de la provincia de San Romn en diferentes periodos
de encuesta, esto se observa a continuacin (ver tabla N 9).
TABLA N 09
POBLACION DEMOGRFICA DE LA PROVINCIA DE SAN ROMN 1940 2012
Tasa
AO
POBLACIN
de
crecimiento
inter-censal
(Promedio anual)
1940
27 284
1961
45 829
2,5
1972
65 792
3,3
1981
102 988
5,1
1993
168 534
4,2
2005
236 315
2,9
2007
240 776
0,9
2012*
276 352
2,8
En la tabla anterior se aprecia un crecimiento sustancial de la poblacin de la provincia de San
Romn en el ao 1993 la poblacin fue de 168 534 habitantes y en el ao 2012 fue de 276 352
habitantes. Esto se puede observar tambin en el siguiente grfico.
32
GRFICO N 02
POBLACION DEMOGRFICA DE LA PROVINCIA DE SAN ROMN 1940 2012
POBLACION DEMOGRFICA DE LA PROVINCIA DE SAN ROMAN 1940 2007
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
1940 1961 1972 1981 1993 2005 2007 2012*
En el siguiente grafico se realiza una comparacin periodo tras periodo de la evolucin de la

proporcin poblacional de la provincia de San Romn a comparacin del total de los habitantes del
departamento de puno, en el ao 1942 la provincia de San Romn acoga el 4.22% del total de los
habitantes del departamento de Puno, en cambio en el ao 2012 la provincia de San Romn acoge al
20.07% del total del departamento de Puno, tal como se puede observar existi un crecimiento
favorable para la produccin y comercializacin de diversos productos en el mercado juliaqueo y
tambin puede ser explicado por el efecto de la migracin de las zonas rurales de las distintas
provincias a las zonas urbanas.
GRFICO N 03
POBLACIN DEMOGRAFICA DE LA PROVINCIA DE SAN ROMN CON RELACIN AL
DEPARTAMENTO DE PUNO 1940-2012
33
PROPORCION DEMOGRFICA DE LA PROVINCIA DE SAN ROMAN CON RELACION AL DEPARTAMENTO DE PUNO 1940 2007
25.00%
20.00%
15.00%
10.00%
6.30%
4.22%
5.00%
15.27%
8.09%
18.27% 18.24%
20.07%
11.31%
0.00%
1940 1961 1972 1981 1993 2005 2007 2012*
ANLISIS LEGISLATIVO
Las normas, leyes, reglamentos o documentos de apoyo que se aplican para llevar a cabo el clculo
y desarrollo del proyecto son principalmente:
Plan General de Ordenacin Urbana (P.G.O.U)
Legislacin urbanstica autonmica (ley 5/1999 de 25 de marzo, urbanstica)
Ordenacin del territorio (ley 11/1992 de 24 de noviembre de ordenacin del territorio y

ley 7/1998 de 16 de julio por lo que se aprueban las directrices territoriales)
Ley 38/199 de 5 de noviembre, de Ordenacin de la Edificacin (BOE de 6 de noviembre

de 1999)
R.D 486/1997, sobre disposiciones mnimas de Seguridad y Salud en lugares de trabajo
Las Normas Bsicas de Edificacin NBE
Acciones en la edificacin NBE-AE-88 (R.D 1370/1988 de 11 de noviembre)
Condiciones acsticas en los edificios NBE-CA-88 (R.D 1909/1981 de 25 de julio)
ANLISIS ECOLGICO
Es por ello por lo que se ha puesto especial esmero en que los productos ofrecidos en las actividades
ofertadas de motor, por ejemplo, cumplan con las leyes vigentes y las recomendaciones nacionales
sobre impacto medioambiental; se ha optado por karts que funcionan con gas propano para evitar
34
daar el medio ambiente con dos agentes nocivos (contaminacin acstica y polucin) que se
derivan del uso de los karts tradicionales que emplean la gasolina como combustible. En esta lnea
de responsabilidad social tambin se ha optado por ofrecer el acceso y utilizacin gratuita de las
instalaciones a las asociaciones de nios afectados por enfermedades graves.
ANLISIS DEL MICROENTORNO
CONSUMIDORES.- Los clientes ya no slo exigen a una empresa que satisfaga sus
necesidades y gustos; tambin, le exigen compromiso con la sociedad en general para que
ningn ncleo de la misma, fuese directamente perjudicado por el desarrollo de este tipo de
actividad empresarial. Ya que se han dado casos en los que clientes hayan preferido pagar un
precio ms alto con tal de obtener un mejor servicio. As pues la segmentacin de nuestro
mercado est orientado al sector B y C entre las edades de 25 a 35 aos que ese es nuestros
clientes potenciales, puesto que en la actualidad en nuestra ciudad no se cuenta con estos
tipos de centros recreativos.
COMPETIDORES.-
En nuestro mercado actual no existe competidores directos que
oferten este tipo de actividad recreativa, es por ello que se ha analizado a las empresas que
se dedican a este tipo de actividad de forma aislada o secundaria.
Se observa, por tanto, que la competencia es fcilmente superable en cuanto este proyecto
sea real, gracias a las novedades que se introducen y a la oferta conjunta de todos los
servicios con una mayor calidad, seguridad y variedad.
PROVEEDORES.- Para implantar nuestro proyecto contaremos con los karts de la marca
FRANCS SODI, que es una empresa reconocida a nivel mundial por brindar los karts de
mayor seguridad y garanta. Adems de estar en el mercado por un largo periodo lo que nos
brinda la confianza necesaria para contar con su servicio.
SUSTITUTOS.- En nuestra ciudad existe demasiadas empresas informales las cuales
tambin son amenazas para nuestro proyecto las cuales son:
o
Las canchas deportivas: que estn ubicadas en algunas urbanizaciones y barrios

alejados de la ciudad.
o Las piscinas: son escasas en la ciudad.

o Video juegos: normalmente estos centros son ocupados por el pblico infantil y/o
escolar.
35
o Cabinas de internet: estn ubicados en cualquier parte de la ciudad.

o Carritos chocones: ubicados en plaza vea.
3.3 ANLISIS DE LA DEMANDA
La demanda de la actividad ofertada por nuestro proyecto es alta, debido al nmero de poblacin
presente en el rea geogrfica de nuestra ciudad, con numerosas empresas. Y la falta de centros
recreativos. Asimismo, cabe decir que la demanda actual tambin es positiva, como viene
demostrando la evolucin del mercado en los ltimos aos.
De acuerdo con las encuestas
realizadas a continuacin le mostramos los siguientes resultados:

TABLA N 10
SEGMENTACION DE LA POBLACION DE JULIACA
POBLACION DE LA
CIUDAD DE
SEGMENTACION:
EDADES
B, C
14 a 40 aos
JULIACA 2012
220 000 habitantes
PORCENTAJE
DE LA
POBLACION
60% (B)
80% /C)
Fuente: elaboracin propia.

Despus de determinar los estratos de la poblacin nos enfocamos a los sectores B y C, tambin se
determino las edades entre 14 a 50 aos ya que despus de las encuestas realizadas obtuvimos que
son las personas entre estas edades las que asisten mas a los centros recreativos.
TABLA N 11
DETERMINACIN DEL MERCADO A ABARCAR
MERCADO
MERCADO
MERCADO
MERCADO
POTENCIAL
DIAPONIBLE
EFECTIVO
105 600 hab.
63 360 hab.
50 688
TOTAL POBLACIN A ABARCAR
Fuente: elaboracin propia
OBJETIVO
10%
5 069 hab.
La tabla anterior nos muestra que despus de los estudios de mercado realizados los habitantes a
abarcar prestar servicios es de 5 069 habitantes.
36
RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS: Para la medicin de los resultados
de las
encuestas, se realizaron tcnicas comparativas algunas preguntas abiertas y otras

dicotmicas esto para obtener mejores resultados:
GRAFICO N 4
GNERO DE LOS ENCUESTADOS
31.67; 32%
68.33; 68%
mujeres
varones
El grfico anterior nos muestra que el 68% de los encuestados son varones y el 32% son mujeres.
GRFICO N5
EDAD DE LOS ENCUESTADOS
3%
3% 2% 2% 2%2%
3%
2%
3%
8%
7%
2%
7%
3%
22%
7%
2%
3% 7%
7% 2%
3%
18
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
42
43
45
47
48
37
El grfico anterior nos muestra que podemos abarcas distintos tipos de mercado, pero nuestro
mercado potencial esta ubicado entre las edades de 25 a 35 aos como se muestra.
GRFICO N6
ASISTENCI A LOS CENTROS RECREATIVOS
12%
88%
no
si
El grafico anterior nos muestra que el 12% de los encuestados no asisten a los centros recreativos y
el 88% si asisten.
GRFICO N7
PREFERENCIA DE LOS USUARIOS POR LOS CENTROS RECREATIVOS
70
66.67
60
50
40
30
20
10
20
16.67
3.33
6.67
3.33
preferencias de los
centros recreativos
El grfico anterior nos muestra que el 66.67% de los encuestados asisten a las canchas sintticas, el
16.67% a la piscina, el 3.33% a los video juegos, el 20% asiste a las cabinas de internet, el 6.67% a
el billar y un 3.33% asisten a otros tipos de centros recreativos.
38
GRAFICO N 8
FRECUENCIA DE ASISTENCIA DE LOS USUARIOS
33%
67%
dos horas a mas
una hora
El grfico anterior nos muestra que un 67% de los encuestados pasara ms de dos horas en nuestro
centro recreativo y un 33% solo asistira una hora.
GRAFICO N9
CUANTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR TURNO
6.67; 7%
36.67; 37%
6.67; 7%
50; 50%
de 5 a 7 s/.
de 7 a 10 s/.
de 10 a 12 s/.
otros precios
El grfico anterior nos muestra que el 50% estara dispuesto a pagar entre 7 a 10 soles por turno, el
36% pagara entre 5 a 7 soles, el 7% pagara entre 10 a 12 soles y el 7% restante pagara otros
precios por turno.
39
GRAFICO N10
CUANTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR EN NUESTRAS INSTALACIONES
3.33; 3%
6.67; 7%
50 a 80 S/.
26.67; 27%
80 A 100 S/.
63.33; 63%
100 A 150 S/.

otros precios
El grafico anterior nos muestra que el 63% gastara entre S/.50 a 80 y el 27% gastara entre S/.80 a
100, el 7% gastara entre S/.100 a 150, y un 3% gastara otros precios.
GRAFICO N11
QUE PROMOCIONES LE GUSTARIA QUE MANEJARAN
60
50
50
40
40
30
20
6.67
10
3.33
0
2x1
acum.puntos
pase magico
otras prom.
El grafico anterior nos muestra que un 50% de los asistentes al kart le gustara la promocin del
2x1, el 40% les gusta la promocin por acumulacin de puntos, el 6.67% de los asistentes gustaran
del pase mgico mientras un 3.33% gustaran por otras promociones.
40
GRAFICO N12
SERVICIOS ADICIONALES QUE LE GUSTARIA QUE OFRECIERAN
60
60
56.67
50
40
30
20
13.33
20
10
0
servcom
serbeb
servmaq
servotr
El grafico anterior nos muestra que el 56.67% de nuestros usuarios acompaaran nuestros servicios
con el servicio de comida, el 60% gusta del servicio de bebidas, un 20% gusta combinarlos con el
servicio de maquinitas, y finalmente un 13.33% gusta de otro tipo de servicio.
GRAFICO N13
UBICACIN PREFERENCIAL PARA EL KART
56.67
60
50
40
30
20
10
0
36.67
3.33
3.33
Dnde te gustaria
que este ubicado?
El grafico anterior nos muestra que un 56.67% de la poblacin encuestada ve por conveniente
ubicar el proyecto en la salida Arequipa, un 36.67% en la salida Cusco, un 3.33% en la salida
Huancan y un 3.33% en otra ubicacin.
GRAFICO N 14
41
CON QUIENES VISITARIA EL KART

63.33%
70.00%
60.00%
50.00%
36.67%
40.00%
30.00%
10.00%
20.00%
3.33%
10.00%
0.00%
conamig
confam
connov
conotr
con quienes visitarias la pista?
El grafico anterior nos muestra que un 36.67% asistira a nuestro kart con sus amigos el 63.33%
asistira con sus familias, mientras que u 10% asistira con su pareja y un 3.33% asistira con otro
tipo de compaa.
3.4 DEMANDA INSATISFECHA
La demanda insatisfecha se la puede considerar como parte del mercado que aun no est siendo
cubierta en su totalidad. En este caso la oferta de centros recreativos proviene de la nica
empresa existente en nuestra localidad, oferta que no es suficiente para cubrir la demanda
existente por lo que existe una brecha de potenciales clientes esperando ser atendidos.
Es la diferencia entre la demanda y oferta donde obtenemos bien un supervit o dficit en el
mercado (vase tabla N 12 y el grafico N 15)
Tabla N 12
DEMANDA INSATISFECHA (2014-2018)
NUMERO SE SERVICIOS POR HABITANTES
AOS
DEMANDA
OFERTA
DEMANDA
2014
2015
2016
2017
2018
PROYECTADA
11 000
11 200
11 400
11 600
12 000
PROYECTADA
2 000
3 500
4 000
5 400
6 000
INSATISFECHA
9 000
7 700
7 400
6 200
6 000
42

GRAFICO N 15
DEMANDA INSATISFECHA (2014-2018)
DEMANDA INSATISFECHA
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
9000
7700
7400
6200
6000
3.5 ANLISIS DE LA OFERTA

La poblacin actual de la provincia de San Romn en el sector de servicios respecto al rea de
entretenimientos, se mantiene de forma indirecta al proyecto, ya que existe una sola empresa en
nuestra localidad, por lo que existen demasiados sustitutos. Segn los datos que arrojaron de las
encuestas y la observacin directa e investigacin de campo en los que destacan los ms
importantes:
INVERSIONES KARTING CRUZ SCRL
Principal y nica empresa existente en nuestra ciudad
UBICACIN: av. Ejercito S/N de referencia en la salida Huancan km.1
FORTALEZAS: Esta empresa cuenta con una pequea pista de competencias con karts que
funcionan con gasolina, estos karts son para una sola persona, el costo del uso de este servicio es de
S/.5 y la duracin es de 5 minutos aproximadamente, no se distinguen edades ni sexos, sus tarifas
son iguales para todo el pblico en general.
Adems esta empresa cuenta con una cancha sinttica para futbol la cual es alquilada por S/.25 la
hora.
43
Cuenta tambin con un pequeo Snack o minitienda en lo cual brindan con la demanda de los
consumidores.
OPORTUNIDADES: Esta empresa por su ubicacin tiene la oportunidad de atraer al pblico de los
distritos de Taraco, Putina, etc. Adems de las provincias de Huancan y aledaos tambin es una
oportunidad para esta empresa el tener una tarifa general para todos sus clientes ya que es ms
accesible para personas mayores.
DEBILIDADES: No cuentan con los servicios higinicos adecuados, ya que no se distinguen los
servicios para varones y damas tambin la boletera esta mal ubicada, pues funciona juntamente con
la pequea tienda donde se venden las gaseosas adems su estacionamiento es demasiado estrecho
y solo tiene espacio para 3 vehculos y cuando los clientes asisten los fines de semana no pueden
encontrar un espacio donde les brinden una mayor seguridad.
AMENAZAS: La principal amenaza para esta empresa se da en la temporada de verano donde
tenemos la mayor presencia de lluvia y no cuentan con un adecuado drenaje de agua esto hace que
las pistas se inunden de agua por las lluvias esto significa que no se pueden utilizar las pistas en
estos das lo que hace que generen perdidas.
Adems tenemos como amenazas los sustitutos existentes en nuestra localidad como son:
Las canchas deportivas: que estn ubicadas en algunas urbanizaciones y barrios alejados de
la ciudad.
Las piscinas: son escasas en la ciudad.
Video juegos: normalmente estos centros son ocupados por el pblico infantil y/o escolar.
Cabinas de internet: estn ubicados en cualquier parte de la ciudad.
Carritos chocones: ubicados en plaza vea.
3.6 OFERTA PROYECTADA

