LEY DE SUPERVISIN FINANCIERA.

Emitida mediante Decreto Nmero 18-2002 por el congreso de la Repblica de

Guatemala, entrando en vigencia el uno de junio del ao dos mil dos. (Artculo 23 de la ley
de supervisin financiera). Para su adecuada aplicacin todos los reglamentos
correspondientes a esta ley sern emitidos por la Junta Monetaria. (Artculo 22 de la ley
de Supervisin Financiera).
La Ley de Supervisin Financiera es el conjunto de preceptos que rigen a la
Superintendencia de Bancos, esqu donde podemos sealar su objeto de aplicacin y
naturaleza.
De acuerdo al Decreto 18-2002 del Congreso de la Repblica de Guatemala. La
Superintendencia de Bancos es un rgano de Banca Central, organizado conforme a esta
ley, eminentemente tcnico, que acta bajo la direccin general de la Junta Monetaria y
ejerce la vigilancia e inspeccin del Banco de Guatemala, bancos, sociedades
financieras, instituciones de crdito, entidades afianzadoras, de seguros, almacenes
generales de depsito, casas de cambio, grupos financieros y empresas controladoras de
grupos financieros y las dems entidades que otras leyes dispongan.
Parte fundamental de la creacin de esta ley fue la necesidad de brindar a la
superintendencia de Bancos una mayor eficacia y eficiencia en cuanto al cumplimiento de
sus funciones; siendo aqu la importante y muy necesaria implementacin de este cuerpo
legal regulador de dicho rgano de supervisin del sistema bancario y crediticio del pas.
Asumiendo tambin el rol que la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala en el
tercer prrafo del artculo 133 le otorga.
Dentro de la naturaleza y objeto de la superintendencia de Bancos en base al artculo uno
del decreto 18-2002 del congreso de la Repblica de Guatemala tener plena capacidad
para adquirir derechos y contraer obligaciones, gozando de la independencia funcional
necesaria para el cumplimiento de sus fines, y para velar porque las personas sujetas a
su vigilancia e inspeccin cumplan con sus obligaciones legales y observen las
disposiciones normativas aplicables en cuanto a liquidez, solvencia y solidez patrimonial.

FUNCIONES DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DE CONFORMIDAD

CON LA LEY DE SUPERVISIN FINANCIERA.

La Superintendencia De Bancos para cumplir con su objeto ejercer, respecto a las

personas sujetas a su vigilancia e inspeccin, las funciones que en su artculo 3 el decreto
18-2002 (Ley De Supervisin Financiera) le otorga. Citando dicho artculo sus funciones
son las siguientes.

a) Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos, disposiciones y resoluciones

aplicables;
b) Supervisarlas a fin de que mantengan la liquidez y solvencia adecuadas que les
permita atender oportuna y totalmente sus obligaciones, y evalen y manejen
adecuadamente la cobertura, distribucin y nivel de riesgo de sus inversiones y
operaciones contingentes;
c) Dictar en forma razonada las instrucciones tendientes a subsanar las deficiencias
o irregularidades que encontrare;
d) Imponer las sanciones que correspondan de conformidad con la ley;
e) Ejercer vigilancia e inspeccin con las ms amplias facultades de investigacin y
libre acceso a todas las fuentes y sistemas de informacin de las entidades
supervisadas, incluyendo libros, registros, informes, contratos, documentos y
cualquier otra informacin, as como a los comprobantes que respaldan las
operaciones de las entidades supervisadas.
f) Solicitar directamente a cualquier juez de primera instancia de los ramos civil o
penal, las medidas precautorias que considere necesarias para poder cumplir con
su funcin de vigilancia e inspeccin en caso de negativa, impedimento o retraso
por parte de la entidad correspondiente o de la sociedad, empresa o persona
particular contratada para prestarle los servicios enumerados en el inciso anterior,
las cuales se decretarn sin necesidad de audiencia previa;
g) Requerir informacin sobre cualesquiera de sus actividades, actos, operaciones de
confianza y su situacin financiera, sea en forma individual, o cuando proceda, en
forma consolidada;
h) Realizar su vigilancia e inspeccin sobre la base de una supervisin consolidada;
i) Evaluar las polticas, procedimientos, normas y sistemas de las entidades y, en
general, asegurarse que cuenten con procesos integrales de administracin de
riesgo;
j) Efectuar recomendaciones de naturaleza prudencial tendientes a que identifiquen,
limiten y administren adecuadamente los riesgos que asuman en sus operaciones,
constituyan las reservas de valuacin que sean necesarias para cubrir el riesgo de
irrecuperabilidad y mantengan patrimonio suficiente con relacin a tales riesgos;
k) Velar por el cumplimiento de manera general y uniforme de las operaciones de
contabilidad, de conformidad con la normativa emitida por la Junta Monetaria;
l) Velar por el cumplimiento de las disposiciones generales emitidas por la Junta
Monetaria que norman las operaciones de confianza;
m) Velar por el cumplimiento de las normas emitidas por la Junta Monetaria para que
las entidades proporcionen al pblico informacin suficiente, veraz y oportuna
sobre sus actividades y su situacin financiera, en forma individual y, cuando
corresponda, en forma consolidada;
n) Publicar informacin suficiente, veraz y oportuna sobre la situacin financiera de
las entidades sujetas a su vigilancia e inspeccin, en forma individual o
consolidada;
o) ) Normar de manera general y uniforme, los requisitos mnimos que las entidades
sujetas a su supervisin deben exigir a los auditores externos o firmas de auditora
en la realizacin de auditoras externas a las mismas;

