UNIVERSIDAD NACIONAL DE

INGENIERA
FACULTAD DE INGENIERA INDUSTRIAL Y DE
SISTEMAS

ELEMENTO 9 DEL PLAN CONTABLE DE LA

EMPRESA SEDAPAL
CURSO: Sistema de Costos
SECCION: V
ALUMNOS:

Arteaga Gonzales, Javier Alejandro

Callata Chipana, Jessica Margot
Colque Alarcon, Bruno
Garay Garcia, Alyssa
Orcohuaranga Vilchez, Leni Luz

DOCENTE: Linares Valencia Jos

2016 - I
1

Contenido
1.

Sedapal S.A.............................................................................................. 3
1.2.

Presentacin de la Empresa...................................................................3

1.1.

Ubicacin segn INEI:............................................................................. 3

1.3.

Proceso Productivo................................................................................. 4

1.4.

Plan de Cuentas...................................................................................... 4

1. Sedapal S.A.
1.2. Presentacin de la Empresa
SEDAPAL es una Empresa de Privado, Sociedad Annima, cuyo nico accionista
es el Estado. Fue creada mediante Decreto Legislativo NO 150 del 12 de junio
de 1981, encuentra inscrita en la Partida Electrnica NO 02005409 del Registro
de Personas jurdicas de la oficina registral de Lima.
El objeto de SEDAPAL, es la prestacin de los servicios de saneamiento, los
cuales estn constituidos por los siguientes servicios, sistemas y actividades:
1. Servicio de agua potable:
a) Sistema de produccin que comprende: captacin,
almacenamiento y conduccin de agua cruda; tratamiento y
conduccin de agua cruda; tratamiento y conduccin de agua
tratada.
b) Sistema de distribucin que comprende: almacenamiento, redes
de distribucin y dispositivos de entrega al usuario; conexiones
domiciliarias inclusive la medicin, pileta pblica, unidad sanitaria
u otros.
2. Servicio de alcantarillado sanitario y pluvial:
a) Sistema de recoleccin que comprende: conexiones domiciliarias,
sumideros, redes y emisores.
b) Sistema de tratamiento y disposicin de las aguas servidas.
c) Sistema de recoleccin y disposicin de aguas de lluvias.
3. Servicio de disposicin sanitaria de excretas, sistema de letrinas y fosas
spticas

1.1. Ubicacin segn INEI:

Segn la Clasificacin Industrial Internacional uniforme CIU Revisin 4
adoptada por el INEI Resolucin Jefatural NO 024-2010-INEI de enero 2010,
corresponde a SEDAPAL las clases 3600: Captacin, tratamiento y distribucin
de agua y 3700: Evacuacin de aguas residuales.
Segn esta clasificacin, podemos ubicar a Sedapal S.A. de la siguiente
manera:
Seccin E: Distribucin de agua; evacuacin y tratamiento de aguas
residuales, gestin de desechos y actividades de saneamiento ambiental
o

Divisin 36. Captacin, tratamiento y distribucin de agua.

360 Captacin, tratamiento y distribucin de agua.

3

3600 Captacin, tratamiento y distribucin de agua.

Divisin 37. Evacuacin y tratamiento de aguas residuales.

370 Evacuacin y tratamiento de aguas residuales.

1.3.

Proceso Productivo

1.4.

Plan de Cuentas

3700 Evacuacin y tratamiento de aguas residuales.

Esquema Estructural del Elemento 9 Contabilidad Analtica de Explotacin

Elemento 9 - Contabilidad Analtica de Explotacin
91 AGUA POTABLE
9101

Produccin Fuente Superficial con Tratamiento

910101 Localidad 1
91010101
91010102
91010103
91010104
91010105
91010106
91010107
91010108
91010109
91010110

Materias primas, repuestos y otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de Personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin

91010111 Provisin para CTS

91010112 Otros
910102 Localidad 2
910103 Localidad 3
9101n Localidad n

9102

Produccin Agua Subterrnea Operacin de Sondajes

910201 Localidad 1
91020101
91020102
91020103
91020104
91020105
91020106
91020107
91020108
91020109
91020110
91020111
91020112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

910202 Localidad 2
910203 Localidad 3
9102n Localidad n
9103

Produccin Agua Subterrnea Mantenimiento de Equipos

910301 Localidad 1
91030101
91030102
91030103
91030104
91030105
91030106
91030107
91030108
91030109
91030110
91030111
91030112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

910302 Localidad 2
910303 Localidad 3
9103n Localidad n
9104

Lnea de Conduccin

910401 Localidad 1
91040101 Materias Primas, repuestos otros suministros

91040102
91040103
91040104
91040105
91040106
91040107
91040108
91040109
91040110
91040111
91040112

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

910402 Localidad 2
910403 Localidad 3
91040n Localidad n
9105 Operacin Mantenimiento de Reservorios
910501 Localidad 1
91050101
91050102
91050103
91050104
91050105
91050106
91050107
91050108
91050109
91050110
91050111
91050112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

910502 Localidad 2
910503 Localidad 3
91050n Localidad n
9106 Operacin y Mantenimiento de Redes de Distribucin de Agua
910601 Localidad 1
91060101
91060102
91060103
91060104
91060105
91060106
91060107
91060108
91060109
91060110
91060111
91060112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

