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kg/UA en 4
meses
20%
138 328
82 996.80
30%
12
207 492
124 495.20
Pinus
caribaea:
Pinus taeda:
esta especie, nativa del pas, debe utilizarse para plantacin prioritariamente
basada en seleccin de semillas de los mejores rboles de la regin.
10
INGRESO
S 1/
a) Cultivos
17
35 53 302.05 71
79
79
79
79
79
767.3 534.7
069.4 953.0 953.0 953.0 953.0 953.0
5
0
0
8
8
8
8
8
b)
-Leche
Ganadera
42
84
151.2 302.4
0
0
126
453.60
-Otros
82
165
996.8 993.6
0
0
248
990.40
Ingreso
s
- 142 285
915.3 830.7
5
0
428
745.05
Total
GASTOS
2/
a) Terrazas
20
20 20 841.47 20
841.4 841.4
841.4
7
b) Presas
Total
85
85 85 214.34 85
2
4
4
4
4
214.3 214.3
214.3 427.6 855.2 855.2 855.2 855.2
4
4
4
0 4/
0
0
0
0
Gastos
77
106 106 106.055.8 106
2
4
4
4
4
3/
395.95 055.8 055.8
1
055.8 427.6 855.2 855.2 855.2 855.2
1
1
1
0
0
0
0
0
UTILIDAD
NETA
(77
36
179
395.95) 859.5 774.8
4
8
322
690.24
0.909 105.23
59.18
164.41
149.45
0.826
83.75
83.75
69.18
142.92
118.05
0.751
83.75
83.75
62.90
285.83
214.66
0.683
83.75
83.75
57.20
428.75
292.84
0.621
83.75
83.75
52.01
571.66
355.00
0.564
1.29
1.29
0.73
643.12
362.72
0.513
2.58
2.58
1.32
643.12
329.92
0.467
2.58
2.58
1.20
643.12
300.34
0.424
2.58
2.58
1.09
643.12
272.68
10
0.386
2.58
2.58
1.00
643.12
248.24
105.23
405.79
511.02
396.08
4.644.76
2 494.45
Total
primer ao de instalacin; esto es, los activos fijos, diferidos y capital de trabajo,
as como tambin las reposiciones que se requieren de acuerdo con la vida til de
algunas de ellas. Dentro del activo fijo se encuentra lo correspondiente a
construcciones civiles, que ascienden a un monto de RD$26 600.00; tambin hay
que tener en cuenta la maquinaria y el equipo de aserro, que tienen una vida til
de 15 aos y slo requieren de una inversin de RD$125 568.00. En cuanto al
equipo auxiliar, tiene una vida til de 8 aos, por lo que, de acuerdo con el
horizonte del proyecto, se deben realizar dos inversiones: la primera de ellas
requiere la suma de RD$53 175.00, y para la segunda slo se necesita la cantidad
de RD$47 857.00 tomando en cuenta un 10% como valor de rescate del equipo
que se repondr.
El equipo de taller requiere de dos inversiones, pues se 1e ha dado 10 aos de
duracin. De estas inversiones, la primera ser de RD$8 342.00 y la segunda slo
de RD$7 508.00.
Los equipos contra incendio y de oficina slo requieren de una inversin de
RD$500.00 y RD$1 465.00, respectivamente.
Por ltimo se tiene el equipo de transporte, que incluye los malacates, y que
requiere de una inversin en el primer ao de RD$173 900.00, disminuyendo sta
en la segunda debido a que slo se tienen que reponer' los vehculos, ya que los
malacates tienen una duracin de 15 aos; de ah que slo se deba desembolsar
RD$167 900.00.
El capital de trabajo llega a un monto de RD$ 165 497.34, suma que la empresa
requerir para llevar a cabo las funciones de un mes.
Para la realizacin del proyecto de aserro se contempla formalizar un prstamo en
el ao 15 por la suma de RD$648 880.00 a un plazo de 7 aos, con uno de gracia
y una tasa de inters del 10%. el pago se efectuar en anualidades iguales, lo que
da una suma de RD$133 320.00, incluyendo amortizacin e intereses.
Las inversiones de los aos 23 y 25 con un monto total de RD$212 000.00 ser
cubiertas por la empresa, ya que sta generar fondos suficientes para su
autofinanciamiento durante la etapa de produccin.
importaciones.
Durante el primer perodo, la produccin nacional de madera registr una tasa
media anual de crecimiento de 4.9% al pasar de 21.9 millones de pies tablares en
1960, a 29.3 millones en 1967.
