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Versin 2
CRDITOS
Elaboracin Segunda Edicin
Rafael Enrique Mieses
Coordinador del Proyecto Emprendedores, Gerentes Pymes, Supervisores y Mandos
Medios
Nov. 2009
Colaboracin
Cristobalina Medina
Xxx
Coordinacin General
Juan Casilla Benzant
Gerente de Apoyo a la Competitividad
Supervisin
Rayza Pichardo Via
Encargada Departamento de Gestin de Programas Especiales
Revisin y Actualizacin
Indhira Disla
Tcnico del Departamento Gestin de Programas Especiales
Wilson Vargas Hurtado
Tcnico del Departamento Gestin de Programas Especiales
Diseo Grfico
Francisco Rojas
Tcnico de Diagramacin
Correccin de Estilo
Elis Zabala
Publicidad y Diseo
Impresin
Editora Xxxxx..
Tercera Edicin, Santo Domingo, R.D.
Una publicacin del INFOTEP
Derechos Reservados
Julio 2012
TITULARES
Licdo. Francisco Domnguez Brito
Secretario de Estado de Trabajo
SUPLENTES
Agron. Ren B. Corporn
Viceministro de Trabajo
SUPLENTES
Licda. Alicia Ant. Escoto Castro
Representante del CONEP
SUPLENTES
Sra. Rafaela Figuereo Vargas
Confederacion Aut. Sindical Clasista (CASC)
Dominicanos (CNTD)
Dominicanos (CNTD)
EQUIPO DE DIRECCIN
Dr. Idionis Prez
Almonte
Director General
Este
Gerente Regional
CONTENIDO
Pg.
1. RESUMEN EJECUTIVO.
2. INTRODUCCIN
3. ALCANCE. 9
4. OBJETIVO GENERAL 9
5. OBJETIVOS ESPECFICOS......
6. PLAN DE NEGOCIOS
6.1 EL EMPRENDEDOR Y SU EMPRESA..
6.1.1 La Actividad. 9
6.1.2 El Emprendedor
6.1.3 Los Recursos Propios
6.1.4 La Empresa 10
6.2 ESTUDIO DE MERCADO
6.2.1 Descripcin del Producto..
6.2.2 Diferenciacin del Producto..
6.2.3 Ubicacin de La Empresa...
6.2.4 El rea de Mercado.
6.2.5 El Consumidor Tipo 11
6.2.6 La Demanda Total
6.2.7 Estacionalidades del Mercado
6.2.8 La Competencia
6.2.9 La Porcin de Mercado A Ocupar por la Empresa.
6.2.10El Nivel de Produccin
6
8
9
9
9
9
10
10
10
10
11
11
11
12
12
12
12
13
14
15
15
15
15
16
16
16
16
16
16
18
18
19
19
6.5 INGRESOS....
21
6.5.1
6.5.2
6.5.3
6.5.4
6.5.5
Precio de Venta 21
Variaciones de Precios
22
Estructura de Ingresos
22
Punto de Equilibrio. 22
Proyeccin de Ingresos
22
6.6 FINANZAS.......................
6.6.1 Proyeccin de Ingresos y Egresos I
6.6.2 Capital de Trabajo.
6.6.3 Capital Inicial Requerido
6.6.4 Crdito Requerido.
6.6.5 Costo del Crdito Requerido..
6.6.6 Proyeccin de Ingresos y Egresos II
6.6.7 Anlisis de Sensibilidad
7. BIBLIOGRAFA.
1.
24
24
24
25
25
25
25
27
29
RESUMEN EJECUTIVO
Desde hace unos aos la problemtica nutricional del ser humano, ha venido presentando un crecimiento a grande
escala, por los malos hbitos alimenticios y la falta de informacin que de cmo alimentarse correctamente y las
cantidades necesarias para llevar una dieta balanceada, es por la misma que se crea nuestro Restauran
Introduccin
3.
ALCANCE
Mejorar la calidad de vida de todos los abitantes de Guachucal en primer lugar por la
alimentacin sana que empesaran a consumir en el restaurante vegetariano en
segundo lugar por los ingresos econmicos que se generan a las personas que se
dedican al cultivo de verduras y hortalizas.
