PARTIDAS MONETARIAS

CIFRAS HISTORICAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TRIBUTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
POSICIN MONETARIA NETA

PARTIDAS NO MONETARIAS
CIFRAS HISTORICAS
GASTOS DE ORGANIZACIN
INVENTARIOS
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
UTILIDADES ACUMULADAS

SALDO
2009
200
120
54
10
(78)
(89)
(25)
(100)
92

SALDO
2010
190
194
57
8
(95)
(97)
(34)
(99)
124

SALDO
2009

SALDO
2010

40
160
300
(500)
(50)
(42)

(92)

20
180
353
(500)
(50)
(42)
(350)
(23)
120
73
25
20
15
35
(124)

VENTAS
OTROS INGRESOS
COSTOS DE VENTA
GASTOS OPERACIONALES
DEPRECIACIN
AMORTIZACIN
GASTOS FINANCIEROS
ISLR
TOTAL PARTIDAS NO MONETARIAS

SALDO
2011
350
100
62
5
(84)
(75)
(22)
(200)
136

SALDO
2011
0
210
403
(500)
(50)
(127)
(343)
(21)
130
77
29
20
14
22
(136)
0

20
20
20
20
20
100

2,007
2,008
2,009
2,010
2011

PARTIDAS MONETARIAS
CIFRAS HISTORICAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TRIBUTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
POSICIN MONETARIA NETA

PARTIDAS NO MONETARIAS
CIFRAS HISTORICAS
GASTOS DE ORGANIZACIN
INVENTARIOS
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
UTILIDADES ACUMULADAS

SALDO
2009
200
120
54
10
(78)
(89)
(25)
(100)
92

SALDO
2010
190
194
57
8
(95)
(97)
(34)
(99)
124

SALDO
2009

SALDO
2010

0
160
300
(500)
(50)
(2)

VENTAS
OTROS INGRESOS
COSTOS DE VENTA
GASTOS OPERACIONALES
DEPRECIACIN

0
180
353
(500)
(50)
(2)
(350)
(23)
120
73
25

AMORTIZACIN

(92)

15
35
(124)

GASTOS FINANCIEROS
ISLR
TOTAL PARTIDAS NO MONETARIAS

SALDO
2011
350
100
62
5
(84)
(75)
(22)
(200)
136

SALDO
2011
0
210
403
(500)
(50)
(107)
(343)
(21)
130
77
29
14
22
(136)
0

PARTIDAS MONETARIAS
CIFRAS HISTORICAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TRIBUTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
POSICIN MONETARIA NETA

PARTIDAS MONETARIAS
CIFRAS ACTUALIZADAS
INPC de Origen
Factor de Reexpresin
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TRIBUTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
POSICIN MONETARIA NETA

SALDO
2009
200
120
54
10
(78)
(89)
(25)
(100)
92

SALDO
2010
190
194
57
8
(95)
(97)
(34)
(99)
124

INPC de Cierre Dic-2011

SALDO
SALDO
2009
2010
163.70
208.10
1.71045
1.34551
342
205
92
17
(133)
(152)
(43)
(171)
157

256
261
77
11
(128)
(131)
(46)
(99)
201

SALDO
2011
350
100
62
5
(84)
(75)
(22)
(200)
136

280.00
SALDO
2011
280.00
1.0000
350
100
62
5
(84)
(75)
(22)
(200)
136

PARTIDAS NO MONETARIAS
CIFRAS ACTUALIZADAS
INVENTARIOS
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
UTILIDADES ACUMULADAS
VENTAS
OTROS INGRESOS
COSTOS DE VENTA
GASTOS OPERACIONALES
DEPRECIACIN
GASTOS FINANCIEROS
ISLR
TOTAL PARTIDAS NO MONETARIAS

SALDO
2009

SALDO
2010

SALDO
2011

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

COSTO DE ADQUISICIN
C/Histricas

FECHA

INPC

Mquina

Jan-07 83.29454865
Mquina
Jan-07 83.29454865
Muebles
Apr-07 84.99428739
Vehculo
Jul-07 88.43333032
Equipo
Jan-10 166.5000000
Equipo
Jan-11 213.9000000
TOTAL COSTO DE ADQUISICIN
DEPRECIACIN ACUMULADA
C/Histricas

FECHA

INPC

Mquina

Jan-07 83.29454865
Jan-07 83.29454865
Muebles
Apr-07 84.99428739
Vehculo
Jul-07 88.43333032
Equipo
Jan-10 166.5000000
Equipo
Jan-11 213.9000000
TOTAL DEPRECIACIN ACUMULADA
Mquina

SALDOS NETOS

COSTO DE ADQUISICIN
C/Reexpre.

