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CENTRAL DE COOPERATIVAS AGRARIAS

LAURA CALLER IBERICO LTDA.


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2009

1. ACTIVIDAD ECONMICA
La CENTRAL DE COOPERATIVAS AGRARIAS LAURA CALLER IBERICO LTDA, es una
organizacin de Segundo Grado y sus actividades se rigen al amparo del Decreto Legislativo
N 085 y el Texto nico Ordenado de Ley General de Cooperativas D.S. N 074-90-TR. La
actividad econmica principal de la Central es el desmote de algodn rama, la prestacin de
servicios de desmote y capacitacin de socios.
El objetivo principal que persigue la Organizacin Cooperativa es fortalecer e incrementar los
ingresos de sus asociados y sus beneficiarios. Del mismo modo participar y representar a las
organizaciones integradas en las diversas gestiones y ante toda clase de Organismo e
Instituciones relacionadas con la promocin y defensa de sus legtimos intereses.

2. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES


Los principios y prcticas contables ms importantes aplicados para el registro de las
operaciones y preparacin de los estados financieros son los siguientes:
I. Los principios y prcticas contables en el Per requieren el ajuste integral de los estados
financieros para reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la
moneda. Para el presente ejercicio el Ajuste por Correccin Monetaria ha quedado
suspendido mediante Ley 28394 aplicable desde el 1 de Enero de 2,005 en la que
su aplicacin queda sin efecto debido a que los ndices de inflacin son bajos en
comparacin a aos anteriores.
a) Los Inmuebles, Maquinaria y Equipo estn registrados al costo. La Depreciacin es
calculada consistentemente, por el mtodo de la lnea recta a tasas que se consideran
suficientemente para absorber el valor de estos activos en el plazo de su vida til. Los
gastos de mantenimiento y de reparacin son cargados a los resultados cuando se
incurren y las renovaciones y mejoras, cuando son montos de importancia, son
incorporados al activo. El costo y la correspondiente depreciacin acumulada de los
activos vendidos y retirados son eliminados de las cuentas respectivas y la utilidad y
prdida en la venta o retiro de stos se afecta a los resultados del perodo.

b) La Provisin para Compensacin por Tiempo de Servicios del personal, se constituye por
el ntegro de los derechos indemnizatorios, asumiendo que el personal se retirar a la
fecha de los estados financieros, de acuerdo a la legislacin vigente.
c) Los saldos en moneda extranjera (Nota 3) han sido expresados en nuevos soles a los
tipos de cambio vigente a la fecha de cierre del ejercicio.

d) Para la elaboracin del Balance General, del Estado de Flujos de Efectivo comparativo se
han reclasificado algunas cuentas del ao 2010 para una mejor presentacin.

3. SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA


Los saldos en moneda extranjera al 31 de Diciembre comprende :

PASIVO

2010
$

2009
$

SOCODEVI

808,575

808,575

FONDO GRAL .CONTRAVALOR PERU-CANADA

200,000

200,000

FERREYROS S. A. A

6,024

6,024

$1,014,599.

1,014,599

El tipo de cambio utilizados al 31 de Diciembre de 2010 ha sido de S/. 2.806 y S/. 2.805 por
US $ 1, para los Activos y Pasivos respectivamente (S/. 2.879 y 2.878 = US $1 al 31 de
Diciembre de 2009).

5) OTRAS CTAS.POR COBRAR


Comprende lo siguiente:
2008
Prestamos al Personal
Prestamos a Socios
Prestamos a Terceros
Reclamos a Terceros
Cobranza Dudosa
Menos:
Prov.Cobranza Dudosa

2007

12,832
5,035
12,351

400
12,832
5,035
12,351

-12,351
17,867

-12,351
18,267

6) EXISTENCIAS
Comprende lo siguiente:
2008
Mercaderias
Productos Terminados
Produccion en Proceso
Materias Primas
Envases Embalajes
Suministros Diversos

2007
1,243

49,808

57,796

6,246
3,527
59,581

259
3,527
62,825

7) GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO


Comprende lo siguiente:
2008
Credito Fiscal Impuesto Gral. A las Ventas
Pagos a Cuena Impuesto a la Renta
Anticipo Adicional de Renta.
Impuesto a la Renta Saldo Ejercicios Ant.
Alquileres Por Pagar Diferido
Entregas a Rendir Ctas.

1,437
5,087
4,748
14,967

1,828
7,167
4,748
14,967

26,239

28,710

8) CUENTA POR COBRAR A LARGO PLAZO


Comprende lo siguiente:
2008
Habilitaciones Agricolas Refinanciadas
Cobranza Dudosa Habilitaciones Ref.
Menos:
Provision Cobranza Dudosa Hab.Ref.