ACTORES
*
Propietarios del restaurante
*
Los proveedores de los productos que sern personas de la misma zona
*
Los clientes del restaurante vegetariano.
RECURSOS
*
Acciones que deben colaborar cada uno de los propietarios del restaurante
*
Producto provenientes de huertas caseras
*
Clientes fieles del restaurante.
4.
OBJETIVO GENERAL
6- PLAN DE NEGOCIOS
6.1 EL EMPRENDEDOR Y SU EMPRESA
6.1.1 LA ACTIVIDAD
Se Trata de un Negocio dentro del sector de la Restauracin, en concreto un
restaurante dedicado a ofrecer comida vegetariana.
6.1.2 EL EMPRENDEDOR
Este proyecto no exige grandes requisitos de formacin, salvo para el maitre y la
persona encargada de la cocina que debern poseer conocimientos del sector
restauracin y de elaboracin de los productos especficos, respectivamente.
VALOR APROXIMADO
SOLAR
NAVE
TRACTOR CON PALA
HORNO
HERRAMIENTAS
RECURSOS PROPIOS
RD$ 72,000.00
54,000.00
171,000.00
80,000.00
9,000.00
RD$ 386,000.00
6.1.4 LA EMPRESA
Con el inicio de la nueva actividad, el seor Barros legalizar la situacin de su
empresa registrndola como BARROS C. por A., sociedad empresarial a su nombre.
Sobre l recaer por lo tanto, la responsabilidad de gestin en los diferentes
momentos de la actividad, compra de insumos, produccin, comercializacin,
administracin. Adems de los dos familiares (hijos) que han trabajado hasta el
momento en la empresa, Juan Barros contratar a un cuarto operario para la
produccin. Esta le permitir dedicar tiempo a tareas relacionadas con la compra de
insumos y ventas. Su esposa colaborar con l en los aspectos administrativos.
10
Entre estos dos ladrillos existen diferencias de calidad, el artesanal tiende a no ser
perfecto ni uniforme, es ms porosa, soporta menores esfuerzos, las superficies son
ms rugosas y su color es muy variable. El ladrillo industrial es ms homogneo, de
color ms intenso y uniforme, sus dimensiones son estables y es ms resistente a los
esfuerzos, aunque menos poroso.
El producto propuesto por Juan Barros presenta caractersticas intermedias entre el
ladrillo artesanal y el industrial. Mantiene la porosidad y la textura del ladrillo
artesanal, que cuenta con la diferencia en el mercado, pero se logra un producto con
mayor resistencia al esfuerzo, mejor terminacin y ms homogneo en consistencia y
forma lo que lo iguala en estas caractersticas al ladrillo industrial.
6.2.3 UBICACIN DE LA EMPRESA
La nave en que funcionar la empresa esta ubicada en el km. 12 de la Autopista
Duarte, en el tramo comprendido entre las ciudades de Santo Domingo y Villa
Altagracia, se encuentra cercana a la parte impaciente del mercado y a fuentes
importantes de insumos, como cscara de arroz, que obtiene de molinos arroceros y
estircol que puede conseguirse sin costo en el hipdromo Perla Antillana.
El solar donde se encuentra la nave es lo suficientemente grande para proveer de la
tierra que por su volumen es la principal materia prima para el ladrillo. El solar cuenta
con materia prima para producir el volumen de ladrillos proyectados durante 125
aos. Tambin cuenta con buena disponibilidad de agua, energa, transporte, telfono
y fcil acceso.
6.2.4 EL REA DE MERCADO
El aumento en el hbito social de comer fuera de casa, y sobre todo el desarrollo del
turismo nacional y extranjero son los principales motores que impulsan esta fuerte
expansin del sector.
En estos momentos, se est abriendo una va de negocio muy importante orientada
hacia la comida rpida y el servicio a domicilio.
Los precios y los costes de produccin tambin han seguido una evolucin
ascendente, segn la Encuesta de Coyuntura. Entre los factores que ms han
contribuido a elevar los gastos de las empresas del Sector estn las subidas salariales
y el aumento de los precios de las materias primas.
Adems, otro rasgo significativo es que se registra una disminucin del nmero de
empresas familiares de reducido tamao y la consolidacin de unidades empresariales
de mayor tamao.