FECHA
INPC
83.29454865
Jan-07
Mquina
Jan-07 83.29454865
Muebles
Apr-07 84.99428739
Vehculo
Jul-07 88.43333032
Equipo
Jan-10 166.5000000
Equipo
Jan-11 213.9000000
TOTAL COSTO DE ADQUISICIN
DEPRECIACIN ACUMULADA
Mquina

C/Reexpre.
Mquina
Mquina
Muebles
Vehculo

FECHA
Jan-07
Jan-07
Apr-07
Jul-07

INPC
83.29454865
83.29454865
84.99428739
88.43333032

Equipo

Jan-10 166.5000000
Equipo
Jan-11 213.9000000
TOTAL DEPRECIACIN ACUMULADA
SALDOS NETOS

GASTOS DE ORGANIZACIN
MOVIMIENTO DE LA CUENTA
C/Histricas

FECHA
Jan-07
Total Gastos de organizacin

INPC
83.29454865

MOVIMIENTO DE LA CUENTA
C/Reexpre.

FECHA
Jan-07
Total Gastos de organizacin

INPC
83.29454865

EQUIPOS
FACTOR

2009

DEBE

2010

140
100
60
80

3.36156
3.36156
3.29434
3.16623
1.68168
1.30902

78
380

FACTOR

HABER

2009

78
DEBE

0
HABER

(40)
(20)
(10)
(10)

3.36156
3.36156
3.29434
3.16623
1.68168
1.30902

140
100
60
80
78
0
458
2010

(80)

25

(50)
(25)
(13)
(14)
(3)
0
(105)

300

78

25

353

FACTOR
3.36156
3.36156
3.29434
3.16623
1.68168
1.30902

2009

FACTOR
3.36156
3.36156
3.29434
3.16623

2009
(134)
(67)
(33)
(32)

10
5
3
4
3

DEBE

471
336
198
253
0
0
1,258

HABER
0
0
0
0
131
0
131

DEBE

2010
0
0
0
0
0
0
0

471
336
198
253
131
0
1,389

34
17
10
13

2010
(168)
(84)
(43)
(45)

HABER
0
0
0
0

1.68168
1.30902

FACTOR
3.36156

FACTOR
3.36156

0
0
(266)

0
0
0

5
0
79

(5)
0
(345)

992

131

79

1,044

2009

DEBE
40
40

2009

HABER

134
134

20
20

DEBE

2010

HABER
0
0

20
20

2010
67
67

67
67

INPC de Cierre Dic-2011

DEBE

HABER

79
79
DEBE

280.00
2011

0
HABER

140
100
60
80
78
79
537
2011

10
5
4
3
3
4
29

(60)
(30)
(17)
(17)
(6)
(4)
(134)

79

29

403

INPC de Cierre Dic-2011

280.00

DEBE

HABER

0
0
0
0
0
103
103
DEBE

2011
0
0
0
0
0
0
0

471
336
198
253
131
103
1,492

34
17
13
9

2011
(202)
(101)
(56)
(54)

HABER
0
0
0
0

0
0
0

5
5
83

(10)
(5)
(428)

103

83

1,064

INPC de Cierre Dic-2011

280.00

DEBE

HABER

2011
20
20

0
0

INPC de Cierre Dic-2011

280.00

DEBE

HABER
0
0

2011
67
67

0
0

Inventarios

INPC de Cierre Dic-20

CAPAS

INPC

OCT-DIC-2009
SEP-DIC-2010
NOV-DIC-2011

160.90000
203.12500
270.50000

INPC-DIC-09
INPC-NOV-09
INPC-OCT-09
Promedio

163.70000
161.00000
158.00000
160.90000

INPC-DIC-11
INPC-NOV-11
Promedio

280.00000
261.00000
270.50000

FACTOR
1.74021
1.37846
1.03512

Capital Social

INPC de Cierre Dic-20

CAPAS

Jan-07

INPC

83.29454865

FACTOR

3.36156

Reserva Legal
Capital Social Actualizado
Proporcion Reserva/Capital
Reserva legal Atualizada

(1,681)
10%
(168)