TABLA N 13
OFERTA PROYECTADA DE SERVICIOS POR HABITANTES
44
(2014-2018)
CANTIDAD OFERTADA
AO
(SERVICIOS)
2014
2015
2016
2017
2018
3000
3500
4000
2000
1700

GRAFICO N 16
OFERTA PROYECTADA
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
3000
3500
4000
2000
1700
3.7 ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN (4 Ps)

3.7.1.-PRODUCTO
La empresa se encuentra ante un producto que si bien no es nuevo, s que se considera
novedoso, en cuanto a la concepcin de la reunin de diversas actividades relacionadas con el
ocio. Tras un extenso estudio de la competencia, se ha podido observar como el nmero de
empresas que se estn lanzando al mercado con ofertas de actividades de ocio, es cada da,
mayor. Si bien esto en un principio podra parecer una barrera de entrada al mercado no es tal,
ya que como se ha corroborado, estos productos ofrecidos por el resto la competencia son
productos independientes, y ninguno de ellos puede satisfacer completamente la demanda que
45
realizan actualmente los hogares. Se puede observar como muchos de estos productos dejan de
lado aspectos tan importantes como el ocio de los ms pequeos de la casa, ya que muchos de
los competidores no oferta actividades para el divertimento de este importante ncleo poblacin,
que genera un buen nmero de visitas. Tambin se puede comprobar como muchos de los
asistentes a los centros recreativos buscan un trato ms humano donde se sientan plenamente
satisfechos con un trato amable y con la seguridad plena de las instalaciones que contaran con
una supervisin personalizada.
3.7.2
PRECIO
El precio ser nuestro aliado y nuestro punto clave para hacer frente a la
competencia los
precios se han formulado sobre la base de precios del mercado, considerando los niveles de
ingresos, egresos y rentabilidad del negocio.
PRECIOS ESTIMADOS:
Karts: s/.30 para adultos y s/.10 para los nios, siendo los periodos de tiempo de 10 min en
ambos casos.
Karts duales: s/. 45 para adultos por un tiempo de uso de una hora, y s/. por 15 min para el
pblico infantil.
Cafetera-restaurante: Habr una variedad de precios en base a los productos consumidos,
as se establecer una carta, y un men cuyo precio variar en torno a los 10 soles.
3.7.3
PLAZA:
El canal de recorrido de nuestro servicio se dar por la va ms corta ya que llegaremos

directamente a nuestros usuarios.
KARTDROMO RACING DAKART PER
3.7.4
USUARIOS
PROMOCIN
Antes de lanzar el producto, se realizar una campaa promocional para fomentar el

conocimiento de las nuevas tecnologas en el mundo del karting. Se realizar una exhaustiva
campaa de presentacin de las instalaciones y los karts en los principales medios
especializados. Debe tenerse en cuenta que anteriormente habremos empezado a poner
nuestro producto en contacto indirecto con el cliente mediante los cuestionarios facilitados
para el anlisis de mercado potencial.
46
Se preparar una pgina Web cuyo contenido explique las principales caractersticas del
nuevo producto, y por supuesto, la posible fecha en la que se realizar el lanzamiento al
mercado del mismo.
COSTOS
PROMOCION POR APERTURA: Por la compra de 2 boletos de S/.7 lleve un boleto para
nios de S/.5
PROMOCION 2 X 1: Por la compra de un boleto de S/. 6 de nios llvese otro igual
completamente gratis.
ACUMULACION DE PUNTOS: Por asistir ms de 5 veces al kart, acumule sus puntos y
obtenga un turno completamente gratis.
3.8 ANLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR
Existe un mercado insatisfecho de consumidores o clientes que muestran especial preferencia por
este tipo de servicios de diversin con grado de innovacin, que tengan un alto nivel de
entretenimiento. El consumo de este tipo de servicio muestra una tendencia al aumento y los precios
pueden ser altos y crecientes debido a que el servicio que les brindamos es nuevo en el mercado que
le permiten una diferenciacin frente a cualquier sustituto o competidor.
3.9 ESTRATEGIAS DE MARKETING
La opcin del mercado respecto a la variedad de centros recreativos que se ofertan es numerosa,
pero frente a estas circunstancias es necesario tener muy en cuenta lo que estamos ofreciendo,
puesto que se trata de un servicio que tiene mucha demanda y solo depende de nosotros el poder
definir el mercado donde nos vamos a dirigir para lograr afianzarnos y poco a poco cubrir una zona
adecuada para el proyecto.
El utilizar tcnicas de oferta para llegar al pblico son muy necesarias, puesto que ahora no solo se
ofrecen servicios sino, que los servicios que se ofrecen se acompaan con un trato cordial y amable
a los usuarios, que son por lo general los que determinan la diferencia.
Producto:
Las condiciones de seguridad y trato amable en las que se pueden ofrecer nuestro servicio es un
punto que debera marcar la diferencia respecto a otros similares.
El posicionamiento del servicio que ofrecemos dentro de un rea determinada nos va a dar la
tranquilidad de poder mantenernos vigentes y fuertes frente a otros posibles competidores
47
Promocin:
Antes de lanzar el producto, se realizar una campaa promocional para fomentar el conocimiento
de las nuevas tecnologas en el mundo del karting. Se realizar una exhaustiva campaa de
presentacin de las instalaciones y los karts en los principales medios especializados. Debe tenerse
en cuenta que anteriormente habremos empezado a poner nuestro producto en contacto indirecto
con el cliente mediante los cuestionarios facilitados para el anlisis de mercado potencial.
Se preparar una pgina Web cuyo contenido explique las principales caractersticas del nuevo
producto, y por supuesto, la posible fecha en la que se realizar el lanzamiento al mercado del
mismo.
Se dar una vital importancia a las campaas de presentacin
Publicidad:
Se realizar una primera campaa promocional del producto mediante imgenes publicitarias
publicadas en medios de prensa escrita, principalmente revistas especializadas.
Precio:
Karts: s/.30 para adultos y s/.10 para los nios, siendo los periodos de tiempo de 10 min en ambos
casos.
Karts duales: s/. 45 para adultos por un tiempo de uso de una hora, y s/. por 15 min para el pblico
infantil.
Cafetera-restaurante: Habr una variedad de precios en base a los productos consumidos, as se
establecer una carta, y un men cuyo precio variar en torno a los 10 soles.
ESTUDIO LEGAL
7.9 FORMA SOCIETARIA

Luego de realizar un anlisis de las caractersticas de cada una de las sociedades contempladas y
regidas por la ley general de sociedades (Ley N 26887), la empresa se crear como una Sociedad
Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.). La Sociedad de Responsabilidad Limitada o
Sociedad Limitada es una sociedad mercantil en la que el capital social est dividido en cuotas
sociales de distinto o igual valor llamadas participaciones sociales y en la que la responsabilidad de
los socios se circunscribe exclusivamente al capital aportado por cada uno. Las caractersticas de
una Sociedad de Responsabilidad Limitada segn Ley N 26887 son las siguientes:
48
En la Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada el capital est dividido en

participaciones iguales, acumulables e indivisibles, que no pueden ser incorporadas en ttulos
valores, ni denominarse acciones.

Los socios no pueden exceder de veinte y no responden personalmente por las obligaciones
sociales.
La Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada tiene una denominacin, pudiendo
utilizar adems un nombre abreviado, al que en todo caso debe aadir la indicacin "Sociedad
Comercial de Responsabilidad Limitada" o su abreviatura "S.R.L.".

El capital social est integrado por las aportaciones de los socios. Al constituirse la sociedad,
el capital debe estar pagado en no menos del veinticinco por ciento de cada participacin, y
depositado en entidad bancaria o financiera del sistema financiero nacional a nombre de la
sociedad.
La voluntad de los socios que representen la mayora del capital social regir la vida de la
sociedad. El estatuto determina la forma y manera como se expresa la voluntad de los socios,
pudiendo establecer cualquier medio que garantice su autenticidad. Sin perjuicio de lo
anterior, ser obligatoria la celebracin de junta general cuando soliciten su realizacin socios
que representen por lo menos la quinta parte del capital social.

La administracin de la sociedad se encarga a uno o ms gerentes, socios o no, quienes la
representan en todos los asuntos relativos a su objeto. Los gerentes no pueden dedicarse por
cuenta propia o ajena, al mismo gnero de negocios que constituye el objeto de la sociedad.
Los gerentes o administradores gozan de las facultades generales y especiales de
representacin procesal por el solo mrito de su nombramiento. Los gerentes pueden ser
separados de su cargo segn acuerdo adoptado por mayora simple del capital social, excepto
cuando tal nombramiento hubiese sido condicin del pacto social, en cuyo caso slo podrn
ser removidos judicialmente y por dolo, culpa o inhabilidad para ejercerlo.

Los gerentes responden frente a la sociedad por los daos y perjuicios causados por dolo,
abuso de facultades o negligencia grave. La accin de la sociedad por responsabilidad contra
los gerentes exige el previo acuerdo de los socios que representen la mayora del capital
social.
La responsabilidad civil del gerente caduca a los dos aos del acto realizado u omitido por
ste, sin perjuicio de la responsabilidad y reparacin penal que se ordenara, si fuera el caso.
El nmero de socios que formarn la empresa sern de 03 personas, donde el aporte de capital se
dar en forma equitativa, previo acuerdo y consentimiento de cada uno de los mismos, cuyo monto
49
de los aportes ascienden a S/. 183 039.30 nuevos soles, y buscando un financiamiento externo de S/.
122 026.20 haciendo un total de S/.305 065.50.
rganos de la sociedad
En este tipo de sociedades existen slo dos niveles de rganos dentro de su estructura interna, los
cuales son:
La Junta General de Socios: que es un rgano mximo de decisin conformado por todos los
socios.
La Gerencia: que es un rgano de administracin que representante legalmente a la sociedad,
cuya responsabilidad est regulada por el artculo 288 de la Ley General de Sociedades.
7.10 CONSTITUCIN DE LA EMPRESA
Las leyes del Per reconocen diversas formas empresariales, entre las que destacan la sociedad
annima, la sociedad comercial de responsabilidad limitada y otras.
En tal sentido, los inversionistas privados, ya sean personas naturales o jurdicas, tendrn que
decidir si operarn a travs de la constitucin de una sociedad, del establecimiento de una sucursal,
o de la celebracin de contratos de naturaleza asociativa.
TABLA N 11
CARACTERISTICAS DE UNA S.R.L
VARIABLE
NMERO DE SOCIOS
DIRECTORIO
CAPITAL
SIGLAS DE RAZN SOCIAL
S.R.L
HASTA 20 SOCIOS
NO EXISTE
DIVIDIDO EN PARTES IGUALES
S.R.L
Fuente: Elaboracin Propia

La tabla anterior nos muestra las caractersticas de la sociedad de nuestra empresa cuyos datos
fueron tomados de la Ley General de Sociedades N26887
PROCESO DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA
50
Reserva de nombre en Registros Pblicos: Para realizar la bsqueda de una persona jurdica
inscrita en Registros Pblicos, debe llevarse el formulario en el que se consigna la
denominacin social de la persona jurdica que se desea constituir; si no existiese una persona
jurdica con la misma denominacin o muy similar, entonces se proceder a realizar la reserva
del nombre.
Requisitos:
Monto a pagar por la bsqueda de nombre de persona jurdica de S/. 4.00.
Solicitud conteniendo lo siguiente: Nombres y DNI del solicitante, denominacin completa

y abreviada de la sociedad, forma de la sociedad, domicilio de la sociedad, nombre de los
socios intervinientes y fecha de solicitud.
Elaborar la Minuta de Constitucin Social: La minuta es un documento en el cual los

miembros de la sociedad manifiestan su voluntad de constituir la empresa, y en donde se
sealan todos los acuerdos respectivos. La minuta consta del pacto social y los estatutos,
adems de los insertos que se puedan adjuntar a sta. Los elementos fundamentales de una
minuta son:
Los generales de ley de cada socio (sus datos personales, nombres, edades, documentos de
identificacin, etc.).
El giro de la sociedad.
El tipo de empresa o sociedad (en este caso S.R.L).
El tiempo de duracin de la sociedad (plazo fijo o indeterminado).
La fecha en la que se va a dar inicio a las actividades comerciales.
El lugar en donde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).
La denominacin o razn social de la sociedad.
El lugar en donde van a funcionar las agencias o sucursales (si es que las hubieran).
La persona que va a administrar o representar la sociedad.
Los aportes de cada socio. Los cuales pueden ser: Bienes dinerarios: dinero y sus medios
sustitutos tales como cheques, pagars, letras de cambios, etc.; Bienes no dinerarios:
inmuebles o muebles tales como escritorios, mesas, sillas, etc.
Otros acuerdos que establezcan los socios.
Es recomendable elaborar la minuta con la ayuda de un abogado de confianza.
51
Elevar la Minuta a Escritura Pblica ante Notario Pblico: luego de contar con la minuta se
debe realizar la formalizacin de la misma ante un notario pblico.
Requisitos:
Bsqueda de nombre
Libro de actas legalizado
Copia de DNI de los socios
Capital (dinerario o no dinerario)
Valorizacin de bienes (por un contador)
Constancia de depsito del capital dinerario
Direccin de la empresa
Recibo de agua o luz
CD en blanco
Pago por derechos S/. 350.00
Documentos obtenidos:
Escritura de constitucin: Estatuto, minuta y testimonio.
CD con informacin
Parte notarial
Inscribir la sociedad en Registros Pblicos (SUNARP): Una vez obtenida la Escritura