Respecto al sector de la comida vegetariana, hasta hace algo ms de una dcada el
consumo de comida vegetariana no era un hbito extendido. Sin embargo, en los
ltimos aos se ha potenciado el consumo de este tipo de alimentacin.
11
12
6.2.8 LA COMPETENCIA
Para el anlisis de la competencia hay que distinguir tres tipos principales de
competidores:
Restaurantes de similares caractersticas a las nuestras ubicados en la misma zona
de influencia. Por tanto, habr que estudiar la zona escogida para la ubicacin del
negocio ya que es bsico saber qu hace la competencia que ya est establecida y
apostar por la diferenciacin.
Otros establecimientos que ofrecen productos sustitutos: establecimientos de
comida tradicional, de comida extica, etc.
Y, en ltimo trmino, cualquier tipo de negocio que ofrezca comida: bares, comida
rpida (pizzeras, hamburgueseras...), cafeteras, establecimientos que elaboran
comida para servir a domicilio...
Aqu hay que sealar que en muchos casos la existencia de competencia en la zona de
influencia del local puede resultar beneficiosa pues genera afluencia de pblico
6.2.9 LA PORCIN DEL MERCADO
Dado que la empresa competir en los dos segmentos del mercado (artesanal e
industrial) los clculos debern ser realizados en forma diferenciada. La porcin de
mercado potencial para la empresa se encontrara entre el 5 y el 10% en el segmento
ocupado por los fabricantes industriales (40% del mercado). En el segmento ocupado
por los fabricantes artesanales, la porcin de mercado potencial para la empresa es de
10 a 20%. Con criterio pesimista se parte de un 5% para el primer segmento y un 10%
para el segundo, lo cual implica la colocacin de 103,200 ladrillos por mes en las
constructoras. Agregando un 25% de venta directa en fbrica arribamos a la cifra de
unos 129,000 ladrillos.
6.2.10
EL NIVEL DE PRODUCCIN
PROYECCIN DE VENTAS
13
El nombre de marca tiene que ser sencillo, fcil de recordar y que sugiera algo
relacionado con el estilo del restaurante. En nuestro caso, algo relacionado con una
alimentacin sana.
Se puede convertir la apertura del local en noticia. Como es un estilo de restaurante
bastante especial se puede hacer publicidad especial para la inauguracin. Convendra
publicar la noticia en los principales medios de la zona (prensa local, revistas del
barrio, emisoras de radio, etc.)
Editar un pequeo cartel anunciador del nuevo restaurante y unas tarjetas para
dejarlas a la vista en los distintos centros de trabajo, especialmente en los ms
cercanos al local. Hacer lo mismo en comercios donde puedan ir los clientes
sensibilizados, como herboristeras e incluso farmacias.
Tener un detalle, un caf o postre gratis, con los expertos del sector y los comerciantes
la primera vez que vayan, ya que pueden dar a conocer el restaurante.
Una va interesante para darse a conocer son los portales de ocio y turismo que
permiten incluir las direcciones y caractersticas de los locales de restauracin
Uso de tcnicas promocionales. El principal elemento de promocin fija es la carta con
las especialidades del establecimiento detallando los productos. Debe ser atractiva
pero manejable fcil de leer.
Otra forma de publicidad es utilizar el buzoneo, las revistas de barrio, o mailings
electrnicos
a
empresas
de
la
zona.
Otro medio muy utilizado es la publicidad a travs de internet mediante la creacin de
una pgina web propia.
El personal es fundamental que tenga cualidades para el trato con los clientes, la
atencin
es
fundamental
para
retenerlos.
La forma de servir los productos a la clientela es muy importante, por ello hay que
tener en cuenta la vajilla, cubertera, etc. que son elementos que tambin comunican
la imagen del negocio.
6.2.12
PROMOCIN DE VENTAS
14
RD$
RD$
RD$
72,000.00
54,000.00
160,000.00
RD$
9,000.00
RD$ 60,000.00
18,000.00
RD$
15
Mezcladora
Horno
Total de capital fijo
RD$
RD$
30,000.00
80,000.00
RD$ 483,000.00
El seor Juan Barros dispone ya de un solar adecuado, una nave, un tractor con pala,
un horno y herramientas menores. An deben ser procurados la prensa, la zaranda y
la mezcladora, cuyo costo de adquisicin incluyendo gastos de instalacin es de
RD$108,000.00 en total.
