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COPER BOJA Iilf^r-ES

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Auditor Consultor
DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

der Hua$aga
cor*ero Bireetivo de cuencas
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Asociacin de

Prodwbrs

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#EHcbmbrede2014,yelestdouerestaontryralporeldoterminadoenesafecha'ylasnetasa
contables significativas'
un resuBlen de l politicas
bs mtdos financieros, incluyendo

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En nuestra
de Productores
cr'ercas del Hudl4a Asociacin

mptos

materiales,

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conformidd con las Normas lnternacionales
Oe Jiciembre Oe 201a, de

la posicin

Agropcuaios af f

lnfsmmin Financiera (NllF)

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profesional' fueron de
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4r.ellos
auditoria
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Los asuntos
Los asuntos importantes de auditoria
auditoria de ros estdos financrerm.
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la Empresa' pero no
los encagados del gobierno de
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pmcedimientos relativos a esos
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de ros estdos financieros en
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no es modificda con respecto
finmcisos
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Nuestra opinin
una opinin sobre estos asuntos

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importantes

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auditoria descritos abaio,

y no expresamo

individualnrente'

Negocio en marcha
negocio en marcha El uso de
utrizando {a base conrabre de
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Los estados financeros
de riquidar ra empresa
que ra adrninistracin tenga ra rntencin
menos
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apropiado
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parte de nuestra
ms que hacerlo, Como
no tiene otra alternativa realista
o detener las operaciones, o
contable de negocio en
concluido que el uso de la base
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estados
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pr*purucin ie los estados financieros
la administracin, .* ru
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Laadministracionnohaidentificadounaincertidumbrematerialquepuedadarlugaraunaduda
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con base en nuestra auditoria trfl';J,.ffJ

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-{uditor Consultor

financieros, tampoco hen'cs

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pra penrf h prryain de los edadc firrism hresde desiacires n*erides, debid* a kaude
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o enor. Lc wrcagdos dd got*rno de la Asaciaciikr sffi respocs#ffi de srpenisa

d pocem

de

informacion financ*xa de la enpresa.

Responsabilidad del auditor sobre la audioria de los estadcs financiercs

Nueska responsabilidad consiste en expes:r una opinin sobre estos estados financieros en base al
desarrollo de nuestra auditoria, la cual fue realizada de acrerdo con las Normas lnternacionales de
Auditoria, Dichas orrnas exigen que armplanns con requerimientos ticcs y hemos cumplido tambin

con nuestras otras responsabiliddes bajo esos requerirnEentos ticos, asi serno que ptanifiquemos y
llevemos a cabo la auditoria para obtener sguridd razonable sobre si los estados financieros estn
libres de erores significavos. Creernos que la evidencia de auditoria obtenida es suficiente y apropiada

ptra proprcionar

las bases de nuestra opinin.

La eguridad razonable es un alto nivelde seguridad, pero no es garantia de que una auditoria llevada a

co de conformidad con las NlA, detectar una dewiacin rnaterialcuando sta exista, por la existencia
de riesgos inherentes a Ia entidad. Las desvlrciones pueden surgir de un fraude o error y son
consideradas materiales cuaftdo, individualnente o en su cor{unto, se espera que de forma razonable
infiuencien en las decisiones econmicas de los usuaios, tomdas sobre las bases de stos estados
financieros.

Una auditoria implica ejecutar procedimientos y pruebas de auditoria para obtener evidencia de auditoria
suficiente, y apropiada sobre los saldos y revelaciones en lcs estdos financieros. Los procedimientos

seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo

la determinacin de la materialidad de
planeacin, evaluacin de riesgos de que los estados financieros contengan errores significativos o
materiales, ya sea por fraude o error. Al hacer !a evaluacin de rieryos, d auditor toma en consideracin,
la evalu*in del control interno diseado e inplerentda
!a entidd para ta inforrnacin financiera,

p'

que es relevante para la preparacin y

ptesentacin razonable de los estados financieros

y no para

eryresa una opinin sobre la efecvidd de los conkoles im$erentados. Una auditoria tambin incluye
ma evduacin de lo apropiado de las politicas contables utilizadas y de las estimaciones contables
heas por la dministracin, asi co$n Ia waluain de Ia pre*ntacin general de los estados
fuanc*ros en su conjunto, Para ernitir nuesha opinin, mnderamos que nuestro trabajo, contiene
eY*Jeneis de zuditoria suficiente, decuada y aproprda para proporabnar una base razonable para
st$enlfi rurffia opinin.
Los

d{etircs

de nuesta auditoria son:

Obteer una sryuridad razonable acerca de los estados finanoieros en su conjunto estn
libres de kviaciones materiales, derirrdas de fra$e s errtr, y para emitir un informe del
Jr. Callao N"086 Morales

San Martn Cel: 990161310

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Auditor Consultor

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sct'! i:

bases de stos estados financieros.