Pblica, debe ser llevada a la Oficina de Registros Pblicos en donde se realizarn los trmites
necesarios para inscribir la empresa en los Registros Pblicos. La Persona Jurdica existe a
partir de su inscripcin en los Registros Pblicos.
Requisitos:
Formulario N 1
Parte notarial
Copia del DNI del representante legal
CD con informacin
Derechos por inscripcin s/. 67.80
Partida registral
52
Copia certificada
Vigencia de poder
Tramitar el Registro nico del Contribuyente (RUC) ante la SUNAT: El Registro nico de
Contribuyentes (RUC) es lo que identifica a una persona o empresa ante la Superintendencia
Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) para el pago de los impuestos. Toda Persona
Natural o Jurdica est obligada a inscribirse en el RUC, de lo contrario ser sancionada de
acuerdo con el Cdigo Tributario, igual que los inscritos en el RUC que no presenten la
declaracin.
Requisitos:
Ficha registral o partida electrnica de SUNARP
Copia de DNI del representante legal
Recibo de agua o luz
Formulario N 816, 2119, 2046 y 2054.
Formulario clave sol
Escritura pblica de la propiedad inscrita en los Registros Pblicos
Ficha RUC
Clave SOL
En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtencin del RUC, se debe determinar a qu
rgimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos, ya sea al Rgimen nico
Simplificado (RUS), al Rgimen Especial de Impuesto a la Renta (RER), o al Rgimen
General.
Una vez que se cuente con el nmero de RUC y hemos elegido un rgimen tributario, podemos
imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.
Tramitar la licencia municipal: En este caso se acudir a la municipalidad Provincial de San

Romn para tramitar la obtencin de la licencia de funcionamiento.
Requisitos:
Formulario de licencia de funcionamiento
Ficha RUC
Copia de DNI del representante legal
53
Vigencia de poder
Croquis de ubicacin de la empresa
Copia de recibo de agua o luz
Pago nico de S/ 127.30
Licencia de funcionamiento
Legalizar los libros contables: En este paso se comprar los libros contables necesarios, para
el Rgimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) se solicita los siguientes libros contables,
los cuales se llevar a una notara para que sean legalizados por un notario pblico. El costo
total de las legalizaciones asciende as S/. 150.00
Registro de Ventas e Ingresos.
Registro de Compras.
Libro de Inventarios y Balances.
Registro de Consignaciones.
Libro de Planillas de Pago.
Libro de Retenciones.
7.11 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

La licencia municipal de funcionamiento es la autorizacin que le corresponde otorgar a la
Municipalidad Provincial de San Romn, puesto que es la zona donde funcionar la empresa o
negocio. Para iniciar con el negocio primero tramitaremos la licencia municipal provisional, para
luego de un mes tramitar la licencia municipal definitiva.
Licencia Municipal Provisional
Primero se tramitar esta licencia de acuerdo lo que se establece en el Art. 31 Inc. 31.2 de la Ley
N 27268 ley general de la pequea y micro empresa. La licencia provisional se considera otorgada
a partir de la fecha de presentacin de solicitud y tiene una validez de 12 meses. Cuyos requisitos y
costos son los siguientes:
Certificado de zonificacin y compatibilidad de uso.- Este certificado lo emite la Municipalidad
en un plano mximo de 07 das tiles a partir de la presentacin de la solicitud, el nico pago
que se efecta es de S/. 40 por concepto del certificado de bonificacin y compatibilidad de
54
uso. Adems de la solicitud dirigida al alcalde de la provincia se presentar la copia del RUC,
DNI del titular, copia de la constitucin de la empresa en S.R.L. y permiso de Defensa Civil;
este permiso tiene un costo de S/. 30.00. Ah se compra el botiqun con un costo de S/.10.00 y
el extintor S/.50.00. La licencia municipal provisional se puede tramitar solo una vez, si se
desea continuar con esta empresa se deber tramitar la licencia municipal definitiva.
Licencia Municipal Definitiva
Vencido el plazo de la licencia municipal provisional que es de 12 meses la municipalidad que no
habiendo detectado ninguna irregularidad durante el plazo respectivo emitir la licencia municipal
definitiva, su plazo de vigencia es indefinida, solamente podr modificarse cuando se trata de
actualizacin de datos en el caso de cambio de uso o zonificacin.
El nico pago que se efecta para obtener dicha licencia es de S/. 127.30 por concepto de
zonificacin y compatibilidad de uso. Los requisitos para realizar el trmite de esta licencia son:
solicitud dirigida al alcalde del Distrito, copia de RUC, copia del DNI del titular, copia de la
constitucin de la empresa en S.R.L. y el permiso de defensa civil que tiene un costo de S/. 30.00
con la respectiva compra del extintor y botiqun. La entrega de esta licencia se efecta en el plazo
mximo de 15 das y el trmite es personal.
7.12 REGISTRO DE MARCA, PATENTES Y NOMBRES COMERCIALES
Bsqueda de marcas
Esta bsqueda no constituye un dato definitivo para el registro de un signo, pues el registro de un
elemento de la Propiedad Industrial est sujeto a una evaluacin de la posible confusin con otros
signos registrados, as como a un examen para determinar que cumple con los requisitos de
registrabilidad exigidos. El costo por cada bsqueda de marca es de S/. 30.00.
Adjuntar: Formato correspondiente (entregado en caja) y Comprobante de pago por tasa
correspondiente por cada denominacin, una figura o clase.
Requisitos de solicitud de registro
Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (uno de los cuales servir
de cargo). Se debe indicar los datos de identificacin del solicitante (incluyendo su domicilio
para que se le remitan las notificaciones).
55
En caso de contar con un representante, se deber indicar sus datos de identificacin y su

domicilio ser considerado para efecto de las notificaciones. Consecuentemente, ser obligatorio
adjuntar los poderes correspondientes.
Indicar cul es el signo que se pretende registrar. Si ste posee elementos grficos, se deber
adjuntar su reproduccin (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho y a
colores, si se desea proteger los colores).
Determinar expresamente cules son los productos, servicios o actividades econmicas que se
desea registrar, as como la clase o clases a la que pertenecen (Clasificacin de Niza).
En caso de tratarse de una solicitud multiclase, los productos o servicios se deben indicar
agrupados por clase, precedidos por el nmero de clase correspondiente y en el orden estipulado
por la Clasificacin de Niza.
De ser necesario, se deber manifestar la prioridad que se reivindica. En esta situacin particular,
se adjuntar la copia de la solicitud cuya prioridad se invoca, certificada por la autoridad que la
expidi, de ser el caso, traducida al espaol.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trmite, cuyo costo es equivalente al 14.86% de la
Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada. El monto (S/. 534.99 nuevos soles)
se cancelar en la Caja del INDECOPI. Por cada clase adicional, el pago del derecho de trmite
ser de S/. 533.30, cuyo costo es equivalente al 14.46% de la Unidad Impositiva Tributaria
(UIT).
El proyecto registrar los siguientes:
Marca del producto
Nombre comercial: RACING DAKART PER S.C.R.L.

Lema comercial:
56
7.13 LEGISLACIN LABORAL

El proyecto considera diversos mecanismos para el cumplimiento laboral con respecto a los salarios
de los empleados de la empresa, puesto que trata de prevenir que algunos empleados puedan
beneficiarse en demasa y otros resulten perjudicados. Para ello se obedecer a ciertos regmenes y
normas de carcter nacional. Para trabajadores del sector privado, el Rgimen laboral de la
actividad privada est reglamentada por el decreto legislativo N 728, cuyo rgimen laboral ser el
Rgimen Laboral Especial.
Rgimen laboral especial para pequeas empresas
Las microempresas gozan de un rgimen especial de contratacin, para poder beneficiarse de este
rgimen, los microempresarios (empresas o personas naturales con negocio) debern cumplir en
todo momento con los requisitos de mximo de ventas y mximo de trabajadores estipulados por la
ley.
Con el fin de acogerse al rgimen especial de contratacin se presentar ante el MTPE lo siguiente:
Solicitud requiriendo acogerse al Rgimen Especial Laboral, cuya aprobacin es automtica

pero se encuentra sujeta a verificacin posterior.
Copia del DNI.
Croquis con la ubicacin del negocio.
Declaracin Jurada de poseer las caractersticas de microempresa, acompaando, de ser el caso,

una copia de la Declaracin Jurada del Impuesto a la Renta del ejercicio anterior.
Beneficios:
Estar afiliados en el rgimen contributivo de ESSALUD, en donde el empleador deber aportar

el 9% de lo que perciba el trabajador.
Asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP/ONP), o al Sistema Privado de Pensiones

(AFP)
Jornada mxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.
24 horas continas de descanso fsico.
Indemnizacin, en caso de despido arbitrario, equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada

ao de trabajo con un tope mximo de 120 remuneraciones diarias.
Percibir sueldo por cada ao de trabajo, en calidad de Compensacin por Tiempo de Servicio
(CTS).
Quince das de vacaciones, por cada ao de trabajo o su parte proporcional.

57
Una remuneracin mnima vital (S/. 750.00).
Percibir gratificaciones equivalentes a sueldo en Julio y sueldo en Diciembre, siempre y

cuando haya laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, e
caso contrario percibir la parte proporcional.
Formar parte de un sindicato.
Gozar del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en caso realice actividades riesgosas.
7.14 LEGISLACIN TRIBUTARIA

Por las caractersticas de los montos de venta del proyecto, corresponder acogerse al Rgimen
General del Impuesto a la Renta (RG). Este rgimen va dirigido a los medianos y grandes
contribuyentes (PRICOS, MEPECOS). El RG facilita la determinacin y el pago del Impuesto a la
Renta de tercera categora, y solo es aplicable para rentas de tercera categora (negocios o rentas
empresariales).
Este rgimen es adecuado especialmente para medianas y grandes empresas que generan ingresos
por rentas de tercera categora y que desarrollen actividades empresariales que cumplan condiciones
o requisitos especiales para estar comprendidas en el.
En este rgimen estn comprendidas tambin las actividades desarrolladas por los notarios, las
sociedades civiles, las entidades que se asocien y los agentes mediadores de comercio, rematadores,
martilleros y cualquier otra actividad no permitida por los regmenes del Nuevo RUS y el RER.
Obligaciones tributarias
Inscribirse en el Registro nico del Contribuyente (RUC).
Solicitar autorizacin ante la SUNAT para imprimir los comprobantes de pago.
Entregar los comprobantes de pago.
Llevar los libros o registros contables que le correspondan.
Declarar (llenar el formulario respectivo) y pagar sus obligaciones tributarias.
Efectuar, declarar y pagar las retenciones a las que est obligado (AFP u ONP y Es Salud).
En caso de existir algn cambio con respecto a la informacin presentada para la obtencin del
RUC, deber comunicarlo a la SUNAT. Asimismo, deber comunicar la suspensin de sus
actividades, el cambio de domicilio y el de representantes legales.
Si el negocio concluye debe comunicarlo a la SUNAT para que se proceda a la baja del RUC.
Comprobantes de pago
58
Se entregarn facturas, boletas de venta, liquidaciones de compra, tickets o cintas emitidas por
mquinas registradoras, as como guas de remisin, notas de crdito y notas de dbito. La
impresin de estos comprobantes se solicitar ante la SUNAT.
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS:
IMPUESTO A LA RENTA.- la tasa del IR es del 30% a la utilidad generada al final del ejercicio
econmico, es decir, al 31 de diciembre de cada ao. Se paga en los 3 primeros meses del ao
siguiente, teniendo en consideracin que el plazo mximo se encuentra determinado por norma
expresa de la SUNAT, de acuerdo con el ltimo digito del nmero de RUC que le corresponde a
cada contribuyente.
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS.- el IGV se aplica al valor de venta de los bienes, el
valor del servicio brindado y la importacin de bienes. Pagan IGV las personas naturales o jurdicas
acogidas al RER y aquellas afectas al Rgimen General.
TASA.- la tasa es el 18% la cual est comprendida por el 16% por la tasa del IGV adems del 2%
de la tasa del Impuesto de Promocin Municipal.
Las personas naturales cuyos ingresos brutos anuales no exceden de 150 UIT debern presentar los
libros y registros contables que se describen a continuacin:
Libro caja y bancos

Libro de inventarios y balances
Registro de ventas e ingresos
Registro de compras
Otros segn corresponda
A las personas jurdicas y las personas naturales cuyos ingresos anuales exceden de 150 UIT se les
solicita la contabilidad completa, es decir:
Libro caja y bancos

Libro diario
Libro mayor
Libro de inventarios y balances
Registro de ventas e ingresos
Registro de compras
Registros de consignaciones, si corresponde
Libro de planillas de pago
Libro de matrcula de acciones
59
Otros, segn corresponde
ESTUDIO TECNICO
8.9 TAMAO DEL PROYECTO.La siguiente tabla nos muestra el nmero de servicios diarios, mensuales y anuales que tendr
nuestra empresa para los diferentes tipos de servicios que ofrecemos en nuestra empresa
describiendo as tambin los precios por estos servicios.
Para determinar el tamao de nuestro proyecto es necesario conocer cuntos servicios se van a
atender diariamente, mensualmente, y anualmente para esto tambin es necesario detallar los tipos
de servicios y los precios especficos.
TABLA N12
NUMERO DE SERVICIOS, DIARIOS, MENSUALES Y ANUALES
TIPO DE
UNIDAD DE
SERV.
SERV.
SERV
SERVICIO
MEDIDA
DIARIO
MENSUAL
ANUAL
Eventos privados
Servicio por turno
30
360
Comp. grupales
Servicio por turno
25
750
9 000
Kart de nios
Servicio por turno
40
1 200
14 400
Karts duales
Servicio por turno
50
1 500
18 000
Karts para
Servicio por turno
80
2 400
28 800
Unidad
20
600
mayores de 14
aos
Cafetera
7 200
60
5.2 LOCALIZACION DEL PROYECTO

MACROLOCALIZACIN:
El presente proyecto estar ubicado dentro del territorio peruano puesto que a nivel departamental
se encontrara en el departamento de Puno, provincia de San Romn, distrito de Juliaca, de la
siguiente manera:
PAIS
: PERU
DEPARTAMENTO : PUNO
PROVINCIA
: SAN ROMN
DISTRITO
: JULIACA
MAPA DE UBICACIN N 1
MICROLOCALIZACIN:
Estar ubicado en la salida Arequipa urbanizacin Chullunquiani km. 4.5, ya que es un lugar
estratgico porque es un lugar concurrente tanto para los habitantes de la ciudad como para los
visitantes de nuestra provincia ya que est ubicado en un acceso principal a nuestra ciudad.
MAPA DE UBICACIN N 2
61
TABLA N 13
MATRIZ DE LOCALIZACIN
FACTOR
PESO% SALIDA
SALIDA
SALIDA
Acceso a la materia 5%
AREQUIPA
CUSCO
CALIF. POND. CALIF. POND.
8
0.4
6
0.3
HUANCAN
CALIF. POND.
2
0.1
prima
Cercana
al 4%
0.36
0.28
0.16
mercado principal
Disponibilidad de la 5%
0.35
0.35
0.35
mano de obra
Caractersticas
del 40%
3.60
2.40
2.00
suelo
Disponibilidad
de 8%
0.64
0.72
0.56
servicios bsicos
Densidad de la 8%
0.64
0.72
0.48
poblacin
Costo del terreno
30%
7
2.10
4
1.20
6
1.80
TOTALES
100%
8.09
5.97
5.45
La tabla anterior nos muestra los resultados de la encuesta realizada lo cual nos sirvio para
determinar la ubicacin de nuestro proyecto la cual nos demuestra que la mejor ubicacin es en la
salida Arequipa por su accesibilidad a los mercados, su terreno, su disponibilidad de mano de obra,
etc.
62
5.3 INGENIERA DEL PROYECTO

En este apartado se mostrara los diagramas de bloques y de flujo para demostrar la forma adecuada
y precisa como se llevara a cabo el servicio desde que se adquiere el servicio en la taquilla hasta que
se concluye. A continuacin se muestra los diagramas y una breve explicacin de ste con fin de
profundizar los diagramas del KARTDROMO RACING DAKART PER.
DESCRIPCION DEL PROCESO DE ATENCIN AL CLIENTE:
Se han estudiado los distintos procesos por los que ha de pasar el cliente y el orden en que se han de
llevar a cabo, ya que es fundamental a la hora de determinar la ordenacin de las zonas de trabajo,
de los equipos, y de la disposicin relativa de unas reas con otras.
RECEPCIN Y SALUDO.- Consiste en darles a nuestros usuarios un recibimiento

clido para as hacer que su estancia en nuestro establecimiento sea de su agrado.
Siempre con la idea de tratar al cliente como a un amigo, tratando de aconsejarle y
guiarle. Se intenta que ste, desde que entra hasta que sale, se sienta como en su casa
VENTA DE TICKETS.- En donde nuestros usuarios podrn elegir entre todos los
servicios que le brindamos y que sea de su agrado.
Hoy por hoy se ha perdido mucha relacin entre el vendedor y el comprador, por ello la
empresa mantiene el espritu de la tienda del barrio, la de toda la vida, que ms que
tratar a sus clientes como a simples objetivos de venta, intenta que la relacin sea lo ms
estrecha y duradera posible. Muchos de ellos se han convertido en amigos

CONCESIN DE CAFETERA/ZONA GASTRONMICA.- En aqu nuestros
usuarios podrn disfrutar de la gran variedad de comidas y bebidas de su preferencia.