6.3.4 CAPACIDAD INSTALADA
El equipo que marcar el ritmo de trabajo a todo el proceso es la prensa, su capacidad
real es de 480 bizcochos por hora, es decir, unos 100,000 bizcochos por mes.
6.3.5
15 aos
6 aos
5 aos
10 aos
RD$
RD$
RD$
3,600.00
28,667.00
12,000.00
RD$
1,800.00
RD$
3,000.00
RDS$ 45,467.00
16
6.4.2
RD$ 24,800.00
Produccin de prueba
Total
RD$ 25,200.00
RD$ 50,000.00
COSTOS VARIABLES
Materias primas
Las materias primas necesarias son tierra, cscara de arroz, estircol y cuero. Los
costos en materia prima, incluido el transporte, que arroja la produccin de 1,000
ladrillos es la siguiente:
Cscara de arroz (0.8 m)
Estircol de caballo (0.8m)
Cuero (0.2m)
Total
RD$
500.00
RD$ 500.00
RD$ 500.00
RD$ 1,500.00
17
6.4.3
COSTOS FIJOS
RD$
RD$
RD$
RD$
RD$ 2,040.00
3,789.00
10,671.00
10,000.00
3,500.00
RD$ 30,000.00
18
6.4.4
$ 1.50
$ 0.50
$ 0.30
$ 0.30
$ 2.60
Materia prima
1) cscara (0.8 m)
2) estircol (0.8 m)
3) cuero (0.2 m)
500
500
500
19
FECHA DE LA
INFORMACIN
(mes)
PERIODICIDAD DEL
REAJUSTE
(en meses)
Junio 2002
Junio 2002
Junio 2002
Bimestral
Bimestral
Bimestral
Junio 2002
Cuatrimestral
70.4 (1)
Junio 2002
Cuatrimestral
4,000
Junio 2002
Cuatrimestral
4000
4,000
Junio 2002
Junio 2002
Cuatrimestral
Mensual
1,000
3,000
8,000
1,000
2,040
3,789
10,671
100,000
35,000
Junio
Junio
Junio
Junio
Junio
Junio
Junio
Junio
Junio
Cuatrimestral
Cuatrimestral
Mensual
Mensual (3)
Cuatrimestral
Mensual
Cuatrimestral
Mensual
Mensual
2002
2002
2002
2002
2002
2002
2002
2002
2002
1) estimado como 11% del salario nominal (3% aporte de trabajador empresa) (ver 1.4)
2) estimado 8% de salario mnimo nacional (ver 1.4)
3) estimacin
20
ene
feb
100
100
150
150
50
50
5.5
5.5
Combustible
4.0
Lubri.y manten.
4.0
4.0
Electricidad
10.0 10.0
Agua
3.0
3.0
Carbn
8.0
8.0
Descarte
1.0
1.0
2.0
2.2
2.4
2.7
3.0
3.2
3.6
3.9
4.0
4.0
2.0
2.2
2.4
2.7
3.0
3.2
3.6
3.9
4.0
4.0
5.0
5.5
6.1
6.7
7.3
8.1
8.9
9.7
10.0
10.0
1.5
1.7
1.8
2.0
2.2
2.4
2.7
2.9
3.0
3.0
4.0
2) Costos Fijos
Aporte patronal
a D.G.S.S
2.0
2.0
Deprec. Equipos
3.8
3.8
3.8
Electricidad gral.
2.0
2.0
2.0
Honor. profes.
