Informe Pormenorizado Control Interno Periodo Marzo 12 A Julio 12 de 2016

INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA
RECREACION, EL APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO

LIBRE, EDUCACION EXTRAESCOLAR Y EDUCACION
FISICA DE TULUA. IMDER
INFORME PORMENORIZADO Y SEGUIMIENTO DEL ESTADO DE DESARROLLO E IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DEL
INSTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE IMDER.
PERIODO MARZO 12 A JULIO 12 DE 2016. (Art.9 ley 1474 de 2011).ASPECTOS GENERALES.
INSTITUTO MINUCIPAL DEL DEPORTE Y LA RECREACION, APROVECHAMIENTO DELTIEMPO LIBRE IMDER TULUA
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
Realizar el Diagnostico e informe pormenorizado del Estado de control interno MECI, y proponer acciones y actividades a desarrollar parar la implementacin o
mejoramiento del nivel de todos los elementos del sistema de C.I del instituto Municipal para la recreacin y el deporte de Tulu.
Verificar que todos los componentes y elementos de control interno establecido en el MECI se encuentren implementados o en su defecto desarrollar todas las
acciones de mejoramiento tendientes a corregir las debilidades encontradas para elevar y lograr un adecuado nivel.
IMDER Y EL QUIPO MECI.
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
D= Revisin documental.
ACTIVIDAD DE
CONTROL
Adopcin del MECI

1000:2005
INSTRU
M
EVALU
VALORACIN.
Entre 0,0 y 2,0 = Inadecuado.
Entre 2.1 y 3.0 = Deficiente
VALOR
ACIN
OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
Por Resolucin Motivada No.018 de 2008 se establecen los

mtodos y procedimientos de control interno, y por
resolucin No. 019 de 2008 Se adopta el MECI para el Imder
y por resolucin No.056 de septiembre 26 de 2014 se
actualiza o adopta el nuevo mec segn Dec.943 de mayo 21
de 2014
Por acta No.001 de septiembre 12 de 2014, la alta direccin
del instituto se comprometen con la implementacin del
nuevo Meci en el Instituto Municipal del Deporte Imder.
Compromiso de la
alta direccin.
Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio

Entre 4.1 y 5.0 = Adecuado
Carrera 26 No. 28Tulua
Se verifica y evidencia la existencia fsica de dichos actos administrativo, y la entidad

muestra avances significativos en el tema, y se encuentra en etapa de socializacin y
desarrollo, de este nuevo mec.
Se recomienda por parte de la oficina de control interno, enviar nuevamente a los correos
electrnicos de todos los servidores de la entidad la resolucin No. 056 de 2014 por medio
dela cual se adopt el MECI.A junio 30 de 2016 no se han ejecutado nuevas acciones en
este tema.
Se evidencia la existencia de dicho acto administrativo, y se evidencia aportes e inters del
grupo de trabajo relacionado con el tema del plan de mejoramiento que incluye temas
relacionados con el sistema de control interno.
En cumplimiento del plan de mejoramiento a la Auditoria de la contralora Municipal a los
periodos anteriores, han generado que se ejecuten actividades y acciones de mejora, que
han contribuido al avance del Sistema de conto interno.
Se recomienda por la oficina de control interno, socializar a travs del correo electrnico el
contenido del acta No 01, y reiterarles sobre su compromiso con el sistema de control
interno.
El Imder en razn a las auditoras realizadas por la Contralora Municipal, se ha enfrentado a
una serie de acciones de mejora dentro del plan de mejoramiento propuesto para subsanar
los hallazgos del ente de control, y que le han permitido a la entidad, avanzar y mejorar en su

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
ACTIVIDAD DE
CONTROL
INSTRU
M
EVALU
VALORACIN.
VALOR
ACIN

OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
sistema de control interno.

Designacin
del
equipo MECI, del
grupo directivo y
del representante
de la direccin.
Sensibilizacin
de
todos los servidores
pblicos previa al
proceso
de
implementacin
y
capacitacin
al
Equipo MECI en la
estructura,
funcionalidad
y
beneficios de aplicar
el Modelo.
Por Resolucin No.056 de septiembre 26 de 2014 se integra

el grupo operativo denominado equipo mec, y por resolucin
No.055 de septiembre 19 de 2014 se constituye el comit de
coordinacin del sistema de control interno y la designacin
del representante de la Direccin.
Se evidencian la existencia de dichos actos administrativos, pero se evidencia deficiente

operacionalizacin de estos grupos.
Se sugiere de parte de la oficina de control interno activar las acciones de estos grupos,
reiterando su compromiso con el desarrollo del sistema de control interno.
No se evidencia operacionalizacin de este equipo.
Existe socializacin del acto administrativo de constitucin

de este grupo operativo mec, y se percibe cierto inters de
algunos de sus integrantes en conocer sobre el tema, pero
an se evidencia que se debe impulsar la operacionalizacion
de este grupo.
Se ejecutan acciones de sensibilizacin y capacitacin a todos los servidores del Instituto,

para fomentar la cultura y compromiso con el sistema del control interno y de la importancia
de su implementacin.
Recomienda la oficina de control interno, se continen con acciones de socializacin y
sensibilizacin.
No se evidencia en este periodo nuevas acciones de socializacin.

