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Capital de trabajo

Son los excedentes que tiene una empresa en el corto plazo sabiendo que tan liquida es ,
sirve para conocer la capacidad de la empresa en desarrollar su actividad.
Mtodo contable
Es la representacin de loes hechos econmicos de la empresa su forma contable es los
activos corrientes menos los pasivos corrientes.
Ventajas

Tiene una forma fcil de calcular, todo gracias a la estructura que se tiene en el
balance general.
Es muy econmico su implementacin y se obtiene respuestas inmediatas.

Desventajas

Es un clculo es muy subjetivo y es necesario realizar las otras razones


financieras para saber el grado de liquidez que tiene la empresa.
En el caso de que se tenga un excedente, se deben analizar otros valores que no
son lquidos en el corto plazo por el motivo de su negociabilidad, como lo es un
inventario que no que no tiene una alza rotacin o una inversin que no sea
necesario venderla por sus alto rendimiento, en el caso de los pasivo, no todos
estos rubro de debe cancelar de inmediato y se puede tener caso que nos permite
trabajar.
No tiene en cuenta la periodicidad y solo funciona en empresas que ya se
encuentra en marcha.
Solo muestra el pasado de la empresa.

Mtodo desfase.
No ayuda a realizar un clculo sobre el capital que se necesita para el periodo de trabajo
en el trascurso de toda una actividad y el que la cantidad obtenida ayude al financiar el
siguiente periodo.
Ventajas

Ayuda a conocer todo el ciclo que va tener el efectivo en todas las actividades que
se realizan, conociendo el ciclo operativo.
Funciona para empresas nueva que quiere ver la proyeccin de sus ingresos
costos y gastos.
Ayuda a la control interno de todos los procesos que se realizan y conocer los
tiempos.
En el sector de la produccin y de servicios funciona porque se conocen los ciclos
de efectivo y los del costo promedio hasta obtencin del capital neto de trabajo.
Es una proyeccin que funciona a conocer el ciclo operativo.
Funciona a para calcular una estimacin no importa si hay un dficit o supervit.

Desventajas

Solo calcula el ciclo de la operacin pero no tiene en cuenta los dems factores.
Se debe tener cuidado en el momento de su elaboracin los altos y bajos que
cambian la proyeccin.
No tiene en cuenta la estacionalidad.
Solo toma el costo promedio diario y lo multiplica por los das que se quien
estimar.

Mtodo dficit acumulado


Es el que considera las posibilidades de que en un periodo a diferencia al mtodo
desfase, su produccin es ms por la estacionalidad y por eso se financia
dependiendo las proyecciones.
Ventajas

Es preciso calculando en las estacionalidades.

Es ms preciso que el mtodo por desfases.

Ayuda a la control interno de todos los procesos que se realizan y conocer los
tiempos.

Desventajas

Se requiere mucha informacin y trabajo para su implementacin