1.5
1.5
Fletes
10.7 10.7 10.7
Otros
3.5
3.5
TOTAL EGRESOS
259
259
259
4.0
4.4
4.8
5.3
5.9
6.4
7.1
7.8
8.0
8.0
.5
.6
.6
.7
.7
.8
.9
1.0
1.0
1.0
2.0
2.0
2.0
2.0
2.0
2.0
2.0
3.8
3.8
2.0
1.5
1.5
10.7
3.5
2.0
10.7
3.5
141
259
1.5
3.5
154
3.8
2.0
3.8
2.0
1.5
10.7
1.5
10.7
3.5
168
3.5
182
3.8
3.8
2.0
3.8
2.0
1.5
10.7
2.0
2.0
1.5
10.7
3.5
197
1.5
10.7
3.5
215
3.5
2.0
2.0
3.8
3.8
2.0
2.0
1.5
1.5
10.7
10.7
3.5
3.5
234
249
21
Jun
jul
ago
abr may
set
oct
nov
dic
ene
feb
VENTAS
50
55
61
67
73
81
89
97
100
100
100
100
(miles de unidades)
EGRESOS
(en miles de RD$)
1) Costos Variables
Materia prima
75
84
93 103 112
126 138
152
156
158
158
159
Mano de obra
25
28
31
35
38
42
46
52
53
53
53
55
Cargas sociales
2.8 3.0
3.4
3.8
4.1
4.6
5.1
5.6
5.8
5.8
5.8
6.0
Combustible
2.0 2.2
2.4
2.8
3.1
3.3
3.7
4.1
4.2
4.2
4.2
4.4
Lubri..y manten.
2.0 2.2
2.4
2.8
3.1
3.2
3.7
4.1
4.2
4.2
4.2
4.4
Electricidad
5.0 5.5
6.1
6.9
7.5
8.3
9.2 10.3 10.6
10.6
10.6
11.0
Agua
1.5 1.7
1.8
2.1
2.3
2.5
2.8
3.1
3.2
3.2
3.2
3.3
Carbn
4.0 4.5
5.0
5.5
6.0
6.7
7.5
8.4
8.6
8.8
8.9
9.0
Descarte
.5
.6
.6
.7
.7
.8
1.0
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
2) Costos Fijos
Aporte patronal
a D.G.S.S
2.0
2.0
2.0
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.2
Deprec. Equipos
3.8
3.9
3.9
4.0
4.0
4.0
4.1
4.1
4.1
4.2
4.2
4.3
Electricidad gral.
2.0
2.0
2.0
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.2
Honor. profes.
1.5
1.5
1.5
1.5
1.5
1.5
1.5
1.6
1.6
1.6
1.6
1.6
Fletes
10.8 10.9 11.0 11.1 11.2 11.3 11.4
11.6 11.7
11.8 11.9 12.0
Otros
3.5
3.6
3.6
3.6
3.7
3.7
3.7
3.8
3.8
3.9
3.9
3.9
TOTAL EGRESOS
272
275
275
6.5
141
279
156
170
INGRESOS
22
187
201
222
242
266
Para la fijacin de los precios de venta, Juan Barros ha optado por utilizar los precios
para ladrillos de campo y ladrillo industrial como referencia. Por las caractersticas del
producto en cuanto a calidad, mencionadas en el capitulo 2.1, el precio fijado se ubica
en una posicin intermedia.
La fbrica de ladrillos vender una parte de su produccin a compaas constructoras
y otra parte a clientes particulares, por lo cual se consideran dos tipos de precio segn
el cliente:
Precio de venta a compaas constructoras RD$ 3.60
Precio de venta a particulares
RD$ 4.00
ESTRUCTURA DE INGRESOS
2.70
1.00
= 25,000
23
Jun
jul
ago
set
oct
abr may
50
55
61
67
73
nov
VENTAS
100
100
100
(miles de unidades)
INGRESOS
(en miles de RD$)
Barracas
270
270
Particulares
100
100
TOTAL INGRESOS
370
370
dic
ene
feb
89
97
100
81
135
149
165
181
197
219
240
262
270
50
55
61
67
73
81
89
97
100
100
50
190
210
232
254
278
308
337
362
370
Jun
jul
ago
abr may
VENTAS
100
100
100
(miles de unidades)
INGRESOS
(en miles de RD$)
Barracas
286
286
50
55
61
135
149
set
oct
67
168
24
nov
73
185
dic
ene
feb
89
97
100
81
201
228
250
272
286
Particulares
106
106
50
55
61
68
74
83
93
101
104
106
TOTAL INGRESOS
392
392
50
190
210
236
259
284
321
351
376
392
6.6 FINANZAS
6.6.1
50
55
sept
61
oct
67
93
103
25
nov
2003
dic
ene
feb
mar
100
100
73
81
89
97
185
201
228
250
272
286
74
83
93
101
104
106
259
284
321
351
376
392
112
126
138
152
156
158
Mano de obra
25.0 28.0 31.0 35.0 38.0
42.0 46.0 52.0
53.0 55.0
Cargas sociales 2.8 3.0
3.4
3.8
4.1
4.6
5.1
5.6
5.8
6.0
Combustible
2.0 2.2
2.4
2.8
3.1
3.3
3.7
4.1
4.2
4.4
Lubri..y manten.