2007

245,799

245,799

2007
261,938

261,938

9) INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPOS
Comprende lo siguiente:

DESCRIPCION
TERRENOS
EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCC.
MAQUINARIA Y EQUIPO
UNIDADES DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
MUEBLES Y ENSERES
INSTALACIONES
EQUIPOS DE COMPUTO

COSTO
ACTIVOS
256,727
1,329,958
1,126,216
106,766
3,795
7,722
11,413
10,093

%
3
10
10
10
10
10
10

2008
DEPREC.
ACUM.
-274,642
-697,444
-104,668
-1,392
-7,462
-10,903
-3,718

2,842,597 (1,100,229)

VALOR
NETO
256,727
1,055,317
428,772
2,098
2,403
260
510
6,375

2007
VALOR
NETO
256,727
1,095,215
541,393
3,174
2,782
829
779
6,956

1,752,461

1,907,856

10) OTROS ACTIVOS


Comprende lo siguiente:

DESCRIPCION
Proyecto Planta Desmotadora

COSTO
ACTIVOS

2008
DEPREC.
ACUM.

11) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


Comprende lo siguiente:

VALOR
NETO
-

2007
VALOR
NETO
1,421
1,421

2008
Proveeedores
Anticipos Recibidos Clientes
Letras Por Pagar
Pagare por Pagar
Intereses Pagare por Pagar
Menos:
Intereses Pagare por Pagar Diferido

2007

5,235

18,000
4,127

9,363
3,460
702
12,000
1,458

-4,127

-1,458

23,235

25,525

12) OTRAS CUENTAS POR PAGAR


Comprende lo siguiente:
2008
Tributos por Pagar
Prestamos de Terceros
Impuesto a la Renta (P.A.C. Dic-08)
Remuneraciones por Pagar

2007

8,901

10,212
620
32
6,249
17,113

87
198
9,186

13) CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO


Comprende lo siguiente:
2008
Deudas Sistema Concursal:
2,540,543
SOCODEVI
628,400
FONDO GRAL .CONTRAVALOR PERU-CANADA
18,927
FERREYROS S. A. A
370,278
SUNAT
64,663
ADM.FONDOS PENSIONES
11,462
COMP.TIEMPO SERVICIOS
59,851.16
FACTURAS POR PAGAR
11,061.63
LETRAS POR PAGAR
2,980
PAGARE DESMOTADORA
248
INTERESES PAGARE DESMOTADORA
5,721
CTAS. PAGAR DIVERSAS
Menos:
Penalidad por Pagar Diferido
-1,546,774
Intereses Diferidos Sunat
-131,038
Intereses Diferidos AFP
-16,267
2,020,055

2007
2,423,300
998,001
18,422
370,278
64,663
15,999
59,851
11,062
2,980
248
5,721
-1,546,774
-131,038
-16,267
2,276,445

14) PATRIMONIO NETO


a) El capital autorizado suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2010 incluye certificados de
aportaciones pagados a la fecha por el importe de S/. 176,525.
- El capital adicional est compuesto por las donaciones registradas a su monto
original ms los ajustes por correccin monetaria por un monto de S/. 285,100.
b) La reserva corresponde a la reserva cooperativa que slo puede ser utilizada para cubrir
prdidas u otras contingencias de la Central y luego a ser repuestas. Se determina
aplicando no menos del 20 % de los remanentes segn el estatuto y de acuerdo a la suma
que seala la Asamblea General.

A la fecha de cierre, la reserva asciende a S/. 205,422.


c) Los remanentes se distribuyen por acuerdo de Asamblea General de socios para los fines
y en el orden siguiente:
-

No menos del 20% para reserva cooperativa.


Finalmente los excedentes para los socios se calculan en proporcin a las
operaciones efectuadas por cada uno de ellos.

El resultado del Ejercicio del periodo 2,010 es ganancia por un monto de S/. 3,633.
15) PROCEDIMIENTO CONCURSAL
La Central de Cooperativas Agrarias Laura Caller Iberico Ltda. mediante resolucin de
INDECOPI N 1601-2004/CCO-ODI-INDECOPI ingresa al Sistema Concursal el 23 de
Noviembre de 2,004 al declararse en la situacin de concurso y cumpliendo con los requisitos
para tal fin verificndose, adems, que La Central ha acreditado que ms de un tercio del total
de sus obligaciones se encuentran vencidas e impagas por un periodo mayor a 30 das
calendario y, tambin, que sus prdidas acumuladas deducidas las reservas no superan el total
de su capital social pagado.
Prel.

ENTIDAD
PRO FUTURO

INT.

TOTAL

1,915

2,830

951

951

91,399

30,675

30,675

UNION VIDA

2,160

4,453

6,613

2,201

2,201

HORIZONTE

13,841

12,660

26,501

8,935

8,935

TRABAJADORES

55,473

2,151

57,624

20,450

20,450

371,410 3,134,407

3,170

3,170

FERREYROS SAA
Municipalidad Distrital de Chincha Baja
PRO FUTURO

2,762,996
19,298

66

19,364

294,634

63,138

357,772

4,296
243

509

752

11,620

22,830

UNION VIDA

528

1,085

1,614

HORIZONTE

3,379

3,092

6,471

5.1 ALBERTO CCORIAUPA


COMERCIAL ANDINA
Bayer SA

3,350

2,010

128

Agraria Sta .Aldina SRL Ch /13353

4,147

4,147

Nextel del Peru

5,005

5,005

18,361

18,361

Comisin de Regantes

919

919

5.2 ELECTRO SUR MEDIO

3,431

3,431

1,115,550

7,417 1,122,967

54,845

54,845

3,228

3,228

665

665

4,436,423

525,966 4,962,390

Hernndez Sebastin Julio Cesar


Pagares desmotadoras
Prestamos de agricultores
TOTALES

662

2,138
10,860

F.G.C.P.C (CORBANCA)

288

3,350

10,860

Ministerio de Agricultura

375

4,296

11,209

INTEGRA

5.3

CAPITAL

46,322

Sunat
4

AMORTIZACIONES
TOTAL

915

SOCODEVI
3

INT.

