Gua de trabajo acumulativa

Administracin Financiera 1
Lic. Samir Kafati
EJERCICIO #1
Estado resultado y Balance General Proforma
EMPRESA LA GATA FELIZ
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01/01/2013 AL 31/12/2013
Conceptos
Ingresos por ventas
( -) Costo de venta
Utilidad Bruta
( - ) Gastos de operaciones
Utilidad operativa
( -) Gastos por inters
Utilidad antes el impuesto
Impuestos
Utilidad Neta

Lps.
400.000
300.000 *
100.000
50.000 *
50.000
10.000 *
40.000
16.000
24.000

Informacin Adicional:
Para elaborar el estado de resultados

A) Las ventas se estiman en 450.000 Lps.

B) Se calcula impuestos del 25 %
Para elaborar el Balance General Proforma.
Se dispone de la siguiente informacin:
C) Saldo de efectivo son de 15.000 lps.
D) Las cuentas por cobrar representan el 18% de las ventas.
E) El inventario representa el 12% de las ventas.
F) Se comprara una nueva mquina cuyo costo es de 45.000 lps. Y la depreciacin se
estima en 16.000 lps.
G) Las cuentas por pagar constituyen el 14% de las ventas.
H) No se esperan cambios en las siguientes cuentas: valores negociable, impuestos por
pagar, otros pasivos a c/p, pasivo a largo plazo y acciones comunes.
I) En cuanto a las utilidades del ao anterior no se la tomado ninguna decisin.
J) Las ventas se estiman en 450.000 lps
Resuelva en base al Mtodo porcentual de las ventas aprendido en clase.

EMPRESA LA GATA FELIZ

BALANCE GENERAL
DEL 01/01/2013 AL 31/12/2013

ACTIVOS

Lps.

PASIVOS

Caja
Valores negociables
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Total Activos Corrientes
Activos Fijos Netos
Total Activos

16.000
9.000
75.000
50.000
150.000
175.000
325.000

Cuentas por Pagar

Impuestos por pagar
Otros Pasivos a Corto Plazo
Total Pasivo a Corto Plazo
Pasivo a largo Plazo
Total Pasivo
CAPITAL
Acciones Comunes

50.000
10.000
2.500
62.500
100.000
162.500

Utilidad Neta -Supervit

24.000

Total Capital

162.500

Total Pasivos y Capital

Lps.

138.500

325.000

EJERCICIO #2

Flujo de Caja Proyectado

la empresa x cuenta con los siguientes datos:

proyecciones de ventas: enero: 90000, febrero: 94000, marzo: 105000, abril:

110000.

proyecciones de la compra de insumos: enero: 46000, febrero: 50000, marzo:

58000, abril: 54000.

las ventas son 50% al contado, y 50% a 30 das.

las compras se realizan al contado 40% y 60% un mes despus.

se obtiene un prstamo del banco por 60000, el cual se debe pagar en cuotas de
4500 mensuales.

los gastos de administracin y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.

proyecciones del pago de impuestos: enero: 1060, febrero: 1940, marzo: 2160,
abril: 2500.

Determine el flujo de caja proyectado con todos sus elementos detallados de

ingresos y egresos hasta llegar al flujo de caja financiero.

Presentar el da de examen de forma individual