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
INSTRU
M
EVALU
ACTIVIDAD DE
CONTROL
VALOR
ACIN
VALORACIN.

OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
1. MODULO DE CONTROL DE PLANEACION Y GESTION

1.1 COMPONENTE DE TALENTO HUMANO
Se evidencia que por acuerdo 004 de 2008, de la junta directiva, se adopt el cdigo de tica de la entidad.
Pero segn auditoria de la contralora municipal no existe evidencia del acto administrativo de constitucin
y adopcin u operacin del comit de tica.
1.1.1
Acuerdos,
compromis
os o
protocolos
ticos.
1.1.2
Desarrollo
del talento
humano
3,5
Constituyen este elemento:

-Documento con los principios y valores de la entidad.
-Acto administrativo que adopta el documento con los
principios y valores de la entidad.
-Estrategias de socializacin permanente de los
principios y valores de la entidad.
Elemento constituido por:

-Manual de Funciones y competencias laborales.
- Plan Institucional de Formacin y Capacitacin (Anual).
- Programa de Induccin y reinduccin
- Programa de Bienestar (Anual)
- Plan de Incentivos (Anual)
- Sistema de evaluacin del desempeo.
El Cdigo de tica Se elabor de manera consensuada con los servidores pblicos, y en ese entonces ao
2008 se socializo a todo el personal del instituto, verificacin hecha a travs de los empleados, Y se
evidencian nuevas acciones tendientes a interiorizar y recordar los principios y valores del mismo, y por
resolucin No.080 de noviembre 28 de 2014 se conform el comit de tica, el cual debe comenzar a
operar en este ao 2015.
Se evidencia poca operacionalizacin de este grupo y se recomienda por control interno realizar nuevas y
permanentes actividades de socializacin del documento.
No se evidencia nuevas acciones de este comit.
-Se evidencia Por resolucin No.010 de abril 24 de 2013 la adopcin del manual especifico de funciones y
competencias laborales.
- Por resolucin No.057 de septiembre 26 de 2014, se ajusta y actualiza el plan institucional anual de capacitacin
para los trabajadores y servidores del imder Tulu, el cual se viene ejecutando.
- Por resolucin No. 066 de octubre 21 de 2014 se adopta para el Imder de Tulu, el plan de Induccin y reinduccin
que deber ser implementado y desarrollado en este 2015.
-No se evidencia un documento que adopte o contenga un sistema de evaluacin del desempeo para el instituto.
Por resolucin No.02 de enero 4 de 2016, Se actualizo y adopto el plan de incentivos y capacitacin.
La oficina de control interno recomienda hacer una revisin de las funciones de cada empleado de planta con relacin
a las que actual y realmente ejecutan.
No se evidencian nuevas acciones en este elemento.

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
ACTIVIDAD DE
CONTROL
INSTRU
M
EVALU
VALORACIN.
VALOR
ACIN
OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR

SEGUIMIENTO.
1.2 ELEMENTOS DEL COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO DEL MODULO DE CONTROL DE PLANEACION Y GESTION.
1.2.1 Planes y
programas y
proyectos.
- Planes de la entidad alineados con las Polticas de

Desarrollo Administrativo. (Ejes y objetivos estratgicos
para el periodo de Gobierno, Objetivos especficos o
Sectoriales
(Estrategias).
Programas
(Metas
de
Resultado). Subprogramas (Metas de Producto).
- La misin y visin institucionales adoptadas y
divulgadas.
- Objetivos institucionales.
- Planes de accin anuales que definen las metas a
cumplir con respeto al Plan de desarrollo.
- Planes Anuales mensualizados de caja (PAC), que
permiten conocer las metas planificadas por ao para
cumplir con los ingresos y gastos de la entidad.
- Acuerdos de gestin donde se definen las
responsabilidades y metas frecuentes por parte de los
gerentes pblicos.
- Cronogramas de los diferentes comits de trabajo.
-Se evidencia la existencia de un plan anual de bienestar social adoptado por resolucin No.02
de Enero 17 de 2014 que se ejecut durante dicho ao.
-Se evidencia la adopcin de un plan estratgico para el periodo 2013-2023 por medio de
resolucin No.021 de octubre 29 de 2014.
-Se elabor y public el plan de accin para el periodo 2016.
Por resolucin No.02 de enero 4 de 2016, Se actualizo y adopto el plan de incentivos y
capacitacin.
Se est ejecutando dicho plan de capacitacin.
- Por resolucin No.058 de septiembre 26 de 2014 se adopta el manual de polticas de
comunicacin.
- Por resolucin No.065 de octubre 21 de 2014 se adopta el manual de sistema de gestin de la
calidad.
-Por resolucin No. 066 de octubre 21 de 2014 se adopta por el instituto municipal del Deporte y
la Recreacin el plan de induccin y reinduccin y el plan de salud ocupacional.
-por resolucin No. 02 de enero 2 de 1996 se adopt el pac.
-Por resolucin No.045 de abril 1. De 2016 de adopto el plan de compras de la entidad.
- En el acuerdo 02 de enero de 1996, de creacin del Imder contiene la misin y los objetivos de
la entidad, y que son conocidos por todos los empleados del instituto.
-No se evidencian cronogramas ni actividades de los diferentes comit.
Se recomienda por parte de la oficina de control interno activar las acciones y funciones de los
comit de coordinacin del sistema de control interno, y grupo operativo meci.
No se evidencian nuevas actividades de estos grupos.