Como puede observarse en el Cuadro 4-19, despus del ao 1962 la produccin
nacional comienza a incrementarse en forma sostenida, interrumpindose en 1965
cuando declin en un 37.1% con respecto al ao inmediato anterior, para alcanzar
en 1966 niveles similares a los de 1960. En el ao 1964 la produccin tuvo un
incremento de 43.4%, destacndose por ser el mayor registrado en la produccin
durante el perodo analizado.
Con excepcin del ao 1961, este comportamiento irregular de la produccin fue
ms bien producto del conflicto civil en que se vio envuelto el pas en 1965 y no a
problemas de abastecimiento de materia prima (trozas), puesto que para 1967 la
produccin se encauz a los mismos niveles de aos anteriores, alcanzando una
produccin de 19.3 millones de pies tablares.
En este perodo, al igual que en aos anteriores, la produccin de madera estaba
sostenida por aserraderos que en su mayora eran privados y estaban localizados
en los lugares donde mayor volumen de rodales exista, alimentndose de la
explotacin irracional de los mismos.
4.2.2.2 IMPORTACION DE MADERA
Si bien es cierto que las importaciones de madera en el pas se empezaron a
realizar a partir del ao 1965, es en 1968 cuando se empiezan a registrar
volmenes de consideracin, ya que las mismas tendan fundamentalmente a
satisfacer la mayor parte de la demanda nacional de madera. Esta situacin fue
producto del decreto oficial No. 3 777 de 9 de junio de 1966, que prohibi el corte y
aserro de rboles en el pas a partir de 1967.
El anlisis de las importaciones durante el perodo de 1968-1973 revela que stas
crecieron a una tasa media anual de 11.3% al pasar de 33.0 millones de pies
tablares en 1968, a 68.3 millones de pies tablares en 1973. Esta tendencia fue
positiva durante todos los aos, con excepcin del ao 1971 en que se registra un
decremento de las mismas de 16.5% con respecto al ao 1970. Sin embargo, este
fenmeno obedeci a que los importadores, previendo dificultades de transporte
durante el ao 1971, decidir ron importar durante 1970 volmenes que les
permitieran satisfacer no slo la demanda del mismo ao sino adems parte de la
demanda del ao siguiente.
El valor de las importaciones con respecto a la madera comenz a tener cierta
significacin dentro del valor de las importaciones totales desde 1969. En efecto,
para ese ao el valor importado de madera arroj un saldo de RD$5.1 millones,
representando un 2.5% con respecto al valor total de las importaciones del pas,
que fueron de RD$217.2 millones. Consecuentemente, los valores importados
siguieron en aumento en consonancia con el auge de las subsiguientes demandas
de madera. Para finales del perodo estudiado, el valor de stas ascendieron a la
suma de RD$7.7 millones.
La estructura de las importaciones de madera para el perodo 1968-1973 muestra
que el rubro "madera ordinaria en tablas, tablones y vigas" represent un promedio
de 90% de las importaciones totales de madera. Le siguen en importancia las
maderas contrachapadas ("plywood") y el rubro "maderas finas en tablas y
tablones" con un 3.5% y un 2.2% respectivamente. En lo que respecta a los dems
tipos de madera importada, alcanzan en conjunto el porcentaje restante.
Como se puede observar, el rengln "tablas, tablones y vigas" muestra a travs del
perodo una ligera tendencia a la baja; en cambio, el contrachapado adquiere un
ritmo de crecimiento que supera a los dems rubros. Otro rengln que presenta un
crecimiento positivo e importante es el de "maderas finas en tablas y tablones", el
cual nicamente al final del perodo presenta en trminos absolutos una ligera
superioridad con respecto al contrachapado.
El anlisis del perodo 1972-1973 muestra que el pino es el tipo de madera que ha
tenido el mayor peso en el total importado. En promedio, durante estos dos aos,
el pino alcanz el 75% del total: la caoba el 3.8% y las maderas corrientes el
20.4%. Los dems tipos de madera ocuparon un lugar d poca importancia dentro
de este rubro.
4.2.2.3 EXPORTACION DE MADERA
Las exportaciones de productos forestales siempre han mantenido poca o ninguna
importancia sobre la evolucin del mercado maderero.
Por lo general, el valor exportado representa una cantidad muy pequea con
respecto a lo importado. En efecto, durante el perodo analizado el valor de las
exportaciones representa en promedio el 1.0% referente al total de las
importaciones de madera.
4.2.2.4 DEMANDA DE MADERA
Aunados los aspectos relativos a los volmenes de produccin e importacin de
madera antes analizados, se deduce que el consumo nacional aparente de madera
en el pas creci durante el perodo 1960-1973 a una tasa media anual de 7.4%, lo
cual, comparado con la tasa media anual de crecimiento de la poblacin, que es de
3.0%, refleja que la demanda de madera depende no slo del crecimiento de la
poblacin sino tambin de otros factores, principalmente el ingreso, los precios, el
efecto del cemento y de las planchas de asbesto-cemento, y tambin del gusto de
los consumidores.
