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Abril - 2016
Contenido
INTRODUCCION ..................................................................................................................................9
ANTECEDENTES ................................................................................................................................10
JUSTIFICACIN DEL PROYECTO ........................................................................................................12
OBJETIVOS DEL PROYECTO ...............................................................................................................13
OBJETIVO GENERAL ......................................................................................................................14
OBJETIVOS ESPECIFICOS ...............................................................................................................14
ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................................................15
INTRODUCCIN ................................................................................................................................15
OBJETIVO GENERAL ..........................................................................................................................16
OBJETIVOS ESPECIFICOS ...................................................................................................................17
INVESTIGACIN DE CAMPO .............................................................................................................17
. ....................................................................................................... Error! Marcador no definido.
Identificacin de las Fuentes ........................................................................................................18
Fuentes primarias: ....................................................................................................................18
Fuentes secundarias: ................................................................................................................18
Fuentes terciarias: ....................................................................................................................18
Definicin del instrumento de medicin ......................................................................................18
Estudio Muestral y su Metodologa ..............................................................................................19
Definicin de la poblacin ........................................................................................................19
Elaboracin del cuestionario ....................................................................................................19
Tipo de muestreo .....................................................................................................................20
Resultados de la Investigacin .....................................................................................................20
Resultados ms importantes ....................................................................................................21
Impacto de los resultados de la investigacin ..........................................................................21
DETERMINACIN Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA DEL MERCADO .........................................22
Determinacin de la demanda .....................................................................................................22
Caractersticas y usos del producto ..........................................................................................22
Determinacin precisa de la demanda .....................................................................................23
Cuantificacin de la demanda ......................................................................................................23
Datos estadsticos del INE ........................................................................................................23
Proyeccin de la poblacin .......................................................................................................24
Evaluacin y Formulacin de Proyectos
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INTRODUCCION
Al evaluar los aspectos tcnicos que influyen de manera directa en el proyecto, tales
como localizacin, ubicacin de la competencia, tamao y capacidad optima de la
planta, maquinaria, mano de obra calificada y materias primas, entre otros, se tiene
un panorama ms claro de las necesidades de inversin y que porcentaje del
mercado insatisfecho se cubrir con la maquinaria.
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ANTECEDENTES
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Con una cultura de demanda que se espera del producto para lograr una
satisfaccin ptima y en donde la realizacin aplica procesos de produccin bajo
estndares de calidad y con apoyo de recursos humanos en la generacin de
empleo y a si mismo disminuir el impacto ambiental haciendo el uso ptimo de los
recursos y ticos de calidad con gran valor agregado.
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OBJETIVO GENERAL
Determinar y analizar la viabilidad y factibilidad financiera y econmica de
desarrollar un producto innovador, considerando aspectos tcnicos, administrativos,
organizacionales y legales satisfaciendo los gustos y las necesidades de los
consumidores con un alto grado de calidad del proyecto a ejecutar.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. Realizar un estudio de mercado que nos permita establecer la oferta y la demanda
del producto en las principales ciudades de Francisco Morazn (Tegucigalpa y
Comayagela).
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ESTUDIO DE
MERCADO
INTRODUCCIN
Evaluacin y Formulacin de Proyectos
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OBJETIVO GENERAL
Evaluacin y Formulacin de Proyectos
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Adquirir informacin que apoye a conocer las condiciones del mercado que permita
saber la aceptacin del producto en el mercado y determinar la viabilidad comercial.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
INVESTIGACIN DE CAMPO
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Metodologa de la investigacin:
Para la presente investigacin se utiliz:
Transversal (analiza los datos en un punto de
Diseo de la investigacin:
tiempo)
Tipo de Investigacin:
Investigacin descriptiva
Fuente de datos
Encuestados
Enfoque de Investigacin
Cuantitativa
Encuesta
Excel
Procedimiento de Muestreo
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Tipo de muestreo
El marco muestral se construy a partir de los datos histricos proporcionados por
el Instituto Nacional de Estadstica (INE) para el, 2015 obteniendo los siguientes
datos: total de la poblacin econmicamente activa del Municipio del Distrito Central.
Diseo de la muestra
Formula:
= (1)+
Dnde:
n= Tamao de la muestra
z= Nivel de confianza del 95%, que equivale a 1.96.
N= Poblacin
p= 0.50 probabilidad de xito.
q= 0.50 probabilidad de fracaso.
E= error estndar 5%
Aplicando la frmula:
(1.96)2(155,900)(0.50)(0.50)
n =
(0.05)2(155,9001)+ (0.50)(0.50)(1.96)
n=
Resultados de la Investigacin
Mediante la aplicacin de la encuesta se obtuvo informacin muy importante para
el proyecto, la cual ayud a conocer el porcentaje aproximando de las personas que
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Resultados ms importantes
A continuacin, se presentan los datos obtenidos de la investigacin:
Del total de la poblacin se determin que el 91% de las personas consume
sus alimentos fuera de casa.
Se determin que el 50% de la muestra utiliza lonchera y un 18% utiliza bolsa
plstica para transportar sus alimentos.
El 99% de los encuestados utiliza microondas para calentar sus alimentos.
Se determin que el 83% est interesado en adquirir una Lonchera Elctrica
Se estima que 70% de las personas encuestadas considera que dentro de
su familia 1-2 personas estaran dispuestas a adquirir el producto.
Determinamos que el 51% de la poblacin considera que el ahorro de tiempo
y la facilidad de uso, son los mayores atractivos de este producto.
Se concluye que al momento de elegir el lugar de compra el 82% prefiere
hacerlo en tiendas y supermercados.
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Caractersticas
Variedad de colores
Material de buena calidad
Evaluacin y Formulacin de Proyectos
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Nicho de Mercado
El segmento de mercado que se seleccionar para este estudio sern hombres y
mujeres que consumen sus alimentos fuera de casa, dando la facilidad de calentar
sus alimentos sin esperar turno para acceder a un microondas.
Tipo de demanda
Con los resultados obtenidos a travs de la encuesta se observa claramente que
existe una alta demanda del producto y tambin una fuerte aceptacin del mismo
por sus atributos que lo hacen diferente de la competencia.
La Lonchera Elctrica crea una curiosidad y necesidad no satisfecha por ningn
producto existente ya que nadie lo produce, y en la actualidad no se distribuye en
ningn lugar de Honduras.
Cuantificacin de la demanda
Se tom como base la informacin brindada por el INE (Instituto Nacional de
Estadsticas) en cuanto a la poblacin del Distrito Central que oscila entre los 18 a
60 aos de edad.
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Poblacin
% de
total (PEA) indigentes
Aos
2013
2014
2015
3487,009
3647,637
3460,911
58.10%
61.40%
55.40%
Poblacin
Indigente
Poblacin
de total
PEA
PEA Estratificada
Poblacin
(AMDC)
indigente
2025,952.23 1461,056.77
2239,649.12 1407,987.88
1917,344.69 1543,566.31
200,164.78
191,486.35
155,900.20
Proyeccin de la poblacin
Tasa de crecimiento:
T.C. =
TC = 7.99%
-1 =
155,900
200,165 1
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% dispuesto a
Encuestados
comprar
Frecuencia
Periodos de
compra
anual
Consumo
anual de
loncheras
elctricas
1 a 2 unidades por
familia al ao
222.76
70.05%
446
Ms de 3 de unidades
por familia al ao
95.24
29.95%
285.72
Total
318
731.72
731.72 =
318
2.299 lonchera de consumo anual por familia segn las personas encuestadas (Para
un mejor clculo se redondea a 2 unidades)
Datos Histricos
Aos
Poblacin
Poblacin
que
consume
83%
2013
200,165
166,137
380,453
2014
191,486
158,934
363,958
2015
155,900
129,397
296,320
Unidades
consumo consumidas
al ao
al ao
TC = 1
296,320
380,453 -1 = 7.99%
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Aos
2016
2017
2018
2019
2020
Unidades
histricas
296,320
319,995
345,563
373,174
402,990
Unidades
Factor proyectadas
1.0799
319,995
1.0799
345,563
1.0799
373,174
1.0799
402,990
1.0799
435,189
Toda la informacin que a continuacin se muestra fue provista por los encuestados:
Determinacin y cuantificacin de la oferta
Condiciones de mercado
En la actualidad muchas empresas se dedican a la distribucin y comercializacin
de loncheras el cual es un producto que tiene una alta demanda dentro de la
poblacin econmicamente activa
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Cuantificacin de la oferta
Para determinar la oferta, en el mercado hondureo en la zona del Municipio del
Distrito Central para este tipo de producto se procedi a tomar los datos de la
siguiente Empresa: Larach y Ca. Que en promedio brind los siguientes datos.