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
INSTRU
M
EVALU
ACTIVIDAD DE
CONTROL
1.2.2 Modelo
de operacin
por procesos.
1.2.3
Estru
ctura
Orga
nizaci
onal
(Ele
VALORACIN.
VALOR
ACIN
OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
Elemento integrado por:

-Mapa de Procesos. (La entidad debe establecer
un mapa de procesos donde se evidencia la
interrelacin
de
estos,
articulados
entre
estratgicos, misionales, de apoyo, y
de
evaluacin y seguimiento).
- Instrumentos, herramientas, eventos de difusin
y/o dems actividades que demuestren la
socializacin y difusin del Mapa de procesos y
los procedimientos de la entidad. (Cartillas,
Correos electrnicos, Cartelera de la Entidad,
Concursos, Actividades entre otros.
- La entidad debe establecer procedimientos que
le
permitan
evaluar
permanentemente
la
satisfaccin de los clientes con respecto a los
servicios ofrecidos en la organizacin, y el
seguimiento respectivo.
4.0

-Se evidencia la existencia de la resolucin No. 073 de noviembre 10 de 2014 por medio de la
cual se adopta El mapa de procesos para el instituto, el cual debe ser actualizado y adaptado a
la realidad actual de la entidad, y de los procesos existentes, cuya labor se tiene programado
desarrollar durante el presente periodo fiscal 2015 dentro del plan de mejoramiento y efectuar la
debida difusin e interiorizacin dentro de la estructura de personal existente.
-Se deben establecer encuestas de satisfaccin que permitan evaluar permanentemente la
satisfaccin de los clientes con respecto a los servicios ofrecidos por la Entidad.
Existe procesos ni procedimientos documentados que deben ser revisados y socializados.
Para garantizar que se adapten a la realidad de la entidad.
-La entidad debe tener una estructura flexible que le permita trabajar por
procesos, donde se identifiquen niveles de responsabilidad y autoridad.
- Manual de funciones adoptado y socializado para cada uno de los
cargos de la entidad.
- En la Entidad no se evidencia una estructura flexible, para laborar

por procesos, en que se identifiquen los niveles de responsabilidad
y autoridad.
- Se evidencia la existencia de la resolucin No.010 de abril 24 de
2013 por la cual se modifica y adopta el manual especifico de

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
ACTIVIDAD DE
CONTROL
INSTRU
M
EVALU
VALORACIN.
VALOR
ACIN
OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
ment
o
adici
onal)
funciones y competencias, pero se debe efectuar la socializacin

permanente y revisin de las funciones ejecutadas con las
funciones relacionadas en el manual. .
1.2.4
Indic
adore
s de
gesti
n
(Ele
ment
o
adici
onal)
1.2.5
Poltica
s de
Operac
in.
(eleme
nto
adicion

4.0
3.0
-Dentro de los planes, programas y proyectos de la entidad, se debe

como el plan de accin
construir indicadores de eficiencia, eficacia y efectividad que permitan -Se evidencia que el plan indicativo as
adoptado
por
el
Imder,
posee
indicadores
de
gestin, por medio de
tomar decisiones para evitar desviaciones.
los
cuales,
se
le
efectuar
el
seguimiento
del complimiento o
-Debe haber indicadores por procesos que aportan a la medicin de la
desviacin
de
dichos
planes,
pero
considero
que
se debe llevar o
gestin.
efectuar
un
seguimiento
ms
exigente.
-Deben existir fichas de los indicadores que permitan consultarlos de
manera fcil.
-Se deben realizar una revisin de la pertinencia y utilidad de los
- Los responsables y sus equipos de trabajo, debern hacer seguimiento indicadores a fin de determinar que los mismos cumplan con el
a los indicadores
segn la periodicidad definida en la poltica de propsito y correspondan a lo que efectivamente se necesitan en el
operacin de cada entidad, la cual no podr ser superior a seis (6) instituto.
meses.
La entidad adopto un manual de procesos y procedimientos, y sus
- Revisin de la pertinencia y utilidad de los indicadores (Se debe revisar indicadores, el cual debe ser socializado debidamente, y hacerle el
la categora de indicadores con el fin de establecer que los indicadores respetivo seguimiento a travs de sus indicadores.
cumplan con su propsito.
-Instrumentos, herramientas, eventos de difusin y/o dems actividades que
demuestren la socializacin y difusin de las Polticas de Operacin de la -No se evidencia acto administrativo de la adopcin de un
entidad. (Cartillas, Correos electrnicos, Cartelera de la entidad, Concursos, manual de operaciones, ni de procedimientos.
Actividades entre otros.).
- Se evidencia la resolucin No. 065 de octubre 21 de 2014, por
- Acto administrativo a travs del cual se adopta el Manual de Operaciones
la cual se legaliza el manual de adopcin del sistema de gestin
de la entidad (Manual de procedimientos.- Manual de Calidad) como
de la calidad, al cual deber ser ajustado y actualizado a la
documento de consulta.