p) Llevar registros de los bancos, sociedades financieras, grupos financieros,

empresas controladoras, empresas responsables, almacenes generales de
depsito, casas de cambio, compaas de seguros y fianzas y otras entidades que,
conforme la ley, estn sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia
de Bancos; de los directores, funcionarios superiores y representantes legales de
las entidades referidas, as como de auditores externos, agentes de seguros, y
otros que sean necesarios para el cumplimiento de sus fines;
q) Solicitar a la autoridad que corresponda la liquidacin o la declaratoria de quiebra
de las entidades sujetas a su vigilancia e inspeccin, en los casos que proceda de
conformidad con la ley; q) Proporcionar la informacin estadstica o datos de
ndole financiera que requiera la Junta Monetaria, el Banco de Guatemala o el
Tribunal competente;
r) Participar y formar parte de organismos, asociaciones, entidades y foros
internacionales de supervisin, as como poder suscribir y adherirse a
declaraciones emitidas por stos, de conformidad con la ley;
s) Intercambiar informacin con otras entidades de supervisin, nacionales o
extranjeras, para propsitos de supervisin;
t) Denunciar, ante autoridad competente, los hechos que puedan tener carcter
delictuoso, acerca de los cuales tenga conocimiento por razn de sus actividades,
para lo cual queda autorizada para proporcionar informacin que identifique a
depositantes o inversionistas, cuando sea requerida judicialmente;
u) Proponer a la Junta Monetaria los reglamentos, disposiciones y dems normativa
que sta deba dictar, en materia de su competencia, de conformidad con la ley;
v) Dictar las disposiciones necesarias para que las entidades supervisadas le remitan
los informes, datos, antecedentes, estadsticas, y otros documentos sobre su
situacin financiera; determinando el plazo y la forma o medio por el que dicha
informacin le habr de ser remitida;
w) Ejercer las dems funciones que le correspondan de acuerdo con las leyes,
reglamentos y otras disposiciones aplicables.
x)

LA ORGANIZACIN DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS.

REGULADA POR LA LEY DE SUPERVISION FINANCIERA.
La direccin y representacin legal ser a cargo del superintendente de Bancos; quien
ser nombrado por el presidente de la Repblica por un periodo de cuatro aos, adems
son autoridades de la Superintendencia de Bancos los intendentes, los directores,
subdirectores, asesores, supervisores e inspectores. Todo lo relativo a la organizacin y
las calidades de los autoridades, funcionarios y empleados de la superintendencia de
bancos ser regulado por la ley de Supervisin Financiera en sus Artculos
4,5,6,7,8,9,10,11,12,13, y 14.

PROTECCION LEGAL.
(ARTICULO 15 DE LA LEY DE SUPERVISION FINANCIERA)
El Superintendente De Bancos y los Intendentes de la Superintendencia de
Bancos gozan de cierta inmunidad legal, de tal manera que en contra de ellos
no podr iniciarse proceso penal, sin que previamente la Corte Suprema de
Justicia declare que ha lugar el mismo. A excepcin notoria del que el caso
fuera por flagrante delito.
Las autoridades, funcionarios y empleados de la Superintendencia de Bancos,
contra quienes se planteen procesos, juicios o demandas derivados de actos y
decisiones adoptados de conformidad con la ley en el ejercicio de sus
atribuciones, funciones u obligaciones, tienen derecho a que la
Superintendencia de Bancos cubra los gastos y costas que sean necesarios
para su defensa.

PRESUPUESTO DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS.

La ley de supervisin financiera establece en su artculo 17 todo lo relacionado al
presupuesto de la Superintendencia de Bancos, para dicho presupuesto la
superintendencia presentar a la Junta Monetaria, para su aprobacin, el proyecto de
presupuesto de ingresos y egresos de la misma con un mes de anticipacin a la fecha en
que principia el ejercicio fiscal. El presupuesto de egresos de la Superintendencia de
Bancos se cubrir mediante cuotas anuales que deben aportar las entidades sujetas a su
vigilancia e inspeccin, conforme lo dispuesto en sus leyes especficas o, en su defecto,
conforme lo que determine la Junta Monetaria. Dichas cuotas sern aprobadas por la
Junta Monetaria. El aporte de las cuotas de inspeccin deber hacerse efectivo, a ms
tardar, el ltimo da hbil de los meses de marzo, junio, septiembre y noviembre de cada
ao, en partes iguales. A las entidades sujetas a vigilancia e inspeccin de la
Superintendencia de Bancos que no hagan efectivos los aportes a que se refiere el
presente artculo, en los plazos y cantidades que corresponda, se les aplicar sobre el
saldo pendiente, un recargo por mora equivalente a una vez y media la tasa de inters
activa promedio ponderado del sistema bancario publicada por la Superintendencia de
Bancos, en el mes en que corresponda hacer dicho pago.

ASUNTOS LITIGIOSOS: el conocimiento y resolucin de las cuestiones litigiosas entre

terceros y las entidades sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de
Bancos, corresponder a los tribunales ordinarios. Ante toda resolucin del
superintendente de Bancos en relacin a sus funciones de vigilancia e inspeccin sern
obligatorias pero admitirn recurso de apelacin ante la junta monetaria. Esto regulado en
los artculos 19 y 20 de la ley de supervisin financiera, de tal manera que ante las
resoluciones de la superintendencia de bancos, cabe la posibilidad de plantear recurso de
apelacin ante la junta Monetaria.