Como parte de una auditoria de conformidad con la NlA, ejercemos el juicio profesional y
mantenemos escepcismo profesional a lo largo de la planeacin y realizacin de la auditoria
Tambin:

ldentificamos

evaluamos

los riesgos de desviaciones materiales de los

estados

financieros, derivadas de fraude o error, diseando y aplicando procedimientos de auditoria que

responden a esos riesgos, y obteniendo evidencia de auditoria que es suficiente y apropiada
para proporcionar las bases para nuestra opinin. El riesgo de no detectar desviaciones
materiales que resulten de un fraude es mayor de las que resulten de un error, ya que el fraude
pude involucrar conspiracin, falsificacin, omisin intencional, tergiversacin, o la anulacin de
un control interno.

Obtener un entendimiento del control interno relevante para la auditoria para poder disear
los procedimientos de auditoria apropiados en las circunstancias, pero no con el propsito de
expresar una opinin sobre {a efectividad det control interno de la entidad

Evaluar

estjmacones contables y sus revelaciones correspondentes realizadas por la admnistracin,

Evaluar la presentacin general, la estnrctra y contenido de los estados financieros,

lo apropiado de las

polcas contables rtilizadas

y la razonabilidad de las

incluyendo las revelaciones y s los estados finaneros presentan las transacciones y eventos

S-3,31'.3S 2a'J-7e l.re aicaficen una presentacion razonable.

0btener edencia de auditoria suficiente y apropiada referente a [a informacin financiera y
a::, a]es dei neg@io de la Asociacin para expresar una opinin sobre los estados

iranc eros, Somos responsables de la direccin y supervisin de la auditoria,

Tambien se nos requiere proporcionar a los encargados del gobierno de la Asociacin una declaracin
sobre nuestro cumplimiento con los requerimientos de tica relevantes referentes a la independencia y
comunicarles cualquier relacin y otros asuntos que puedan, de manera razonable, pensarse que afectan
a nuestra independencia, y cuando sea el caso, Ias salvaguardas relativas.

Informe sobre otros requerimientos legales regulatorios

f soclo del trabajo por la auditoria que resulta en este informe del auditor independiente
Itrll Wif liam Coper Rojas Huanes

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I,Jat 02-961

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de forma razonable influencien en las decisiones econmicas de los usuarios, tomadas

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siempre una desviacion malerialcuando sta exista. Las deviaciones pueden surgir ce -' '-:=
o error y son consideradas materiales cuando individualmente o en su conjunto, se esle', :-:
auditor que incluye nuestfa cpinion La seguridad razonable es un alto

Tarapoto, 08 de Junio del2015

Jr. Callao N"086 Morales

San Martin Cel: 9901-61-310

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WII,I,IA"!il OOPf,B BOJA HUAIIIE

AUDITOR OOIISUTTOR

A5OCIACIN

DE PRODUCTORES AoROPECUARIOS CUENCAS DEL HUALI.6A

R.UC

N" 20542289024

ESTADO DE 5IruAC[ON PATRIMONIAL AL 3T DE DICTEMBRE DEL 2,OI4

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PASTVO.S

Y PATRTTTONIO

PA5IVOS CORRIENTES

Eftcriw y Egriwent*

de Efectivo

.urtas por Cobrar Personsl Acc. Socios. Dirt Gerentes

Arfic4rc

dE Clientes

7t.638.59
t:128.94
-73,880.65

Obligociones

Fi

nancieros

Cuentos por Pogor Comrciales

Otros Cuentos por Pogor a Porfes Relocionodos

Ofrrs ClEntcs por Cobrar

Existecios

Sobregiros Boncorios

40,t86.69

fmpuesto o lo Rento y Porficipociones Corrient

Arcircs no Corrientes Montenidos paro la Vent

Otros Cuentos por Pogor

Ofis

Provisiones

Aciirros

Posivos ltAontenidos poro lo Venta

PASIVOS NO CORRIENTES

Obl igociones Fi noncieros

Cuentos por Pogar Comercioles

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Olrcs Cuentos por Pqor o Portes Relocionodos