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
ACTIVIDAD DE
CONTROL
INSTRU
M
EVALU
VALORACIN.
VALOR
ACIN
OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR

SEGUIMIENTO.
al).
realidad de la entidad.
No se evidencian nuevas acciones en este elemento.
Se deben establecer de manera clara las polticas de operacin
de la entidad y socializarlas y efectuarle el seguimiento al
cumplimiento de las mismas.
1.3 COMPONENTE ADMINISTRACION DL RIESGO DEL MODULO DE CONTROL DE PLANEACION Y GESTION.
1.3.1 Polticas de
administracin del
riesgo. (nuevo
elemento o
adicional).
Existe un mapa de riesgos pero se debe actualizar identificar contando

con la participacin y apoyo de todos los cargos y reas, a fin de ajustarlo
a la realidad y necesidades de la entidad o instituto municipal de deportes
Definicin por parte de la alta Direccin de polticas para el manejo de los y determinar as un plan de manejo de riesgos acorde la realidad de la
riesgos a travs de Acto administrativo o documento a travs del cual se definen entidad. Que permita efectuarle el seguimiento, para garantizar el
cumplimiento de metas y objetivos y corregir las desviaciones.
y adoptan las Polticas de Administracin del Riesgo.
- Divulgacin del mapa de riesgos institucional y sus polticas (Instrumentos, No se evidencia seguimiento al plan de manejo de riesgos por parte de
herramientas, eventos de difusin y/o dems actividades que demuestren la las responsables de los proceso.
socializacin y difusin de los Mapas de Riesgos de la entidad.)- (Cartillas,
Correos electrnicos, Cartelera de la entidad, Concursos, Actividades entre Se debe actualizar y socializar el plan de manejo de riesgos, y
efectursele el seguimiento a travs de los indicadores establecidos en
otros.)
cada uno de los riesgos

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
ACTIVIDAD DE
CONTROL
1.3.2
Identifica
cin del
riesgo.
INSTRU
M
EVALU
VALOR
ACIN
VALORACIN.

OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
1.3.2.1 Contexto estratgico. (Identificacin de condiciones o factores internas o externas que puedan
generar eventos de riesgo para la entidad).
Son las condiciones internas y del entorno, que pueden generar eventos que originan oportunidades o
afectan negativamente el cumplimiento de la misin y objetivos de una institucin. Las situaciones del
entorno o externas pueden ser de carcter social, cultural, econmico, tecnolgico, poltico, ambiental y
legal, bien sea internacional, nacional o regional segn sea el caso de anlisis. Las situaciones internas
estn relacionadas con la estructura, cultura organizacional, el modelo de operacin, el cumplimiento de los
Planes, Programas y Proyectos, los sistemas de informacin, los procesos y procedimientos y los recursos
humanos y econmicos con los que cuenta una entidad, entre otros
D
3.0
1.3.2.2 Identificacin del riesgo. Identificacin de condiciones internas o externas que puedan generar eventos
de riesgo para la entidad.
La identificacin implica hacer un inventario de los riesgos, definiendo en primera instancia sus causas con
base en los factores de riesgo internos y externos (contexto estratgico), presentando una descripcin de cada
uno de estos y finalmente definiendo los posibles efectos (consecuencias).
Es importante centrarse en los riesgos ms significativos para la entidad relacionados con los objetivos de los
procesos, programas y/o proyectos, y los objetivos institucionales. Entender la importancia del manejo del
riesgo implica conocer con ms detalle los siguientes conceptos:
Proceso: Nombre del proceso.
Objetivo del proceso: Se debe transcribir el objetivo que se ha definido para el proceso al cual se le estn
Se evidencia la existencia de un mapa de riesgos de

