Universidad Peruana Unin

Fac. De Ciencias Empresariales

CASO
LA EMPRESA COMENZANDO SA dedicado a la distribucin de productos de limpieza a nivel nacional, con
partida inscrita en los Registros Pblicos de Lima y Callao N 125010, RUC N 20101017491 y con domicilio
Legal en Av. Rmac 185-186 Chaclacayo.
La empresa nos alcanza los datos relacionados con su contabilidad los mismos que contienen los saldos al
01/01/16 y las operaciones del periodo en mencin.
Impuesto General a las Ventas
Utilidad No distribuida
Mercadera Manufacturada
Depreciaciones de Activos
Vacaciones por Pagar
Facturas por cobrar en Cartera
Obligaciones con Terceros

6600.00
45400.00
117300.00
32000.00
2500.00
62000.00
12000.00

Inmueble Maq y Equipo

120000.00
Adelanto de Remuneraciones
5000.00
Dividendos por Cobrar
5200.00
Cta. Cte. Banco Miln Per
66000.00
Facturas por Pagar Emitidas
120000.00
Pagars Bancarios Scotiabank 42000.00
Capital Social
115000.00

Las operaciones del periodo son las siguientes:

1. La empresa proveedora de mercadera manufacturadas nos vende 50000 unidades de la mercadera
solicitada a un valor de 11.60 um c/u
2. La carga remunerativa asciende a 120000.00, para lo cual se debe tomar en cuenta Essalud y SNP
3. Los gastos de servicios bsicos son: Energa, Agua y Telfono en 12600.00, 4500.00 y 8900.00
respectivamente. Del mismo modo, se tiene gastos de mantenimiento de vehculos por 4600.00 y
seguros de mquinas por 12800.00, los conceptos no incluyen los impuestos.
4. Los Gastos por obligaciones bancarios suman 4000.00
5. Las Ventas de las mercaderas manufacturadas del periodo suman 870000.00 y adems nos informan
que se ha vendido una parte de los activos fijos, el cual asciende a valores vendidos de 1000.00
adicionales al de su valor en libros que es de 29000.00 con una depreciacin asociada de 12000.00
6. Se ha provisionado los beneficios de los trabajadores en 12000.00. La asignacin a centros de Costo
es de 38% para Administracin y 62% para Ventas.
Nos facilitan los saldos finales existentes al 31/12/2016 de algunas cuentas como son:
a. Mercadera
50000.00
b. Facturas comerciales por cobrar
97000.00
c. Cuentas por cobrar diversas
el 50%
d. Remuneraciones del personal
el 15%
e. Obligaciones por Pagar Comerciales
el 30%
f. Impuesto General a las Ventas
3132 (Los Impuestos relacionados con el personal no se han
pagado. Adems vale precisar que, las partidas que no figuran en esta lista significa que no se han
liquidado)
Se solicita:
1. Preparar el Balance Inicial del Periodo
2. Contabilizar las operaciones y la depreciacin en 10% del saldo de activos del periodo.
3. Preparar la hoja de trabajo del periodo 2016
4. Liquidar las partidas antes indicadas
5. Mayorizar las operaciones correspondientes
6. Elaborar el Balance General y Estado de Ganancias y Prdidas antes de las Obligaciones Legales
7. Elaborar el Balance General y Estado de Ganancias y Prdidas despus de las Obligaciones Legales
(Participacin de trabajadores 8%, Impuesto a la Renta y Reserva Legal 10%)
8. Cerrar el periodo usando las Cuentas Intermedias

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Prof. CPC OSCAR E CHILON A.

E.mail: chilony.r@gmail.com