Como es natural, este consumo registra un comportamiento similar al de la
produccin y las importaciones; muestra su declinacin ms pronunciada en el ao
1965, cuando desciende en un 37.7% con respecto al ao anterior, como resultado
del fenmeno anteriormente sealado. Despus de este ao, el consumo nacional
aparente adquiere nuevamente los niveles anteriores llegando en 1973 a
superarlos con 56.3 millones de pies tablares.
Segn la encuesta realizada y algunos otros estudios de mercado, se puede decir
que en la actualidad la madera tiene demanda en diferentes estados segn el uso
a que se la destine. En orden de importancia stos son madera aserrada y madera
rolliza.
Cuadro 4-19 HORIZONTE DEL PROYECTO (Cultivo y explotacin del pino)
Aos 6 Aos 16 Aos 21 Aos 31 Aos 36
al 15
al 20
al 30
al 35
al 45
Hectreas a sembrar para
aprovechamiento en:
a) Entresaca
b) Corte
130
130
130
130
130
130
130
130
9 100
b) Corte
9 100
9 100
9 100
28 600
28 600
28 600
28 600
22 880
22 880
22 880
22 880
14 820
14 820
14 820
5 720
3 432
3 432
3 432
3 432
9 100
LEYENDA
a) Entresacar representa un 32% (70 m /ha) de la plantacin y se realiza a partir
del 6 ao de hecha la siembra.
b) Corte (220 m /ha) se realiza a partir del ao 16, del cual 80% (176 m /ha) se
usa para aserradero y 20% (44 m /ha) se vende como madera redonda para poste.
c) Se estim un 15% como desperdicio constituido por ramas y capas de corolas.
Slo se estim del 80% usado para aserro, para mantener un criterio conservador
de obtencin de desperdicio.
Nota: Cifras anuales.
3
factura a plazos no mayores de treinta das, y cuando son al detalle las ventas se
realizan al contado.
4.2.2.5 PROYECCION DE LA DEMANDA DE MADERA
La futura demanda de madera se proyect por dos mtodos. De acuerdo con el
primero, la demanda de madera pasar de 41.4 millones de pies tablares en 1975
a 50.8 en 1980. Sin embargo, a travs del segundo mtodo las cifras obtenidas
resultan superiores, pasando de 51.3 millones de pies tablares en 1975 a 67.5 en
1980.
De esta manera se puede decir que para los prximos cinco aos, la demanda de
madera variar anualmente entre los valores de cada uno de los casos
proyectados. Sin embargo, tomando en cuenta que el segundo mtodo fue
considerado el ms representativo por las firmas importadoras entrevistadas, se
puede decir que la demanda crecer durante los prximos cinco aos a una tasa
media anual de 5.6%, la que comparada con la histrica de 7.4 resulta menor en
1.8%. Esta situacin parece reflejar el desplazamiento progresivo que genera el
cemento en el uso de la madera, especialmente a medida que aumentan los
niveles de ingresos.
La escasez y el encarecimiento del cemento frente a precios relativamente
estables de la madera podra frenar este desplazamiento. El hecho de que la
demanda de madera sea dinmica, no obstante este desplazamiento, es el reflejo
del efecto del incremento en el ingreso y la ascendente demanda de muebles.
No obstante que el consumo de madera muestra ciertas modificaciones en cuanto
a tipos y presentaciones de la madera, se estima que el rubro "tablas, tablones y
vigas" y el contrachapado formarn aproximadamente el 9.0% y el 4.0%,
respectivamente, de la demanda para los prximos cinco aos.
En lo que respecta a la oferta de madera, se estima que seguir un
comportamiento similar al consumo puesto que ste continuar siendo satisfecho a
travs de las importaciones, toda vez que a corto plazo no se prev el
aprovechamiento de ninguna de las reas boscosas del pas.
