Ao de la consolidacin del Mar de Grau

TRABAJO
Costos y Presupuestos
Tema:

Flujo de Caja Financiero

(FCF) y Flujo de Caja
Acumulativo (FCA)

Trabajo:

Autnomo

Alumno:
Blanco Ponce, Kevin Hernn

1310462

Profesor:
Barriga Salavarria, Manuel Francisco
Horario:

Jueves A-1209 (21:00 22:30)

23/06/1
6

SOLUCIN DEL TRABAJO

El trabajo autnomo consiste en la elaboracin de los
indicadores FCF y FCA. Por lo tanto tendremos los
siguientes datos gracias a las condiciones que se nos
dieron.
DATOS

Ventas

Gastos de ventas

Tassa de inters

18,150 17,545 18,150 16,940 18,755 20,570

Costo de ventas
Gastos de
administracin

Prestamo

2,691

2,574

2,691

2,223

2,808

3,042

330

308

330

264

374

407

165

154

165

132

231

275

13,800
21%

Costo de inversin
Terrenos
Edificio

5,500
16,500

Maquinaria

3,300

Equipo
Cambio de Capital de
trabajo

2,200
3,850

3,850

Costo de fabricacin
Mano de obra

1,100

1,100

1,100

1,100

1,100

1,100

Materia prima
Gastos indirectos de
fabricacin

1,650

1,540

1,650

1,210

1,980

1,980

440

440

550

550

550

550

165

165

165

165

165

165

Imprevistos
Escudo fiscal

30%

Impuesto a la renta

30%

FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO (FFN)

ITEMS

PRSTAMO
13,800 11,500
AMORTIZACI
N
2,300
INTERS
2,898
ESCUDO
FISCAL
869.4
FFN

9,200
2,300
2,415

6,900
2,300
1,932

4,600
2,300
1,449

2,300
2,300

0
2,300

-966

-483

724.5

579.6

434.7

289.8

144.9

-4,329 -3,991 -3,652 -3,314 -2,976 -2,638

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (EGP)

ITEMS
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE
ADMINISTRACIN

18,150 17,545 18,150 16,940 18,755 20,570

2,691

2,574

2,691

2,223

2,808

3,042

15,459 14,971 15,459 14,717 15,947 17,528

330

308

330

264

374

407

GASTOS DE VENTAS

165

154

165

132

231

275

DEPRECIACIN
UTILIDAD ANTES DE
INTERS
GASTOS
FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
IMPUESTO A LA
RENTA

330

330

330

330

330

330

UTILIDAD NETA

14,634 14,179 14,634 13,991 15,012 16,516

2898

2415

1932

1449

966

483

11,736 11,764 12,702 12,542 14,046 16,033

3520. 3529. 3810. 3762. 4213. 4809.
8
2
6
6
8
9
8,215

8,235

8,891

8,779

9,832 11,223

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (FCE)

ITEMS

Liquidaci
n

18,15 17,54 18,15 16,94 18,75 20,57

0
5
0
0
5
0
11,22
7,236 7,771 7,184 8,614 9,287
1

VENTAS
EGRESOS
COSTO DE
INVERSIN
TERRENOS

EDIFICIOS

5,500
16,50
0

16,500

MAQUINARIA

3,300

1,100

EQUIPO
CAMBIO DE
CAPITAL DE
TRABAJO
COSTO DE
FABRICACIN

2,200
3,850

5,500

3,850

MANO DE OBRA

1,100

1,100

1,100

1,100

1,100

1,100

MATERIA PRIMA
GASTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIN
COSTOS DE
OPERACIN

1,650

1,540

1,650

1,210

1,980

1,980

440

440

550

550

550

550

ADMINISTRACIN

330

308

330

264

374

407

VENTAS

165

154

165

132

231

275

165
3520.
8

165
3529.
2

165
3810.
6

165
3762.
6

165
4213.
8

165
4809.
9

IMPREVISTOS
IMPUESTOS
FCE

31,35
10,30 10,37
10,14 11,28
0 6,929
9
9 9,756
1
3

23,100

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (FCF) Y FLUJO DE

CAJA ACUMULATIVO (FCA)
ITEMS

FCE

-31,350

6,929

10,309

10,379

9,756

10,141

11,283

FFN

13,800

-4,329

-3,991

-3,652

-3,314

-2,976

-2,638

FCF

-17,550

FCA

-17,550 -14,950

2,600

6,318

6,727

-8,632

-1,905

6,442
4,537

7,165

8,645

11,702

20,347

Y finalmente analizamos los resultados con el indicador de

Beneficio y Costo (B y C).
Indicador B y C del FCE
58,797
=1.87
31,350

Por tanto es rentable en un 87%, y como la rentabilidad es

mayor al 20% se recomienda continuar con el proyecto.
Indicador B y C del FCF
37897
=2.16
17,550

El proyecto es rentable en un 161%, por lo tanto como es

mayor al 20% se recomienda continuar. Este indicador nos
garantiza con una alta confiabilidad y de forma real si el
proyecto es rentable o no lo es, y en qu magnitud.

El FCA nos indica el monto que se va acumulando de las

utilidades que obtenemos en cada periodo y tambin se
puede determinar el periodo o plazo de tiempo en que
recuperamos nuestra inversin, para nuestro ejercicio se
recuper en el periodo 4 y con un plus de ganancia de 4,537.