Aos
Unidades Histricas
Anuales
2013
1322
2014
1467
2015
2368
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Aos
2016
2017
2018
2019
2020
Lonchera Elctrica
Unidades
Histricas
2,368
2,628
2,917
3,238
3,594
1.11
1.11
1.11
1.11
1.11
Unidades
2,628
2,917
3,238
3,594
3,989
Demanda
319,996
345,564
373,174
402,991
435,190
Oferta
2,628
2,917
3,238
3,594
3,989
Unidades
MC %
0.82%
0.84%
0.87%
0.89%
0.92%
Insatisfecho
317,367
342,647
369,936
399,397
431,200
%
INSAT
99%
99%
99%
99%
99%
Porcentaje participacin
3%
% D.
Instalacion
3%
3%
3%
3%
3%
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Pero sin embargo este no excede la totalidad de unidades del mercado insatisfecho
ni la capacidad instalada del equipo.
COMPETENCIA
Principales Competidores
Actualmente existen empresas especializadas que se dedican a la distribucin y
comercializacin de Loncheras como ser: AMAZON, eBay y mercado libre
Competencia Directa
Empresas que se dedican a la distribucin al consumidor final de dicho producto
como ser: Diunsa, Larach y Ca.
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FODA de la Competencia
Fortalezas
El personal
comparte y se
identifica con la
visin, misin,
valores y
objetivos de la
empresa
Experiencia
desarrollada en
controles de
calidad
impecable.
La ubicacin de
las tiendas y el
personal
capacitado son
dos
elementos
clave en el xito
de la empresa.
Oportunidades
El creciente
mercado por
internet
aumenta las
ventas
sustancialmente
El apoyo del
gobierno al
deprimido sector
de la
construccin
El rpido
crecimiento
demogrfico
demanda
mayores
cantidades de
material de
construccin y
de hogar
Debilidades
Falta de
coordinacin
entre
departamentos
Se le da la
oportunidad a
personal nuevo
de trabajar en la
empresa, pero
no posee el nivel
de capacidad
adecuado.
Amenazas
Competidores
fuertes como Do
it center y Home
Depot estn
tomando una
buena
participacin en
el mercado,
arrebatando
clientes
tradicionales de
nuestra
empresa.
Las polticas de
congelamiento
Ineficiente
de precios en
utilizacin de los
materiales de
recursos
en
construccin
algunos
reducen el
departamentos
margen de
ganancia y
merman las
ventas.
Precios
En las tiendas de centros comerciales o tiendas por departamento su precio oscila
de
L. 250.00 a L. 500.00 dependiendo de las marcas y la ubicacin del local.
Proveedores de la Competencia
En la mayora de los casos los proveedores son extranjeros AMAZON, eBay y
mercado libre
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Estrategias Competitivas
PROMOCIN Y PUBLICIDAD
La estrategia de publicidad se basa en la diferenciacin del producto; ya que
SOLUPRAC S, DE R.L es una empresa que se dedicara a ofrecer un producto
innovador y de calidad, esto con el propsito de lograr satisfacer las necesidades
de cada uno de nuestros clientes.
Siendo la empresa productora y vendedora de Loncheras Elctricas, necesita una
campaa publicitaria para dar a conocer su producto e introducirlo al mercado. Se
requiere de una inversin en publicidad utilizndolos a travs de distintos medios
masivos de comunicacin y redes sociales para dar a conocer el producto sus
atributos y sus beneficios y posicionarse en la mente del consumidor.
Se enfoca en realizar campaas de promocin destinadas a los consumidores
finales y a los posibles distribuidores; teniendo como objetivo no solo conseguir que
el consumidor adquiera el producto durante el periodo que va a durar la promocin
si no tambin posterior a la finalizacin de la misma.
El fin bsico de la campaa publicitaria es lograr que los potenciales compradores
del producto respondan favorablemente.
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Pgina 32
Presupuesto de publicidad
Medios de
Comunicacin
Ao
Caracteriticas
Perodo de
Publicidad
Precio
Promedio
Por tiempo
Unitario
Cantidad
Anual
Lunes
L. 399.00
24
L. 9,576.00
De lunes a
domingo
399.00
24
L. 9,576.00
De lunes a
domingo
2570.64
12
L. 30,847.73
Total
ANUNCIO IMPRESO
Diario el
Heraldo
Duracin: 7 da(s)
15 Palabras
ANUNCIO DIGITAL
Duracin: 30 da(s)
Diario el
Heraldo
8 Foto web
1 Video
Mapa
Television
JBN
Total proyectado al ao
L. 50,000
Indicadores de medicin
La principal funcin que toda accin publicitaria debe tener es la de comunicar a sus
audiencias identificadas con las diferentes estrategias de promocin y publicidad;
eso ser un factor determinante para establecer si la publicidad estar siendo
efectiva y lograr as el reconocimiento del producto.
Para evaluar la estrategia de publicidad se utilizarn los siguientes indicadores de
impacto.
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PRODUCTOR
DISTRIBUIDOR
CONSUMIDOR
FINAL
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BODEGA DE PRODUCTOS
TERMINADOS
PUNTOS DE VENTA
ANLISIS DE PRECIO
Toda empresa necesita hacer un anlisis exhaustivo para asignar precios a sus
productos con el fin de obtener un estimado de los ingresos que se obtendrn por
la venta de cada unidad.
Tipo de precios
El precio que se manejar ser en base al anlisis de la competencia, de este
producto debera, en teora, ya estar en equilibrio. Por lo tanto, al establecer el
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sus ingresos.
Estiman
la
demanda
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COSTO DE PRODUCCION
No.
1
2
3
Descripcin
Materia prima
G.I.F.
M.O.D.
Costo Unitario de produccin
Lonchera Elctrica
Aos
2016
683.80
0.60
79.25
763.65
TC =
Ao
Inflacin
2010
6.5%
2011
5.6%
2012
5.4%
2013
4.92%
2014
5.82%
2015
2.36%
2.36%
6.5%
-1
= 15.53
Aos
2016
2017
2018
2019
2020
Tasa de
inflacin
1.1553
1.1553
1.1553
1.1553
1.1553
2.73%
3.15%
3.64%
4.20%
4.85%
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Tasa de
crecimiento
2016
2017
2018
2019
2020
3%
3%
3%
3%
3%
Precio venta
1,145.47
1,181.55
1,218.77
1,257.16
1,296.76
Estrategia de seguidor
La empresa se enfoca en un pequeo segmento del mercado, no atacar al lder en
una competencia directa sino ms bien deber alinear sus estrategias para coexistir
y tomar una porcin de la demanda insatisfecha (utilizando las estrategias
competitivas de Kotler).
Estrategia de diferenciacin
Gracias a que el producto ofertado por la empresa, es nuevo en el mercado marcar
una diferencia competitiva al poseer una distincin nica a las propuestas actuales
(siguiendo las estrategias competitivas de Porter).
Estructura De Estrategias
Interaccin contina con los clientes, de manera que se proporcione una
retroalimentacin adecuada y crear el producto deseado.
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Brindar un producto de calidad con valor agregado, con las mejores materias
primas.
Estrategias
Penetracin de mercado
Posicionarse en el mercado a travs de la comercializacin del producto en el
Distrito Central en diversas zonas geogrficas de ambas ciudades ya que en el
mercado presente existe una presentacin similar pero no con las caractersticas de
La Lonchera Elctrica.
Diversificacin
En un futuro no lejano se pretende agregar nuevas caractersticas al producto como
ser: tamaos, colores, formas etc. para elevar las ventas presentes.
Calidad
La calidad de la Lonchera Elctrica es de la ms alta ya que su materia prima
proviene de excelentes proveedores internacionales, su manejo ser bajo
estndares de higiene y seguridad para el consumo, adems la empresa contar
con su debido registro sanitario y regulaciones de aseo y limpieza en el rea de
produccin, y empaque, uso de uniformes, y todo lo necesario para mantener la
pureza en cada estacin de trabajo. El producto satisface los requerimientos de
calidad exigidos por el consumidor final.
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Unidad
Precio venta
9,521.02
10,279.40
11,098.09
11,981.90
12,936.01
1,145.47
1,181.55
1,218.77
1,257.16
1,296.76
Ingresos
10906,071.24
12145,670.97
13526,060.40
15063,225.45
16774,979.71
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ESTUDIO DE
ASPECTOS
TCNICOS E
INGENIERA DEL
PROYECTO
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INTRODUCCIN
Cuando se habla de aspectos tcnicos e ingeniera del proyecto se refiere a todo lo
concerniente a la maquinaria y equipo a utilizar en la elaboracin del producto final,
as como sus procesos y materia prima.
Este captulo permite conocer todos los factores, procesos y aspectos relevantes
involucrados en el procesamiento y fabricacin de la lonchera elctrica.
Es de suma importancia tambin determinar la capacidad y tamao del proyecto a
Travs del uso ptimo de los recursos disponibles.
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OBJETIVO GENERAL
Analizar y evaluar los aspectos tcnicos y de ingeniera del proyecto que
permitan mantener niveles de produccin con base a los requerimientos de
mercado utilizando el anlisis cuantitativo y cualitativo para identificar estos
aspectos.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Seleccionar la mejor ubicacin de la planta que permita la reduccin de
costos en cuanto al transporte tanto de materia prima hacia la planta como
del producto final a los clientes, as como el fcil acceso a la misma.
Definir el tamao de la planta de acuerdo a las unidades a producir con las
que participar el proyecto en el mercado.
Seleccionar la maquinaria y equipo necesario para llevar a cabo el proceso
de produccin de la lonchera elctrica, as como la materia prima necesaria
y el personal de produccin requerido.
Determinar las instalaciones fsicas ptimas que permitan un mejor
desempeo de los empleados al momento de realizar su trabajo.
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LOCALIZACIN DE LA PLANTA
SOLUPRAC S de R.L., ha determinado que para iniciar operaciones rentar las
instalaciones fsicas donde operara; y a fin de identificar el lugar ptimo, se buscaron
opciones en los diarios de mayor circulacin, as como el internet, donde se
anuncian el alquiler de instalaciones de bodegas.
Para elegir la ubicacin de la planta se utiliz el mtodo cualitativo de criterios
mltiples, el cual consiste en la identificacin de valores relevantes para encontrar
el lugar ptimo. Los factores considerados son los siguientes:
Servicios pblicos.
Cercana al mercado meta
Acceso a la mano de obra.
Seguridad
Instalaciones fsicas
Luego se eligen dos o tres lugares donde podra estar ubicada la planta y se hace
una comparacin.
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Bodega en Distrito Central (Tegucigalpa) en Alquiler, Frente Al Anillo Perifrico Zona Sur
De Tegucigalpa, 400 m2, 1 bao
Precio=2.000 dlares
M2=400
Baos= 1
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Macro Localizacin
El proyecto de fabricacin de la lonchera elctrica, se ejecutar en el Municipio del
Distrito Central. Se espera ser comercializado entre la poblacin econmicamente
activa ocupada, entre las edades de 18 a 60 aos de edad.
Evaluacin y Formulacin de Proyectos
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Micro Localizacin
Se determin esta ubicacin ya que no afecta las condiciones ambientales de la
ciudad, por lo tanto, no constituye ningn tipo de riesgo para la poblacin capitalina,
ni consecuencias legales que limiten su desarrollo.
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Mano de Obra:
Despus de un proceso selectivo de personal para este tipo actividad existe mano
de obra disponible, ya que el proceso es mecanizado y de mucho control.
Seguridad:
En la actualidad es de suma importancia la seguridad que brinda un local al
momento de poner en marcha un negocio ya que es un aporto de bienestar tanto
para el empleado, clientes y proveedores.
Instalaciones fsicas:
Es un factor importante para la ubicacin de la planta de produccin y el personal,
por lo que permiten estar en un ambiente de ptimas condiciones para generar el
desempeo esperado por la empresa.
Factores externos:
Disponibilidad de materiales o materias primas.
Polticas estatales relativas a tributacin y aranceles
Infraestructura existente
Disponibilidad de capital.
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Ofibodegas Perifrico 2 Km
del Aeropuerto
Ponderacin
Calificacin
Ponderacin
Calificacin
Ponderacin
Peso Calificacin
Servicios pblicos
10%
9%
0.90%
8%
0.80%
9%
0.90%
30%
7%
2.10%
6%
1.80%
8%
2.40%
15%
7%
1.05%
6%
0.90%
8%
1.20%
Seguridad
20%
6%
1.20%
5%
1.00%
6%
1.20%
Instalaciones Fsicas
25%
8%
2.00%
7%
1.75%
7%
1.75%
TOTAL
100%
7.25%
6.25%
7.45%
Nota: La calificacin se asigna del 1% a 10% siendo 10 la de mayor importancia y uno de menor importancia
DETERMINACIN
PLANTA
DEL
TAMAO
PTIMO
DE
LA
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Pgina 50
Aos
Capacidad
por Hora
Horas de
Trabajo
Das
Laborales
Capacidad Inst.
por Unidad
2016
2017
2018
2019
2020
15
15
15
15
15
24
24
24
24
24
365
365
365
365
365
131,400
131,400
131,400
131,400
131,400
Aos
Capacidad
Real
2016
2017
2018
2019
2020
9,715
10,489
11,325
12,226
13,200
% de
Merma
2%
2%
2%
2%
2%
Capacidad
Efectiva
9,521
10,279
11,098
11,982
12,936
Efectividad
100 - %
Merma
98%
98%
98%
98%
98%
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Aos
2016
2017
2018
2019
2020
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Pgina 53
Planta y Equipo
Gran parte del proyecto de la lonchera elctrica es en base a la inversin que se
realizara en maquinaria y equipo tomando en cuenta los siguientes factores que
influyen en la compra y componen este elemento de la empresa.
Costo de la maquinaria.
Dimensiones (espacio fsico requerido)
Capacidades de produccin (instalada, real y efectiva).
Proveedores de maquinaria
Tipo de energa
Tipo de producto
Facilidad de adquisicin de repuestos
Costo de mantenimiento
Costos de fletes y seguros
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Atornillador elctrico
Mquina de coser
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Impresora multifuncional
Computadora de escritorio
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Planta telefnica
Archivo de documentos
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Escritorio
Silla secretarial
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EQUIPO Y MOBILIARIO
Oficina Administrativa
Cantidad
Descripcin
Precio
Proveedor
Computadoras
13,495.00 Jetstereo
Impresora
Planta telefnica
Escritorios
Silla secretariales
5,995.00 Jetstereo
21,098.00 Ofice depot
690.00 Diunsa
Departamento de produccin
Cantidad
Descripcin
Mquina de coser
Mesa de trabajo
Sillas de trabajo
Atornillador elctrico
Cintas mtricas
Tijeras
Precio
Proveedor
Mano de Obra
En el rea de produccin se requiere de una mano de obra especializada debido a que el
proceso de elaboracin y empacado del producto final requiere agilidad y prctica, por lo
que se les brindara una capacitacin a los operarios para el manejo de la maquinaria.
Pgina 59
Polticas de contratacin
Para poder contratar al personal adecuado se realizar un reclutamiento especfico que
dictamine quienes tienen los conocimientos bsicos necesarios, para la buena operatividad
del equipo, seguridad y administracin de la planta. Los sueldos devengados sern
similares a los ofrecidos por la competencia.
CARGO
CATEGORIA
RAP
PATRONAL
INFOP
2,160.00
1,800.00
1,440.00
1,200.00
AOS
2016
2017
2018
2019
2020
IHSS
SUELDOS OPERATIVAS
1
12,000.00
13,200.00
14,520.00
15,972.00
17,569.20
Supervisor de manufactura
Especializado
10,000.00
11,000.00
12,100.00
13,310.00
14,641.00
Supervisor electrico
No especializado
8,605.70
9,466.27
10,412.90
11,454.19
12,599.61
4,031.99
Operarios 1
No especializado
8,605.70
9,229.61
9,967.98
10,473.36
11,004.36
4,031.99
Operarios 2
No especializado
8,605.70
9,229.61
9,967.98
10,473.36
11,004.36
4,031.99
Operarios 3
No especializado
8,605.70
9,229.61
9,967.98
10,473.36
11,004.36
4,031.99
Operarios 4
No especializado
8,605.70
9,229.61
9,967.98
10,473.36
11,004.36
4,031.99
65,028.50
70,584.72
76,904.83
82,629.62
88,827.24
TOTALES
3,960.00
2,640.00
2. La secretaria de trabajo y seguridad social fija el ajuste al salario mnimo del sector
textil maquilador que operan en zonas libres para los aos 2015, 2016, 2017 y 2018
con los siguientes porcentajes 6.5%, 6.75%, 7.25% y 8% respectivamente (
http://www.trabajo.gob.hn/prensaydifusion/acuerdo.salario.minimo)
Para los aos 2019 y 2020 se determina el salario mediante clculo de tasa de
crecimiento
La obligacin patronal del IHSS corresponde 7%, INFOP 1% y RAP 1.5%
Materia Prima
MATERIA PRIMA POR UNIDAD
Pgina 60
4,031.99
4,031.99
28,223.94
No
1
2
3
4
5
6
Descripcin de materia
prima
Botn de encendido
Placa electrnica
Sensor de temperatura
Tela trmica (Yarda )
Hilo
Zipper
TOTAL
Precio unitario
22.00
110.00
154.00
364.00
25.00
8.80
Cantidad
Total
1 22.00
1 110.00
1 154.00
1 364.00
1 25.00
1
8.80
683.80
Seleccin
Materia Prima: Debido a que el producto nuevo a producir es en realidad un producto
existente, solo con algunos atributos adicionales, contamos con la materia prima necesaria
para la fabricacin de la nueva Lonchera Elctrica.
Materiales Directos: Necesitaremos la inclusin en el producto de lminas de fibras de
carbono, cables USB y adaptadores para la toma corriente, los cuales sern adquiridos a
travs de fabricantes.
Almacenamiento: Contamos con la infraestructura necesaria para almacenar los productos
terminados, incluyendo una bodega con amplias y excelentes instalaciones con rgidos
controles de seguridad.
Ubicacin
Los proveedores de materias primas estn ubicados en el Distrito Central en el rea
de Comayagela y Tegucigalpa.
Proveedores
Evaluacin y Formulacin de Proyectos
Pgina 61
Pgina 62
Cortitelas
Pgina 63
PLANOS
Pgina 64
Pgina 65
ORGANIZACIN,
ADMINISTRACIN Y
EL MARCO LEGAL
DEL PROYECTO
Pgina 66
INTRODUCCIN
Organizacin, procedimientos
administrativos y
aspectos
Conocer
esta
estructura
es
fundamental
para
definir
las
necesidades
de personal calificado para la gestin y estimar con mayor precisin los costos
indirectos de la mano de obra ejecutiva. El cual permitir el correcto funcionamiento
en la organizacin, se utilizar en base a las leyes vigentes de Honduras y los
ordenamientos necesarios para la constitucin de la empresa SOLUPRAC S. de
R. L.
Finalmente se muestra el aspecto legal, fiscal y laboral que debe tomar en cuenta
toda organizacin para iniciar sus operaciones o bien para reorganizar las
actividades ya definida
Pgina 67
Visin:
Para El ao 2020 ser una empresa lder en la fabricacin y distribucin de loncheras
elctricas. Contando con personal altamente calificado, brindando y cumpliendo con
los estndares de calidad que garanticen la satisfaccin del producto. Generando
rentabilidad a los accionistas, con responsabilidad social empresarial y cubriendo
las expectativas de los colaboradores y clientes.
Misin:
Somos una empresa dedicada a fabricar y comercializar eficientemente loncheras
elctricas para satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes,
brindando soluciones prcticas, contribuyendo con el desarrollo econmico de
Honduras.
Valores:
Responsabilidad: La empresa se compromete a entregar bienes de calidad.
Compromiso: comprometidos con nuestra visin y misin lograremos
nuestras metas trazadas.
Solidaridad: somos una empresa comprometida con el bienestar de
nuestros clientes y pblico en general.
Trabajo en equipo: colaborando sumando esfuerzo y multiplicando logros
OBJETIVO GENERAL
Evaluacin y Formulacin de Proyectos
Pgina 68
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Realizar un anlisis y estudio de mercado del micro y macro entorno para
conocer la oferta y demanda del mercado y as establecer el mercado meta
a cubrir nivel nacional.
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
Pgina 69
Perfil de puestos
A continuacin, se detalla las funciones y los requerimientos de los diferentes
puestos, de acuerdo a las necesidades actuales de la empresa SOLUPRAC S. de
R.L. lo cual permite determinar las condiciones, tareas y funciones que estn
comprendidas en cada puesto de trabajo, as como: las aptitudes, habilidades,
conocimientos que son importantes para el desempeo exitoso logrando as la
eficiencia.
Cada uno de los perfiles detalla la siguiente informacin:
Sueldo base
Condiciones de trabajo.
Pgina 70
Gerente/Administrador
Departamento:
Administracin
Jefe inmediato:
Socios
Sueldo base:
L. 15,000.00
FUNCIONES
Bsicas:
Especficas:
Requisitos y responsabilidades:
Pgina 71
Departamento:
Produccin
Jefe inmediato:
Gerente/Administracin
Sueldo base:
L. 12,000.00
FUNCIONES BASICAS:
Programar, dirigir, controlar, supervisar y evaluar procesos de mejoramiento de la
calidad.
Especficas:
Requisitos
Sexo. Masculino
Experiencia laboral 1 ao
Asistente de Gerencia
Pgina 72
Administracin
Jefe inmediato:
Gerente/Administracin
Sueldo base:
L. 6,000.00
FUNCIONES BASICAS:
Especficas:
Requisitos y responsabilidades
Sexo: femenino
Experiencia laboral 1 ao
Operario
Pgina 73
Produccin
Jefe inmediato:
Sueldo base:
L. 8,605.70
FUNCIONES BSICAS:
Especficas:
Requisitos y Habilidades:
Pgina 74
Departamento:
Produccin
Jefe inmediato:
Gestor de calidad
Sueldo base:
L. 10,000.00
FUNCIONES:
1. Planificar los objetivos y estrategias de su equipo
2. Desarrollar una estructura de organizacin capaz de alcanzar metas
empresariales y personales.
4. Fortalecer el equipo de operarios por medio de capacitaciones
5. Motivar e incentivar al equipo para que desarrolle el trabajo lo mejor posible
Requisitos y habilidades
Sexo masculino.
Pgina 75
Departamento:
Produccin
Jefe inmediato:
Gestor de calidad
Sueldo base:
L. 8,605.70
Requisitos y habilidades:
Sexo: Masculino
Responsabilidad
Puntualidad
Pro actividad
Trabajo en equipo
Pgina 76
Vigilante
Administrador
Asistente de gerencia
L. 6,000.00
FUNCIONES
Requisitos y responsabilidades:
Gnero: Masculino
Edad: de 23 a 45 aos
Disponibilidad de horarios
Aseadora
Pgina 77
Administracin
Asistenta de gerencia
L. 6,000.00
FUNCIONES:
Velar por el cuidado de los elementos que a su cargo estn y que hagan parte
de los elementos de trabajo.
Requisitos y responsabilidades
Sexo: Femenino
ESTRUCTURA DE PERSONAL
Evaluacin y Formulacin de Proyectos
Pgina 78
Puesto
Administrador General
Asistente de Gerencia
Gerencia
General/Administracin Vigilante
Produccin
Cantidad de
empleados en el
puesto
1
1
1
Aseadora
Gestor control de calidad produccin
Operarios
Supervisor de manufactura
1
1
4
1
Polticas de Reclutamiento
Llenar formulario de requisicin para ser entregado al Departamento
Administracin, cuando haya una vacante;
Reclutamiento externo;
Evaluacin y Formulacin de Proyectos
Pgina 79
Polticas de seleccin
Los seleccionados deben llenar un formulario de solicitud de empleo para
estudiar el historial de empleo del solicitante
Realizar una entrevista, la cual debe ser una conversacin formal, deben ser
dos, una realizada por parte del supervisor para que el evale las habilidades
del solicitante y una entrevista final por el rea de administracin de la empresa.
Polticas de Contratacin
Esta se atribuye a la mayor puntuacin en la prueba del proceso de seleccin.
Se debe comunicar al candidato electo lo siguiente:
Da que comenzar a laborar
Hora de ingreso y salida,
Funciones especficas del puesto adquirido
Vacaciones
Firma de y especificaciones del contrato. (Responsabilidades y Beneficios).
Pgina 80
Pgina 81
RAP
1.50%
2,700.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
PATRONAL
INFOP
1%
1,800.00
720.00
720.00
720.00
2,160.00
1,800.00
1,440.00
1,200.00
AOS
CARGO
2016
2017
2018
2019
2020
SUELDOS ADMINSTRATIVOS
1
Gerente / Administrador
Asistencia de gerencia
Vigilante
Aseadora
IHSS
7%
4,031.99
4,031.99
4,031.99
4,031.99
SUELDOS OPERATIVAS
4,031.99
12,000.00
13,200.00
14,520.00
15,972.00
17,569.20
Supervisor de manufactura
10,000.00
11,000.00
12,100.00
13,310.00
14,641.00
Supervisor electrico
8,605.70
9,466.27
10,412.90
11,454.19
12,599.61
4,031.99
Operarios 1
8,605.70
9,229.61
9,967.98
10,473.36
11,004.36
4,031.99
Operarios 2
8,605.70
9,229.61
9,967.98
10,473.36
11,004.36
4,031.99
Operarios 3
8,605.70
9,229.61
9,967.98
10,473.36
11,004.36
4,031.99
Operarios 4
TOTALES
8,605.70
9,229.61
9,967.98
10,473.36
11,004.36
98,028.50
106,884.72
116,834.83
126,552.62
137,142.54
4,031.99
4,031.99
9,900.00
6,600.00
44,351.91
Ao
Nombre Capacitacin
Fecha
Responsable
Produccin
Enero
Proveedor de la mquina
Todo el personal
Todo el personal
Produccin
Todo el personal
Febrero
Mayo/Junio
Febrero
Febrero
Capacitacin externa
Capacitacin externa
Capacitacin externa
Capacitacin externa
Todos
Marzo
Administrador General
2016
Departamento.
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PROCESO ADMINISTRATIVO:
1. Planeacin
La funcin de la planeacin busca influir en el futuro adoptando acciones
predeterminadas y lgicas en el presente, por lo que representa la esencia de una
operacin efectiva.
La planeacin incluye:
El establecimiento de metas, estrategias y objetivos
Procedimientos y estrategias para llevar a cabo las metas y objetivos.
Mtodos y evaluacin de los mismos
Maximizacin de todos los recursos en tiempo y espacio.
Proyeccin de diferentes presupuestos
Metas
Cumplir con la cobertura de mercado insatisfecho.
Llevar a cabo el plan de capacitacin.
Evaluar en el primer ao los objetivos alcanzados.
2. Organizacin
La organizacin contribuye a ordenar los medios para que el personal trabajen en
forma unida y efectiva en el logro de los objetivos generales y especficos de la
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3. Direccin
El propsito fundamental de esta funcin es impulsar, coordinar y vigilar las
acciones de cada miembro y grupo que integran la empresa, con el fin de que las
actividades en conjunto se lleven a cabo conforme a los planes establecidos.
Para la buena direccin del proyecto se le dar al personal las instrucciones para
que desarrollen el trabajo de manera eficiente. Se les dar incentivos entre los
cuales estn: bonos, incremento salarial por mrito, celebracin de das festivos
bonos por matrimonio y maternidad, etc. Todo esto se har para que el empleado
este motivado y cumpla con el logro de las metas del proyecto obteniendo mayor
productividad para la empresa.
Pgina 84
4. Control
El proceso de control contribuye a asegurar que se alcancen los objetivos en los
plazos establecidos y con los recursos planeados, proporcionando a la empresa la
medida los resultados esperados.
Control Interno
Se realizarn auditoras internas para cada rea con el propsito de garantizar la
proteccin de los activos detectando debilidades y as poder implementar planes de
mejora continua.
Pgina 85
MARCO LEGAL
Estructurada la idea de la organizacin y bajo qu rubros se formar, se obtuvo la
asesora legal del Abogado y Notario del bufete quien manifest que para la puesta
en marcha de la empresa se necesitan realizar los siguientes pasos: a) Crear una
escritura constitucional social. b) Publicar la iniciacin de actividades en el diario
oficial la Gaceta y en un peridico de circulacin en el domicilio social. c) Inscribir
dicho documento en el Registro Pblico de Comercio, previa calificacin judicial.
d) Inscribirla en la Cmara de Comercio e Industrias de Tegucigalpa. e) Obtener de
la Direccin Ejecutiva de Ingresos el nmero de Registro Tributario Nacional (RTN).
Dicha inscripcin debe ser dentro de los 45 das siguientes a la fecha de registro
pblico de comercio. f) Inscribirse en el registro de inversiones de la Secretaria de
Economa. g) Obtener la clave catastral en Metro plan. h) Obtencin del permiso de
operaciones por parte de la Alcalda Municipal del Distrito Central y cumplir con
todas las operaciones de pago de impuestos y la declaracin de volumen de ventas
o ingresos. i) Legalizar libros de contabilidad, actas de asambleas y sesiones de
consejo de administracin y registro de accionistas de la sociedad. j) Inscribirse
como patrono en el Instituto Hondureo de Seguridad Social, dentro de los cinco
das siguientes en la fecha que se adquiera la calidad como tal. k) Inscribirse en el
registro de contribuyentes en el Instituto Nacional de Formacin Profesional
(INFOP), si la empresa ocupa ms de cinco trabajadores o su capital en giro es
mayor de Lps.20,000.00 l) Inscribirse en el registro de impuestos sobre ventas.
Pgina 86
Pgina 87
CRONOGRAMA DE EJECUCIN
Actividades
Fecha inicio
Constitucin de la Empresa
Gestin del Financiamiento
Contrato de Arrendamiento
Instalacin y acondicionamiento del local
Compra de Activos
Contrato de Personal
Pruebas de maquinaria
Inicio de Operaciones
05/05/16
16/05/16
20/05/16
27/05/16
01/06/16
27/05/16
02/07/16
27/07/16
Tiempo en
das
10
15
7
30
30
60
3
5
Fecha
Terminacin
15/05/16
31/05/16
27/05/16
26/06/16
01/07/16
26/07/16
05/07/16
01/08/16
Responsable
Socios / Abogados
Socios/ Institucin financiera
Socios /Arrendador
Gerente/administrador
Gerente/Asistente
Gerente/Asistente
Gerente/Tcnicos
Todos
Constitucin de la Empresa
Gestin del Financiamiento
Contrato de Arrendamiento
Instalacin y acondicionamiento del local
Compra de Activos
Fecha inicio
Contrato de Personal
Tiempo en dias
Pruebas de maquinaria
Inicio de Operaciones
Fecha inicio
Tiempo en dias
Instalacin
Contrato
Inicio de
Contrato
y
Gestin del Constituci
Pruebas de
Compra de
de
Operacion
de
acondicion
Financiami n de la
maquinaria
Activos
Arrendami
es
Personal
amiento
ento
Empresa
ento
del local
27/07/16 02/07/16 27/05/16 01/06/16 27/05/16 20/05/16 16/05/16 05/05/16
5
60
30
30
15
10
Pgina 88
ESTUDIO TCNICO
FINANCIERO Y
ECONMICO
Pgina 89
INTRODUCCION
Este estudio se define como la rentabilidad del proyecto en cuanto a la evaluacin
financiera se refiere, es de suma importancia llevarlo a cabo debido a que en los
estudios anteriores se determin la factibilidad del proyecto, pero el estudio
financiero es el complemento de evaluacin que sirve como parte fundamental en
la toma de decisiones sobre la inversin o no en un proyecto determinado al igual
ayuda a determinar la viabilidad del mismo.
En el proceso de realizacin del estudio financiero se define aspectos importantes
como: de donde provienen los fondos, como se utilizan y como se recuperan, as
mismo se reflejan todos los costos incurridos durante el desarrollo de las etapas
anteriores.
Para concretar la rentabilidad del proyecto Establecer con el estudio financiero que
el proyecto ser factible, disponiendo de los estados financieros proyectados y las
tcnicas que s y no consideran el valor del dinero en el tiempo sirviendo para la
evaluacin econmica del proyecto.
Se realiza una evaluacin de los aspectos mencionados y se utilizan mtodos que
consideran el valor del dinero en el tiempo: valor presente neto, tasa interna de
retorno, periodo de la recuperacin de la inversin y dems, las cuales exponen
datos puntuales que ayudan a la toma de decisiones
Pgina 90
OBJETIVO GENERAL
Determinar con el estudio financiero que el proyecto ser factible, disponiendo de
los estados financieros proyectados y las tcnicas que s y no consideran el valor
del dinero en el tiempo sirviendo para la evaluacin econmica del proyecto.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Fijar el valor total de la inversin, la cual incluye maquinaria fija, capital de
trabajo y los gastos pre operativos que tendr el proyecto, y cul sera la
mejor fuente de financiamiento que proporcione la mejor factibilidad, tasas
de inters, cuotas de capital y plazos
Valorar la factibilidad del proyecto con base a el estudio de las tcnicas que
s y no toman en consideracin el valor del dinero a travs del tiempo
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Inversin Inicial
RESUMEN INVERSION INICIAL
1 MOBILIARIO Y EQUIPO
2 MAQUINARIA
3 GASTOS DE ORGANIZACIN
4 GASTOS DE INSTALACION
5 MATERIA PRIMA
6 GASTOS DE FABRICACION
7 GASTOS OPERATIVOS
TOTAL INIVERSION INICIAL
65,433.00
665,776.00
40,000.00
10,500.00
1627,619.16
1,428.15
409,062.73
2819,819.04
1 INVERSION FIJA
2 INVERSION PREOPERATIVA
3 CAPITAL DE TRABAJO
731,209.00
50,500.00
2038,110.04
2819,819.04
Fuentes de financiamientos
Para realizar la inversin inicial es necesario contar con financiamiento el cual puede
ser propio y externo.
En cuanto al financiamiento propio es la aportacin que cada socio realiza y el
capital externo es aquel que es otorgado por una institucin financiera.
En cuanto al financiamiento externo se opt por un prstamo con Banco Occidente
debido a que es el que ofreci mejor facilidad para la empresa en cuanto a tiempo
del prstamo y tasa de inters en relacin con los dems bancos comerciales del
pas.
El prstamo solicitado es de tipo fiduciario, a una tasa de inters del 17.63% y un
plazo de 5 aos
Evaluacin y Formulacin de Proyectos
Pgina 92
DESCRIPCIN
1 MOBILIARIO Y EQUIPO
2 MAQUINARIA
3 GASTOS DE ORGANIZACIN
4 GASTOS DE INSTALACION
5 MATERIA PRIMA
6 GASTOS DE FABRICACION
7 GASTOS OPERATIVOS
TOTAL INIVERSION INICIAL
No
PLAN DE INVERSION
Total
Fondos Propios Fondos Externos
65.433,00
665.776,00
40.000,00
10.500,00
1.627.619,16
1.428,15
409.062,73
2.819.819,04
704.954,76
2.114.864,28
CAPITAL PROPIO
1 Carmen Elizabeth Lpez Zepeda
117,492.46
117,492.46
117,492.46
117,492.46
117,492.46
117,492.46
TOTAL
704,954.76
Pgina 93
Fecha
inicio
Tiempo en
Fecha Terminacin
das
22/01/16
05/05/16
13/05/16
16/05/16
20/05/16
01/06/16
27/06/16
04/07/16
27/07/16
103
10
3
15
37
30
7
7
5
04/05/16
15/05/16
16/05/16
31/05/16
26/06/16
01/07/16
04/07/16
11/07/16
01/08/16
Responsable
Socios
Socios / Abogados
Socios
Socios
Gerente/Asistente
Gerente/Asistente
Gerente
Gerente
Todos
22/01/16 11/02/16 02/03/16 22/03/16 11/04/16 01/05/16 21/05/16 10/06/16 30/06/16 20/07/16
Fecha inicio
Tiempo en dias
Fecha inicio
Tiempo en dias
Colocaci
Arrendam Tramitaci Bsqueda
Inicio de Prueba
Compra
Constituci
n del
iento e
n del
del
Operacio
de
de Activo
n de la
Mobiliari
Instalacio Financia financiam
nes
Arranque
Fijo
Empresa
o
nes
miento
iento
27/07/16 04/07/16 27/06/16 01/06/16 20/05/16 16/05/16 13/05/16 05/05/16
5
30
37
15
10
Elaboraci
n del
Estudio
22/01/16
103
Pgina 94
DESCRIPCION
1
FONDOS PROPIOS
FONDOS EXTERNOS
TOTAL
TOTAL
RELATIVO
TASA
PONDERACION
704954.76
25%
5%
1%
2114864.28
75%
18%
13%
2819819.04
100%
14%
El costo de capital ponderado en este proyecto es de 14% lo cual nos indica que
este es el valor que vale cada Lempira que est siendo financiado en la operacin
de la empresa.
Pgina 95
DESCRIPCION
INGRESOS
SALDO INICIAL
FONDOS EXTERNOS
FONDOS PROPIOS
INGRESOS POR VENTAS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
INVERSION FIJA
INVERSION PRE OPERATIVA
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE OPERACIN
PAGO DE INTERESES
ABONO A CAPITAL
IMPUESTO APORTACION SOLID
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL DE EFECTIVO
SOLUPRAC
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
2016
2017
2.114.864,28
704.954,76
2.819.819,04
731.209,00
50.500,00
781.709,00
2.038.110,04
2018
2019
2020
8.018.816,38
7.270.714,16
1.777.750,91
372.850,57
297.776,72
0,00
348.337,25
10.067.429,61
2.876.751,67
7.882.235,97
1.831.719,78
320.352,54
350.274,75
0,00
504.989,03
10.889.572,06
4.132.850,59
8.518.390,26
1.982.767,30
258.599,10
412.028,19
0,00
668.724,29
11.840.509,13
5.818.401,85
9.191.966,84 9.919.333,95
2.132.688,99 2.297.433,95
185.958,53
100.511,43
484.668,76
570.115,86
0,00
0,00
867.527,80 1.093.800,12
12.862.810,92 13.981.195,31
8.018.816,38 10.812.600,78
Pgina 96
Estado de Resultado
El estado de resultados, estado de rendimiento econmico o estado de prdidas y
ganancias, es un estado financiero que muestra ordenada y detalladamente la
forma de cmo se obtuvo el resultado del ejercicio durante un periodo determinado.
ESTADO DE RESULTADO
DESCRIPCION
INGRESOS POR VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE OPERACIN
DEPRECIACION
AMORTIZACION
TOTAL GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD DE OPERACIN UAII
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UAI
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
UTILIDAD NETA
SOLUPRAC
ESTADOS DE RESULTADOS
2016
2017
2018
10.906.071,24 12.145.670,97 13.526.060,40
7.270.714,16 7.882.235,97 8.518.390,26
3.635.357,08 4.263.435,01 5.007.670,14
2019
15.063.225,45
9.191.966,84
5.871.258,61
2020
16.774.979,71
9.919.333,95
6.855.645,76
1.777.750,91
81.306,59
10.100,00
1.869.157,50
1.766.199,59
372.850,57
1.393.349,01
348.337,25
1.831.719,78
81.306,59
10.100,00
1.923.126,37
2.340.308,64
320.352,54
2.019.956,10
504.989,03
1.982.767,30
81.306,59
10.100,00
2.074.173,89
2.933.496,25
258.599,10
2.674.897,15
668.724,29
2.132.688,99
72.399,89
10.100,00
2.215.188,88
3.656.069,74
185.958,53
3.470.111,21
867.527,80
2.297.433,95
72.399,89
10.100,00
2.379.933,84
4.475.711,92
100.511,43
4.375.200,50
1.093.800,12
1.045.011,76
1.514.967,08
2.006.172,86
2.602.583,40
3.281.400,37
Pgina 97
El Balance General
Tiene como objetivo principal determinar anualmente cual es el que se considera el
valor real de la empresa en ese momento.
BALANCE GENERAL
DESCRIPCION
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA Y BANCOS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
MAQUINARIA
DEPRECIACION ACUMULADA
MAQUINARIA (NETO)
MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)
GASTOS DE ORGANIZACIN
GASTOS DE INSTALACION
AMORTIZACION
GASTOS DE ORG. Y INST. (NETO)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
PRESTAMOS POR PAGAR
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD ACUMULADA
UTILIDAD DEL PERIODO
PATRIMONIO NETO
PASIVO + PATRIMONIO
2016
SOLUPRAC
BALANCE GENERAL
2017
2018
2019
2020
2.876.751,67
2.876.751,67
4.132.850,59
4.132.850,59
5.818.401,85
5.818.401,85
8.018.816,38
8.018.816,38
10.812.600,78
10.812.600,78
665.776,00
65.911,82
599.864,18
65.433,00
15.394,76
50.038,24
40.000,00
10.500,00
10.100,00
40.400,00
690.302,41
3.567.054,09
665.776,00
131.823,65
533.952,35
65.433,00
30.789,53
34.643,47
40.000,00
10.500,00
20.200,00
30.300,00
598.895,82
4.731.746,41
665.776,00
197.735,47
468.040,53
65.433,00
46.184,29
19.248,71
40.000,00
10.500,00
30.300,00
20.200,00
507.489,24
6.325.891,08
665.776,00
263.647,30
402.128,70
65.433,00
52.672,36
12.760,64
40.000,00
10.500,00
40.400,00
10.100,00
424.989,35
8.443.805,73
665.776,00
329.559,12
336.216,88
65.433,00
59.160,42
6.272,58
40.000,00
10.500,00
50.500,00
0,00
342.489,46
11.155.090,24
1.817.087,57
1.817.087,57
1.817.087,57
1.466.812,81
1.466.812,81
1.466.812,81
1.054.784,62
1.054.784,62
1.054.784,62
570.115,86
570.115,86
570.115,86
0,00
0,00
0,00
704.954,76
704.954,76
1.045.011,76
1.514.967,08
3.264.933,60
4.731.746,41
704.954,76
2.559.978,83
2.006.172,86
5.271.106,46
6.325.891,08
704.954,76
4.566.151,70
2.602.583,40
7.873.689,87
8.443.805,73
704.954,76
7.168.735,10
3.281.400,37
11.155.090,24
11.155.090,24
1.045.011,76
1.749.966,52
3.567.054,09
Pgina 98
ROTACION DE ACTIVOS
AO
2016
VENTAS
L 10.906.071,24 L
ACTIVOS TOTALES
L 3.567.054,09 L
3,06
2017
2018
2019
2020
12.145.670,97 L 13.526.060,40 L 15.063.225,45 L 16.774.979,71
4.731.746,41 L 6.325.891,08 L 8.443.805,73 L 11.155.090,24
2,57
2,14
1,78
1,50
Pgina 99
2016
L 1.817.087,57 L
L 3.567.054,09 L
0,51
2017
2018
2019
2020
1.466.812,81 L 1.054.784,62 L
570.115,86 L
4.731.746,41 L 6.325.891,08 L 8.443.805,73 L 11.155.090,24
0,31
0,17
0,068
0
2016
L 1.045.011,76 L
L 10.906.071,24 L
0,10
2017
2018
2019
2020
1.514.967,08 L 2.006.172,86 L 2.602.583,40 L 3.281.400,37
12.145.670,97 L 13.526.060,40 L 15.063.225,45 L 16.774.979,71
0,12
0,15
0,17
0,20
2016
L 1.045.011,76 L
L 1.749.966,52 L
0,60
2017
2018
2019
2020
1.514.967,08 L 2.006.172,86 L 2.602.583,40 L 3.281.400,37
3.264.933,60 L 5.271.106,46 L 7.873.689,87 L 11.155.090,24
0,46
0,38
0,33
0,29
Muestra el retorno para los accionistas que son los nicos proveedores de capital
que no tienen ingreso fijo.
Pgina 100
2016
L 1.045.011,76 L
L 3.567.054,09 L
0,29
2017
2018
2019
2020
1.514.967,08 L 2.006.172,86 L 2.602.583,40 L 3.281.400,37
4.731.746,41 L 6.325.891,08 L 8.443.805,73 L 11.155.090,24
0,32
0,32
0,31
0,29
Punto de equilibro: CF
PV- CV
PUNTO DE EQUILIBRIO
Aos
Unidadas a Producir
costos fijos
costo variables
VENTAS NETAS
P.E.
2016
9.521,02
763,05
0,60
1.145,47
6.345,69
2017
9.521,02
827,23
0,60
1.145,47
6.879,43
2018
9.521,02
893,99
0,60
1.145,47
7.434,65
2019
9.521,02
964,68
0,60
1.145,47
8.022,53
2020
9.521,02
1.041,02
0,60
1.145,47
8.657,36
Pgina 101
SOLUPRAC
FLUJOS DE CAJAS DE OPERACIN
2016
2017
2018
1.045.011,76
1.514.967,08 2.006.172,86
81.306,59
81.306,59
81.306,59
10.100,00
10.100,00
10.100,00
-297.776,72
838.641,63
-350.274,75
1.256.098,91
-412.028,19
1.685.551,26
2019
2.602.583,40
72.399,89
10.100,00
-484.668,76
2.200.414,53
2020
3.281.400,37
72.399,89
10.100,00
342.489,46
2.038.110,04
-570.115,86
5.174.383,90
VAN
3.908.879,25
Anlisis VAN
El valor actual neto equivale a comparar todas las ganancias esperadas contra los
desembolsos necesarios para producir esas ganancias en trminos de su valor
equivalente en este momento o tiempo cero.
Pgina 102
TIRM
33%
CK Tasa Propia
14%
5%
Anlisis TIR
La tasa interna de retorno permite conocer el rendimiento real de la inversin y el
criterio de aceptacin se basa en comparar la TIR y la TIRM.
Capacidad de pago
La empresa no cuenta con pasivos a largo plazo debido a que la nica obligacin
contrada es a largo plazo, por lo tanto, su liquidez no se ve afectada y podr
hacerles frente a otras obligaciones a largo plazo sin que su nivel de endeudamiento
se vea afectado.
Pgina 103
La relacin beneficio costo muestra que por cada lempira que se invierte se obtiene
una utilidad de L. 2.39
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Rubro ms sensible del negocio
Se establece que el rubro ms sensible es en los ingresos en cuanto a las ventas
se refiere, debido a que el producto tiene una demanda alta en el mercado actual.
DESCRIPCION
INGRESOS POR VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE OPERACIN
DEPRECIACION
AMORTIZACION
TOTAL GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD DE OPERACIN UAII
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UAI
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
IMPUESTO APORTACION SOLIDARIA
UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
AMORTIZACION
VALOR DE SALVAMENTO
CAPITAL DE TRABAJO
(-) ABONO A CAPITAL
SOLUPRAC
ESTADOS DE RESULTADOS
2016
2017
2018
10.906.071,24 12.145.670,97 13.526.060,40
8.197.525,40
8.859.125,87
7.561.542,73
4.666.934,53
3.344.528,51
3.948.145,57
2019
15.063.225,45
9.559.645,51
5.503.579,94
2020
16.774.979,71
10.316.107,31
6.458.872,40
1.777.750,91
81.306,59
10.100,00
1.925.232,22
1.419.296,29
372.850,57
1.046.445,72
261.611,43
1.831.719,78
81.306,59
10.100,00
1.980.820,16
1.967.325,41
320.352,54
1.646.972,87
411.743,22
1.982.767,30
81.306,59
10.100,00
2.136.399,11
2.530.535,43
258.599,10
2.271.936,33
567.984,08
2.132.688,99
72.399,89
10.100,00
2.281.644,54
3.221.935,40
185.958,53
3.035.976,87
758.994,22
2.297.433,95
72.399,89
10.100,00
2.451.331,85
4.007.540,55
100.511,43
3.907.029,12
976.757,28
784.834,29
81.306,59
10.100,00
1.235.229,65
81.306,59
10.100,00
1.703.952,24
81.306,59
10.100,00
2.276.982,65
72.399,89
10.100,00
-297.776,72
-350.274,75
-412.028,19
-484.668,76
2.930.271,84
72.399,89
10.100,00
342.489,46
2.038.110,04
-570.115,86
Pgina 104
CON CAMBIO
VA
INVERSIN
VAN
TIR
CK
TIR NETO
B/C
5718213,22
2819819,04
2898394,18
40%
14%
25%
2,03
SIN CAMBIO
INGRESOS
6728698,30
2819819,04
3908879,25
48%
14%
34% INVERTIR
2,39
GASTOS OPER
3%
COSTOS
CON CAMBIO
4%
5718213,22
2819819,04
2898394,18
40%
14%
25%
2,03
Anlisis de impacto
Al realizar el anlisis de sensibilidad sobre los ingresos, el impacto que se tiene
sigue siendo positivo, aunque hay una reduccin considerable en los porcentajes
de las tcnicas sensibilizadas VAN de 2,898,394.18 as como una disminucin en
la TIR de 40% para obtener una TIR NETO de 25%en comparacin a las normales.
Pgina 105
Pgina 106
CONCLUSIONES
En el estudio de mercado se demostr que existe un mercado insatisfecho
el cual est dispuesto a adquirir una lonchera elctrica que nos llev a tomar
la decisin que podemos participar en el mercado aplicando estrategias
competitivas brindando un producto de calidad y con la presentacin
adecuada para que satisfaga las necesidades del consumidor final.
En el anlisis tcnico se determin que la mejor ubicacin de la empresa es
en Ofibodegas, Anillo Perifrico, 2 Km del aeropuerto, Tegucigalpa,
Francisco Morazn que es donde se originar el producto, presentando
costos accesibles, este lugar es propicio para la instalacin de la planta ya
que es espacioso y cuenta con accesibilidad requerida. A su vez tambin se
estableci la maquinaria, utensilios, mano de obra requerida lo proyectar la
inversin inicial del proyecto
Se dise una estructura organizacional para la empresa identificando cada
uno de los puestos que se requiere para el correcto funcionamiento de la
misma, se detalla los perfiles de puesto que es de vital importancia para
elegir el personal ms capacitado y cubrir la demanda.
El estudio tcnico financiero y econmico demuestra que el proyecto es
factible ya que los precios proporcionan una ganancia que logra generar
recursos, acumular utilidades para cada una de las socias.
Las tcnicas que consideran el valor del dinero en el tiempo sirven para
tomar decisiones de invertir y es por eso que se considera que el proyecto
las Loncheras elctricas muestran valores favorable para realizar la
inversin.
BIBLIOGRAFIA
Pgina 107
Pgina 108
ANEXOS
CUESTIONARIO
Pgina 109
Pgina 110
RESULTADOS DE LA INVESTIGACIN
Pgina 111
Si
No
0%
9%
91%
Nota: El 91% de las personas encuestadas respondi que consume sus alimentos
fuera de casa.
16%
18%
Nota: El utensilio que los encuetados mas utilizan para llevar sus alimentos es
lonchera con un 50%
Pgina 112
99%
Nota: el 99% de los encuestados utiliza el microondas para calentar sus alimentos
Si
No
0%
17%
83%
Pgina 113
70%
13%
25%
51%
Pgina 114
2% 0%
8%
82%
Nota: al 82% de los encuestados les gustara comprar este producto en tiendas, al
8% en internet y catlogos.
COSTO DE PRODUCCIN
COSTO DE PRODUCCION
N.
1
2
3
4
5
6
Descripcin
Materia prima
G.I.F.
M.O.D.
Total costo de produccin
Total unidades por ao
Costo Unitario de produccin
2016
6510476.65
5712.61478
754524.899
7270714.16
9521.02464
763.648288
2017
7029051.65
6167.63819
847016.676
7882235.97
10279.397
766.799452
AOS
2018
7588873.49
6658.8536
922857.915
8518390.26
11098.0893
767.554666
2019
8193222.23
7189.13913
991555.473
9191966.84
11981.8985
767.154454
2020
8845645.48
7761.60761
1065926.86
9919333.95
12936.0127
766.799955
Pgina 115
2019
1518,631.47
253,105.25
13,176.90
8,784.60
44,351.91
5,569.73
3,898.81
5,569.73
200,510.38
11,139.47
3,898.81
4,455.79
3,898.81
55,697.33
2132,688.99
COSTOS FINANCIEROS
No
1
2
3
4
5
PAGO DE INTERESES
372,850.57
320,352.54
258,599.10
185,958.53
100,511.43
MOBILIARIO Y EQUIPO
No
DESCRIPCIN
1 Computadoras
2 Impresrora
3 Planta telefonica
4 Archivo para documentos
5 Escritorios
6 Silla secretariales
TOTAL
DEPRECIACION ACUMULADA
Total
V.U. V.R.
26,990
3 270
5,995
5
60
21,098
5 211
4,190
10
42
5,780
10
58
1,380
10
14
65433
654
DEPRECIACIN
2016
2018
2019
2020
8,907
8,907
1,187
1,187
1,187
1,187
4,177
4,177
4,177
4,177
415
415
415
415
572
572
572
572
137
137
137
137
15394.764 15395 6488.06 6488.064
15394.764 46184 52672.4 59160.42
Pgina 116
2020
1645,710.46
274,285.08
14,494.59
9,663.06
44,351.91
5,839.86
4,087.91
5,839.86
210,235.13
11,679.73
4,087.91
4,671.89
4,087.91
58,398.65
2297,433.95
Total
547,074.00
97,500.00
1,248.00
19,954.00
665,776.00
No
DESCRIPCIN
1 Constitucin de Sociedad
2 Permiso de Operacin
3 Registro Sanitario
4 Cdigo de Barra
5 otros gastos
TOTAL
No
DESCRIPCIN
1 Instalacin electrica
2 Pintado
3 Conexcion inalabrica
TOTAL
TOTAL AMORTIZACIN
AMORTIZACION ACUMULADA
V.U.
10.00
10.00
10.00
10.00
V.R.
5,470.74
975.00
12.48
199.54
6,657.76
DEPRECIACIN
2018
2019
54,160.33
54,160.33
9,652.50
9,652.50
123.55
123.55
1,975.45
1,975.45
65,911.82
65,911.82
197,735.47 263,647.30
81,306.59
72,399.89
2016
54,160.33
9,652.50
123.55
1,975.45
65,911.82
65,911.82
81,306.59
GASTOS DE ORGANIZACIN
TOTAL
AO
2016
12,000
5
2,400
10,000
5
2,000
8,000
5
1,600
10,000
5
2,000
5
40,000
8,000
GASTOS DE INSTALACIN
TOTAL
AO
2016
5,000
5
1,000
3,000
5
600
2,500
5
500
10,500
2,100
10,100
10,100
2017
2,400
2,000
1,600
2,000
8,000
2017
1,000
600
500
2,100
10,100
20,200
2018
2,400
2,000
1,600
2,000
8,000
2018
1,000
600
500
2,100
10,100
30,300
2020
54,160.33
9,652.50
123.55
1,975.45
65,911.82
329,559.12
72,399.89
2019
2,400
2,000
1,600
2,000
8,000
2019
1,000
600
500
2,100
10,100
40,400
2020
2,400
2,000
1,600
2,000
8,000
2020
1,000
600
500
2,100
10,100
50,500
SALDO
FINAL
2114864.3
1817087.6
1466812.8
1054784.6
570115.9
1817087.6
1466812.8
1054784.6
570115.9
0.0
372850.6
320352.5
258599.1
185958.5
100511.4
297776.7
350274.8
412028.2
484668.8
570115.9
670627.3
670627.3
670627.3
670627.3
670627.3
Pgina 117
Comerciante
individual
de
Comerci
Comerciante
social
Obtener escritura
pblica
Inscribirse en
el Registro
mercantil
Obtener
registro
Tributario
Tipo de empresa
Cooperativas
Leyes
especial
c
Empresas del
sector de la
econmia
Empresas
asociativas
campesinas
Obtener
personera jurdica
para empresas del
sector social de la
econmia
Obtener
personera jurdica
para empresas
asociativas
campesinas
Pgina 118
Pgina 119
Pgina 120
cuatrocientos noventa y dos Lps. Con 46/100 ctv. (L 117,492.46) Carmen Lpez efectu una
aportacin de Ciento diecisiete mil cuatrocientos noventa y dos Lps. Con 46/100 ctv. (L
117,492.46); Delmis Canales efectu una aportacin de Ciento diecisiete mil cuatrocientos
noventa y dos Lps. Con 46/100 ctv. (L 117,492.46) y la Seora Isis Lanez efectu una
aportacin de Ciento diecisiete mil cuatrocientos noventa y dos Lps. Con 46/100 ctv.
(L 117,492.46).- DECIMO PRIMERO: AUMENTOS DE CAPITAL: Para los aumentos de
Capital Social, se proceder de conformidad a lo dispuesto por el Cdigo de Comercio.DECIMO SEGUNDO: DOMICILIO SOCIAL: El domicilio de la Sociedad ser la ciudad de
Tegucigalpa, Municipio del Distrito central; pudiendo abrir, operar y cancelar agencias,
Establecimientos y Sucursales en cualquier parte del Territorio Nacional, lo mismo que fuera
de la Republica de Honduras.- DECIMO TERCERO: Cada Socio no tendr mas que una
parte social y nicamente podrn ser divisibles en los casos determinados por la Ley.Evaluacin y Formulacin de Proyectos
Pgina 121
Pgina 122
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Pgina 124
Pgina 125
CARMEN LOPEZ
LIGIA LARIOS
DANELIA LOPEZ
ISIS LAINEZ
DELMI CANALES
IVETH CARIAS
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Pgina 127
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Permiso de operacin
Licencia ambiental
Cdigo de barras
Registro sanitario
Licencia sanitaria
Permiso de exportacin
Permiso de importacin
UNA
EMPRESA
SIN
Pgina 129
L.
L.
L.
L.
Capital autorizado
Desde
Hasta
1.00 L. 200,000.00
200,001.00 L. 400,000.00
400,001.00 L. 700,000.00
700,001.00 En adelante
L.
L.
L.
L.
Pagara
500.00
850.00
1,800.00
3,000.00
Trmites:
Presentar en la ventanilla de atencin al pblico:
Solicitud de registro debidamente completada
Escritura original
Fotocopia del RTN
Pgina 130
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Capital autorizado
Desde
Hasta
50,001.00 L. 100,000.00
100,001.00 L. 300,000.00
300,001.00 L. 600,000.00
600,001.00 L. 1000,000.00
1000,001.00 L. 2000,000.00
2000,001.00 L. 4000,000.00
4000,001.00 L. 6000,000.00
6000,001.00 En adelante
Pagara
L.
240.00
L.
300.00
L.
360.00
L.
480.00
L.
660.00
L. 1,200.00
L. 1,500.00
L. 1,800.00
Trmites:
Presentar en la ventanilla de atencin al pblico:
Copia del registro mercantil
Solicitud de afiliacin debidamente completada.
Cancelar el valor de tres meses de la membreca, por adelantado.
EL PERMISO DE OPERACIN
Este documento lo extiende la municipalidad para garantizar que la empresa
funciona conforme a las leyes municipales.
Algunas municipalidades, como las de San Pedro Sula, Comayagua, Choluteca,
Choloma, Santa Rosa de Copn y el Distrito Central han implementado procesos
de simplificacin administrativa. Con ello, el trmite para obtener un permiso de
operacin es mucho ms sencillo y rpido.
Pgina 131
Trmites:
Varan segn el municipio donde se haga la gestin. En el caso de Tegucigalpa y
Comayagela, el empresario deber solicitar los requisitos que debe cumplir, segn
el giro de su empresa, en el Centro de Atencin al Ciudadano (AER) de la Oficina
de Permisos de Operacin de la Alcalda del Distrito Central3; ah tambin solicitar
el formulario nico de Declaracin Jurada. Estos documentos son gratuitos.
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Pgina 133
Para saber cmo obtener el permiso de operacin en otras ciudades, hay que
consultar en la Alcalda Municipal, pues el proceso vara de municipio a municipio.
Pgina 134
Requisitos
El empresario debe presentar en el Departamento de Control
Tributario:
Permiso de operacin de la Alcalda
Recibo de pago en la Tesorera municipal por volumen de ventas
acuerdo a las
del rtulo son:
cancelar
Tipo de rotulo
de
caractersticas
L150.00
Pgina 135
Pgina 136
LOGO DE LA EMPRESA
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GRUPO: 3
Lic. LEONEL CERRITOS
SECCION:
1900
Alumno:
ISIS LANEZ
N. de Cuenta
20000500129
IVETH CARIAS
20031007481
CARMEN LOPEZ
20041007699
LIGIA LARIOS
20041003348
DELMI CANALES
20051011009
DANELIA LOPEZ
20121300298
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