En caso de que el proyecto aqu contemplado se llevara a cabo, la oferta del
mismo sera de 22 880 metros cbicos, lo que en promedio significara el 18% del
consumo actual, teniendo como usos ms importantes las construcciones de
casas, traviesas para ferrocarril y combustibles. Naturalmente que este 18% se
vera incrementado al 72%, aproximadamente, si el programa de reforestacin de
las 8 000 hectreas contempladas en el DELNO se llevara a cabo. Este volumen
refleja la gran importancia que significa la reforestacin y explotacin tecnificadas
de las reas boscosas con que cuenta el pas, pues de esta manera, con la
reforestacin y explotacin de una extensin relativamente mayor a las 8 000
hectreas se lograra sustituir el 100% de las importaciones de madera aserrada.
e. Refacciones
Bajo el rubro de refacciones en general (gomas de camionetas, bujas, etc.) se
estim un monto de RD$ 300.00 por ao.
f. Mulos
Partiendo de la base de que cada mulo se alquitara a razn de RD$1.50 por da, y
si se utilizan 20 animales durante 25 das al ao, el monto total en este rengln
ascendera a RD$750.00 por ao.
g. Maquinarias y equipos
Los conceptos que a continuacin se mencionan comprenden tanto el perodo de
instalacin como de produccin (30 aos), y se determinaron en funcin a su costo
de vida til.
- Herramientas de mano
De acuerdo con el nmero de herramientas de mano estimado en el Cuadro 4-23 y
los aos de vida til de las mismas, se calcul una erogacin de RD$900.00 por
ao, cada dos aos, por concepto de reposicin y adquisicin al comienzo del
programa.
- Implementos y equipo para incendio
Para el clculo respectivo de este rengln se tom como base el Cuadro 4-24 y el
perodo de vida til de los mismos: el monto total ascendera a RD$ 7 300.00 por
ao durante cinco aos por concepto de reposicin y de adquisicin al inicio del
programa.
- Motosierras
Para la adquisicin de las 21 motosierras mencionadas es necesario contar con
RD$16 400.00/ao cada tres aos durante el perodo comprendido del 6 al 30
ao. Adems, a partir del 16 ao se requiere la adquisicin de 15 motosierras
ms, por valor de RD$12 000.00 para completar un total de 36, que son las que se
necesitan dentro del perodo de explotacin; esta cantidad se gastar cada tres
aos hasta el final del perodo de produccin.
- Maquinaria y equipo para reforestacin
Este rengln, que constituye propiamente la maquinaria y equipo necesarios
dentro del programa de reforestacin, se desprende de los Cuadros 4-25 y 4-26.
- Tractores
Para la adquisicin de los tractores necesarios en la saca de trozas, se requieren
RD$25 000.00 para el tractor de llantas y RD$32 000.00 para el de oruga,
inversin que se inicia a partir del ao 16 y da un total de RD$57 000.00 cada 15
aos.
Cuadro 4-20 PRESUPUESTO DE INVERSIONES EN REFORESTACION (en
miles de pesos)
PERIODO DE PLANTACION (instalacin)
Aos
10
11
12
13
14
15
Mano de
23.4 26.6 26.6 26.6 26.6 70.2 70.2 70.2 70.2 70.2 70.2 70.2 70.2 70.2 70.2
obra directa
Mano de
obra
indirecta
24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2
Plntulas
46.8 46.8 46.8 46.8 46.8 46.8 46.8 46.8 46.8 46.8 46.8 46.8 46.8 46.8 46.8
Fertilizantes 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94
Pesticidas
0.2
Combustibl
es
2.1
2.1
0.2
2.1
2.1
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
2.1 2.77 2.77 2.77 2.77 2.77 2.77 2.77 2.77 2.77 2.77
Lubricantes 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0,06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06
Refaccione
s
0.3 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03
Servicios
0.8
0.8
Herramient 0.9
as de mano
Equipos
para
incendios
0.8
0.8
0.9
0.8
0.8
0.9
7.3
0.8
0.8
0.9
0.8
0.8
0.9
0.8
0.9
7.3
Motosierras
0.8
0.8
0.8
0.9
0.8
0.9
7.3
16.4
16.4
16.4
16.4
Tractores
Malacates
Vehculos
7.9
7.9
Camino
vecinal
5.6
Subtotal
120. 107. 108. 107. 108. 183. 152. 151. 168. 151. 167 . 168. 152. 157. 168.
3
6
3
5
3
4
6
8
9
8
7
4
5
9
9
5.6
5.6
5.6
5.6
5.6
7.9
5.6
5.6
5.6
5.6
5.6
5.6
5.6
5.6
5.6
Imprevistos 12.0 10.8 10.8 10.7 10.8 18.3 15.2 15.1 16.9 15.2 16.8 16.8 15.2 15.2 16.9
10%
Total
132. 118. 119. 118. 119. 201 . 167. 166. 185. 167. 184. 185. 167. 167. 185.