45,077

INTEGRA

MONTO EN S/.
CAPITAL

398,601

465,359

398,601

288

465,646

El importe de S/ 398,601.00 del F.G.C.P.C. (Corbanca) registrado en la columna de


amortizaciones, corresponde al monto no reconocido por INDECOPI y que se consignaba en el
pasivo a largo plazo, ha sido reclasificado a resultados con la finalidad de mostrar saldos reales y,
tambin, porque su exigibilidad no es procedente.

16) SITUACION TRIBUTARIA


a) La Empresa est sujeta al rgimen tributario peruano. La tasa de impuesto a la renta en el
Per es de 30 por ciento.
b) La Administracin Tributaria tiene facultad de revisar y, de ser aplicable, corregir el
impuesto a la renta calculado por la empresa en los cuatro aos posteriores a la
presentacin de la Declaracin Jurada de Impuestos. Las Declaraciones Juradas del
impuesto a la renta y del impuesto general a las ventas de los tres ltimos aos, es decir,
periodos 2,008, 2,009 y 2,010 estn pendientes de revisin por parte de las autoridades
tributarias. Debido a las posibles interpretaciones que las autoridades tributarias pueden
dar a las normas legales vigentes, no es posible determinar a la fecha si de las revisiones
que se realicen resultaran o no pasivos para la Empresa, por lo que cualquier eventual
mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de las revisiones fiscales sera aplicado a
los resultados del ejercicio en que ste se determine. Sin embargo, en opinin de la
Gerencia de la empresa y de los asesores, cualquier eventual liquidacin adicional de
impuestos no sera significativa para los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2,010
c) El impuesto a la renta por pagar por el ao 2,010 es de S/ 1,557 resulta de aplicar el 30%
de la base imponible de S/ 5,190.

CENTRAL DE COOPERATIVAS AGRARIAS


LAURA CALLER IBERICO LTDA
RUC 20142158168
BALANCE GENERAL
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Cuentas Por Cobrar Comerciales (Nota 4)
Otras Cuentas Por Cobrar (Nota 5)
Existencias (Nota 6)
Gastos Pagados por Anticipados (Nota 7)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO
Al 31 de Diciembre de
2008
2007
S/.
S/.
18,315
2,531
598,165
685,319
17,867
18,267
59,581
62,825
26,239
28,710
720,166

797,652

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas Por Cobrar Comerciales L.Plazo(Nota 8)
Inmuebles Maquinaria y Equipo (Nota 9)
Otros Activos (Nota 10)

245,799
1,752,461
-

261,938
1,907,856
1,421

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

1,998,260

2,171,215

TOTAL ACTIVO

2,718,426

2,968,867

PASIVO CORRIENTE
Cuentas Por Pagar Comerciales (Nota 11)
Otras Cuentas Por Pagar (Nota 12)
Provisin para Beneficios Sociales
PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Largo Plazo (Nota 13)
PATRIMONIO NETO (Nota 14)
Capital
Capital Adicional
Reserva
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO

Al 31 de Diciembre de
2008
2007
S/.
S/.
23,235
9,186
3,329
35,750

25,525
17,113
3,422
46,060

2,020,055
2,020,055

2,276,445
2,276,445

176,525
285,100
186,723
14,272
662,621
2,718,426

174,539
285,100
171,632
15,091
646,362
2,968,867

CENTRAL DE COOPERATIVAS AGRARIAS


LAURA CALLER IBERICO LTDA
RUC 20142158168
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Al 31 de Diciembre de 2,008
A VALORES HISTORICOS
(Expresado en Nuevos Soles)

VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD/PERDIDA OPERATIVA
OTROS INGRESOS/EGRESOS
DSCTOS.REB Y BONIF OBTENIDOS
DSCTOS.REB Y BONIF CONCEDIDOS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
R.E.I.
R.ANTES DE IMPUESTOS
IMP.A LA RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO

S/.
31-Dic-08
293,016.25
-12,241.38
280,774.87
-324,564.74
-180,035.79
-223,825.66

S/.
31-Dic-07
268,384.07
-34,009.40
234,374.67
-287,111.80
-131,632.53
-184,369.66

0.00
1,707.46
404,551.94
1,838.54
-1,860.97
-160,615.18

-4,423.37
8,608.19
0.99
233,786.11
-22,966.84
-6,629.03

21,796.13
-7,524.00

24,006.39
-8,915.00

14,272.13

15,091.39