la Entidad, que requiere ser ajustado actualizado con
la participacin de todas las reas y cargos de la
Entidad y efectuarse el debido seguimiento dentro de
un plan debidamente elaborado.
- Se debe construir o actualizar el plan de manejo de
riesgos con el apoyo de todos los servidores
responsables de los diferentes procesos, y
determinar para cada uno de estos, los factores
internos y externos que pueden originar riesgos o
ventajas en la entidad, para proceder a determinar el
plan de manejo de los mismos para tratar de
evitarlos o eliminarlos.
No se evidencia seguimiento a los indicadores de
este plan de manejo de riesgos.
A pesar de que en la entidad existe un mapa de
riesgos de corrupcin, se requiere actualizar o
revisar el mismo, de manera tal que una vez
sean identificados los factores internos y externos
que puede originar riegos o ventajas para la
entidad, se debe efectuar un inventario de estos
riesgos, con el apoyo y participacin de todos los
responsables de ejecucin de los procesos,
identificndolos claramente, y definir las posibles
consecuencias en caso de materializarse los

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
ACTIVIDAD DE
CONTROL
INSTRU
M
EVALU
VALOR
ACIN
VALORACIN.

OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
identificando los riesgos.

Riesgo: Representa la posibilidad de ocurrencia de un evento que pueda entorpecer el normal desarrollo de
las funciones de la entidad y afectar el logro de sus objetivos.
Causas (factores internos o externos): Son los medios, las circunstancias y agentes generadores de riesgo,
entendidos todos los sujetos u objetos que tienen la capacidad de originar un riesgo. Descripcin: Se refiere a
las caractersticas generales o las formas en que se observa o manifiesta el riesgo identificado.
Efectos: Constituyen las consecuencias de la ocurrencia del riesgo sobre los objetivos de la entidad;
generalmente se dan sobre las personas o los bienes materiales o inmateriales con incidencias importantes
tales como: daos fsicos y fallecimiento, sanciones, prdidas econmicas, de informacin, de bienes, de
imagen, de credibilidad y de confianza, interrupcin del servicio y dao ambiental, entre otros.
1.3.3
Anlisis y
Valoraci
n del
riesgo.
2.5
1.3.3.1 Anlisis del riesgo. Se han establecido dos aspectos a tener en

cuenta en el anlisis de los riesgos identificados: Probabilidad e Impacto.
Por Probabilidad se entiende la posibilidad de ocurrencia del riesgo; esta
puede ser medida con criterios de Frecuencia, si se ha materializado
(por ejemplo: nmero de veces en un tiempo determinado), o de
Factibilidad teniendo en cuenta la presencia de factores internos y
externos que pueden propiciar el riesgo, aunque ste no se haya
materializado.
Por Impacto se entienden las consecuencias que puede ocasionar a la
organizacin la materializacin del riesgo.
Para adelantar el anlisis del riesgo se deben considerar los siguientes
aspectos: Calificacin del riesgo y Evaluacin del riesgo:
Calificacin del riesgo: se logra a travs de la estimacin de la
probabilidad de su ocurrencia y el impacto que puede causar la
mismos.
No se ha efectuado seguimiento a los indicadores
de este plan de manejo de riesgos.
-a pesar de que existe un plan de manera de riesgos institucional, el cual como se

viene recomendando necesita actualizarlo o ajustarlo con el apoyo y participacin
de todos los empleados responsables de los procesos, y una vez identificados
debidamente, se les debe hacer el estudio para determinar el tratamiento a seguir
para disminuir la posibilidad de ocurrencia y reducir o disminuir o eliminar el
impacto en caso de materializarse el riesgo. Lo que se lograra con el apoyo y
participacin de todos los servidores.
No se evidencia seguimiento al manejo de riesgos. Durante el perodo.

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
ACTIVIDAD DE
CONTROL
INSTRU
M
EVALU
VALOR
ACIN
VALORACIN.
OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR

SEGUIMIENTO.
materializacin del riesgo. Evaluacin del Riesgo: permite comparar los

resultados de la calificacin del riesgo, con los criterios definidos para
establecer el grado de
Exposicin de la entidad al mismo; de esta forma es posible distinguir
entre los riesgos aceptables, tolerables, moderados, importantes o
inaceptables y fijar las prioridades de las acciones requeridas para su
tratamiento.
1.3.3.2 Valoracin del riesgo.
La valoracin del riesgo es el producto de confrontar los resultados de la
evaluacin del riesgo con los controles identificados, esto se hace con el
objetivo de establecer prioridades para su manejo y para la fijacin de
polticas. Para adelantar esta etapa se hace necesario tener claridad
sobre los puntos de control existentes en los diferentes procesos, los
cuales permiten obtener informacin para efectos de tomar decisiones.
El procedimiento para la valoracin del riesgo parte de la evaluacin de
los controles existentes, lo cual implica:
a. Describirlos (estableciendo si son preventivos o correctivos).
b. Revisarlos para determinar si los controles estn documentados, si se
estn aplicando en la actualidad y si han sido efectivos para minimizar
el riesgo.
c. Es importante que la valoracin de los controles incluya un anlisis de
tipo cuantitativo, que permita saber con exactitud cuntas posiciones
dentro de la Matriz de Calificacin, Evaluacin y Respuesta a los
Riesgos es posible desplazarse, a fin de bajar el nivel de riesgo al que
est expuesto el proceso analizado.
Se evidencia en La entidad la construccin o existencia de un Mapa de Riesgos

Institucional, en el cual se determinan algunos de los Riesgos que pueden afectar
a la entidad en su conjunto incluye los Riesgos de Corrupcin de los que trata la
Ley 1474 de 2011
No se evidencia el seguimiento a este plan de manejo de riesgos en forma

adecuada.