Ingresos y Gastos que no surguen de la asignacin entre per

2010

INPC de Cierre Dic-20

CAPAS

INPC

VENTAS
OTROS INGRESOS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
ISLR

FACTOR

189.18333
189.18333
189.18333

1.48005
1.48005
1.48005

189.18333
208.20000

1.48005
1.34486

2011

INPC de Cierre Dic-20

CAPAS

INPC

VENTAS

239.74167
239.74167
239.74167
239.74167
280.00000

OTROS INGRESOS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
ISLR

2010

Clculo del promedio ao

dic
nov
oct
sep
ago
jul
jun
may
abr
mar
feb
ene

208.20000
204.50000
201.40000
198.40000
196.20000
193.10000
190.40000
187.00000
182.20000
173.20000
169.10000
166.50000
189.18333

FACTOR

1.16792
1.16792
1.16792
1.16792
1

INPC de Cierre Dic-2011

280.00

SALDO
SALDO
HISTRICO ACTUALIZADO
160
278
180
248
210
217
INPC-DIC-10
INPC-NOV-10
INPC-OCT-10
INPC-SEP-10
Promedio

INPC de Cierre Dic-2011

SALDO
HISTRICO
(500)

208.20000
204.50000
201.40000
198.40000
203.12500

280.00
SALDO
ACTUALIZADO
(1,681)

nacin entre perodos de los activos y pasivos no monetarios

INPC de Cierre Dic-2011

280.00

SALDO
HISTRICO

SALDO
ACTUALIZADO

(350)
(23)

(518)
(34)

73
15
35

108
22
47

INPC de Cierre Dic-2011

280.00

SALDO
HISTRICO
(343)
(21)
77
14
22

2011
280.00000
261.00000
255.50000
250.90000
246.90000
241.60000
235.30000
229.60000
223.90000
220.70000
217.60000
213.90000
239.74167

SALDO
ACTUALIZADO
(401)
(25)
90
16
22

COSTO DE VENTAS
2010
INPC de Cierre Dic-2011
CIFRAS HISTRICAS
Inventario Inicial
Compras
Inventario Final
Costo de ventas

CIFRAS ACTUALIZADAS

INPC

189.1833333

INPC

FACTOR

1.48005

FACTOR

Inventario Inicial
Compras
Inventario Final
Costo de ventas

2011
INPC de Cierre Dic-2011
CIFRAS HISTRICAS
Inventario Inicial
Compras
Inventario Final
Costo de ventas

CIFRAS ACTUALIZADAS
Inventario Inicial
Compras
Inventario Final
Costo de ventas

INPC

239.7416667

INPC

FACTOR

1.16792

FACTOR

280.00
2010
160
140
(180)
120

2010
278
207
(248)
237

280.00
2011
180
160
(210)
130

2011
248
187
(217)
218

PARTIDAS MONETARIAS
CIFRAS ACTUALIZADAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TRIBUTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
POSICIN MONETARIA NETA

PARTIDAS NO MONETARIAS
CIFRAS HISTORICAS
INVENTARIOS
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
UTILIDADES ACUMULADAS

SALDO
2009
342
205
92
17
(133)
(152)
(43)
(171)
157

SALDO
2010
256
261
77
11
(128)
(131)
(46)
(99)
201

SALDO
2009
278
992
(1,681)
(168)
422

SALDO
2010

VENTAS
OTROS INGRESOS
COSTOS DE VENTA
GASTOS OPERACIONALES
DEPRECIACIN
GASTOS FINANCIEROS
ISLR
TOTAL PARTIDAS NO MONETARIAS
DIFERENCIA

(157)
0

SALDO
2011
350
100
62
5
(84)
(75)
(22)
(200)
136

SALDO
2011

PARTIDAS MONETARIAS
CIFRAS ACTUALIZADAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TRIBUTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
POSICIN MONETARIA NETA

PARTIDAS NO MONETARIAS
CIFRAS HISTORICAS
INVENTARIOS
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
UTILIDADES ACUMULADAS

SALDO
2009
342
205
92
17
(133)
(152)
(43)
(171)
157

SALDO
2010
256
261
77
11
(128)
(131)
(46)
(99)
201

SALDO
2009
278
992
(1,681)
(168)
422

(157)

SALDO
2010
248
1,044
(1,681)
(168)
422
(518)
(34)
237
108
79
22
47
(7)
(201)

VENTAS
OTROS INGRESOS
COSTOS DE VENTA
GASTOS OPERACIONALES
DEPRECIACIN
GASTOS FINANCIEROS
ISLR
Resultado monetario
TOTAL PARTIDAS NO MONETARIAS
DIFERENCIA

SALDO
2011
350
100
62
5
(84)
(75)
(22)
(200)
136

SALDO
2011
217
1,064
(1,681)
(168)
356
(401)
(25)
218
90
83
16
22
73
(136)
0