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Posivos por fmpuesto o lo Rento y Porticipocio

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fngresos Diferidos

Actirc fEirlfcos

PATRLT ONIO NETO

frmirres f nnobilaos
Irruebles, llo4rimrio y Eryipo

Copitol

Depr=ciacion y Amortizacion Acumuloda

Acciones de fnversin

Ac?iws Intoryibles

Capitol Adicionol

Actiu

Resultodos no Reolizobles

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por fnpuestos o lo Rento Y Porticipaci

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Reservos Legoles
Resultodos del Ejercicio

Diferencios de Conversin
R,E5ULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL ACTIVOS

l{o'oPoto

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Otros Cuentos por Pogor

Provisiones

08 de Junio 2015

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TOTAL PASTVOS Y PATRTMONIO NETO

39,673.57

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WILLI^LIH COPER EOJAS IIfiANES
Auditor Consultor

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ASOCTACIN DE PRODUCTORES AROPECUARTOS CUEI.AS DEL HUALLAoA

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EsTDO DE RESlr-T DOs

31DE DTCIEjnSRE DEL 214

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INERESoS OPERACIONALEST
Ventos t letos fingresos @rucior, oles)

2,220,90t.t3

Otros Ingresos @nociomles

Totol Ingresos Brutos

2,220,9A113

COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventss (Operucionoles)

2,1t8,504.48

Oiros Costos Operucionoles

Toiol Cosios Operuciomles

?,1t8,544.48

UTTLIDAD BRUTA

1O2,396.65

Gostos de Ventos
Gastos de Administrrcin

41,897.99

6omncio (Prdido) por Ventc de Acfivos

Otros Ingresos
Otros 6ostos
UTILIDAD OPERATIVA

60,498.66

Ingresos Finoncieros
Gqstos Finqncieros

?a,825.49

Poriicipocin en los Resuhudos

6omncio (Prdido) por Inst"Fimncieros

RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA

39,673.57

Parficipocin de los Trubajadores

Irnpr.esto o lo Renio

LL,9A2.O7

UTTLTDAD (PERDIDA) NETA DE ACT. CONT.

Ingreso (6osfo) trleto de Oper. Disconf.

urrLrDAD

(PERDTDA) DEL EJERCTCIO

Torupoto, 08 de Junio 2Ot5

27,77L54

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u{II,LIATI COPEE ITOJAS H["L\ES

Auditor Consultor

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

1..

IDENTIFICACIN, ACTIVIDAD ECONMICA

RELEVANTE DE LA INSTITUCION

(A)

ya

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7.

(B)

?.

ActividadEconmica

y financiamiento para la
ganadera.
y
cacaotera,
forestal
actividad cafetalera,
Gestionar ante los organismos financieros estataies. privados del pas y del
exterior toda clase de crditos orientados al desanollo de los cultivos de
caf cacao y actividades relacionadas de sus asociados en armona con el
inters locai regional y Nacional.

administrativa, investigacin, planificacin

?
F
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n
i'.F
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ldentificacin
Cuencas del Huallaga Asociacin de Productores Agropecuarios fue
constituida segn escritura pblica, el 10 de Setiembre de 2012 e inscrita
en los registros pblicos de San Martin segn la Partida No 11069070,
registrada en la SUNAT con RUC No 20542289024, domiciliada en la

Cuencas del l-'{uallaga Asociacin de Productores Agropecuarios se dedica

a la actividad de prestar servicios de asesoramiento, asistencia tcnica

v<

INFORMACIN

ciudad de Saposoa, provincia y departamento de San Martn.

[r,I

Y OTRA

(C)

Otra informacin relevante de la institucin

Cuencas del Huallaga, es una asociacin que tiene por finalidad ayudar a
construir una mejor calidad de vida de sus asociados, promoviendo y
propiciando el desarrollo de [a persona dentro de la familia. Contribuir a
desarrollar una cultura de productividad de calidad en los procesos, en los
productos y en fos servcios. Fomentar la partcpacin, fa soldaridad y
armona en la comunidad, promover la responsabildad social y ambiental y
la equidad de gnero. No desanolla actividades polticas de ndole
partidaria y no har distincin de condicin econmica, felacin religiosa o
taza.