Tambin contaremos en plantilla con un camarero fijo para que atienda el bar
restaurante y con un cocinero

CIRCUITO DE KARTS.- Esta zona est sub-dividida para todo tipo de edades y
karts que elijan esto se da de acuerdo a su edad y condicin.
En cuanto a las instalaciones, contamos con un operario de mantenimiento para los
arreglos simples y para la mecnica de los karts

VIGILANCIA.- Para asegurarnos que nuestros usuarios estn seguros en nuestros
karts, los usuarios estarn monitoreados por personal capacitado y personalizado.

CHEQUEO DE HORAS EN EL CIRCUITO DE KARTS.- Para controlar el uso
adecuado de nuestras instalaciones y maquinas.

SALIDA.- Al momento de que nuestros usuarios estn por retirarse de nuestras
instalaciones se verificara si la visita a nuestro centro ha sido de su agrado y as
garantizar de que el usuario vuelva.
63
DIAGRAMA DE BLOQUES:
recepcion y saludo
venta de tickets
consecin de
cafeteria
circuito de karts
vigilancia
chequeo de horas en el circuito

de karts
salida
64
DIAGRAMA DE FLUJOS:
1.- recepcin y saludo
2.- venta de tickets
3.- concesin de cafetera/
zona gastronmica
4.- circuito de karts
5
5.- vigilancia
6.- chequeo de horas
en el circuito de karts
65
7.- salida
5.4 DIAGRAMA DE GANTT DEL PROYECTO
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
9.9 PUESTOS DE TRABAJO

La mano de obra directa e indirecta es de suma importancia para el adecuado funcionamiento de un
proyecto ya que para llevar a cabo o realizar una actividad se debe contar con el personal
especializado.
Estos trabajadores como cualquiera en empresas formales buscan la estabilidad de sus puestos de
trabajo con un sueldo fijo y con las beneficios establecidos por ley.
Los puestos de trabajos necesarios para el funcionamiento del proyecto y de acuerdo a los
requerimientos de las tareas a desarrollar son las siguientes:
TABLA N 14
PUESTOS DE TRABAJO
66
Remuneracin
mensual (S/.)
900.00
850.00
900.00
Taquilla
900.00
Supervisor
900.00
Mecnico
900.00
personal de limpieza
900.00
chef
850.00
ayudante de cocina
900.00
mozo
900.00
cajera
900.00
vigilante
900.00
Puesto de trabajo
9.10 Director de finanzas/ contador
Director general y de produccin
del servicio
Director de recursos humanos
Cantidad
TAREAS,
FUNCIONES
RESPONSABILIDADES
En concordancia con los puestos de trabajo mencionados anteriormente se realiza un bosquejo de
retencin en la fuente, remesas, industria y comercio bimestrales de IGV y velar por su oportuno
pago y presentacin.
Elaborar y verificar el adecuado cumplimento de obligaciones fiscales de los pagos,

Declaracin anual de Renta y Complementarios, e Industria y Comercio, la preparacin
de la informacin en medios Magnticos, y preparar el informe anual a la SUNAT.
Atender y tener a disposicin de los asesores y diferentes organismos de control la

informacin contable requerida para sus trabajos, as como colaborarles en lo que
requieran en materia contable.
Atender y dar respuesta en forma oportuna y con los soportes necesarios a los
requerimientos que las entidades de control y vigilancia enven.
Velar por la adecuada conservacin y archivo de los soportes de la informacin contable

y los libros auxiliares y oficiales conforme a las normas legales vigentes.
Velar por el registro oportuno en la Cmara de Comercio de los Libros Oficiales y

mantener al da su impresin (Mayor y Balances, Diario e Inventarios y Balances) y los
libros auxiliares.
67
Responder oportunamente a la SUNAT por la vigencia de la autorizacin de la

facturacin.
Revisar y registrar la informacin de inventarios de acuerdo con el sistema de costeo

vigente y su correspondiente registro contable.
Llevar el control de las cuentas por pagar y anticipos a proveedores del exterior, estando
pendiente de sus fechas de pago y evitar que se tenga que registrar como deuda externa.
Registrar la informacin relacionada con activos fijos y el funcionamiento de la interfase

de ajustes integrales por inflacin y depreciaciones con Sistema de control de activos
fijos.
La realizacin de arqueos a caja menor, caja principal, tarjetas de telfonos, cheques

canasta.
Revisin mensual de la nmina, pagos de aportes (Salud, Pensin).
Registrar todas las operaciones causadas en la empresa. Llevar el control contable de los
activos fijos, los cargos diferidos y gastos pagos por anticipado, y efectuar la conciliacin
bancaria de cuentas nacionales y en dlares.
Estar pendiente de la inclusin de nuevos bienes a las plizas de seguros, as como enviar
en forma mensual el reporte de nuevas adquisiciones de activos fijos y cuando se a del
caso realizar las reclamaciones por prdida de mercancas y/o siniestros.
Elaboracin y control de los certificados de retencin en la fuente, impuesto a las ventas,

retencin de industria y comercio que sean solicitados por los proveedores y/o terceros y
certificados laborales.
Responsabilidades:
Responder por la adecuada presentacin y entrega oportuna de los balances, anexos e

informes exigidos por la gerencia y las entidades de control y vigilancia, as como por la
atencin de los requerimientos formulados por los mismos.
Verificar el cumplimiento por parte de las personas a su cargo y de las distintas reas de
la empresa de las normas administrativas, legales y fiscales vigentes en materia de
contabilidad.
Realizar anlisis de la informacin contable con el fin de brindar informacin que ayude
a la toma de decisiones por parte de la Gerencia.
68
Estar permanentemente actualizado sobre las normas y polticas que en materia contable,
tributaria, comercial, etc., sean establecidas por las entidades estatales de control y
vigilancia y su implementacin en la empresa.
Responder por la adecuada presentacin de la informacin de carcter comercial,

tributario y fiscal, siguiendo las normas y polticas exigidas por la SUNAT, de acuerdo
con las disposiciones legales vigentes.
Coordinar con el rea de sistemas que el registro de la informacin sea oportuna y

confiable, verificando mensualmente la consistencia de los registros, as como
implementando nuevos reportes que faciliten y agilicen el cruce de informacin y la
generacin de nueva informacin.
Colaborar para que haya un adecuado flujo de informacin soporte de la contabilidad.
Desarrollar las dems funciones relacionadas con su cargo que le sean asignadas por su
superior inmediato.
Ejercer control sobre las claves internas de programa de contabilidad.
Presentar Estados Financieros en las fechas establecidos de acuerdo con el cronograma

correspondiente.
DIRECTOR GENERAL Y DE PRODUCCIN DEL SERVICIO:

Tareas y funciones:
Supervisar las reas de actividad de la empresa para su buen funcionamiento
Reportar a la administracin el reporte de la empresa
Convocar al consejo de administracin a las juntas extraordinarias
Solicitar y acordar las reuniones que sean requeridas con los consultores
Representar a la empresa ante el asesor de la misma y sus funcionarios
Proponer al consejo administrativo el nombramiento de los directores de las reas de la
empresa
Mantener un registro actualizado de la produccin del servicio
Responsabilidades:
Elaborar las solicitudes de dinero para la compra de insumos necesarios

Dirigir y supervisar a la fuerza de produccin del servicio de la empresa
Elaborar el diagrama de proceso y la descripcin del mismo
Identificar a los proveedores adecuados de los insumos requeridos para la empresa
Elaborar el proyecto de reglamento de seguridad de la empresa y supervisar la aplicacin
una vez aprobado

DIRECTOR DE RECURSOS HUMANOS:
69
Tareas y funciones:
Elaborar un programa de capacitacin sobre el proceso del servicio y sobre la venta del
mismo
Elaborar el programa de presupuesto para la administracin de recursos humanos
Responsabilidades:
Preparar la nmina mensual de la empresa

Elaborar los reportes peridicos sobre el rea
Elaborar el proyecto de reglamento interno de la empresa y supervisar su aplicacin
una vez aprobado por el consejo de administracin

Llevar el control de asistencia
EMPLEADOS DE PLANTA:
TAQUILLA:
Tareas y funciones:
Recibir el pago de los servicios y entregar los cambios correspondientes

Dar saludo cordial a los visitantes
Proporcionar informacin a los clientes
Promover los paquetes del servicio
Responsabilidades:
Llevar el registro de entradas y salidas de dinero y entregar el reporte a su jefe inmediato
Responsabilizarse de la caja
SUPERVISOR:
Tareas y funciones:
Cerciorarse de la seguridad de los pilotos

Recibir los tickets de compras de servicio
Verificar el correcto uso del equipo
Coordinar la logstica de las competencias
Vigila a los usuarios mientras hacen uso del servicio
Dar indicaciones del equipo para prevenir accidentes
Responsabilidades:
70
Notificar cualquier imprevisto a su jefe inmediato

MECANICO:
Tareas y funciones:
Supervisar los karts y el mantenimiento de los mismos

Abastecer combustible a los karts
Registro de la entrada y salida de los karts
Responsabilidades:
Verificar las condiciones de la seguridad
Acudir de inmediato a cualquier falla mecnica
Supervisar y hacer cumplir las normas de seguridad
PERSONAL DE LIMPIEZA:
Tareas y funciones:
Barrer las instalaciones del local
Limpiar los servicios higinicos
Dar mantenimiento a las instalaciones del kartdromo
Responsabilidades:
Hacer requerimientos de los insumos necesarios para la limpieza del local
Verificar el uso adecuado de los clientes de las instalaciones de la empresa
Cambiar los tachos de desperdicios cuando as se requiera
CHEF:
Tareas y funciones:
Preparar los mens para la atencin de los clientes

Preparar los extras a solicitud de nuestros clientes
Tener los especmenes adecuados para los mens
Responsabilidades:
Hacer los requerimientos de los insumos necesarios para la preparacin de los alimentos
AYUDANTE DE COCINA
Tareas y funciones:
71
Ayudar al cocinero
Picar verduras
Lavar los platos
Dar mantenimiento a la cocina
Responsabilidades:
Verificar las condiciones de limpieza en la preparacin de los alimentos
Ayudar a servir los alimentos
MOZO:
Tareas y funciones:
Limpiar mesas
Recibir a los comensales con trato amable
Estar pendiente de los requerimientos
Responsabilidades:
Ordenar la instalacin
Poner cubiertos
CAJERA:
Tareas y funciones:
Cobrar
Responsabilidades:
Cuadrar caja al final de las ventas de cada da
VIGILANTE:
Tareas y funciones:
Cuidar las instalaciones

Hacer rondas nocturnas y diurnas
Estar al tanto a cualquier tipo de peligros
Responsabilidades:
Supervisar los bienes de la empresa
72
9.11 ORGANIGRAMA FUNCIONAL

DIAGRAMA N 01
ESTRUCTURA DEL ORGANIGRAMA FUNCIONAL
CONCEJO
ADMINISTRATIVO (4
socios)
Director de finanzas/ contador
Director general y de
produccin del servicio
9.12
Director de recursos
humanos
Empleados de planta
ASPECTOS LABORALES
DIRECTOR DE FINANZAS/ CONTADOR.- Obtendr una remuneracin fija mensual en la

cual se le realizara todos los descuentos y aportes de ley como son: beneficios sociales, CTS,
vacaciones, asignacin familiar y gratificaciones.
DIRECTOR GENERAL Y DE PRODUCCIN DEL SERVICIO.- Obtendr una
remuneracin fija mensual en la cual se le realizara todos los descuentos y aportes de ley como
son: beneficios sociales, CTS, vacaciones, asignacin familiar y gratificaciones.
DIRECTOR DE RECURSOS HUMANOS.- Obtendr una remuneracin fija mensual en la
cual se le realizara todos los descuentos y aportes de ley como son: beneficios sociales, CTS,
vacaciones, asignacin familiar y gratificaciones.
EMPLEADOS DE PLANTA.- Obtendr una remuneracin fija mensual en la cual se le
realizara todos los descuentos y aportes de ley como son: beneficios sociales, CTS, vacaciones,
asignacin familiar y gratificaciones.
Adems de ello nuestros trabajadores de este rea recibirn bonos por cumplimiento de metas,
esto son el fin de incentivarlos y as garantizar un mejor trato a todos nuestros usuarios.
73
10 INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
10.9 INVERSIONES
El proyecto requiere la inversin en distintos rubros para su implementacin y/o ejecucin, los
cuales se agrupan principalmente en inversin en Activos fijos, Capital de trabajo y Gastos preoperativos.
10.9.1 ACTIVOS FIJOS
Dentro de la inversin en activos fijos para el proyecto se tiene la inversin en activos fijos
tangibles e intangibles, los cuales se detallan a continuacin.
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
TABLA N 15
PROGRAMA DE INVERSION EN TERRENOS
Costo
unitario Costo total S/. Es
S/.
autopista para los karts
m2
800
70.00
56,000.00
Snack / restaurat
m2
40
70.00
2,800.00
rea administrativa / caja
m2
60
70.00
4,200.00
Estacionamiento
m2
100
70.00
7,000.00
COSTO TOTAL DE TERRENOS S/.
70,000.00
necesaria contar con nuestras pistas de kart, un snack o restaurant, as como una oficina para la
DESCRIPCION
Unidad de
medida
Cantidad
atencin al pblico y oficinas para el administrador y un estacionamiento. El costo total asciende a

S/. 70 000.00.
TABLA N 16
PROGRAMA DE INVERSION EN VEHICULOS
DESCRIPCION
Moto de carga
Unidad de
medida
Cantidad
Unidad
COSTO TOTAL EN VEHICULOS S/.
Precio
unitario S/.
5,000.00
Costo total S/.