910602 Localidad 2
910603 Localidad 3

91060n Localidad n
9107 Mantenimiento de Conexiones Domsticas de Agua
910701 Localidad 1
91070101
91070102
91070103
91070104
91070105
91070106
91070107
91070108
91070109
91070110
91070111
91070112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

910702 Localidad 2
910703 Localidad 3
91070n Localidad n
9108 Cmaras de Bombeo de Agua Potable - Operacin
910801 Localidad 1
91080101
91080102
91080103
91080104
91080105
91080106
91080107
91080108
91080109
91080110
91080111
91080112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

910802 Localidad 2
910803 Localidad 3
91080n Localidad n
9109 Cmaras de Bombeo de Agua Potable Mantenimiento
910901 Localidad 1
91090101
91090102
91090103
91090104
91090105
91090106
91090107
91090108

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin

91090109
91090110
91090111
91090112

Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

910902 Localidad 2
910903 Localidad 3
91090n Localidad n
92 ALCANTARILLADO
9201 Mantenimiento de Conexiones Domsticas de Alcantarillado
920101 Localidad 1
92010101
92010102
92010103
92010104
92010105
92010106
92010107
92010108
92010109
92010110
92010111
92010112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

920102 Localidad 2
920103 Localidad 3
92010n Localidad n
9202 Operacin Mantenimiento de Colectores
920201 Localidad 1
92020101
92020102
92020103
92020104
92020105
92020106
92020107
92020108
92020109
92020110
92020111
92020112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

920202 Localidad 2
920203 Localidad 3
92020n Localidad n
9203 Cmaras de Bombeo de Desage - Operacin
920301 Localidad 1

92030101
92030102
92030103
92030104
92030105
92030106
92030107
92030108
92030109
92030110
92030111
92030112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

920302 Localidad 2
920303 Localidad 3
92030n Localidad n
9204 Cmaras de Bombeo de Desage - Mantenimiento
920401 Localidad 1
92040101
92040102
92040103
92040104
92040105
92040106
92040107
92040108
92040109
92040110
92040111
92040112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

920402 Localidad 2
920403 Localidad 3
92040n Localidad n
93 TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES
9301 Tratamiento de desages en Lagunas de Estabilizacin
930101 Localidad 1
93010101
93010102
93010103
93010104
93010105
93010106
93010107
93010108
93010109
93010110
93010111
93010112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

930102 Localidad
930103 Localidad
93010n Localidad
9302 Tratamiento

2
3
n
de desages en Zanjas de Oxidacin

930201 Localidad 1
93020101
93020102
93020103
93020104
93020105
93020106
93020107
93020108
93020109
93020110
93020111
93020112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

930202 Localidad 2
930203 Localidad 3
93020n Localidad n
9303 Tratamiento de desages en Plantas de Lodos Activados
930301 Localidad 1
93030101
93030102
93030103
93030104
93030105
93030106
93030107
93030108
93030109
93030110
93030111
93030112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

930302 Localidad 2
930303 Localidad 3
93030n Localidad n
9304 Emisarios Submarinos
930401 Localidad 1
93040101
93040102
93040103
93040104
93040105
93040106
93040107
93040108

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin

10

93040109
93040110
93040111
93040112

Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

930402 Localidad 2
930403 Localidad 3
93040n Localidad n
9305 Lagunas Aireadas
930501 Localidad 1
93050101
93050102
93050103
93050104
93050105
93050106
93050107
93050108
93050109
93050110
93050111
93050112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

930502 Localidad 2
930503 Localidad 3
93050n Localidad n
94 COLATERALES REGULADOS
9401 Conexiones de Agua
940101 Localidad 1
94010101
94010102
94010103
94010104
94010105
94010106
94010107
94010108
94010109
94010110
94010111
94010112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

940102 Localidad 2
940103 Localidad 3
94010n Localidad n
9402 Conexiones de Alcantarillado
940201 Localidad 1

11

94020101
94020102
94020103
94020104
94020105
94020106
94020107
94020108
94020109
94020110
94020111
94020112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

940202 Localidad 2
940203 Localidad 3
94020n Localidad n
9403 Instalacin de Medidores
940301 Localidad 1
94030101
94030102
94030103
94030104
94030105
94030106
94030107
94030108
94030109
94030110
94030111
94030112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

940302 Localidad 2
940303 Localidad 3
94030n Localidad n
96 GASTOS DE ADMINISTRACIN
9601 Agua Potable
960101 Localidad 1
96010101
96010102
96010103
96010104
96010105
96010106
96010107
96010108
96010109
96010110
96010111

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS

12

96010112 Otros
960102 Localidad 2
960103 Localidad 3
96010n Localidad n
9602
9603
9604
9605
9606

Alcantarillado
Tratamiento de Aguas
Colaterales
Servicios No Regulados
Comunes

97 GASTOS DE VENTAS
9701 Agua Potable
970101 Localidad 1
97010101
97010102
97010103
97010104
97010105
97010106
97010107
97010108
97010109
97010110
97010111
97010112

Materias Primas, repuestos otros suministros

Cargas de Personal
Servicio de personal
Servicio no personales
Energa elctrica
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin
Amortizacin
Provisin para CTS
Otros

970102 Localidad 2
970103 Localidad 3
97010n Localidad n
9702
9703
9704
9705
9706

Alcantarillado
Tratamiento de Aguas
Colaterales
Servicios No Regulados
Comunes

13