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
ACTIVIDAD DE
CONTROL
INSTRU
M
EVALU
VALORACIN.
VALOR
ACIN

OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
2. MODULO DE CONTROL DE EVALUACION Y SEGUIMIENTO.

2.1 COMPONENTE DE AUTOEVALUACION INSTITUCIONAL.
2.1.1 Auto Evaluacin del control y

gestin. (Adicionado). NUEVO
MECI.
2.1.2 Procedimientos.
ELEMENTO SUSTITUTIDO
NUEVO MECI
2.1.3 Controles.
ELEMENTO SUSTITUIDO. NUVO
MECI
2.1.4 Indicadores.
ELEMENTO SUSTITUIDO NUEVO
MECI
2.1.5 Manual de Procedimientos.
ELEMENTO SUSTITUIDO NUEVO
MECI.
-Actividades
de
sensibilizacin
a
los
servidores sobre la cultura de
la autoevaluacin.
Herramientas
de
autoevaluacin.
- No se evidencian actividades, Instrumentos, herramientas, eventos de difusin y/o dems que

demuestren la sensibilizacin sobre la importancia de la autoevaluacin en la entidad. (Cartillas, Correos
electrnicos, Cartelera de la entidad, Concursos, Actividades entre otros.
- Se evidencia la adopcin del Aplicativo MECI (Informe Ejecutivo Anual de Control Interno), hacen parte de
estos sistemas de autoevaluacin en la Entidad.
- Se cumpli con el informe ejecutivo anual de control interno.
Se evidencia un plan de auditoras a ejecutar por parte de la oficina de control interno.
Se adopt un manual de procesos y procedimientos, se requiere el compromiso de cada uno de los
responsables de los procesos,

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
ACTIVIDAD DE
CONTROL
INSTRU
M
EVALU
VALOR
ACIN
VALORACIN.
OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR

SEGUIMIENTO.
2.2 ELEMENTOS DEL COMPONENTE DE AUDITORIA INTERNA
La propuesta metodolgica para ejecutar el proceso de auditora interna, se

establece partiendo de la planeacin general, para posteriormente realizar la
programacin de la Auditoria sobre la base del anlisis de riesgos relevantes,
la ejecucin y la comunicacin de resultados y seguimiento a las acciones de
mejora.
2.2.1
Auditoria
Interna.
1. Programacin general de auditoras 2. Planeacin de la auditoria, 3.

Ejecucin de la Auditoria. 4. Comunicacin de resultados de la auditoria 5.
Seguimiento a planes de mejoramiento.
D
Dentro de la programacin del ejercicio de auditora interna, es importante

partir del conocimiento de la entidad y su entorno, lo cual implica comprender
las caractersticas de la operacin que realiza para tener claridad sobre la
formulacin estratgica, las fuentes de ingresos y recursos, los riesgos que la
afectan, los costos de sus actividades, los sistemas de informacin, entre
otros aspectos.
Para ello, los aspectos que se deben entrar a conocer por parte del auditor
interno como insumo para planear sus auditoras (programa de auditora) son
los siguientes:
DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO.
1. Lineamientos ticos: se evidencia la existencia del cdigo de tica.
2. Se evidencia la existencia de una misin clara y legalmente establecido en los estatutos
de creacin del Imder.
3. Se evidencia una visin de la Entidad debidamente adoptada.
4. Objetivos Estratgicos. Se evidencian los establecimientos de unos objetivos en el
mismo acto administrativo de constitucin o creacin del Imder.
5. Plan Estratgico. Se evidencia la adopcin de un plan estratgico para la Entidad.
6. Existe plenamente constituida una estructura financiera y presupuestal para el normal
funcionamiento de la entidad.
7. Partes Interesadas. Se tiene plenamente identificados las partes interesadas en la
gestin del instituto, y que lo constituye la comunidad de deportistas y comunidad en
general.
-Estructura organizacional: Se evidencia la existencia de un organigrama, de un manual
de funciones y competencias, de una planta fsica, nomograma, y la creacin de comits
de trabajo, como el de control interno, el meci, de tica etc. una planta de cargos
determinada.
-Modelo de procesos: Se evidencia la existencia de procesos estratgicos, misionales, de
apoyo y de evaluacin y control. Pero sin documentar y establecer plenamente.
-Sistemas de gestin y control: Se evidencia la adopcin del meci. Y de un sistema de
gestin de la calidad, sin ajustar e inadecuado.
- Se dispone del sistema de gobierno en lnea.
-Se elabor el mapa de riegos de corrupcin.