5,000.00
5,000.00
74
El proyecto contar con un vehculo de moto de carga , que ser necesario para realizar traslados de
corta distancia de insumos y productos dentro de la ciudad. La inversin total en vehculos asciende
a S/. 5 000.00.
TABLA N 17
PROGRAMA DE INVERSION EN CONSTRUCCIONES
DESCRIPCION
construccin de las autopistas

construccin rea
administrativa/ caja
Unidad
de
medida
Cantidad
Global
50,000.00
100,000.00
Global
20,000.00
20,000.00
25,000.00
25,000.00
15,000.00
15,000.00
construccin del snak/ restaunart Global

construccin del
estacionamiento
Global
COSTO TOTAL DE EDIFICIOS Y
CONSTRUCCIONES S/.
Costo
Costo total S/.
unitario S/.
160,000.00
El mayor presupuesto asignado para la inversin del proyecto es para la construccin de karts,
restaurant y oficinas para la operacin , que ser el activo de mayor inversin y valor para la
empresa, el monto total de la inversin en este rubro asciende a S/. 160 000.00.
TABLA N 18
PROGRAMA DE INVERSION EN ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL
DESCRIPCION
Unidad de
Cantidad
medida
Costo
unitario
S/.
Costo total
S/.
refaccin y pintado de pistas.
Global
3,000.00
3,000.00
instalaciones elctricas
Global
500.00
500.00
instalaciones de agua
Global
500.00
500.00
pintado de local
Global
250.00
250.00
COSTO TOTAL DE ACOND. DE LOCAL S/.
4,250.00
75
Los ambientes requieren de su acondicionamiento, para ello se tiene que realizar la refaccin de
pistas, as como las instalaciones elctricas, de agua y pintados, todo ello tiene un presupuesto de S/.
4 250.00.
TABLA N 19
PROGRAMA DE INVERSION EN EQUIPOS DE CMPUTO
DESCRIPCION
Unidad de
medida
Cantidad
Costo
unitario
S/.
Costo total
S/.
computadora de escritorio
Unidad
500.00
1,000.00
Impresora
Unidad
300.00
600.00
estabilizador de corriente
Unidad
50.00
100.00
caja registradora
Unidad
500.00
1,000.00
COSTO TOTAL DE EQUIPOS DE CMPUTO S/.
2,700.00
Los equipos de cmputo sern asignados para la operacin del proyecto, que sern necesarios para
realizar los diferentes documentos que requiera la empresa, as como el registro de operaciones. La
suma total presupuestada para este rubro es de S/. 2 700.00.
TABLA N 20
PROGRAMA DE INVERSION EN EQUIPOS DE COMUNICACIONES
DESCRIPCION
Unidad de medida
Costo
unitario S/.
Cantidad
Costo
total S/.
telfono mvil
Unidad
120.00
240.00
radio comunicador
Unidad
250.00
750.00
COSTO TOTAL DE EQUIPOS DE COMUNICACIONES S/.
990.00
76
En la actualidad es sumamente necesaria utilizar medios de comunicacin como son los celulares y
radios, para realizar las comunicaciones tanto con los clientes, proveedores y miembros de la
empresa, se realizar la adquisicin de equipos mviles, cuyo monto total asciende a S/. 990.00.
TABLA N 21
PROGRAMA DE INVERSION EN MAQUINARIAS, EQUIPOS Y
HERRAMIENTAS
DESCRIPCION
Unidad de
medida
Cantidad
Costo
unitario
S/.
Costo total
S/.
kart de nios
unidad
5 1,200.00
6,000.00
kart para mayores de 14 aos
unidad
8 1,300.00
10,400.00
kart para mayores de 18 aos
unidad
10 1,500.00
15,000.00
COSTO TOTAL DE MAQ. EQU. Y HERRAM. S/.
31,400.00
El presupuesto asignado para la inversin del proyecto es para la adquisicin de karts, que ser el
activo de mayor importancia para la empresa, el monto total de la inversin en este rubro asciende a
S/. 31 400.00, cuyas vida til se puede apreciar en las tablas de depreciacin, que en promedio y de
acuerdo a las normas de la SUNAT es de 5 aos.
TABLA N 22
PROGRAMA DE INVERSION EN EQUIPOS COMPLEMENTARIOS
DESCRIPCION
cocinas semi- industriales
ollas N 60
ollas N 50
ollas medianas
Cucharones
Platos
Cucharas
Sartenes
Baln de gas de 45 kilos
Unidad de
medida
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Cantida
d
2
2
2
10
8
60
72
2
2
Costo
Costo total
unitario
S/.
S/.
200.00
400.00
80.00
160.00
70.00
140.00
50.00
500.00
8.00
64.00
2.00
120.00
1.00
72.00
30.00
60.00
250.00
500.00
77
mesas de plstico
Unidad
6
sillas de plstico
Unidad
24
baldes de plstico
Unidad
5
lavadores de plstico
Unidad
6
cmaras de seguridad
Unidad
5
Extintores
Unidad
2
juego de llaves, martillos y
alicates
Unidad
1
COSTO TOTAL DE EQUIP. COMPLEMENTARIOS S/.
50.00
20
10
15
1000
200
300.00
480.00
50.00
90.00
5,000.00
400.00
200
200.00
8,536.00
Existen el requerimiento de equipos complementarios para la operacin del proyecto, que son
destinados al conjunto de las operaciones de la empresa, cuyo monto de inversin total asciende a
S/. 8 536.00
TABLA N 23
PROGRAMA DE INVERSION EN MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
DESCRIPCION
Unidad de Cantida
medida
d
Escritorio
unidad
Sillas
unidad
Estante
unidad
modulo de computadora
unidad
Mesas
unidad
Calculadora
unidad
COSTO TOTAL DE MUEBLES Y EQUIP. DE
OFICINA S/.
2
6
2
2
2
2
Precio
Costo total
unitario
S/.
S/.
120.00
240.00
50.00
300.00
250.00
500.00
200.00
400.00
80.00
160.00
35.00
70.00
1,670.00
Puesto que se adquirirn dos equipos de cmputo, se presupuesta la adquisicin de mdulos,

escritorios y otros que sern necesarios para almacenar documentos y otros. La suma total asciende
a S/. 1 670.00.
TABLA N 24
PROGRAMA DE INVERSION EN MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
DESCRIPCION
Escobas
recojedores de metal
Trapeadores
Unidad de Cantida
medida
d
unidad
unidad
unidad
6
5
2
Costo
Costo total
unitario
S/.
S/.
5.00
30.00
5.00
25.00
10.00
20.00
78
TOTAL OTROS E IMPREVISTOS S/.
75.00
Por tratarse de altos montos de inversin, se destina como medio de prevencin frente a
fluctuaciones de precios de equipos y otros la suma total de S/. 75.00.
TABLA N 25
RESUMEN DE INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
DESCRIPCION
Costo total S/.
Terrenos
Vehculos
Edificios y construcciones
Acondicionamiento de local
Equipos de cmputo
Equipos de comunicaciones
Maquinarias, Equipos y Herramientas
Instalaciones complementarias
Equipos complementarios
Muebles y equipos de oficina
Otros e imprevistos
TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES S/.
70,000.00
5,000.00
160,000.00
4,250.00
2,700.00
990.00
31,400.00
0.00
8,536.00
1,670.00
75.00
284,621.00
24.59
1.76
56.22
1.49
0.95
0.35
11.03
0.00
3.00
0.59
0.03
100.00
Como se puede apreciar, el mayor monto de inversin se da en la construccin de nuestro proyecto

en general (56 22%), seguido por la inversin en terrenos (24.59z), finalmente la inversin total en
activos fijos tangibles asciende a S/. 284 621.00.
TABLA N 26
PROGRAMA DE REINVERSIN EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
DESCRIPCIO
N
Unidad de
medida
Costo
unitario S/.
Llantas
Unidad
40.00
COSTO TOTAL DE REINVERSION EN
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES S/.
960.0 960.0 960.0 960.0 960.0

0
0
0
0
0
960.0 960.0 960.0 960.0 960.0
0
0
0
0
0
La tabla anterior nos muestra el requerimiento anual de reinversin de los activos que asciende a S/.
960.00 anual.
79
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES

La inversin en activos fijos intangibles para el proyecto constituye la inversin desde el momento
en que se realizan los estudios necesarios para su implementacin, asesora para la puesta en
operacin, asesora legal, tcnica, contable y tributaria; registro de marca, gastos de formalizacin
empresarial, entre otros, para ello se tiene estimado los siguientes:
TABLA N 27
RESUMEN DE INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Unidad de
Cantidad
medida
DESCRIPCION
Costo
unitario
S/.
Costo
total S/.
estudios preliminares
Consultora
2,000.00
2,000.00
asesora para la puesta en operacin

asesora tcnica, legal, contable y
tributaria
Consultora
3,000.00
3,000.00
Consultora
2,000.00
2,000.00
gastos de formalizacin de empresa
Global
800.00
800.00
registro de marca en INDECOPI
Global
650.00
650.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES S/.
8,450.00
La inversin total para este rubro asciende a S/. 8 450.00.

10.9.2 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo para el presente proyecto representa todos los recursos necesarios para que el
proyecto pueda operar sin problemas diariamente, el cual se puede apreciar en la siguiente tabla.
TABLA N 28
PROGRAMA EN INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO DIARIO
DESCRIPCION
Unidad de
medida
Cantidad
Precio unitario
S/.
Costo total
S/.
combustible/gasolina
Galn
5.00
15.00
75.00
materiales de higiene
unidad
4.00
15.00
60.00
80
Carne
kilo
10.00
12.00
120.00
Pollo
kilo
8.00
8.00
64.00
Papa
arroba
2.00
10.00
20.00
Arroz
kilo
4.00
3.50
14.00
Fideo
kilo
3.00
3.50
10.50
Aceite
litro
7.00
6.00
42.00
bolsa
1.00
1.00
1.00
recarga
1.00
38.00
38.00
Sal
gas licuado
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/.
444.50
En la tabla anterior se observa que la inversin del capital de trabajo diario es de S/. 444.50.
10.9.3 GASTOS PREOPERATIVOS
Los gastos per-operativos para el proyecto, son aquellos gastos en las cuales se tiene que realizar los
traslados de los equipos, maquinarias y otros antes del funcionamiento de la empresa, los cuales se
detallan en la siguiente tabla:
TABLA N 29
PROGRAMA DE INVERSION EN GASTOS PREOPERATIVOS
Unidad de
Cantidad
medida
transp. De karts al local
Global
1
Capacitaciones
global
2
entrenamiento de personal
global
2
Publicidad
global
1
ambientacin de locales
global
1
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS S/.
DESCRIPCION
Costo
Costo total S/.
unitario S/.
3,000.00
3,000.00
500.00
1,000.00
500.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
500.00
500.00
6,500.00
En la tabla se observa que el resumen de la inversin de los gastos pre-operativos es de S/. 6 500.00.
81
10.9.4 RESUMEN DE INVERSIONES

Luego de realizar el presupuesto detallado de inversin en activos fijos tangibles, activos fijos
intangibles, capital de trabajo y gastos pre-operativos se tiene la siguiente tabla que contiene el
resumen de todos estos costos de inversin inicial, que tienen que posteriormente ser financiados.
TABLA N 30
RESUMEN DE COSTOS DE INVERSION INICIAL
RUBRO
TOTAL S/.
ACTIVOS FIJOS
TANGIBLE
INTANGIBLE
CAPITAL DE TRABAJO
GASTOS PREOPERATIVOS
TOTAL INVERSION INICIAL S/.
298,121.00
284,621.00
13,500.00
444.50
6,500.00
305,065.50
%
97.72%
93.30%
4.43%
0.15%
2.13%
100.00%
En la tabla anterior se puede observar que la inversin necesaria a realizar para la implementacin
del proyecto asciende a S/. 305 065.50, dentro de las cuales el 97.72% corresponde a activos fijos,
el 0.15% a capital de trabajo y el 2.13% a gastos pre-operativos.
10.10 FINANCIAMIENTO
10.10.1
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Para la ejecucin y puesta en marcha del proyecto se requiere una inversin total de S/.
305 065.50 NUEVOS SOLES de los cuales S/.183 039.30 sern asumidas por los socios del
negocio y los restantes S/. 122 026.20 mediante un prstamo de la Caja Arequipa.
TABLA N 31
FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
FUENTE
APORTE
PROPIO
APORTE
EXTERNO
SOCIO/ENTIDAD
MONTO
SOCIOS DEL PROYECTO
183,039.30
60.00%
ENTIDAD FINANCIERA
TOTAL FINANCIAMIENTO (S/.)
122,026.20
305,065.50
40.00%
100.00%
82
En la tabla se observa que el resumen de la inversin inicial es de S/.305 065.50.

10.10.2
CONDICIONES Y PLAN DE FINANCIAMIENTO
A continuacin se expondr y analizar la fuente de financiamiento por crditos percibidos de la

Caja Arequipa.
TABLA N 32
CARACTERSTICAS DEL FINANCIAMIENTO POR PRSTAMOS
MONTO DEL PRSTAMO
TASA EFECTIVA ANUAL (TEA)
TASA DE SEGURO DESGRAVAMEN POR PERIODO
OTROS SEGUROS
TASA ITF
NMERO DE CUOTAS (<=60)
122,026.20
27%
0.0515%
0.0000%
0.0050%
24
Existen ciertos documentos que se deben adjuntar para realizar dicho trmite, los cuales son:
10.10.3
Ttulo de propiedad de inmueble

DNI de los titulares del inmueble en garanta
Domicilio fiscal de la empresa
Boletas de venta/ facturas de la empresa
SERVICIO DE LA DEUDA
La tabla de amortizacin o servicio de la deuda correspondiente a los crditos que se percibirn se

muestra en la siguiente tabla:
TABLA N 33
AMORTIZACIN DE LA DEUDA
Periodo
s
(Meses)
0
1
2
3
4
Saldo
capital
122,026.20
118,020.83
113,934.87
109,766.72
105,514.71
Amortiz.
Capital
4,005.37
4,085.95
4,168.15
4,252.01
Inters
2,454.89
2,374.32
2,292.11
2,208.26
Seguro
de
desgrav
amen
62.84
60.78
58.68
56.53
Total
cuota
6,523.11
6,521.05
6,518.95
6,516.80
ITF
Total a
pagar
0.3262
0.3261
0.3259
0.3258
6,523.44
6,521.38
6,519.27
6,517.12
83
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
101,177.16
96,752.35
92,238.52
87,633.88
82,936.61
78,144.84
73,256.67
68,270.16
63,183.34
57,994.18
52,700.62
47,300.57
41,791.88
36,172.37
30,439.81
24,591.92
18,626.39
12,540.84
6,332.87
4,337.55
4,424.81
4,513.83
4,604.64
4,697.27
4,791.77
4,888.17
4,986.51
5,086.83
5,189.16
5,293.56
5,400.05
5,508.69
5,619.51
5,732.56
5,847.89
5,965.53
6,085.55
6,207.98
2,122.72
2,035.46
1,946.44
1,855.63
1,763.00
1,668.50
1,572.10
1,473.76
1,373.44
1,271.11
1,166.71
1,060.22
951.58
840.76
727.71
612.38
494.73
374.72
252.29
54.34
52.11
49.83
47.50
45.13
42.71
40.24
37.73
35.16
32.54
29.87
27.14
24.36
21.52
18.63
15.68
12.66
9.59
6.46
24
0.00
6,332.87
127.40
3.26
6,514.61
6,512.38
6,510.10
6,507.77
6,505.40
6,502.98
6,500.51
6,498.00
6,495.43
6,492.81
6,490.14
6,487.41
6,484.63
6,481.79
6,478.90
6,475.95
6,472.93
6,469.86
6,466.73
0.3257
0.3256
0.3255
0.3254
0.3253
0.3251
0.3250
0.3249
0.3248
0.3246
0.3245
0.3244
0.3242
0.3241
0.3239
0.3238
0.3236
0.3235
0.3233
6,514.93
6,512.70
6,510.42
6,508.10
6,505.73
6,503.31
6,500.84
6,498.32
6,495.75
6,493.13
6,490.46
6,487.73
6,484.95
6,482.12
6,479.22
6,476.27
6,473.26
6,470.19
6,467.05
6,463.53 0.3232
6,463.85
11 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

11.9 PRESUPUESTO DE INGRESOS
En la siguiente tabla se muestra el tamao de produccin diaria, mensual y anual para el proyecto,
puesto que de ello depender los ingresos por cada periodo.
TABLA N 34
TAMAO DE PRODUCCIN DIARIA, MENSUAL Y ANUAL
PRODUCTO
kart de nios
Unidad
de
medida
Produccin Produccin Produccin

diaria
mensual
anual
Precio
unitario
S/.
Unidad
10
300
3 600
6.00
Unidad
20
600
7 200
7.00
Unidad
25
750
9 000
8.00
eventos coorporativos
Unidad
30
360
200.00
competencias grupales
Unidad
30
360
300.00
kart duales
kart de mayores de
edad
84
cafeteria racing
Unidad
25
750
9 000
10.00
TABLA N 35
INGRESO DIARIO POR VENTA DE PRODUCTOS
Unidad de
medida
PRODUCTO
Precio unitario S/.
TOTAL
kart de nios
Unidad
6.00
60.00
kart duales
Unidad
7.00
140.00
kart mayores
Unidad
8.00
200.00
Eventos corp.
Unidad
200.00
200.00
Comp. grupales
Unidad
300.00
300.00
cafeteria racing
Unidad
10.00
TOTAL INGRESO POR VENTA DE PRODUCTOS
PRINCIPALES S/.
250.00
1,150.00
En la tabla anterior se observa que los ingresos diarios por la venta de productos ascienden a S/.1
150.00, por todas las presentaciones que ofrece.
TABLA N 36
INGRESO MENSUAL POR VENTA DE PRODUCTOS
PRODUCTO
Unidad de medida
Precio
unitario S/.
TOTAL
kart de nios
Unidad
6.00
1,800.00
kart duales
Unidad
7.00
4,200.00
kart de mayores
Unidad
8.00
6,000.00
eventos coorpotativos
Unidad
200.00
6,000.00
Unidad
300.00
9,000.00
10.00
7,500.00
34,500.00
34,500.00
cafeteria racing
Unidad
TOTAL INGRESO POR VENTA DE
PRODUCTOS PRINCIPALES S/.
En la tabla anterior se observa que los ingresos mensuales por la venta de productos ascienden a S/.
34 500.00, por todas las presentaciones que ofrece.
85
TABLA N 37
INGRESO ANUAL POR VENTA DE PRODUCTOS
PRODUCTO
Unidad de medida
Precio unitario
S/.
TOTAL
kart de nios
Unidad
6.00
kart duales
Unidad
7.00
kart de mayores de edad
Unidad
8.00
eventos coorpotativos
Unidad
200.00
unidad
300.00
cafeteria racing
unidad
10.00
TOTAL INGRESO POR VENTA DE PRODUCTOS PRINCIPALES
S/.
21,600.00
50,400.00
72,000.00
72,000.00
108,000.00
90,000.00
414,000.00
Los ingresos anuales ascienden a un total de S/. 414 000.00

A continuacin se muestra los ingresos proyectados para los cinco primeros aos de operacin del
proyecto, tomando como supuesto que las cantidades sern constantes as como los precios.
TABLA N 38
INGRESOS ANUALES PROYECTADO POR VENTA DE PRODUCTOS
Unida
PRODUC d de
TO
medid
a
kart de
nios
Unidad
kart duales Unidad
kart de
mayores
Unidad
eventos
coorp.
Unidad
Comp.
Grupales
unidad
cafeteria
racing
unidad
Precio
unitari
o. S/.
6.00 3,600.00
7.00 7,200.00
3,600.00
7,200.00
3,600.00
7,200.00
3,600.00 3,600.00
7,200.00 7,200.00
8.00 9,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00 9,000.00
200.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
300.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
9,000.00
9,000.00
10.00
9,000.00
9,000.00 9,000.00
La tabla anterior nos muestra los ingresos anuales de nuestro proyecto durante el periodo de 5 aos.
86
Los ingresos para el proyecto no slo se dan por la venta de productos principales, sino que tambin
por la venta de residuos que se generan en el proceso productivo, es por ello que tenemos las
siguientes cantidades de produccin con referente a productos secundarios.
TABLA N 39
CANTIDAD PROYECTADA ANUAL DE PRODUCTOS SECUNDARIOS
SUB-PRODUCTO
vta de gaseosas pers.
vta de gaseosas 1l.
vta de gaseosa de 2l.
venta de cerveza
venta de residuos de
comida
Unid.
Precio
De
unitario
medid
S/.
a
unidad
1.00
unidad
4.00
unidad
7.00
caja
45.00
balde
4,320
3,600
2,160
720
4,320 4,320 4,320 4,320

3,600 3,600 3,600 3,600
2,160 2,160 2,160 2,160
720
720
720
720
2.00
360
360
360
360
360
Se estima vender los productos secundarios a diferentes precios, para ello se tiene el siguiente flujo
proyecto con respecto a los ingresos anuales.
TABLA N 40
INGRESOS ANUALES PROYECTADO POR VENTA DE PRODUCTOS SECUNDARIOS
Precio
unitario
S/.
venta de gaseosas personales
unidad
1.00
venta de gaseosas 1 L.
unidad
4.00
venta de gaseosa de 2l.
unidad
7.00
venta de cerveza
caja
45.00
venta de residuos de comida
balde
2.00
TOTAL INGRESO POR VENTA DE PRODUCTOS
SECUNDARIOS S/.
Unidad de
medida
SUB-PRODUCTO
1
4,320.00
14,400.00
15,120.00
32,400.00
720.00
66,960.00
Los ingresos anuales por la venta de productos secundarios o residuos ascienden a S/. 66 960.00.
TABLA N 41
INGRESOS ANUALES TOTALES PROYECTADOS
INGRESOS
OPERATIVOS
PRODUCTOS Y/O
1
414,000
2
414,000
3
414,000
4
414,000
5
414,000
87
SERVICIOS
PRINCIPALES
PRODUCTOS Y/O
SERVICIOS
SECUNDARIOS
TOTAL INGRESOS
OPERATIVOS S/.
66,960
480,960
66,960
66,960
66,960
66,960
480,960
480,960
480,960
480,960
Los ingresos totales tanto por la venta de productos principales como secundarios ascienden a S/.
480 960.00 anualmente, este monto total significar los ingresos para los dems aos.
11.10 PRESUPUESTO DE EGRESOS
COSTOS DE OPERACIN
Los costos de operacin para el presente proyecto est conformado por los costos de produccin y
gastos de operacin, cuyo estudio y anlisis se presentan a continuacin:
A) COSTOS DE PRODUCCIN
A.1 COSTOS DIRECTOS
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
Para estimar los egresos del proyecto, primero se ha realizado el requerimiento para brindar los
servicios de diversos modelos, este requerimiento se da por cada tipo de producto a producir, los
cuales se pueden apreciar en las siguientes tablas:
TABLA N 42
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA EL FUNCIONAMIENTO
DEL KART Y EL RESTAURANT.
INSUMOS Y/O
MATERIA PRIMA
Gasolina
Papa
Sal
Arroz
Fideo
Chuo
aceite
Verduras
Unida
d de
Costo
medid unitario S/.
a
Galon
14.00
Kilo
1.50
Bolsita
0.50
Kilo
3.00
Kilo
3.00
Kilo
6.00
Litro
6.00
Arroba
10.00
Requerim.
Diario
70.00
7.50
1.00
15.00
15.00
12.00
7.00
10.00
Requerim.
mensual
840.00
225.00
30.00
450.00
450.00
360.00
210.00
300.00
Requerim.
Anual
10 080.00
2 700.00
360.00
5 400.00
5,400.00
4 230.00
2 520.00
3 600.00
88
Condimentos
Pollo
gas propano
Kilo
Kilo
recarga
5.00
10.00
37.00
10.00
50.00
37.00
300.00
500.00
1 110.00
3 600.00
6 000.00
13 320.00
TABLA N 43
REQUERIMIENTO ANUAL PROYECTADO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
MATERIA
PRIMA
gasolina
papa
sal
arroz
fideo
chuo
aceite
verduras
Condim.
Pollo
gas pr.
Unidad
de
medida
galn
Kilo
bolsita
Kilo
Kilo
Kilo
litro
arroba
Kilo
Kilo
recarga
Costo
unitario
1
S/.
14.00 10 080.00
1.50
2 700.00
0.50
360.00
3.00
5 400.00
3.00
5,400.00
6.00
4 230.00
6.00
2 520.00
10.00
3 600.00
5.00
3 600.00
10.00
6 000.00
37.00 13 320.00
2
10 080.00
2 700.00
360.00
5 400.00
5,400.00
4 230.00
2 520.00
3 600.00
3 600.00
6 000.00
13 320.00
10 080.00
2 700.00
360.00
5 400.00
5,400.00
4 230.00
2 520.00
3 600.00
3 600.00
6 000.00
13 320.00
10 080.00
2 700.00
360.00
5 400.00
5,400.00
4 230.00
2 520.00
3 600.00
3 600.00
6 000.00
13 320.00
5
10 080.00
2 700.00
360.00
5 400.00
5,400.00
4 230.00
2 520.00
3 600.00
3 600.00
6 000.00
13 320.00
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

El proyecto requiere de personal calificado y/o capacitado para la produccin de los diferentes
productos, es por ello que en el estudio tcnico se detallan las caractersticas que debe poseer cada
uno de los miembros de la empresa, en especial aquellos que estn directamente relacionados con la
produccin, el requerimiento de personal y la remuneracin mensual a percibir por cada uno de
ellos se muestran en la siguiente tabla.
TABLA N 44
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PROYECTADO
CARGO
Chef
ayudante de cocina
Seguridad
Cajeras
personal de limpieza
supervisor de kart
Mecnico
Remuneraci
n mensual S/.
1,000.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
800.00
1
2
2
3
2
2
1
1
2
2
3
2
2
1
1
2
2
3
2
2
1
1
2
2
3
2
2
1
1
2
2
3
2
2
1
89
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

TABLA N 45
COSTO ANUAL PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA
CARGO
Rem.
mensual
S/.
1,000.00
Chef
12,000.00
12,000.00
Ayudante
cocina
750.00
18,000.00
18,000.00
Seguridad
750.00
18,000.00
18,000.00
Cajeras
750.00
27,000.00
27,000.00
personal
limpieza
750.00
18,000.00
18,000.00
superviso
r de kart
750.00
18,000.00
18,000.00
Mecnico
800.00
9,600.00
9,600.00
COSTO TOTAL DE
M.O.D S/.
120,600.00 120,600.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
18,000.00
18,000.00
27,000.00
18,000.00
18,000.00
27,000.00
18,000.00
18,000.00
27,000.00
18,000.00
18,000.00
18,000.00
18,000.00 18,000.00
9,600.00
9,600.00
18,000.00
9,600.00
120,600.00 120,600.00 120,600.00
Tal como se aprecia en la tabla anterior el costo de mano de obra directa para asciende a S/. 120
600.00 anualmente, se considera que estos costos sern constantes durante el periodo de evaluacin
que es de cinco (05) aos.
En la siguiente tabla se aprecia el costo directo anual proyectado para los prximos cinco (05) aos
de periodos de operacin.
TABLA N 46
COSTO DIRECTO ANUAL PROYECTADO
RUBROS
MATERIALES
DIRECTOS
13,375.20
13,375.20
13,375.20
13,375.20
13,375.20
MANO DE
OBRA
DIRECTA
120,600.00
120,600.00
120,600.00
120,600.00
120,600.00
TOTAL
COSTOS
DIRECTOS S/. 133,975.20
133,975.20
133,975.20
133,975.20
133,975.20
90
La tabla anterior nos muestra el costo anual proyectado para materiales directos e indirectos la cual
asciende a S/. 133 975.20
GASTOS INDIRECTOS
Los gastos indirectos representan para el proyecto aquellos gastos que se ocasiona dentro de la
planta de produccin, que son necesarios para cumplir con la tarea de produccin, como son el
agua, energa elctrica, telfono e internet, cuyos rubros presupuestados se muestran en la siguiente
tabla.
TABLA N 47
GASTO INDIRECTO MENSUAL Y ANUAL
DENOMINACION
GASTO MENSUAL S/.
Servicio de agua
GASTO ANUAL S/.
100.00
1,200.00
Servicio de luz
50.00
600.00
Telfono
50.00
600.00
Internet
50.00
600.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN S/.
3,000.00
El gasto indirecto total para la produccin de los diferentes productos ascienden a S/.250.00
mensualmente y S/. 3 000.00 anualmente.
En la siguiente tabla se puede apreciar los gastos indirectos proyectados para los periodos de
operacin del proyecto.
TABLA N 48
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA PROYECTADO
91
DENOMINA
CION
Serv. de agua
Gasto
mensual S/.
100.00 1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00 1,200.00
servicio de luz
50.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
Telfono
50.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
Internet
50.00
600.00
TOTAL GASTOS
INDIRECTOS DE
PRODUCCIN S/.
3,000.00
600.00
600.00
600.00
600.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00 3,000.00
Los costos indirectos anuales proyectos para los cinco (05) aos de operacin se muestran en la
siguiente tabla, cuyo monto anual asciende a S/. 3 000.00
TABLA N 49
COSTO INDIRECTO ANUAL PROYECTADO
RUBROS
MATERIALES
INDIRECTOS
MANO DE
OBRA
INDIRECTA
GASTOS
INDIRECTOS
TOTAL
COSTOS
INDIRECTOS
S/.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
B) GASTOS DE OPERACIN
Los gastos de operacin para el proyecto representan los gastos de venta y los gastos generales y de
administracin.
GASTOS LABORALES
Los gastos laborales con relacin a la venta de los distintos productos corresponden al personal que
labora exclusivamente para la comercializacin del producto.
92
PUBLICIDAD
El proyecto requiere para su introduccin en el mercado del uso de publicidad para llegar a los
clientes, los medios a utilizar son los de uso comn como es la radio y televisin, los cuales se
muestran a continuacin.
TABLA N 50
REQUERIMIENTO ANUAL DE GASTOS EN PUBLICIDAD
MEDIO DE
COMUNICACI
N
Radio
Volantes
Gasto
unitario
promedio
S/.
400.00
500.00
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Se realizarn dos campaas intensivas en los distintos medios de comunicacin anualmente, cada
campaa publicitaria tendr asignado un presupuesto de S/. 900.00.
TABLA N 51
GASTO ANUAL EN PUBLICIDAD
MEDIO DE COMUNICACIN
Gasto unitario
promedio S/.
Gasto anual S/.
Televisin
400.00
Radio
500.00
GASTO TOTAL EN PUBLICIDAD S/.
4 800.00
6 000.00
10,800.00
El gasto anual necesario en publicidad asciende a S/. 10 800.00, los cuales se mantendrn
constantes durante los cinco (05) periodos de operacin a avaluar, esto se puede apreciar en la
siguiente tabla.
TABLA N 52
GASTO ANUAL EN PUBLICIDAD PROYECTADO
MEDIO DE
COMUNICACI
N
Radio
Gasto
unitario
promedio
S/.
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
5
400.0
0
93
Volantes
500.00
GASTO TOTAL EN
PUBLICIDAD S/.
500.00
500.00
500.00
500.00
900.00
900.00
900.00
900.00
500.0
0
900.0
0
TABLA N 53
RESUMEN DE GASTOS DE VENTA ANUAL PROYECTADO
RUBRO
GASTOS
LABORALES
COMISIONES
PUBLICIDAD
TRANSPORTE
ALMACEN
TOTAL
GASTOS
DE
VENTA S/.
0.00
0.00
900.00
0.00
0.00
0.00
0.00
900.00
0.00
0.00
0.00
0.00
900.00
0.00
0.00
0.00
0.00
900.00
0.00
0.00
0.00
0.00
900.00
0.00
0.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
B.2 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACIN

El proyecto requiere contar con gastos generales y de administracin que representan la
operatividad de la empresa en general, dentro de ello se tiene los gastos laborales, alquileres,
materiales de oficina, gastos de representacin y depreciacin de activos, todo ello se puede
apreciar en las siguientes tablas.
GASTOS LABORALES
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
El personal que requiere para la conduccin y operacin de la empresa son un administrador, un
contador, un personal de mantenimiento y un guardin, esto se observa en la siguiente tabla.
TABLA N 54
REQUERIMIENTO DE PERSONAL PROYECTADO
CARGO
Contador
Secretaria
personal de
mantenimiento
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
94
Gerente
El gasto mensual por este concepto asciende a S/. 3 400.00 mensualmente y S/. 40 800.00
anualmente, esto se presenta en la siguiente tabla.
TABLA N 55
GASTO MENSUAL Y ANUAL EN PERSONAL
Remuneracin
mensual S/.
CARGO
TOTAL
Contador
1,000.00
12,000.00
Secretaria
750.00
9,000.00
personal de mantenimiento
750.00
9,000.00
Gerente
900.00
10,800.00
TOTAL GASTOS LABORALES S/.
40,800.00
Asimismo se aprecia los gastos anuales proyectados para los cinco (05) aos de operacin en la
siguiente tabla.
TABLA N 56
GASTO ANUAL EN PERSONAL PROYECTADO
CARGO
Rem.
mensual S/.
Contador
1,000.00
Secretaria
personal
de mant.
750.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
750.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
Gerente
900.00
TOTAL GASTOS
LABORALES S/.
12,000.00 12,000.00
12,000.00 12,000.00
12,000.00
10,800.00 10,800.00
10,800.00 10,800.00
10,800.00
40,800.00 40,800.00
40,800.00 40,800.00
40,800.00
MATERIALES DE OFICINA
TABLA N 57
REQUERIMIENTO DE MATERIALES DE OFICINA
MATERIALES Unidad de
Precio
95
medida
papel
bond
Lapiceros
Tinta
millar
20.00
10
10
10
10
10
docena
5.00
20.00
20
20
20
20
20
10.00
10
10
10
10
10
unidad
Archivadores
unitario
S/.
unidad
Los materiales de oficina son necesarios para elaborar diversos documentos y registros para la
produccin y comercializacin de los productos, es por ello que se presupuesta diversos materiales
de oficina, que se presentan en la siguiente tabla.
TABLA N 58
GASTO ANUAL DE MATERIALES DE OFICINA PROYECTADO
Unidad de
MATERIALES
medida
papel bond
millar
Lapiceros
docena
Tinta
unidad
archivadores
unidad
Precio
unitario
S/.
20.00 200.00
5.00
15.00
200.00 200.00
15.00
15.00
4
200.00
5
200.00
15.00
15.00
20.00 400.00
400.00 400.00
400.00
400.00
10.00 100.00
100.00 100.00
100.00
100.00
DEPRECIACIN
La depreciacin es el desgaste que sufren los activos por el uso que se le da en el proceso de
produccin, es por ello que para la empresa significa un costo que se tiene que asumir, adems
ayuda para fines de registro contable para con la SUNAT.
Tan slo se presente la depreciacin de las maquinarias, equipos y herramientas para su anlisis y
estudio, en cambio en la posterior tabla se presenta un resumen de la depreciacin de todos los
activos fijos tangibles.
TABLA N 59
DEPRECIACIN DE MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
96
Costo
DESCRIP.
adquisc
kart de
nios
2,400
kart para
mayores de
14 aos
5,200
kart para
mayores de
18 aos
9,000
Depr
anual
(%)
Vida
til
(aos)
20%
480.00
20%
20%
480.00
480.00
480.00
480.00
1,040.00
1,040.00
1,040.00
1,040.00
1,040.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
La depreciacin acumulada al quinto ao de operacin del proyecto asciende a S/. 94 428.00 cuyo
valor residual para fines de contabilidad e ingreso es de S/. 190 118.00, debido a que en su mayora
los activos se deprecian al quinto ao.
En la siguiente tabla se presenta un resumen anual proyectado de los gastos generales y de
administracin para los cinco (05) aos de operacin del proyecto.
TABLA N 60
RESUMEN DE GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACIN
PROYECTADO
GASTOS
GENERALES Y DE
ADMINISTRACIN
GASTOS LABORALES 40,800.00 40,800.00 40,800.00 40,800.00 40,800.00

MATERIALES DE
OFICINA
715.00
715.00
715.00
715.00
715.00
REPRESENTACIN
DEPRECIACIN DE
ACTIVOS FIJOS
TANGIBLES
TOTAL GASTOS
GENERALES Y DE
ADM.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
19,035.10
19,035.10
19,015.10
19,015.10
18,367.60
60,550.10
60,550.10
60,530.10
60,530.10
59,882.60
97
Adems se presenta una tabla resumen de los gastos de operacin del proyecto que es la suma de los
gastos de venta y los gastos generales y administrativos proyectados.
FLUJO DE CAJA ECONMICO

TABLA N 61
FLUJO DE CAJA ECONMICO PROYECTADO
RUBROS
INGRESOS
OPERATIVOS
Venta de
productos
principales
Venta de
productos
secundarios
Recuperacin de
capital de trabajo
COSTOS
OPERATIVOS
Costos de
produccin
Costos directos
Costos indirectos
Gastos de
operacin
Gastos de venta
Gastos generales y
de Administracin
Depreciacin
COSTOS DE
INVERSION
305,065.50
480,960.00 480,960.00 480,960.00 480,960.00 481,404.50

414,000.00 414,000.00 414,000.00 414,000.00 414,000.00
66,960.00
66,960.00
66,960.00
66,960.00
66,960.00
444.50
198,425.30 198,425.30 198,405.30 198,405.30 197,757.80

136,975.20 136,975.20 136,975.20 136,975.20 136,975.20
133,975.20 133,975.20 133,975.20 133,975.20 133,975.20
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
61,450.10 61,450.10 61,430.10 61,430.10 60,782.60
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
41,515.00
19,035.10
960.00
41,515.00
19,035.10
960.00
41,515.00
19,015.10
960.00
41,515.00
19,015.10
960.00
41,515.00
18,367.60
960.00
98
Activos Fijos
Tangibles
Intangibles
Capital de trabajo
Gastos preoperativos
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS
IMPUESTOS
UTILIDAD
DESPUES DE
IMPUESTOS
DEPRECIACIN
VALOR DE
SALVAMENTO
FLUJO
DE
CAJA
ECONMICO
298,121.00
284,621.00
13,500.00
444.50
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
6,500.00
30%
281,574.70 281,574.70 281,594.70 281,594.70 282,686.70

84,472.41 84,472.41 84,478.41 84,478.41 84,806.01
197,102.29 197,102.29 197,116.29 197,116.29 197,880.69
19,035.10 19,035.10 19,015.10 19,015.10 18,367.60
190,118.00
305,065.50 216,137.39 216,137.39 216,131.39 216,131.39 406,366.29
En la tabla anterior muestra el flujo econmico de la empresa para los (5) aos del horizonte de
evaluacin.
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
TABLA N 62
RUBROS
FLUJO DE
CAJA
216,137
ECONOMICO
305,065.50 .39
CREDITOS O
PRESTAMOS
RECIBIDOS
122,026.20
AMORTIZACI
N DE CRDITOS
53,756.04
INTERES DE
CREDITOS Y
OTROS
24,379.52
FLUJO
DE
CAJA
FINANCIERO
138,00
S/.
183,039.30 1.83
216,137. 216,131.3
39
9
216,131.3
9
406,366.2
9
68,270.
16
9,493.8
2
138,373.4
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
216,131.3
9
216,131.3
9
406,366.2
9
99
12 EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

12.9 TASA DE DESCUENTO (COK)
El costo de oportunidad del capital es una tasa de descuento, una medida financieraque se aplica
para determinar el valor actual de un pago se obtuvo de la siguiente manera.
CPPC=
12.10 CRITERIOS DE EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

Para la Evaluacin Econmica Financiera del presente proyecto se tom en consideracin siete
criterios de evaluacin, cuyos resultados se muestran en forma resumida en la siguiente tabla,
interpretados adecuadamente en lo posterior.
TABLA N 63
CRITERIOS DE EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO
CRITERIO DE EVALUACIN
Valor Actual Neto
VAN
ECONOMICO
272,581.53
FINANCIERO
288,489.26
Tasa Interna de Retorno
TIR
68.81%
86.47%
Relacin "Beneficio" Costo
B/C
1.3690
1.3479
Valor Uniforme Equivalente

(Aos)
"VA
E"
111,916.95
118,448.37
Costo Uniforme Equivalente

(Aos)
"CA
E"
409,070.42
452,640.71
ndice del Valor Actual Neto
IVA
N
0.89
1.58
Periodo de Recuperacin de
la Inversin
PRI
VALOR ACTUAL NETO (VAN)

VAN econmico = S/. 272 581.53
100
El proyecto generara un beneficio neto al da de hoy de S/. 272 581.53 luego de haber descontado
rodos los costos y gastos. Este monto de ganancia del proyecto es financiado con capital propio.
VAN financiero= S/. 288 489.26
El proyecto generara un benfico neto al da de hoy S/.30,938.32, luego de haber descontado todos
los costos y gastos. En este caso la inversin tiene dos fuentes de financiamiento, uno que es el
interno o propio y el otro externo, debito al crdito financiero.
Para este criterio de evaluacin conviene trabajar con capital propio y un prstamo ya que las
ganancias son un poco mayor que si se trabajara solo con capital propio.
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
TIR Econmico= 68.81% Anual
El proyecto generara un rendimiento o rentabilidad anual de 68.81% la cual, es mayor que la
esperada por el empresario (COK=30%). El 68.81% es la ganancia que se obtendra con la
inversin de capital propio.
TIR Financiero = 86.47% Anual
El proyecto generara un rendimiento o rentabilidad anual de 86.47%, la cual es mayor que la
esperada por el empresario (COK = 30%). El 86.47% es la ganancia de la inversin de las dos
fuentes de financiamiento que es, uno interno o propio y el otro externo del crdito (prstamo)
financiero.
Para este criterio de evaluacin conviene financiar la inversin con capital propio y el prstamo
financiero es decir
se elegira el TIR financiero ya que su porcentaje es mayor al del TIR
econmico.
RELACIN BENEFICIO COSTO (B/C)
B/C Econmico = S/. 1.37
En el proyecto por cada Nuevo Sol que se invierta o desembolse, este tendr un retorno de S/.1.37.
Cuando el financiamiento es realizado solo por el empresario, es decir con capital propio. El cual
indica que conviene invertir en el proyecto.
101
B/C Financiero = S/. 1.35

En el proyecto por cada Nuevo Sol que se invierte o desembolse, este tendr un retorno de S/.1.35.
Cuando la inversin el financiada
con capital propio y prstamo. El cual indica que tambin
indica invertir en el proyecto.