3
4
1
2
1
7
8
9
9
0
5
2
7
1
8
Aos
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29 30
Plntulas
Fertilizantes
Pesticidas
Combustibles
Lubricantes
Refacciones
Servicios
Herramientas de
mano
0.9
0.9
0.9
0.9
0.9
7.3
0.9
0.9
Equipos para
incendios
7.3
Motosierras
12.0
Tractores
57.0
Malacates
6.0
Vehculos
7.9
7.9
Subtotal
16.4
Imprevistos 10%
3.2
1.6
Total
16.4 12.0
7.3
16.4 12.0
16.4 12.0
16.4 12.0
16.4
6.0
7.9
Camino vecinal
1.2
1.2
2.1
1.7
35.7 13.2 0.99 18.0 14.1 23.3 19.0 13.2 0.99 18.0
1.2 0.09
Base
Preparacin de terreno
42
130 ha
Limpieza
25
130 ha
Siembra y fertilizacin
42
130 ha
Replante
42
130 ha
52
13 000 m
Transporte plantas
130 ha
Raleo
19
130 ha
Construccin cercas
26
19 500 m
11
13 000 m
Mantenimiento de cercas
19 500 m
200 Trozas/ da
Los malacates respectivos de cada unidad tienen un costo de RD$3 000.00 cada
uno y su reposicin se hace cada 10 aos.
De esta manera, durante el perodo de instalacin y explotacin. las inversiones
totales sern de RD$ 2 675 470.00.
En el perodo de instalacin (primeros 15 aos) las inversiones alcanzaran un total
de RD$2 386 700.00, con un promedio anual de RD$159 113.00. El rubro de
mayor importancia durante este periodo es la mano de obra directa, ya que
absorber un total de RD$ 831 800.00 en los 15 aos, lo que representa un 35%
de la inversin total; esto obedeci a que a partir del ao sexto, periodo en que se
inicia el raleo en la plantacin, se requerir mayor numero de personal .
En este lapso, otro rubro que reviste importancia es la adquisicin de plntulas, ya
que se necesita una inversin total durante los 15 aos de RD$ 702 000.00, o sea
un 29% de la inversin total.
4.2.3.2 FINANCIAMIENTO (REFORESTACION)
De acuerdo con las inversiones requeridas para el periodo de reforestacin (del
ao primero al trigsimo), el Proyecto necesitar de financiamiento slo en el
perodo de instalacin, que se extiende des de el primero al decimoquinto ao. El
perodo de ~ produccin comienza en el ao 16, y es a partir de este momento
cuando la empresa tendr capacidad de autofinanciarse ya que los ingresos
obtenidos por la venta de trozas para aserro sern suficientes para mantener una
buena liquidez para hacer reinversiones.
En el perodo de instalacin se necesitara financiamiento de esta manera:
Del ao primero al quinto se necesitar la suma de RD$607 100.00, o sea el
mismo total de inversin que se requieren en los aos indicados. Esto obedece a
que el Proyecto an no tiene ingresos por concepto de ventas.
Cuando se inicia el raleo (del ao 6 al 15), se obtiene por este concepto la
cantidad de 9 100 m / ao de madera rolliza, la cual vendida a razn de
RD$9.00/m se obtendr un total de RD$81 900.00 por ao.
3
- Activos fijos
Planta de aserro (400m2) x (RD$50.00/m2)
RD$20 000.00
Casa oficina
1 000.00
2 500.00
Retretes
1 150.00
950.00
1 000.00
Total
RD$26 600.00
No
Funciones
Sueldo
mensual
Total
anual
RD$ 500.00
RD$ 6
000.00
Ing. Forestal
Perito
Forestal
300.00
7 200.00
Capataz
175.00
4 200.00
Vigilante
150.00
3 600.00
Chofer de
camioneta
1 Varias actividades
175.00
2 100.00
Ayudante de
chofer
1 Varias actividades
90.00
1 080.00
Total
RD$24
180.00
RD$ 16 240.15
23 833.33
Gas-oil (1 mes)
1 967.25
Gasolina (1 mes)
308.00
Lubricantes (1 mes)
915.95
Repuestos (1 mes)
1 236.66
120 978.00
Cantidad
Precio Unit.
Precio total
48
RD$ 4.00
RD$ 192.00
Picos
25
5.00
125.00
Palas de corte
10
4,00
40.00
Palas de bote
10
5.00
50.00
Carretillas
10
23.50
235.00
Martillos
10
6.75
67.50
Rastrillos
10
2.75
27.50
Limas triangulares
48
1.00
48.00
Azadas
30
3.00
90.00
Cantidad
Precio Unit.
Precio total
Picotas 1/
48
RD$ 4,50
RD$ 216.00
Bate fuegos
17
2.25
38.25
Rastrillo Macklot
24
15.00
360.00
Rastrillo de 4 dientes
10
7.00
70.00
Azadones
12
4.00
48.00
Bombas de mochilas
24.00
144.00
Cubos
10
5,00
50.00
5.50
27.50
Lanza llamas
35.00
105.00
120
18.00
2 160.00
17.50
87.50
Faroles
120
5.00
600.00
120
5.10
612.00
Caretas plsticas
120
4.00
480.00
Cascos protectores
120
3.00
360.00
Casa campaa
100.00
700.00
Catres
35
20.00
700.00
Frazadas
35
10.00
350.00
145.00
145.00
Mochilas de lona
Botiquines
Equipo de cocina
Total
7 253.25
Requerimiento
Precio
Total RD$
Transportadores de rodillos
4 073.67
12 221.00
Reaserradora de banda
26 642.00
26 642.00
Sierra de pndulo
16 350.00
16 350.00
Desorilladora
9 035.00
9 035.00
Total
125 568.00
Cantidad
Precio unit.
Precio total
RD$ 25 000.00
RD$ 25 000.00
Tractor de oruga
32 000.00
32 000.00
3 000.00
6 000.00
7 900.00
7 900.00
Inversiones RD$
Ingresos RD$
Requerimientos de financiamiento
132 300.00
RD$ 132300.00
118 400.00
118 440.00
119 100.00
119 100.00
118 200.00
118 200.00
119 100.00
119 100.00
201 700.00
81 900.00
119 800.00
167 800.00
81 900.00
85 900.00
166 900.00
81 900.00
85 000.00
185 900.00
81 900.00
104 000.00
10
167 000.00
81 900.00
85 100.00
11
184 500.00
81 900.00
102 600.00
12
185 200.00
81 900.00
103 300.00
13
167 700.00
81 900.00
85 800.00
14
167 100.00
81 900.00
85 200.00
15
185 800.00
81 900.00
103 900.00
Totales
2 386 700.00
819 000.00
1 567 700.00
Requerimiento
Precio unitario
Total RD$
Mquina afiladora
RD$ 3 574.00
3 574.00
Yunque
1 838.00
1 838.00
Biseladora
1 093.00
1 093.00
Equipo de soldar
465.00
465.00
930.00
930.00
Prensa
192.00
192.00
Cargador de batera
250.00
250.00
Total
8 342.00
Requerimiento
Precio Unit.
Total RD$
Escritorio
RD$ 100.00
200.00
175.00
175.00
150.00
150.00
100.00
200.00
Silla
50.00
200.00
Archivo
40.00
40.00
500.00
500.00
Total
1 465.00
Anual 1/
Modificado
715 000
Mensual
Mensual 1/
Modificado
23 833.33
RD$ 66 600
83 916.00
6 993.00
45 840
57 758.40
4 831.20
Personal Administrativo
18 300
23 058.00
1 921.15
Choferes (3)
10 800
13 608.00
1 134.00
Ayudantes (6)
12 960
16 329.60
Gas-Oil
Transporte de trozas
4 500
375.00
Bomba
3 240
270.00
Transporte madera
15 633
1 302.75
Transporte madera
3 474
289.50
Camioneta
2 016.00
168.00
Malacates
1 680.00
140.00
Transporte de trozas (2
cam. )
1 008.00
84.00
1 572.00
126.00
Camioneta
71.40
5.95
Aserro
84.00
7.00
Aserro
2 000.00
166.67
Transporte trozas
2 250.00
187.50
Otros
1 000.00
83.33
Camioneta
240.00
20.00
Otros
100.00
8.33
Transporte madera
6 750.00
562.50
Otros
1 500.00
125.00
Gasolina
1 360.80
1 000.00
83.33
2 903
472.00
120
978.00
Monto inicial
Intereses
Amortizacin
Saldo
RD$648 880.00
RD$64 890.00
RD$ 68 390.00
RD$580 510.00
580 880.00
58 050.00
75 230.00
505 280.00
505 280.00
50 520.00
82 760.00
422 520.00
422 520.00
42 250.00
91 030.00
331 490.00
331 490.00
33 140.00
100 140.00
231 350.00
231 350.00
23 130.00
110 150.00
121 200.00
121 200.00
12 120.00
121 200.00
Capataz
250.00
500.00
6 000.00
Choferes de
camiones
300.00
600.00
7 200.00
Ayudantes
180.00
720.00
8 640.00
Arribador de
lea
100.00
200.00
2 400.00
Fogonero
125.00
250.00
3 000.00
Jefe de taller
300.00
300.00
3 600.00
Mecnico
250.00
250.00
3 000.00
Ayudante de
mecnico
150.00
300.00
3 600.00
Electricista
250.00
250.00
3 000.00
Ayudante de
electricista
150.00
150.00
1 800.00
Afilador
150.00
150.00
1 800.00
Biselador
150.00
150.00
1 800.00
Totales
17
20
2 355.00
3 820.00
45 840.00
Lubricantes
Los lubricantes que se utilizarn en la camioneta ascienden a RD$63.00 por ao.
Para los tractores se estim en RD$201.00/ao. el total de gastos es de
RD$264.00/ao para la compra de 63 galones.
e. Servicios
Por el concepto de alquiler de 20 mulos, durante 25 das al ao, y pagndose a
razn de RD$1.50/da, el total de gastos asciende a RD$750.00/ao. En el Cuadro
4-33 aparecen los conceptos correspondientes a depreciacin de maquinaria y
equipo.
f. Amortizaciones
En este acpite se ubicaron la construccin de caminos vecinales y la construccin
de vas corta fuegos, cercas y terrazas; a estos conceptos se les dio un perodo
amortizable de 15 aos, calculndose una amortizacin anual de RD$6 380.00 (ver
Cuadro 4-34).
g. Imprevistos
Este rubro se calcul en base al 10% de los costos y gastos totales y asciende a la
suma de RD$ 21 500.00 por ao. Se prevn posibles gastos operacionales y
administrativos, tales como seguro social, refacciones y otros.
4.2.4.2 ASERRIO
i. Ingresos
El Proyecto de aserro tendr ingresos por la venta de 9 678.2 miles de pies
tablares por ao (22 880 m ) a partir del ao 16 del horizonte del proyecto.
3
Concepto
Depreciaciones:
Herramientas de mano
875.00
437.50
7 300.00
1 460.00
Motosierras 1/
16 400.00
5 467.00
Tractores
57 000.00
15
3 800.00
Motosierras 2/
12 000.00
4 000.00
Malacates
6 000.00
10
600.00
Vehculos
7 900.00
1 580.00
Total
17 344.50
Costo total
RD$
Perodo de
amortizacin
Amortizacin
anual
48 000.00
15
5 600.00
11 700.00
15
780.00
Amortizaciones:
Total
6 380.00
porcentajes salen del monto total de pago por salario de mano de obra directa). En
total, las erogaciones por este concepto ascienden a RD$83.9 miles.
- Materia prima
El pie tablar de trozas para aserro puesta en el bosque se calcul en RD$0.6
(1m = 423 p-t). Como al ao se consume la cantidad de 12 099 800 pies tablares,
el monto total es de RD$714 890.00 anuales.
3
b. Insumos auxiliares
- Permatox S-10
Este producto ser usado para el curado de la madera; el costo anual del mismo
es equivalente a 0.3% del costo total de la materia prima, o sea RD$2 052.00.
- Gas-oil para bomba
Cuadro 4-35 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (ASERRIO)
BASE 14 300 M3/AO
Funciones
Grado de
Nmero Requerimiento
especializacin
total 2 turnos
Salario
mensual
unitario
RD$
Total
mensual
RD$
Total
anual
RD$
Arrimador
NC
RD$ 100.00
400.00
4 800.00
Aserrador
400.00
800.00
9 600.00
Ayudante
aserrador
SC
175.00
700.00
8 400.00
Operador
desorillador
250.00
500.00
6 000.00
Ayudante
desorillador
SC
125.00
500.00
6 000.00
Operador
trozadora de
pndulo
175.00
350.00
4 200.00
Ayudante
trozadora de
pndulo
SC
125.00
250.00
3 000.00
Operador
reaserrador
200.00
400.00
4 800.00
Ayudante
reaserrador
SC
125.00
250.00
3 000.00
Clasificador
madera
300.00
600.00
7 200.00
Estibadores
NC
100.00
800.00
9 600.00
17
34
2 075.00
5 550.00
66
600.00
Total
Nota: C = Calificados
SC = Semicalificados
NC = No calificados
Consumiendo un total de 7 200 galones/ao a precio de RD$0.45 por galn, el
monto total es de RD$ 3 240.00 anual. En total, el costo por concepto de insumos
auxiliares asciende a la suma de RD$5 292.00 anualmente.
- Depreciacin de maquinaria, equipo y construccin del Proyecto de aserro
Tomando como base la vida til de cada uno de estos equipos y maquinarias, as
como tambin su valor inicial de adquisicin, se elabor el Cuadro 4-36, en el que
se calcul el monto total anual por este rengln.
- Mantenimiento
Por este concepto el monto anual es de RD$2 000.00 e incluye piezas y repuestos
del equipo de maquinaria que se sealan en el punto anterior.
- Seguro
El monto anual por pago de seguro contra incendio para la inversin en aserro es
de RD$425.55 por ao.
- Costo de transporte de trozas
Dentro de este rengln slo se usarn dos camiones con sus respectivos
malacates, que trabajarn durante 8 meses para no entrar a los bosques durante
el perodo de lluvia. El monto total por este concepto asciende a RD$34 726.28
anuales y su clculo se detalla a continuacin:
- Mano de obra (8 meses)
Sueldo mensual
Anual
2 choferes
RD$ 600.00
RD$ 4 800.00
720.00
5 760.00
4 ayudantes
Prestaciones (1.26 del total)
2 745.00
Totales
RD$1 320.00
RD$13 305.00
Depreciaciones
Herramientas de mano
875.00
437.50
7 300.00
1 460.00
Motosierras 1/
16 400.00
5 467.00
Tractores
57 000.00
15
3 800.00
Motosierras 2/
12 000.00
4 000.00
Malacates
6 000.00
10
600.00
Vehculos
7 900.00
1 580.00
TOTAL
17 344.50
RD$2 016.00
71.40
Refacciones
340.00
RD$2 427.40
- Seguro
El seguro para la camioneta se calcul en RD$466.00 anual.
- Depreciacin
La camioneta tiene una vida til de 8 aos y su amortizacin anual es de
RD$487.00. Los gastos administrativos en general ascienden a RD$15 410.00
anuales.
d. Gastos de ventas
El costo total por este rengln asciende a la suma de RD$99 114.94; su detalle es
el siguiente:
- Sueldos y prestaciones administrativas (50%)
RD$11 529.00
500.00
29 937.60
6 652.80
- Depreciacin (3 camiones)
12 000.00
RD$ 2 666.67
- Seguro (3 camiones)
5 703.96
1 267.55
- Gas-oil (3 camiones)
15 633.00
3 483.00
336.00
- Lubricantes
1 572.00
- Refacciones (3 camiones)
6 750.00
1 083.36
4.2.5 Evaluacin
El anlisis respectivo a este acpite se desarroll siguiendo la misma trayectoria
presentada en el Proyecto, es decir, primero el proyecto de reforestacin, despus
el proyecto de aserro y por ultimo el proyecto integrado.
En la elaboracin del referido anlisis se utiliz el mtodo de la tasa interna de
rendimiento (TIR) y el de la relacin beneficio-costo.
4.2.5.1 EVALUACION DEL PROYECTO DE REFORESTACION
La comparacin entre la tasa de 11.0% imperante en el mercado de dinero y
capitales del pas, y la tasa interna de rendimiento, de 13.7% del proyecto de
reforestacin, revela que ste no resulta muy ventajoso. Sin embargo, tomando en
cuenta los beneficios de tipo social que arrojar el proyecto, sobre todo en
- 648.9
-648.9
- 79.75
16
1132.8
1132.8
+ 121.1
17
1130.1
1130.1
+ 105.0
18
1127.8
1127.8
+ 91.13
19
1123.8
1123.8
+ 79.0
20
1120.1
1120.1
+ 68.44
21
1116.1
1116.1
+ 59.26
22
1111.7
1111.7
+ 51.36
1106.9
902.4
+ 36.28
1106.9
1106.9
+ 38.63
1106.9
1099.4
+ 33.42
23
- 204.5
24
25
- 7.5
26
1106.9
1106.9
+ 29.22
27
1106.9
1106.9
+ 25.46
28
1106.9
1106.9
+ 22.14
29
1106.9
1106.9
+ 19.26
30
1106.9
1106.9
+ 16.71
155.5
+ 2.04
31
+ 155.5
- 132.3
- 132.3
- 118.4
- 118.4
- 119.1
- 119.1
- 118.2
- 118.2
- 119.1
- 119.1
- 201.7
+ 81.9
- 119.8
- 167.8
+ 81.9
- 85.9
- 166.9
+ 81.9
- 85.0
- 185.9
+ 81.9
- 104.0
10
- 167.0
+ 81.9
- 85.1
- 184.5
+ 81.9
- 102.6
12
- 185.2
+ 81.9
- 103.3
13
- 167.7
+81.9
- 85.8
14
- 167.1
+ 81.9
- 85.2
15
- 185.8
+ 81.9
- 103.9
16
- 99.2
+584.4
+ 485.2
17
0.99
+584.6
+ 583.6
18
- 18.0
+584.4
+ 566.4
19
- 14.1
+584.6
+ 570.5
+584.4
+ 584.4
20
21
- 35.7
+584.6
+ 548.9
22
- 13.2
+584.4
+ 571.2
23
0.99
+584.6
+ 583.6
24
- 18.0
+584.4
+ 566.4
25
- 14.1
+584.6
+ 570.5
26
- 23.3
+584.4
+ 561.1
27
- 19.0
+584.6
+ 565.6
28
- 13.2
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