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
ACTIVIDAD DE
CONTROL
INSTRU
M
EVALU
VALOR
ACIN
VALORACIN.
OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR

SEGUIMIENTO.
- existe un sistema de control interno contable adecuado a las necesidades del instituto.
-No se tiene adoptado un sistema de gestin documental, ni anti tramites.
-No se dispone de un sistema de gestin ambiental.
-Se tiene debidamente adoptadas unas polticas de seguridad informtica.. a travs de
acto administrativo.
INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA.
-Se disponen de sistemas operativos denominado Windows 7,
Se dispone de una base de datos contable denominado ascii.
-Harward: Se dispone de 8 computadores o de equipos de cmputo. Sistemas de
informacin: se dispone del ascii
-No se dispone de aplicaciones.
- informacin: contable y administrativa.
-ADMINISTRACION DE RIESGOS:-Polticas de administracin de riesgos: No se
evidencian polticas de administracin de riesgos.-Mapas de riesgos: se evidencia la
existencia de un mapa de riesgos sin actualizar.
2.3 COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO.

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
INSTRU
M
EVALU
ACTIVIDAD DE
CONTROL
2.3.1
Plan de
mejorami
ento.
4.0
VALORACIN.
VALOR
ACIN
OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR

SEGUIMIENTO.
Existen esquemas o cuadros debidamente establecidos por el ente de

-Debe existir un proceso, procedimiento o mecanismo a travs del
control que permiten presentar o proponer acciones de mejora dentro
cual se trabajen recomendaciones y anlisis generados en el
del plan de mejoramiento y efectuarle el debido seguimiento al avance
desarrollo del Componente de Auditora Interna y las observaciones
de dicho plan.
del rgano de Control Fiscal. Debe ser un Proceso, procedimiento o
- Elemento en el que hemos venido avanzando con motivo de la auditoria
mecanismo documentado que permite realizar seguimiento a las
y al plan de mejora presentado a la contralora municipal y que se ha
acciones emprendidas por los responsables y la verificacin de
venido ejecutando.
estas.
- Se contina con la ejecucin del plan de mejoramiento producto de la
- Se debe establecer un mecanismo para el seguimiento y evaluacin de las
auditoria de la contralora municipal que ha permitido significativos
acciones establecidas en los planes de mejoramiento
avances en estos elementos.
3. Eje transversal informacin y comunicacin.
Informacin y comunicacin
interna y externa.
D
.
4.0
- Identificacin de las fuentes de informacin

externa: (Recepcin de Peticiones, Quejas,
Reclamos
y/o
Denuncias,
Buzn
de
sugerencias, Encuestas de satisfaccin, entre
otras).
Se tiene establecido por acto administrativo el procedimiento de atencin de PQRS, y

se le hace un seguimiento a la respuesta fechas de vencimiento de las mismas.
Se evidencian manuales de funciones, de polticas de seguridad informtica, manual
del sistema de gestin de la calidad, el plan anual de bienestar social, estmulos e
incentivos. Plan institucional de capacitacin, el plan estratgico 2013-2025, el plan

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
ACTIVIDAD DE
CONTROL
INSTRU
M
EVALU
VALOR
ACIN
VALORACIN.
OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR

SEGUIMIENTO.
- Fuentes internas de informacin (manuales,

informes,
actas,
-actos
administrativos)
sistematizada y de fcil acceso:
- existir un documento (electrnico, fsico o como
determine la entidad) que permita consultar
toda la documentacin y/o archivos de
importancia para el funcionamiento y gestin
de la entidad.
- Rendicin anual de cuentas con la intervencin
de los distintos grupos de inters, veeduras y
ciudadana.
La entidad debe tener establecido un
mecanismo donde se comunique informacin
sobre programas, proyectos, obras, contratos y
administracin de los recursos.
- Tablas de retencin documental de acuerdo
con lo previsto en la normatividad.
- Poltica de Comunicacin
indicativo y de accin, el manual de poltica de comunicacin. Plan de induccin

reinduccin,
En este elemento se ha mostrado avances, con la comunicacin e informacin a travs
de las redes sociales, de todos los eventos y actividades que se vienen desarrollando
por el instituto.
Se evidencias avances en el desarrollo de este elemento.