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2.- PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRCTICAS CONTABLES

(A) Bases de preparacin y cambios contables. Los estados financieros se

presentan de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Per, Ios cuales comprenden a las Normas lnternacionales
de lnformacin Financiera (NllF), oficializadas a travs de resoluciones
emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) al 31 de diciembre
del 2014.
Jr. Callao N'086 Morales

San Martin Cel: 99016131-0

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Ti-IILLT}T {'OPDR BOJA III-^L\ES

Auditor Consultor

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(B)

Efectvo y equivalentes de efectivo

Para fines del estado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de
efectivo corresponden, cuentas conientes todas ellas registradas en el
balance general. Dichas cuentas no estn sujetas a un riesgo significativo
de cambios en su valor.

(D)

Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.- Representan derechos

exigibles pendientes de cobro al cierre del ejercicio econmico. La
poltica de ventas es al contado y crdito, razn por el cual no existe
provisiones para cuentas de cobranza dudosa de cliente, pero si existe

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e,

ro
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r,

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a

anticipos otorgados de parte de nuestros clientes, en la cual se ve reflejada

fos adelantos otorgados.
(E)

produccin.

ra
rrt

ra
ra
a

EXISTENCIAS.- Las existencias de los productos estn valuadas al

costo o valor de mercado el menor, el mismo que no excede su valor
de realizacin y los subproductos estn valuados al costo de

(F)

tl
ra

Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Antes de conocer el detalle de los ingresos. costos y gastos es importante
analizar los siguientes criterios.

lngresos por venta. Las ventas son reconocidas cuando los productos
son entregados y facturados a los clientes siendo transferidos todos los
riesgos y beneficios inherentes. Se contabiliza neto de los impuestos y

I|o

tc

descuentos

Costos por ventas, lncluye todo el material directo, la mano de obra

directa y aquellos costos indirectos relacionados con la ejecucin del
contrato, tales como materiales, mano de obra indirecta, reparaciones y
depreciacin. Los gastos de administracin se cargan directamente a los

ra

resultados de las operaciones a medida que se incurren.

Irl
Ct
CT

ct
CI

CJt

(G)

Los estados financieros que se muestran fueron elaborados a valores

histricos conforme lo establece la normatividad vigente.

3.-CAJA Y BANCOS
Caja
Caja Efectivo
Bancos

0.00

Bco Crdito 435-2135331-1-48

71.638.59
71.638.59

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Jr. Callao N"086 Morales

San Martin Cel: 9901613L0

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II.ILLIATI COPEN ROJAS

HU,I'ANES

Auditor Consultor

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El saldo presentado en bancos pot 71,638.59 es equivalenle a $24,770.90 tal como se

muestra en e[ estado de cuenta af 31 de dciembre 2014

4.-CUENTAS pOR COBRAR ACc. {SOC|OS

Junior Michel Valles Vsquez

y PERSONAL)
1.728.94

__rJaE4
5.- ANTICIPOS DE CLIENTES
Procesadora del Sur S.A

73.880.65
73,880.65

ro

6.. MERCADERIA

INV.INICIAL

COMPRAS

o.00

5/.

INV. FfNAL

2,158,691,.27

2118504.s8
40,186.69

to

Caf Pergamino Seco

40,186.69

40.186.69

I1.-CAPITAL
Capitalsocial

39,673.57
39.673.57

Al cierre del ejercicio econmico del periodo2A14, el resultado del ejercicio se

capitalizo, aprobada por la asamblea general de socios.

ft

4.. SITUACIN TRIBUTARIA

CUENCAS DEL HUALLAGA, dec[ara ante las autoridades tributarias bajo el
rgimen general de 3ra categora y paga el impuesto a la renta.
CUENCAS DEL HUALLAGA est obligada a efectuar las retenciones,
aportaciones de ley debiendo pagarlas en los plazos establecidos.

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Jr. Callao N"086 Morales

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Martin Cel: 99O161310

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COIIER BO.I.1, HT-.T\ES

Auditor Consultor

15.- INGRESOS DE OPERACIN

A continuacn se presenta la composcin del rubro, por fuente.

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(A) VENTAS

2,220,9A113

(B) OTROS TNGRESOS OPERACTONALES

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lr
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Ir
Ir.

0.00

____zzg,Al*1.:l

16.- COSTO DE VENTAS

2,118,504.49

TT..GASTOS DE VENTAS

0_00

I8.. GASTOS DE ADTUINISTRACIN

41,897.99

lto

lr
Ir

9.. GASTOS FINANCIEROS

20,925.09

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San Martin Cpl. qsnl 61 ?1o