2.0 2.2
2.4
2.8
3.1
3.2
3.7
4.2
4.2
4.4
Electricidad
5.0 5.5
6.1
6.9
7.5
8.3
9.2 10.3
10.6 11.0
Agua
1.5 1.7
1.8
2.1
2.3
2.5
2.8
3.1
3.2
3.3
Carbn
4.0 4.5
5.0
5.5
6.0
6.7
7.5
8.4
8.9
9.0
Descarte
.5
.6
.6
.7
.7
.8
1.0
1.1
1.1
1.1
2) Costos Fijos
Aporte patronal
a D.G.S.S
2.0
2.0
2.0
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.2
Deprec. Equipos
3.8
3.9
3.9
4.0
4.0
4.0
4.1
4.2
4.2
4.3
Electricidad gral.
2.0
2.0
2.0
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.2
Honor. profes.
1.5
1.5
1.5
1.5
1.5
1.5
1.5
1.6
1.6
1.6
Fletes
10.8 10.9 11.0
11.1
11.2
11.3
11.4
11.8 11.9 12.0
Otros
3.5
3.6
3.6
3.6
3.7
3.7
3.7
3.8
3.9
3.9
TOTAL EGRESOS
141 156 170
187
201
222
242
275
275 279
Resultado I
104
117
Acumulado
395
512
6.6.2
117
113
629
742
53.0
53.0
5.8
5.8
4.2
4.2
4.1
4.2
10.6
10.6
3.2
3.2
8.6
8.8
1.1
1.1
2.1
2.1
4.1
4.1
2.1
2.1
1.6
1.6
11.6
11.7
3.8
3.9
266
272
-91
34
40
49
58
37
79
85
-91
-57
-17
32
90
127
206
291
CAPITAL DE TRABAJO
26
6.6.3
RD$ 483,000.00
RD$ 50,000.00
RD$ 100,000.00
RD$ 633,000.00
RD$ 633,000.00
RD$ 386,000.00
RD$ 247,000.00
abr
2002
Jun jul
may
ago
sept
oct
27
nov
2003
dic
ene
feb
mar
VENTAS
50
100
100
100
(miles de unidades)
INGRESOS (en miles de RD$)
Barracas
135
286
286
Particulares
50
55
106
106
TOTAL INGRESOS
50 190
392
392
55
61
67
73
81
89
149
168
185
201
228
61
68
74
83
93
210
236
259
284
321
250
101
351
97
272
286
104
106
376
392
141
156
170
187
28
201
222
242
100
266
158
53.0
5.8
4.2
4.2
10.6
3.2
8.8
1.1
2.1
4.1
2.1
1.6
11.7
3.9
272
RESULTADO I
117
117 113
Acumulado
395
512
629
-91
34
-91
40
-57
49
-17
58
32
37
90
79
127
85
104
206
291
742
Capital de trabajo
100
Pago de cuota
-12.5 -12.5
RESULTADO II
104.5 104.5 100.5
Acumulado
9
524.5 629.5 729.5
34
43
40
83
36.5
45.5
24.5
66.5
72.5
91.5
Los resultados son positivos. Juan Barros obtendr un ingreso mensual promedio, libre
de gastos, de RD$ 7,295,000.00 / 12 = RD$ 607,917.00. En el segundo ao tendr
que afrontar las cuotas restantes del prstamo pero la empresa se encontrar en
situacin ms estable.
6.6.7 ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Juan Barros considera que el principal factor de riesgo de su actividad es el nivel de
venta. Conoce con exactitud los costos de la produccin, as como tambin los precios
del producto en el mercado y, por lo tanto, no espera desajustes importantes en ellos.
Las ventas, empero, pueden tener variaciones que afecten la viabilidad de la empresa.
A continuacin se estiman los resultados que pueden ocurrir como consecuencia de
una reduccin de ventas de un 20%, en el primer caso y de un 30%, en un segundo
caso.
PROYECCIN DE INGRESOS Y EGRESOS (20% menos en las ventas)
2002
2003
Jun jul
ago
sept
oct
nov
dic
ene
feb
mar
abr may
VENTAS
40
44
49
54
58
65
71
78
80
80
80
80
(miles de unidades)
INGRESOS (en miles de RD$)
Barracas
111
122
136
150 161
181
197
217
222
286
286
Particulares
37
41
45
50
54
60
66
72
74
74
74
TOTAL INGRES.
148
163
181
200 215
241
263
289
296
296
296
EGRESOS (en miles de RD$)
1) Costos Variables
Materia prima
60.0 67.2 74.4 82.4 89.6 100.8 110.4 121.6 124.8 126.4
126.4 127.2
29
Mano de obra
20.0 22.4 24.8 28.0 30.4 33.6
36.8
41.6
42.4
42.4 44.0
Cargas sociales 2.2
2.4 2.7 3.0 3.3
3.7
4.1
4.5
4.6
4.6
4.8
Combustible
1.6 1.8
1.9 2.2 2.5
2.6
3.0
3.3
3.4
3.4
3.5
Lubri..y manten.
1.6 1.8
1.9 2.2 2.5
2.6
3.0
3.3
3.4
3.4
3.5
Electricidad
4.0 4.4
4.9 5.5 6.0
6.6
7.2
8.2
8.5
8.5
8.8
Agua
1.2 1.4
1.4 1.7 1.8
2.0
2.2
2.4
2.6
2.6
2.6
Carbn
3.2 3.6
4.0 4.4 4.8
5.4
6.0
6.7
6.9
7.1
7.2
Descarte
.4
.5
.5
.6
.6
.6
0.8
0.9
0.9
0.9
0.9
2) Costos Fijos
Aporte patronal
a D.G.S.S
2.0
2.0
2.0
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.2
Deprec. Equipos
3.8
3.9
3.9
4.0
4.0
4.0
4.1
4.1
4.2
4.2
4.3
Electricidad gral.
2.0 2.0
2.0
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.1
2.2
Honor. profes.
1.5
1.5
1.5
1.5
1.5
1.5
1.5
1.6
1.6
1.6
1.6
Fletes
10.8 10.9 11.0
11.1
11.2
11.3
11.4
11.6
11.8 11.9 12.0
Otros
3.5
3.6
3.6 3.6
3.7
3.7
3.7
3.8
3.8
3.9
3.9
42.4
4.6
3.4
3.4
8.5
2.6
7.0
0.9
2.1
4.1
2.1
1.6
11.7
3.9
TOTAL EGRESOS
-118 129 141 154
166
183
198
218
223
225
225 229
RESULTADO I
-118
19
22
27
34
32
43
45
66
71
71
67
Acumulado
-118 -99
-77
-50
-16
16
59
104
170
241
312 379
Capital de trabajo
100
Pago de cuota
-12.5 -12.5 -12.5 -12.5 -12.5 -12.5 -12.5
-12.5 -12.5
RESULTADO II
-18
58.5
58.5 54.5
Acumulado
-18
253.5 312.0 366.5
19
1
22
23
14.5
37.5
21.5
59.0
19.5
30.5
78.5 109.0
32.5
53.5
141.5 195.0
Con una reduccin de 20% en las ventas, la empresa an es viable pero se presentar
una situacin difcil en el primer mes de operaciones, en donde habr un dficit de
caja y tendr dificultades para saldar las deudas ese mes.
30
Sin embargo los resultados son positivos. Juan Barros obtendr un ingreso mensual
promedio, libre de gastos, de:
RD$ 366,500.00 / 12 = RD$ 30,542. .00
En el segundo ao tendr que afrontar las cuotas restantes del prstamo pero la
empresa se encontrar en situacin ms estable.
7. BIBLIOGRAFIA
Nueno, Pedro. Emprendiendo. El Arte de crear Empresas y sus artistas / Pedro. Nueno.
Madrid. 1992.
31
32