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
ACTIVIDAD DE
CONTROL
Sistema
de
informaci
n y
comunica
cin.
INSTRU
M
EVALU
4.0
VALORACIN.
VALOR
ACIN
OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
- Manejo organizado o sistematizado de la correspondencia. (La entidad debe establecer

directrices claras para el manejo documental de tal manera que no haya contratiempos entre
la correspondencia recibida y la respuesta que se genera al usuario y/o grupo de inters).
- Manejo organizado o sistematizado de los recursos fsicos, humanos, financieros y
tecnolgicos.
- Mecanismos de consulta con distintos grupos de inters parar obtener informacin
sobre necesidades y prioridades en la prestacin del servicio.
- Medios de acceso a la informacin con que cuenta la entidad. como pgina Web,
carteleras comunitarias, peridico oficial, buzn de sugerencias, entre otros que crea
conveniente.
2.2.2 Informacin Secundaria
2.2.3 Sistemas de Informacin
2.3.1 Comunicacin
Organizacional
2.3.2 Comunicacin Informativa
2.3.3 Medios de Comunicacin
3.1.1 Autoevaluacin de control.
E
E
E
E

-Se cre por resolucin No.004 de junio 7 de 2013 la

oficina de atencin al ciudadano para atender peticiones,
quejas reclamos y solicitudes.
-Se dispone de un buzn de sugerencias.
- Se posee una cartelera para informar a la comunidad
- a travs de las redes sociales tambin se informa a la
comunidad sobre las actividades del instituto.
- se rinden informes de gestin a la junta directiva, al
concejo municipal, y al municipio.
- Se cre la pgina web del Imder.
y en ella se ha hecho todas las publicaciones de tipo legal.
ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO

MECI.
ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO
NECI
2.3 ELEMENTOS DEL COMPONENTE COMUNICACIN PBLICA DEL SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN
ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO NECI
3.1 ELEMENTOS DEL COMPONENTE AUTOEVALUACIN DEL SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN
ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO MECI

ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
INSTRUMENTO
DE EVALUACIN
E = Encuesta.
T = Taller
ACTIVIDAD DE
CONTROL
INSTRU
M
EVALU
3.3.1 Plan de Mejoramiento

Institucional.
3.3.2 Planes de Mejoramiento
por Procesos.
3.3.3 Planes de Mejoramiento
Individual.

VALOR
ACIN
3.1.2 Autoevaluacin de gestin.
3.2.1 Evaluacin del Sistema de

Control Interno
3.2.2 Auditora Interna.
VALORACIN.
OBSERVACINES Y
ACCINES A SEGUIR

SEGUIMIENTO.
3.2 ELEMENTOS DEL COMPONENTE EVALUACIN INDEPENDIENTE DEL SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN
D
D
3.3 ELEMENTOS DEL COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO DEL SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN
D
D
D

HERNAN GERARDO RIOS SUAREZ

JEFE DE CONTROL INTERNO IMDER TULUA CC.16.357.747 DE TULUA VALLE.-

Informe Pormenorizado Control Interno Periodo Marzo 12 A Julio 12 de 2016

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INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA

RECREACION, EL APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO

Adopcin del MECI

Por Resolucin Motivada No.018 de 2008 se establecen los

Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio

Carrera 26 No. 28Tulua

Se verifica y evidencia la existencia fsica de dichos actos administrativo, y la entidad

INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA

Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio

sistema de control interno.

Por Resolucin No.056 de septiembre 26 de 2014 se integra

Se evidencian la existencia de dichos actos administrativos, pero se evidencia deficiente

Existe socializacin del acto administrativo de constitucin

Se ejecutan acciones de sensibilizacin y capacitacin a todos los servidores del Instituto,

Carrera 26 No. 28Tulua

INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA

Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio

1. MODULO DE CONTROL DE PLANEACION Y GESTION

Constituyen este elemento:

Elemento constituido por:

Carrera 26 No. 28Tulua

INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA

Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio

- Planes de la entidad alineados con las Polticas de

Carrera 26 No. 28Tulua

INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA

Elemento integrado por:

Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio

Carrera 26 No. 28Tulua

- En la Entidad no se evidencia una estructura flexible, para laborar

INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA

funciones y competencias, pero se debe efectuar la socializacin

Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio

-Dentro de los planes, programas y proyectos de la entidad, se debe

Carrera 26 No. 28Tulua

INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA

Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio

Existe un mapa de riesgos pero se debe actualizar identificar contando

Carrera 26 No. 28Tulua

INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA

Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio

Carrera 26 No. 28Tulua

Se evidencia la existencia de un mapa de riesgos de

INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA

Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio

identificando los riesgos.

1.3.3.1 Anlisis del riesgo. Se han establecido dos aspectos a tener en

Carrera 26 No. 28Tulua

-a pesar de que existe un plan de manera de riesgos institucional, el cual como se

INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA

Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio

materializacin del riesgo. Evaluacin del Riesgo: permite comparar los

Carrera 26 No. 28Tulua

Se evidencia en La entidad la construccin o existencia de un Mapa de Riesgos

No se evidencia el seguimiento a este plan de manejo de riesgos en forma

INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA

Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio

2. MODULO DE CONTROL DE EVALUACION Y SEGUIMIENTO.

2.1.1 Auto Evaluacin del control y

- No se evidencian actividades, Instrumentos, herramientas, eventos de difusin y/o dems que

Carrera 26 No. 28Tulua

INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA

Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio