Crear Subcuentas de IVA

En el proceso de contabilizacin de las Facturas Emitidas y Recibidas en el desarrollo de la actividad de tu

empresa, tendrs que gestionar operaciones con IVA y utilizars para ello, diferentes Subcuentas de IVA
segn el tipo de operacin y el porcentaje de IVA de la misma.
Es fundamental realizar una correcta configuracin de las Subcuentas de IVA que utilizars en tus asientos
Contables, tanto para la correcta generacin de los Modelos de I.V.A. o I.G.I.C. como, para tus Listados de
Facturas.
Para crear o consultar tus Subcuentas Contables accede al men Financiera/Plan General
Contable/Subcuentas:

Al dar de alta tu empresa en ContaPlus, se crean automticamente algunas Subcuentas de IVA Soportado
(472) y de IVA Repercutido (477), que podrs utilizar en tu gestin contable si los parmetros de estas,
corresponden con el tipo y porcentaje de IVA de la operacin a contabilizar.
Para crear una nueva Subcuenta Contable pulsaremos en el botn Aadir.

Crear una Subcuenta de IVA Repercutido

Pestaa Datos

En el campo Subcuenta, identifica el cdigo de la Subcuenta en ContaPlus, este cdigo comenzar

obligatoriamente por 477 (Cuenta Hacienda Pblica, IVA Repercutido).
En el campo Descripcin, se informa el nombre de la Subcuenta, se trata de un campo libre, donde tu puedes
incorporar una descripcin que identifique el tipo de operaciones a contabilizar en esa Subcuenta.
Las Cuentas de IVA Repercutido y de IVA Soportado, son cuentas especiales, por esa razn los campos de
identificacin fiscal permanecen inactivos.

Pestaa Parmetros

En esta nueva pestaa se estable la configuracin de la Subcuenta de IVA. Esta configuracin es primordial
y necesaria para la correcta gestin del IVA en tu empresa, en el supuesto de no establecer los parmetros,
los saldos de la subcuenta no sern procesados en los diferentes Modelos de IVA y listados de Facturas.
En primer lugar, selecciona el tipo de operacin que ser contabilizada cuando utilices esta Subcuenta:

A continuacin, selecciona el porcentaje de IVA

Los porcentajes de IVA los puedes visualizar desde el men Financiera/Configuracin/Tipos de IVA.

En esta tabla son modificables los Tipos de IVA y Recargo de Equivalencia. No se recomienda su
manipulacin salvo caso necesario, como cuando nuestra empresa tribute por IGIC.
Si tu empresas tributa por IGIC recuerda marcarlo en el men Global/Seleccin de Empresas, modifica tu
empresas y desde la pestaa Parmetros de Empresas marca la opcin Tratamiento del I.V.A. como IGIC.

Establecido el tipo de operacin y porcentaje de IVA, pulsa en el botn Aceptar y la Subcuenta estar creada
para ser utilizada en tus asientos contables.
Estos parmetros, son uno de los principales criterios para determinar cmo y en qu modelos de IVA se
reflejan las operaciones contabilizadas en esa Subcuenta.

Crear una Subcuenta de IVA Repercutido con Recargo de Equivalencia

Utilizars una subcuenta de IVA con Recargo de Equivalencia para contabilizar las facturas emitidas a
minoristas en el Rgimen Especial de Recargo de Equivalencia.

Pestaa Datos

En el campo Subcuenta, identifica el cdigo de la Subcuenta en ContaPlus, este cdigo comenzar

obligatoriamente por 477 (Cuenta Hacienda Pblica, IVA Repercutido).
En el campo Descripcin, se informa del nombre de la Subcuenta, se trata de un campo libre, donde t
puedes incorporar un texto que identifique el tipo de operaciones a contabilizar con esa Subcuenta.

Pestaa Parmetros

Selecciona el tipo Devengado en Rgimen General y el porcentaje de IVA de la operacin.

En el apartado Recargo de Equivalencia, selecciona el Porcentaje de Recargo de Equivalencia y la
Subcuenta asociada de Recargo de Equivalencia. La Subcuenta obligatoriamente comenzar por 475 y no se
podr utilizar la Subcuenta asociada para otra funcionalidad distinta en el programa ContaPlus (en ningn
caso, la subcuenta de Recargo de Equivalencia ser 4750000).

Definidos los parmetros de la Subcuenta pulsa en el botn Aceptar y ya, podrs utilizarla en tus asientos
contables.

Crear una Subcuenta de IVA Soportado

Pestaa Datos

En el campo Subcuenta, identifica el cdigo de la Subcuenta en ContaPlus, este cdigo, comenzar

obligatoriamente por 472 (Cuenta Hacienda Pblica, IVA Soportado).
En el campo Descripcin, se informa el nombre de la Subcuenta, se trata de un campo libre, donde t puedes
incorporar una descripcin que identifique el tipo de operaciones a contabilizar con esa Subcuenta.

Pestaa Parmetros

Establece la configuracin de la Subcuenta de IVA, como hemos indicado, es primordial y necesaria para la
correcta gestin del IVA en tu empresa, en el supuesto de no establecer los parmetros, los saldos de la
subcuenta no sern procesados en los Modelos de I.V.A. y listados de Facturas.
En primer lugar, selecciona el tipo de operacin que ser contabilizada utilizando esta Subcuenta.

A continuacin, selecciona el porcentaje de IVA.

Establecido el Tipo de IVA y % de IVA pulsa en el botn Aceptar, y podrs comenzar a utilizar la Subcuenta
en tus asientos Contables.

GESTIN DE ASIENTOS
Acceso a Gestin de Asientos.
Accederemos a la Gestin de Asientos, opcin desde la que se incorporan, visualizan o modifican los
asientos contables, a travs del men Financiera/Opciones de Diario/Gestin de Asientos.

Tambin, podemos acceder directamente pulsando en el icono Gestin de Asientos de la barra de botones.

Ventana Gestin de Asientos.

Configurar entorno de trabajo.

Antes de iniciar el proceso de incorporar asientos configura tu entorno de trabajo, para ello pulsa en el icono
Configurar Entorno.

Tambin, puedes acceder a las diferentes opciones de Gestin de Asientos pulsando el botn derecho del
ratn sobre la pantalla y seleccionando la opcin deseada.

Al acceder a Configurar Entorno visualizars la siguiente pantalla donde podrs establecer diferentes
configuraciones en tu forma de trabajo.

Clculo de impuesto automtico.

Si tienes seleccionada esta opcin, Contaplus calcula automticamente la Cuota de IVA a partir de la Base
Imponible.
Para que el proceso se realice correctamente, previo a la incorporacin de la Subcuenta de IVA incorporars
en Gestin de Asientos la Subcuenta de Gasto o Ingresos, y ser el importe reflejado en esta, la Base
Imponible de la operacin y sobre la que se calcular la Cuota de IVA.

En el ejemplo, incorpor en primer lugar la Subcuenta de ingresos (70000000), al aadir la Subcuenta de

IVA Repercutido (47700021), Contaplus calcul automticamente el 21% de IVA sobre la Base Imponible
de la operacin, siendo esta, el importe reflejado en la Subcuenta de Ingresos, 1.000,00 .
Cuadre automtico por partida.
Si marcas este check, Contaplus te cuadra el asiento por el importe restante para su cuadre.
Caja de Edicin con Contrapartida.
Si seleccionas este check podrs establecer en todas las partidas del Asiento su contrapartida. En caso
contrario, slo podrs establecer la Contrapartida en las Subcuentas de IVA.

Edicin de Partidas en modo Extendido.

La incorporacin de los asientos puede realizarse de dos formas:
a) Modo lnea.- Al pulsar en Aadir asientos se te habilita el acceso a la primera lnea, donde irs
incorporando los datos del mismo.

b) Modo extendido.- Al pulsar en aadir asientos, se muestra una nueva ventana donde irs incorporando los
datos del asiento. Para utilizar esta forma de trabajo tienes que marcar el check Edicin de Partidas en
modo extendido.

Nmero mximo de asientos en la sesin.

Por defecto estn configurados 5 asientos, esto significa que hasta que no se introducen 5 asientos o se cierra
la ventana de Gestin de Asientos, estos no son grabados de forma definitiva en el diario de la empresa.
Puedes configurar el nmero mximo de asientos en la sesin desde el men Global/Seleccin de empresas,
modificas tu empresa y en la pestaa Parmetros de empresa.

Aadir Asientos
Fecha del Asiento.

Al acceder a Gestin de Asientos la fecha que tomar el programa como fecha del asiento se corresponder
con la Fecha del Sistema. El usuario puede modificar manualmente este campo e incluso establecer una
Fecha de trabajo desde el men Global/Fecha de Trabajo.

Asiento.
Visualizas el nmero que tomar el siguiente asiento que realices.
Desde el campo Asiento, puedes localizar un determinado asiento escribiendo su nmero.

Iconos aadir, modificar o eliminar.

Pulsando en cada uno de los iconos puedes aadir, modificar o eliminar una determinada partida del asiento
contable.

Aadir partida en Asiento Contable.

Pulsa en el icono Aadir y automticamente se abrir la primera lnea del asiento donde te solicitar la
Subcuenta Contable.
La Subcuentas tienen que ser incorporadas con todos sus dgitos. Puedes dar agilidad a la incorporacin de
Subcuentas si conoces su numeracin exacta. En caso contrario, puedes utilizar los siguientes mtodos:
Rellena la Cuenta contable seguida por un . y la terminacin de la Subcuenta contable. Por ejemplo:
430.1 y el programa completar la Subcuenta, indicando 43000001.
En el caso de no conocer la Subcuenta Contable, situado sobre el campo Subcuenta y utilizando la tecla
+ puedes acceder a la pantalla Bsqueda incremental de Subcuentas, desde esta ventana puedes localizar
Subcuenta e incluso darlas de alta.

Concepto del Asiento.

Una vez completado el campo Subcuenta pasars automticamente al campo Concepto. En este se describe
la operacin que se contabiliza, lo que ayudar a su posterior identificacin y localizacin.

Una vez completado el campo Concepto, puedes pasar al siguiente campo utilizando las teclas intro o
tabulador.

Debe/Haber.
Rellena el importe de la operacin en el campo que corresponda.
Dpt. Proyecto/Segmentos/Documentos.
Si quieres tener acceso a cualquiera de estos campos es necesario que previamente los actives en el men
Global/Seleccin de empresas, modificando tu empresa y en la pestaa Opciones Empresa.

Dpt.Proyecto. Si trabajas con contabilidad analtica, desde este campo indica a qu proyecto analtico
imputas el gasto o ingreso. Si desconoces el cdigo del Departamento/Proyecto, utilizando la tecla +
accedes a la bsqueda incrementa de proyectos.
Segmentos. En el supuesto de gestionar Segmentos, desde este campo puedes realizar la asignacin del
mismo.
Documento. En este campo la empresa puede establecer una numeracin que facilite su organizacin y
realizar posteriormente bsquedas a travs del mismo.
Contrapartida.
Tendrs acceso a este campo si has seleccionado en Entorno de Trabajo el check Caja de Edicin con
contrapartida.
Interrumpida.
Si tuvieras que gestionar actividades interrumpidas, puedes indicar en las Subcuentas de Gastos e Ingresos si
la operacin es o no interrumpida.
Completada toda la informacin de la primera partida del asiento pulsa en la tecla A para continuar
aadiendo la siguiente lnea del mismo.

Como el asiento esta descuadrado, Contaplus aade automticamente otra lnea.

Grabar Asiento.
Cuando el Asiento este totalmente cuadrado el programa nos permitir Grabar el asiento.
Para grabar un asiento puedes utilizar la tecla G o el icono Grabar Asiento.
Los asientos tambin se graban al pulsar en el icono Salir, este icono tiene la funcin de Salir y Grabar
Asiento.

Aadir Asientos a travs de Asientos Peridicos y Predefinidos.

Asientos Peridicos.
Si necesitas contabilizar operaciones que se repiten semanalmente, mensualmente, trimestralmente, o en
otros periodos, puedes utilizar la Gestin de Asientos Peridicos. Para ello, una vez contabilizado el asiento
marca el check Asiento Peridico.

A continuacin configura la Descripcin del Asiento y periodicidad con que tienes que realizar el mismo.

Llegada la fecha de su ejecucin, al abrir la aplicacin, Contaplus te mostrar los asientos peridicos a
ejecutar ese da y slo tienes que dar la orden para su realizacin pulsando el icono Ejecutar.
Asiento Predefinidos.
Con los Asientos Predefinidos dars agilidad a la incorporacin de tus asientos Contables. Se trata de
plantillas en las que se definen las partidas que intervienen en un asiento, en el predefinido definimos la
estructura del mismo.
Es habitual utilizar los asientos predefinidos para contabilizar operaciones de compras, ventas, alquileres,
pagos, cobros
Contaplus propone una relacin de Predefinidos en el men Financiera/Opciones de Diario/Predefinicin de
Asientos. T puedes aadir los predefinidos que necesites desde esta misma ventana.
Para contabilizar asientos slo tienes que incorporar el nmero del asiento predefinido en Gestin de
Asientos, en caso de no recordar el nmero puedes localizarlo pulsando en la lupa.

Una vez seleccionado el predefinido, se muestra la pantalla donde indicars los datos correspondientes al
asiento que ests incorporando.