Segn este criterio de evaluacin conviene trabajar con capital propio ya que las ganancias serian
mayor que si se trabajar con un prstamo financiero
.
VALOR ANUAL UNIFORME EQUIVALENTE (VAUE)
VAE Econmico = S/. 111 916.95
En el proyecto los beneficios anuales uniformes durante cada periodo sern de S/. 111 916.95
Cuando el financiamiento es realizado por el empresario es decir con capital propio.
VAE Financiero = S/. 118 448.37
En el proyecto los beneficios o utilidades anuales uniformes por cada periodo sern de S/.118
448.37. Cuando el financiamiento o inversin es realizada con capital propio y un crdito
financiero (prstamo).
Segn este criterio de evaluacin conviene trabajar con financiamiento externo, es decir con un
prstamo bancario ya que las ganancias serian mayor que si se trabajara solo con capital propio.
COSTO ANUAL UNIFORME EQUIVALENTE (CAUE)
CAE Econmico = S/. 409 070.42
En el proyecto los costos anuales uniformes durante cada periodo ser S/.409 070.42. Cuando la
inversin es realiza con capital propio.
CAE Financiero = S/. 452 640.71
En el proyecto los costos anuales uniformes durante cada periodo ser de S/. 452 640.71. cuando
el financiamiento es realizado por el empresario o inversionista y a su vez por crdito (prstamo).
102
En este criterio de evaluacin conviene trabajar con crdito financiero ya que se obtendra mayor
ganancia por cada periodo.
INDICE DEL VALOR ACTUAL NETO (IVAN)

IVAN Econmico = S/. 0.89
En el proyecto por cada Nuevo Sol que se invierta en el periodo de inversin, este retornara una
utilidad o beneficio de S/.0 89 el da de hoy. Cuando el financiamiento o inversin es realizada por
el por el empresario, es decir con capital propio.
IVAN Financiero = S/. 1.58
En el proyecto por cada Nuevo Sol que se invierta en el periodo de inversin, este retornara una
utilidad o beneficio de S/. 1.58 en el da de hoy. Cuando el financiamiento o inversin es realizada
con capital propio y con prstamo.
Para este criterio de evaluacin se tomara en cuenta el IVAN financiero es decir conviene trabajar
con capital propio y prstamo.
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN (PRI)
PRI Econmico = 2 aos
El periodo de recuperacin de la inversin inicial del proyecto se dar en el segundo ao o periodo
de operacin. Este resultado es de cuando el financiamiento sea con capital propio.
PRI Financiero = 2 aos
El periodo de recuperacin de la inversin inicial del proyecto se dar en el segundo ao o periodo
de operacin. Este resultado es de cuando el financiamiento sea con capital propio y prstamo.
En ambos casos el capital se recupera en el segundo ao o periodo de operacin.
103
13 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
13.9 .- CONCLUSIONES
El proyecto es rentable, puesto que en el estudio de mercado nos muestra las condiciones en las que
se debe operar, ya sea brindando los servicios de calidad y con una atencin personalizada por tales
motivos el proyecto requiere de un funcionamiento de S/. 305,065.50 los cuales estn compuestos
del capital interno y del prstamo de la caja municipal Arequipa.
Para ofrecer los servicios del kartismo solo se requiere de tres herramientas fundamentales e
importantes como son: la pista del kart, los autos (karts) y la gasolina que es el combustible que se
requiere para el funcionamiento de estos tipos de karts.
Los costos por los servicios diarios son de S/. 380.40, tanto para los servicios para nios,
competencias grupales y servicios para adultos.
Los indicadores de rentabilidad indican que nuestro valor actual neto econmico (VANE) es de S/.
272 581.53; y el valor actual neto financiero (VANF) es de S/. 288 489.26 estos valores se dan a un
costo de oportunidad de capital (COK) de 30%, significa que el proyecto es rentable.
En cuanto a la tasa interna de retorno econmico (TIRE) es de 68.81% mientras que la tasa de
inters de retorno
financiero (TIRF) es de 86.47%; estos resultados nos indican que existe
rentabilidad en la ejecucin del proyecto.

El beneficio costo econmico (B/CE) es de S/ 1.37 por cada sol; y el beneficio costo financiero
(B/CF) es de S/. 1.35 por cada sol que se invierta en el proyecto, el valor anual equivalente
econmico (VAEE) es de S/. 111 916.95 y el valor anual equivalente financiero (VAEF) es de S/.
118 448.37; el costo anual equivalente econmico (CAEE) es de S/.409 070.42 y el costo anual
equivalente financiero (CAEF) es de S/. 452 640.71; el ndice del valor neto actual econmico es de
S/. 0.89 y el ndice del valor neto actual financiero es de S/. 1.58;
El periodo que recuperacin del capital es de dos aos lo cual se da con financiamiento propio o
externo, lo cual indica que conviene invertir en el proyecto.
13.10 .- RECOMENDACIONES
Para la utilizacin de nuestro servicio es necesario tener en cuenta una atencin
personalizada. A lo largo de este plan de empresa, se ha expuesto de forma extensa un proyecto
104
empresarial que si bien ya est constituido, va a acometer un renacimiento en virtud de la

construccin de nuevas instalaciones, que no slo va a suponer un incremento asombroso en la
obtencin de beneficios, sino que va a posibilitar la consolidacin de la misma como un referente en
el sector, en virtud de las posibilidades que va a generar.
Se observa como las actividades que se van a realizar, estn actualmente, (y se estima en un
futuro lejano) de moda. Esto es posible, no slo por el impulso de las diversas competiciones
deportivas, sino por la cada vez ms habitual deseo de las personas de realizar actividades que
supongan un incremento de la adrenalina, sino de poder controlar de forma ms activa la realizacin
de las actividades mismas, y no conformarse con unas actividades establecidas y rgidas que no
permiten cambios. Es por eso, por lo que se cree que este proyecto empresarial, tiene un futuro
prometedor, y as, consideramos la realizacin de estas actividades, no una moda temporal, sino un
estilo de vida, que seguir en los prximos aos.
Aunque ste no es el nico incentivo para crear este proyecto empresarial, ya que es aqu
donde se encuentra otro mbito que no hay que dejar atrs, y es la empresa, la que est en los
ltimos aos invirtiendo grandes cantidades de dinero en la formacin de sus directivos, para que
las mismas se vuelvan ms competitivas entre s y en su interior, con el fin de alcanzar una red
empresarial de la ms completas del pas.
Por tanto existen dos incentivos por los cuales la demanda de los servicios de ocio, ofertados
por la empresa cliente de este proyecto, estar asegurada.
No se puede centrar este proyecto empresarial en slo la existencia de demanda, que si bien
es importante, no es nica. Se pretende conseguir un proyecto empresarial, que genere riqueza para
zona en la que se situar, y que ayude a reducir tanto el desempleo como otros posibles problemas
que acucian en los ltimos tiempos al mbito rural.
La ventaja comparativa de este proyecto, no reside, nicamente en los tres aspectos
mencionados hasta ahora, sino que estos aspectos de demanda, crecimiento y una comarca nica,
viene acompaados de la realizacin de un elenco de actividades realmente variadas, que
actualmente no podemos encontrar en ningn complejo de la competencia de la zona,
aventurndonos a confirmar que no se podr encontrar un complejo similar en las tres cuartas partes
de nuestro territorio nacional. As, se parte con una ventaja absoluta con respecto a los complejos
establecidos hasta ahora. Se disponen de actividades inigualables a precios realmente competitivos.
Esto, aunque es mucho, no es suficiente, ya que se est convencido de que en la poca
actual, no slo se puede ofrecer un nmero variado de actividades a un precio competitivo, ya que
105
ahora es bastante importante la comparacin precio / calidad, y ese es uno de los objetivos bsicos,
y por esto se ha optado por el diseo de un complejo con las mejores y ms actuales medidas de
control y seguridad, as como las instalaciones muy dotadas y actuales.
Como se ha visto, la empresa tanto por demanda como por oferta tiene un futuro
prometedor, deseando convertirse en un referente en el sector empresarial en el que se encuadra, en
un tiempo relativamente corto.
Lo anterior no es lo nico que se debe tener en cuenta, debido a que es importante que tenga
futuro empresarial, pero a su vez, futuro econmico.
Como se ha podido observar en la parte econmica del proyecto, la empresa cuenta con unas
cifras realmente excepcionales. Si bien necesita de una inversin inicial importante, las cifras de
beneficios obtenidas son tambin muy buenas, y debido a que aunque se generan prdidas en el
primer ao de explotacin, esas prdidas sern compensadas en el ao posterior. As, se ha visto que
tanto a nivel de demanda, como de oferta, como en el mbito econmico la empresa tiene todas las
de ganar en el sector empresarial en el que se encuadra, y es un proyecto que no slo nos apasiona,
sino que tiene todas las claves actuales del xito.
En el aspecto de recurso o capacidad humana se debe realizar capacitaciones continuas
dentro de la organizacin, ya sea por el personal de supervisin y/o por los administrativos para asi
desarrollar las actividades con mayor competitividad organizacional.
BIBLIOGRAFIA
Universidad Pontificia Comillas, Espaa (ICAI), 2005. Viabilidad de una implantacin de
karting.
Universidad Vasco y Quiroga, Mxico 2008. Proyecto de inversin Go Karts.
Condori Portillo, Henry Amiel (2012). Matemtica Financiera. Puno.
Condori Portillo, Henry Amiel (2013). Gua para la Formulacin y Evaluacin de Proyectos
de inversin. Puno.
Condori Portillo, Henry Amiel. (2013). HProject: Software para la formulacin y evaluacin
de proyectos de inversin (Versin 1.9). [Software de computo]. Puno.
106
Meza Riquelme, Mauricio. (2011). Finanzas Empresariales para la Micro y Pequea Empresa.
Per: Santillana.
Rodrguez Cairo, Bao Garca, Crdenas Lucero. (2008). Formulacin y Evaluacin de
Proyectos de inversin. Per
CONSULTAS WEB
Condori, H. (12 de Febrero de 2011). Proyectos de Inversin. Recuperado el 15 de Abril de
2013, de http://henrycondori.blogspot.com/proyectos.html
WWW.cajaarequipa.com CAJA AREQUIPA
WWW.SUNAT.gob.pe Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria(SUNAT)
WWW.INEI.PE Instituto Nacional de Estadstica e Informtica(INEI).
ANEXOS
ANEXO 1
HPROJECT: PROGRAMA PARA LA FORMULACIN Y EVALUACIN DE
PROYECTOS (Versin 1.4)
107
ANEXO 2
MICROSOFT PROJECT: PROGRAMA PARA LA PLANIFICACIN Y
ADMINISTRACIN DE PROYECTOS (Versin 2007)
108
ANEXO 3
PROCESO DE CLCULO DE LOS CRITERIOS DE EVALUACIN FINANCIERA DE
PROYECTOS
109
Valor Actual Neto Econmico (VANE)
VANE=272,581.53
Valor Actual Neto Financiero (VANF)
VANF=288,489.26
Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE)
TIRE= 68.81%
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
TIRF= 86.47%
Relacin Beneficio Costo Econmico (B/CE)
Relacin Beneficio Costo Financiero (B/CF)
Valor Anual Uniforme Equivalente Econmico (VAUEE)
110
VAUEE= 111,916.95
Valor Anual Uniforme Equivalente Financiero (VAUEF)
VAUEF= 118,448.37
Costo Anual Uniforme Equivalente Econmico (CAUEE)
CAUEE=409,070.42
Costo Anual Uniforme Equivalente Financiero (CAUEF)
ndice del Valor Actual Neto Econmico (IVANE)
ndice del Valor Actual Neto Financiero (IVANF)
Periodo de Recuperacin de la Inversin Econmico (PRIE)

FLUJO DE CAJA ECONMICO
0
-305,065.50
216,137.39
216,137.39
216,131.39
216,131.39
406,366.29
111
PRIE = 2 AOS
Periodo de Recuperacin de la Inversin Financiero (PRIF)
0
-183,039.30
138,001.83
138,373.40
216,131.39
216,131.39
406,366.29
PRIF = 2 AOS
ANEXO 4
PROCESO DE PROYECCIN DE LA OFERTA Y DEMANDA
PROYECCIN DE LA OFERTA
Procesamiento en Microsoft Excel
Ao
Cantidad
de
servicios
(TM)
2014
11
11
11
2015
10
10
20
2016
13
13
39
2017
14
14
16
56
2018
16
16
25
80
SUMA
197
78
650
1443
PROMEDIO
16.42
6.5
NUM. OBSERV.
12
112
-5.50
-4.50
-3.50
-2.50
-1.50
-0.50
0.50
1.50
2.50
3.50
4.50
5.50
0.00
-5.42
-6.42
-3.42
-2.42
-0.42
-0.42
0.58
-1.42
2.58
3.58
4.58
8.58
0.00
29.79
28.88
11.96
6.04
0.63
0.21
0.29
-2.13
6.46
12.54
20.63
47.21
162.50
30.25
20.25
12.25
6.25
2.25
0.25
0.25
2.25
6.25
12.25
20.25
30.25
143.00
29.34
41.17
11.67
5.84
0.17
0.17
0.34
2.01
6.67
12.84
21.01
73.67
204.92
Procesamiento matemtico estadstico
Ecuacin estimada de la regresin lineal simple
Estadsticos de la regresin:
Montos proyectados
113
Tiempo
Ao
Cantidad ofertada
13
2013
23.80
14
2014
24.94
15
2015
26.08
16
2016
27.21
17
2017
28.35
18
2018
29.48
19
2019
30.62
20
2020
31.76
21
2021
32.89
22
2022
34.03
23
2023
35.17
24
2024
36.30
114

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Ao de la consolidacin del Mar de Grau

CARRERA PROFESIONAL: CONTABILIDAD

NOMBRE DEL PROYECTO...........................................................................8

NATURALEZA DEL PROYECTO..................................................................8

UBICACIN DEL PROYECTO......................................................................9

RESPONSABLE DEL PROYECTO...............................................................9

2.10 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO..................................................................9

DEFINICIN DEL SERVICIO......................................................................13

3.8 ANLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR...................................................37

REGISTRO DE MARCA, PATENTES Y NOMBRES COMERCIALES.....46

5.1 TAMAO DEL PROYECTO.-.............................................................................51

DIAGRAMA DE GANTT DEL PROYECTO...............................................57

TAREAS, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES...................................58

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS.................................................76

EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA..............................................92

TASA DE DESCUENTO (COK)...................................................................92

CRITERIOS DE EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA.............93

10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...................................................97

El objetivo primordial para este proyecto es el posicionamiento de la empresa en el mercado como

Provincia: San Romn

Juan Demetrio Ito Mamani

Vilisario Mamani Mamani

Fredy Paricahua Taype

Yvan Yana Ojeda

La industria de la panificacin en la ciudad de Juliaca no ha seguido, ni sigue un ritmo

Ampliar la oferta de un bien escencial para la satisfaccin de necesidades primarias de la

Determinar la factibilidad tcnico-econmico de instalar una nueva panificadora en la

Desarrollar los diferentes estudios parciales para tomar la decisin de ejecutar o no el

Considerando de que la unidad familiar componen un promedio de 05 personas, las cuales

Teniendo en cuenta que la oferta potencial es el 20% de la demanda potencial tenemos en el

mes en la ciudad de juliaca.

Teniendo en cuenta la demanda proyectada, la fabrica inicialmente cuenta con una

Teniendo en cuenta la demanda proyectada, la fabrica inicialmente cuenta con una

LOCALIZACION DEL PROYECTO

FUENTE: Elaboracion del grupo de

INGENIERIA DEL PROYECTO.

c) Descripcin del proceso.

FUENTE: Elaboracion del grupo de emprendedores

Trab. Por Horas

FUENTE: Elaboracin del grupo de emprendedores

FUENTE: Elaboracin del grupo de emprendedores

Esquema para la distribucin de ambientes necesarios para la panificadora en proyecto.

Estructura organica y organigrama estructural.

Funciones del personal:

5.9 VISIN DE LA EMPRESAdonde encontrarn el mejor servicio y la mayor

: Salida Arequipa urbanizacin Chullunquiani km. 4.5

5.13 CDIGO CIIU

QUISCA MAMANI, Eliana.

5.15 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO

Incrementar la cantidad de clientes en el corto y mediano plazo.

Dirigido a las empresas de nuestra ciudad donde le brindaremos en mejor

servicio para su satisfaccin.

Dirigido para las personas que requieran un servicio familiar exclusivo.

Dirigido para las instituciones educativas, institutos, universidades, etc;

que sean aficionados al automovilismo.

Donde encontraras una variedad de platillos de su agrado.

Preparados para nios menores de 14 aos con

Ideal para pasear con su hijo pequeo, (ver fig.2).

Karts para mayores de 14 aos:

Para corres al mximo, son automticos y

Fig.1: Kart de nios

Fig.2: Karts duales

Fig.3: Karts para mayores de 18 aos

NUESTROS COSTOS POR NUESTROS SERVICIOS SON: