UNIVERSIDAD NACIONAL AUTNOMA DE HONDURAS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

DEPARTAMENTO ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
Asignatura: Mercados Financieros
Seccin: 0700

Informe: Instituciones de Depsitos

PRESENTADO POR:

Cuenta:

CAROLL DANIELA AGUILAR

BELKI DANARI CARRANZA
LUDIS MARICELA ESCOBAR
VICTOR ANTONIO CONTRERAS

20131000609
20131002648
20121602272
20121002989

Grupo: #1
Catedrtico: Ricardo Valdez

Ciudad Universitaria

12 de Septiembre de 2016

[INSTITUCIONES DE DEPSITOS]

MERCADOS FINANCIEROS

Tabla de contenido
INTRODUCCIN ..................................................................................................................................3
RESUMEN EJECUTIVO .........................................................................................................................4
OBJETIVOS ..........................................................................................................................................5
Objetivo General ............................................................................................................................5
Objetivos Especficos ......................................................................................................................5
ANTECEDENTES DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ......................................................................6
Bancos comerciales ........................................................................................................................6
Fundacin del Banco Central de Honduras ................................................................................7
Papel y Funciones .......................................................................................................................8
Efectos de su Fundacin .............................................................................................................9
Organizaciones Privadas de Desarrollo Financiero (OPDFs) ...........................................................9
Sociedades Financieras ................................................................................................................10
BANCOS COMERCIALES ....................................................................................................................11
Funciones de los Bancos Comerciales ..........................................................................................11
El Balance de los Bancos Comerciales ..........................................................................................11
Bancos Comerciales en Honduras ................................................................................................13
Servicios Bancarios .......................................................................................................................15
Productos y Servicios que ofrecen los Bancos Comerciales .........................................................15
Actividades que realizan los Bancos Comerciales .........................................................................16
ORGANIZACIONES PRIVADAS DE DESARROLLO FINANCIERO OPDF .................................................17
Requisitos para la Constitucin de las OPDF ................................................................................17
Obligaciones de las OPDFs ...........................................................................................................18
Sanciones en las OPDF .................................................................................................................19
Organizacin Privada de Desarrollo Financiera (OPDF) en Honduras ...........................................20
SOCIEDADES FINANCIERAS ...............................................................................................................20
Sociedades Financieras en Honduras ...........................................................................................21
CONCLUSIONES ................................................................................................................................23
RECOMENDACIONES ........................................................................................................................24
BIBLIOGRAFA ...................................................................................................................................25

[INSTITUCIONES DE DEPSITOS]

MERCADOS FINANCIEROS

INTRODUCCIN

En el presente informe se tiene como objetivo buscar, detallar y analizar

informacin concerniente a las Instituciones de Depsitos en nuestro pas,
Honduras. Las instituciones de depsito incluyen bancos comerciales, sociedades
financieras y Organizaciones Privadas de Desarrollo Financieras comnmente
llamadas OPDF. Todas estas mencionadas anteriormente, son intermediarios
financieros que aceptan depsitos. As mismo, se dan conocer los diferentes tipos
de Instituciones de Depsitos en el sector financiero Hondureo reguladas y
autorizadas por la Comisin Nacional de Banca y Seguros y las dems
instituciones reguladoras.

[INSTITUCIONES DE DEPSITOS]

MERCADOS FINANCIEROS

RESUMEN EJECUTIVO
Las instituciones financieras surgieron desde hace muchos aos en nuestro pas,
como respuesta a la grave crisis econmica que se viva en aquel tiempo, a la
inestabilidad poltica y a la falta de un ente regulador que pudiera definir una
estructura que permitiera guiar y regular la actividad financiera del pas.
Un pas no se puede desarrollar econmicamente si no existe una economa que
desarrollar, y una economa no existe hasta que hay un organismo que lo integren,
regulen y controlen; es por ello que nacen las instituciones de depsitos que son
intermediarios financieros que aceptan los depsitos o ahorros de las personas
que lo solicitan, dichas instituciones estn conformada por los Bancos
Comerciales, Organizaciones Privadas de Desarrollo Financiero conocidas
tambin como OPDFs y las Sociedades Financieras.
Al interior del documento, se detalla la historia de cada una de las instituciones
que conforman al grupo de instituciones de depsitos de nuestro pas, as mismo
los requisitos que se deben seguir para la constitucin de cada una de ellas y
poder iniciar sus operaciones, las funciones que deben de desempear, sanciones
que deben afrontar por faltas cometida, como tambin se detallan cada una de las
instituciones de depsitos que actualmente operan en el territorio nacional.
Por otro lado, se describe una breve historia de la principal institucin financiera
del pas, ya que es la institucin que tiene la facultad de formular y dirigir la poltica
monetaria, crediticia y cambiaria como tambin de
emitir las normativas
correspondientes a todas las instituciones que forman parte del sistema financiero
hondureo.

[INSTITUCIONES DE DEPSITOS]

MERCADOS FINANCIEROS

OBJETIVOS
Objetivo General
Conocer sobre el funcionamiento, requisitos y antecedentes de constitucin de las
sociedades financieras, OPDF (organizaciones privadas de desarrollo financiero)
y Bancos comerciales.

Objetivos Especficos
1. Realizar un breve resumen de los
antecedentes histricos de las
instituciones de depsito en Honduras.
2. Determinar las principales funciones tanto los Bancos comerciales como de
las OPDF (organizaciones privadas de desarrollo financiero y de las
sociedades financieras para conocer sus beneficios dentro del sistema
financiero
3. Identificar las diferentes instituciones existentes en nuestro pas, en su
debida clasificacin de las instituciones financieras.

[INSTITUCIONES DE DEPSITOS]

MERCADOS FINANCIEROS

ANTECEDENTES DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

Las instituciones de depsito son conformadas por bancos comerciales,
Organizaciones
Privadas
de
Desarrollo
Financiero
OPDFs,
y
las sociedades financieras, todas estas son intermediarios financieros que aceptan
depsitos de las personas. Estos depsitos conforman las deudas o pasivos de
estas instituciones. Estas a su vez utilizan todo este dinero para hacer prstamos
e invertirlo para generar una utilidad, de esta manera genera sus valores.

Bancos comerciales
A lo largo del tiempo, los bancos comerciales han cumplido un rol fundamental en
la expansin del comercio y en el crecimiento de las ciudades. A travs de su
intermediacin, los bancos han encontrado la forma de convertir los ahorros de la
poblacin en crditos destinados a familias y empresas, impulsando el consumo,
la inversin, la produccin, el empleo y el desarrollo de las naciones. Pero en el
buen funcionamiento del sistema financiero, hay un elemento esencial: la
confianza, que es el principal activo de los bancos.
La historia de la banca privada en Honduras comenz en el ao de 1889, cuando
se otorg la autorizacin para fundar dos bancos comerciales que se denominaron
Banco Centro-Americano y Banco Nacional Hondureo, ambos con la facultad de
emitir billetes. Estos dos bancos se fusionaron el 10 de Octubre de ese ao para
formar lo que hoy se conoce todava como el Banco de Honduras", con
un capital inicial de 400 000 lempiras. Posteriormente, en la costa norte del pas y
bajo la influencia del desarrollo de la industria bananera en Honduras, en especial
de Vaccaro Brothers and Company, en el ao de 1912 se estableci un banco en
la ciudad de la Ceiba, departamento de Atlntida, bajo la denominacin Banco
Atlntida. Este banco estaba facultado para abrir sucursales en la costa norte,
especficamente en los departamentos de Atlntida, Yoro y Coln, y poda
emitir dinero con la firma del Ministro de Hacienda por otro lado tambin surge el
Banco de Comercio que se autoriza el 31 de enero de 1913. El Banco de
Comercio es autorizado para emitir billetes hasta su liquidacin en 1917 cuando es
comprado por el banco Atlntida. Desde 1917 hasta 1950 solo los billetes del
Banco Honduras y del Banco Atlntida circulan en el pas.

[INSTITUCIONES DE DEPSITOS]

MERCADOS FINANCIEROS

Las reglas bajo las cuales se les permite operar a los primeros dos bancos
privados en 1888 y que pasan al Banco de Honduras en 1889 se consideran
prudentes. Estas reglas se modifican en cuanto al encaje. En 1915 el Banco de
Comercio aumenta su capital y solicita la emisin de billetes, el gobierno lo faculta.

Fundacin del Banco Central de Honduras

El banco Central de Honduras como la institucin financiera ms importante del
pas al ser el ente que coordina y que rige a todo el sistema financiero nacional
tiene su propia historia.
1. El primer intento para fundar un banco Central data del 8 de Diciembre de
1891 cuando el gobierno de Don Ponciano Leiva emite el decreto no. 9 para
el estudio y fundacin de un Banco Nacional. La idea no se concreta y no
pasa a ser ms que un proyecto.
2. El segundo intento se hace en el gobierno de Don Francisco Bertrand,
mediante decreto en el cual el Congreso Nacional faculta al Ejecutivo para
fundar un banco de emisin, depsito y descuento que se denomina Banco
de la Repblica de Honduras, sin embargo el proyecto no se llega a
realizar.
3. El siguiente intento es del Ministro de Hacienda en el gobierno del Dr.
Vicente Meja Colindres, el ingeniero Don Rafael Das Chvez, quien en
1929 presenta al Congreso Nacional un proyecto para hacer realidad el
Banco de la Repblica, sin embargo el proyecto es rechazado por el
Congreso Nacional por suspicacias polticas de que el gobierno pueda
utilizar los fondos del banco para fines polticos partidistas.
Un proyecto particular que sale de la mente de un estudioso de la economa se
presenta en el folleto titulado "Banco Central Hondureo", escrito en 1938 por
el profesor Daniel Hernndez. La falla ms importante de este proyecto es un
sesgo que desarrolla hacia una concepcin de inters privado, en lugar de
prevalecer una concepcin de inters pblico. Se concibe el Banco Central como
una sociedad annima y su junta directiva la forman 5 miembros, de los cuales
solo uno es nombrado por el gobierno, los 4 restantes por la empresa privada.
En el tercer Congreso de Peritos Mercantiles y Contadores Pblicos de Honduras
en 1942, es aprobado un proyecto de ley constitutiva del Banco Central
Hondureo elaborado por la seccional de Puerto Cortes y recomendado por el
segundo congreso celebrado en Tegucigalpa en 1941. El proyecto contempla.
1.
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4.

Asegurar el valor interno y externo de la moneda.

Ajustar la oferta monetaria a la demanda real
Centralizar las reservas monetarias del pas.
Establecer y organizar un sistema de descuento y redescuento.
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MERCADOS FINANCIEROS

Funcionar como agente financiero y consejero del gobierno.

Ejecutar las dems operaciones propias de un banco central
Aparentemente el proyecto se basa en el elaborado en 1934 por
el ingls Powel para crear el Banco Central de Reserva de El Salvador.

Al finalizar la dcada de los cuarenta se han establecido Banco Centrales en todos

los pases de Centroamrica excepto Honduras.
La necesidad de fundar un Banco Central se manifiesta desde 1943 cuando ante
la impotencia de satisfacer la demanda de numerario nacional, hay que autorizar
la circulacin de moneda extranjera. La misin Bernstein de 1943 viene a estudiar
y proponer la creacin de un banco central, pero la idea no madura sino hasta
1949 cuando se organiza una Comisin mixta del Congreso y Ejecutivo, la cual
asesorada por la misin del FMI hace los estudios y crea las bases para la
creacin del Banco Central de Honduras.
La creacin del Banco Central de Honduras es el proyecto prioritario del gobierno
del Dr. Juan Manuel Glvez que se inaugura el 1 de febrero de 1949, a juzgar por
el hecho que apenas se inicia el nuevo gobierno, ya el 7 de febrero de 1949 el
Congreso emite el decreto No. 51 por el cual se crea una Comisin mixta formada
por 5 miembros del congreso y dos del Ejecutivo para estudiar y someter al
congreso los proyectos necesarios para la fundacin del Banco Central de
Honduras.
Luego tomando en consideracin el incremento de la economa de Honduras, la
falta de un sistema monetario bien desarrollado y que las instituciones
de crdito existentes no contribuan suficientemente al desarrollo que se estaba
alcanzando, mediante el decreto legislativo N 53 del 3 de febrero de 1950, se
cre el Banco Central de Honduras, institucin privilegiada de duracin indefinida y
dedicada exclusivamente al servicio pblico, teniendo por objeto promover las
condiciones monetarias, crediticias y cambiarias que sean ms favorables para el
desarrollo de la economa nacional; El Banco Central inicio operaciones el 1 de
Julio de 1950.

Papel y Funciones
El Banco Central de Honduras tiene la responsabilidad, de acuerdo con su Ley, de
conducir la poltica monetaria, crediticia y cambiaria del pas. Dicha poltica influye
sobre las tasas de inters y otras variables econmicas que determinan
el precio de los instrumentos financieros. Por tal motivo, los participantes en
los mercados financieros siguen de cerca las decisiones que adopta su Directorio.
Algunas funciones especficas del Banco Central son las siguientes:

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MERCADOS FINANCIEROS

El Banco Central de Honduras tendr por objeto velar por

el mantenimiento del valor interno y externo de la moneda nacional y
propiciar el normal funcionamiento del sistema de pagos. Con tal fin,
formular, desarrollar y ejecutar la poltica monetaria, crediticia y
cambiaria del pas.
Formular y dirigir la Poltica Monetaria, Crediticia y Cambiaria del pas y
emitir la normativa correspondiente.
Emitir las monedas y billetes de curso legal en el territorio del pas.
Habilitar los agentes cambiarios que podrn negociar divisas en el territorio
nacional.
Administrar las Reservas Monetarias Internacionales.
Determinar el tipo de cambio de la divisa en funcin de la oferta y demanda.
Realizar operaciones de crdito para atender insuficiencias de liquidez de
las Instituciones del Sistema Financiero Nacional.
Realizar operaciones de Estabilizacin Monetaria.
Ejercer las funciones de banquero, agente fiscal y consejero econmicofinanciero del Estado.
Elaborar y publicar las principales estadsticas macroeconmicas.

Efectos de su Fundacin
Este esfuerzo del Gobierno represent un avance extraordinario sobre la situacin
que imperaba en aquella poca, en la que solamente existan dos bancos que
cubran parcialmente las actividades financieras de Tegucigalpa, San Pedro Sula y
la Ceiba; adems, si bien el Congreso Nacional ya haba aprobado el Lempira
como moneda oficial, el Gobierno no haba podido instituirlo como patrn
monetario, hasta la fundacin del BCH.

Organizaciones Privadas de Desarrollo Financiero (OPDFs)

Son organizaciones privadas, voluntariamente integradas por personas que,
constituidas conforme a la Ley de Cooperativas de Honduras e inspiradas en el
esfuerzo propio y la ayuda mutua, realizan actividades econmicas-sociales, a fin
de prestar a sus mismas y a la comunidad, bienes y servicios para la satisfaccin
de necesidades colectivas e individuales.

La Asociacin PILARH se constituy legalmente en 1997. PILARH inici con un

programa de servicios de crditos y de asistencia tcnica no financieros.
Posteriormente hay una exigencia de parte del gobierno en que las
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MERCADOS FINANCIEROS

Organizaciones Privadas de Desarrollo (OPD) que ofrecen servicios de crdito

deben estar dentro de un marco regulatorio, como una especializacin de
servicios. Se entra en este proceso entre el 2000 2001 y es entonces donde se
separan los servicios financieros y no financieros.
El trmite ha sido largo, y es a partir del 2008 que oficialmente la Organizacin
Privada de Desarrollo Financiera (OPDF) ha empezado a trabajar de forma
separada, manteniendo la sinergia en el grupo PILARH.

Sociedades Financieras
Las sociedades financieras cuyas operaciones son la venta de servicios
financieros son reguladas por la ley de instituciones financiera dicha ley tiene
como objetivo regular la organizacin, constitucin, funcionamiento, fusin,
transformacin y liquidacin de las instituciones del sistema financiero nacional,
otro ente regulador es el cdigo de comercio y por otro lado tenemos las
regulaciones que dispone el Banco Central de Honduras que es la principal
institucin financiera en una economa de mercado, siendo as la institucin estatal
que formula, desarrolla y ejecuta la Poltica Monetaria, crediticia y cambiaria del
pas.

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MERCADOS FINANCIEROS

BANCOS COMERCIALES
Los bancos comerciales son instituciones financieras a las que la autoridad
monetaria, es decir, el Banco Central, les permite aceptar depsitos que se
pueden movilizar por cheques, a la vez que dar crditos a sus clientes.

Funciones de los Bancos Comerciales

Las funciones de los bancos comerciales son principalmente tres:
1. Funcin mediadora: entre los ahorradores y los prestatarios, es decir, entre
los agentes con ingresos superiores a su consumo y aquellos que desean
tener unos gastos superiores a sus ingresos. De esta forma cumplen la
funcin de facilitar la financiacin de la economa, hasta el punto de que
una economa monetaria no podra funcionar sin el sistema bancario.
2. Funcin de creacin de dinero: en la medida que pueden abrir depsitos a
sus clientes o permitir que la disposicin por cheques exceda a la cantidad
ingresada. Con la expansin de los depsitos a la vista estaran
aumentando el dinero bancario del sistema y, por tanto, creando dinero.
3. Funcin de seguridad: para los agentes econmicos que depositan en los
depsitos bancarios sus ingresos en efectivo, para protegerlos de prdidas
y sustracciones.

El Balance de los Bancos Comerciales

En el balance de los bancos comerciales, como en el balance de cualquier
empresa, hay que distinguir el activo, o conjunto de bienes y derechos con los que
cuenta, el pasivo, en el que se contabilizan las fuentes de financiacin y las
deudas de la empresa, y el patrimonio neto, que es la diferencia entre el activo y el
pasivo y equivale a los recursos propios.

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MERCADOS FINANCIEROS

En el activo de los bancos comerciales cabe diferenciar tres grandes grupos de

cuentas:

El encaje, formado por el efectivo (dinero legal, monedas y billetes) que guarda en
sus cajas, ms los depsitos que el propio banco haya abierto en el Banco
Central, y de los que puede disponer cuando los necesite. Con el encaje, el banco
comercial mantiene la liquidez necesaria para las peticiones de dinero legal de sus
clientes. Si en un momento determinado el pblico mostrara una mayor
preferencia por la liquidez, acudira a su banco a convertir sus depsitos en
efectivo, y el banco comercial podra encontrarse en una situacin delicada si no
tiene el encaje suficiente. Para evitar estas situaciones, la autoridad monetaria
obliga a mantener un porcentaje de efectivo sobre el conjunto de depsitos
reflejados en los recursos ajenos, que se denomina Coeficiente de Caja o de
Liquidez. El encaje, por tanto, da liquidez al banco comercial, pero le priva de
rentabilidad, dado que el dinero legal es un activo que no genera rentabilidad.
Los activos rentables buscan obtener intereses que redunden en la cuenta de
resultados del banco. La direccin del banco debe combinar estos activos
buscando los de mayor rentabilidad, pero sin olvidar que con frecuencia los activos
ms rentables tienen esa alta rentabilidad porque conllevan un elevado riesgo.
Entre los activos rentables debemos distinguir la cartera de valores de los crditos.
La cartera de valores comprende aquellos activos financieros emitidos por
diversas instituciones en forma de fondos pblicos, obligaciones pblicas y
privadas, y acciones de empresas. Mediante la cartera de valores los bancos
comerciales persiguen diversificar su activo con ttulos rentables y a la vez de
entidades seguras que garanticen la solvencia del banco. Por su parte,
los crditos constituyen las operaciones tpicas de los bancos comerciales; con
ellos permiten a sus clientes realizar gastos que no pueden financiar con sus
ingresos actuales, y a cambio reciben intereses y la devolucin del prstamo.
Finalmente, los activos reales constituyen las partidas ms solventes pero menos
rentables del activo de los bancos comerciales, a la vez que son tambin las
tenencias menos lquidas. Los edificios, propiedades inmobiliarias y los equipos e
instalaciones conforman esta ltima partida del activo.
En las cuentas de pasivo de los bancos comerciales hay que diferenciar en primer
lugar los recursos ajenos, constituidos por los depsitos a la vista (cuentas
corrientes movilzables por cheques), los depsitos de ahorro (cartillas de ahorro
que no admiten talonarios de cheques) y los depsitos a plazo que aseguran cierta
estabilidad a estas imposiciones.
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[INSTITUCIONES DE DEPSITOS]

MERCADOS FINANCIEROS

Los recursos ajenos representan los ingresos ahorrados por los prestamistas en
ltima instancia del sistema econmico, mediante los cuales se generan las
operaciones rentables del activo de los bancos comerciales. Por otro lado, entre
los recursos ajenos tambin aparecen los prstamos que el Banco Central hace a
las entidades de depsitos, principalmente para mantener el coeficiente de
liquidez y hacer frente a la liquidez que sus clientes necesitan.
Junto a los recursos ajenos, los recursos propios representan las cuentas
del patrimonio neto. El capital y las reservas son los fundamentos de la solvencia
del banco, puesto que son recursos que el banco no tiene que devolver, al estar
formados por los beneficios no distribuidos.

Bancos Comerciales en Honduras

En Honduras operan 16 bancos comerciales que conforman un total de 352,256
millones de lempiras de activos, de acuerdo con el ltimo informe de la Comisin
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS)
Los activos son derechos contabilizados, o sea los bienes, servicios y derechos,
que tiene la institucin cinco de las 16 instituciones que son (Banco Ficohsa,
Banco Atlntida, Banco de Occidente, Bac Honduras y Banpais) que suman
310,051.2 Millones en activos. Existen diversas maneras para determinar la
solidez, como ser la rentabilidad, el total de activos, pero el Banco Central de
Honduras (BCH) y la CNBS son los que establecen los parmetros. Los bancos
deben mantener 10% mnimo de adecuacin de capital, que es el resultado de
dividir los recursos propios entre los activos ponderados por riesgo.
Para poder constituir un banco comercial se requiere de un mnimo de diez
millones de lempiras (L. 10,000,000.00).
Actualmente hoy en da existen 16 bancos comerciales en el pas dentro de ellos
esta:
1. Banco Atlntida S.A.
2. Banco de Occidente S.A.
3. Banco de Honduras S.A.
4. Banco Davivienda Honduras anteriormente HSBC
5. Banco Financiera Centroamericana S.A. (FICENSA)
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MERCADOS FINANCIEROS

6. Banco Financiera Comercial Hondurea S.A. (FICOHSA)

7. Banco Hondureo del Caf S.A. (BANHCAFE)
8. Banco del Pas S.A.
9. BAC Bamer
10. Banco de Los Trabajadores
11. Banco Promrica S.A.
12. Banco Cuscatln
13. Banco Lafise S.A.
14. Banco Azteca
15. Banco de Desarrollo Rural

La mayor partes de las instituciones bancarias son miembros de la Comisin

Nacional De Bancos y Seguros (CNBS) entre ellos son miembros 15 bancos del
sistema financiero nacional; sta institucin fue fundada el 10 de Junio de 1996
bajo la gobernacin del presidente Carlos Roberto Reina y es la entidad
encargada de vigilar el cumplimiento de las normas emitida por el Banco Central
de Honduras (BCH) en materia de poltica monetaria, cambiaria y crediticia como
tambin se encarga de revisar, verificar, controlar, y fiscalizar las instituciones de
bancos y seguros acreditadas. Junto con lo anterior vela por la correcta
constitucin, ampliacin de operaciones, la fusin, transformacin y cierre de las
instituciones que estn bajo su cargo.
Los depsitos que realizan personas e instituciones estn asegurados por el
Fondo de Seguros de Depsitos (FOSEDE) el cual inicio sus operaciones el mes
de Junio del ao 2001 esta entidad es un sistema de proteccin de ahorro con la
funcin principal de garantizar la restitucin de los depsitos en dinero efectuados
por el pblico en los bancos privados, asociaciones de ahorro y crdito y
asociaciones financieras.
Para el ao 2015 los bancos ms importantes y con ms cantidad de activos del
pas son:
1.
2.
3.
4.
5.

Banco Ficohsa
Banco Atlantida
Banco de Occidente
Bac Honduras
Banpais

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[INSTITUCIONES DE DEPSITOS]

MERCADOS FINANCIEROS

Servicios Bancarios
Los bancos comerciales proporcionan numeroso servicios financieros como:
1. Banca Individual= Comprende los prstamos hipotecarios, prstamos a
consumidores, los financiamientos de tarjetas de crdito, financiamientos
para autos y embarcaciones. Los servicios de corredor, prstamos
estudiantiles y servicios de inversin financiera orientados a al individuo
tales como los fideicomisos personales y servicios de inversin.
2. Banca Institucional= Incluyen los prstamos a corporaciones no
financieras y entidades gubernamentales, las compaas de seguros de
vida, financiamiento para bienes races comerciales y actividades de
arrendamiento financiero.
3. Servicios Globales= Que cubre un amplio rango de actividades que
involucra el financiamiento corporativo, el mercado de capital y el
intercambio extranjero de productos y servicios. Dentro del financiamiento
corporativo se encuentran dos componentes el primero es la procuracin de
fondos para los clientes del banco que involucra la suscripcin de valores y
los bancos proporcionan aceptaciones bancarias, cartas de crdito y otros
tipos de garanta a sus clientes. La segunda rea de financiamiento
corporativo involucra estrategias para obtener fondos, la reestructuracin
corporativa, fusiones y adquisiciones.

Productos y Servicios que ofrecen los Bancos Comerciales

Los productos y servicios que ofrece los bancos comerciales al pblico son:
Banca Individual
Cuentas de ahorro
Interbanca Sucursal Personas
Tarjetas de Debito
Tarjetas de Crdito
Seguro de Vida Personal
Anticipo de Efectivo
Crdito para Consumo
Crdito para Vivienda
Crdito para Vehculos
Remesas Familiares

Banca de Empresas y Global

Cuenta de Cheque y Ahorro
Cuenta de Cheques en Dlares
Certificados de Depsitos
Bonos de Caja
Cuenta de Inversin Premier
Cheque Confirmado
Tarjeta de Crdito Empresarial
Crdito Empresarial y Corporativos
Crditos para Flota de Vehculos
Descuento De Documentos
Cartas de Crdito
Garantas Bancarias
Factoring Internacional
Factoring Local
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MERCADOS FINANCIEROS

Transferencias Internacionales
Subasta y Compra de Divisas
Pagos de Impuestos
Interbanca Sucursal de Empresas
Planilla Efectiva
Visas de Exportacin
Pago a Proveedores
Enlace Bancario
Cobranzas
Depsitos Referenciales
Recoleccin de Valores
Dentro de la categora institucional o de empresas est el arrendamiento
financiero que lo ofrecen algunos bancos del pas son:
1. Banco Lafise:
2. ACRESA
3. Entre otros
Estas son empresas puede arrendar todo tipo de bien mueble, equipo de
Construccin, equipo agrcola, Flota de vehculos, equipo pesado, equipo mdico,
equipo industrial, tecnolgico, mobiliario y equipo entre otros.

Actividades que realizan los Bancos Comerciales

Los Bancos Comerciales realizan las siguientes actividades:
1. Procesar pagos a travs de transferencias telegrficas, EFTPOS, Banca
On-Line u otros medios.
2. Emitir letras bancarias y cheques.
3. Aceptar dinero en depsitos a plazo.
4. Prestar dinero por medio de Descubiertos, prstamos, u otros.
5. Proveer letras de crdito, garantas, bonos de rendimiento, y otras formas
de exposiciones fuera de balance.
6. Salvaguardar documentos y otros tems en cajas de seguridad.
7. Cambiar moneda.
8. Venta, distribucin o corretaje, con o sin asesoramiento, de seguros, fondos
de inversin y productos financieros similares como un supermercado
financiero.
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MERCADOS FINANCIEROS

ORGANIZACIONES PRIVADAS DE DESARROLLO FINANCIERO

OPDF
Las organizaciones Privadas de Desarrollo Financiero son las organizaciones que
realizan operaciones en forma directa y exclusiva con el micro y pequeo
empresario. Las OPD son entidades de carcter privado, de naturaleza civil, sin
fines de lucro, cuyos fundadores son personas naturales o jurdicas, constituidas
con el objeto de brindar servicios financieros en apoyo a la actividad econmica
que realizan las micro y pequeas empresas.

Requisitos para la Constitucin de las OPDF

Para la constitucin de una Organizacin Privada de Desarrollo Financiera
(OPDF), se solicita la personalidad jurdica al Poder Ejecutivo, por medio de la
Secretara de Estado en los Despachos de Gobernacin y Justicia, para lo cual
debern acreditar el cumplimiento de los requisitos siguientes:
1. La Organizacin Privada de Desarrollo Financiera (OPDF) de Primer Nivel:
Deber contar con un patrimonio mnimo de un MILLN DE LEMPIRAS
(L.1,000,000.00)
2. La Organizacin Privada de Desarrollo Financiera (OPDF) de Segundo
Nivel: Deber contar con un patrimonio mnimo de DIEZ MILLONES DE
LEMPIRAS (L.10,000,000.00)
3. En el caso de las Organizaciones Privadas de Desarrollo (OPD) que han
venido realizando actividades financieras, podr considerarse como parte
de su patrimonio mnimo hasta el ochenta por ciento (80%) de sus recursos
propios colocados en cartera de crdito, la que deber ser evaluada y
calificada, cumpliendo con los parmetros establecidos en el instructivo de
inspeccin de una Organizacin Privada de Desarrollo Financiera (OPDF) o
en su defecto en parmetros internacionales para entidades de micro
finanzas;
4. Acreditar capacidad en la implementacin y aplicacin de tcnicas
financieras segn las mejores prcticas establecidas para el sector de micro
finanzas a nivel nacional e internacional; y,
5. Proporcionar un listado de los asociados fundadores y de sus ejecutivos
con sus respectivos curriculums.
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[INSTITUCIONES DE DEPSITOS]

MERCADOS FINANCIEROS

El patrimonio de una Organizacin Privada de Desarrollo Financiera (OPDF),

estar conformado por las aportaciones patrimoniales de los asociados, las
reservas patrimoniales, las donaciones patrimoniales y los excedentes obtenidos
en cada ejercicio econmico.
Para ser Miembro de la Junta Directiva o cualquier rgano de direccin como para
ser Gerente de una Organizacin Privada de Desarrollo Financiera (OPDF), se
requerir ser mayor de edad, de reconocida honorabilidad, responsabilidad y
capacidad, debiendo estar en pleno goce de los derechos civiles.

Obligaciones de las OPDFs

Las Organizaciones Privadas de Desarrolle Financieras (OPDF), debern cumplir
con las obligaciones siguientes:
1. Llevar registros contables estandarizados de acuerdo con los manuales
respectivos
2. Realizar una auditora externa anual que certifique sus Estados Financieros
3. Realizar una inspeccin anual que evale el desempeo financiero y
administrativo de la Organizacin Privada de Desarrollo Financiera (OPDF)
4. Ejercer una eficiente gestin administrativa y financiera que viabilice su
sostenibilidad.
As mismo es obligatorio para las Organizaciones Privadas de Desarrollo
Financieras (OPDF), llevar los libros siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Libro de Actas de Asamblea General

Libros de Actas de la Junta de Vigilancia
Libro de Aportaciones
Libro Diario General
Libro de Inventarios y Balances
Libro de Prestatarios

Se prohbe a las Organizaciones Privadas de Desarrollo Financieras (OPDF), de

primer nivel ya que son las que realizan operaciones en forma directa y exclusiva
con el micro y pequeo empresario; lo siguiente:
1. Conceder crditos con garantas fiduciaria a un prestatario
registrado, o para cada persona de un grupo de prestatarios
registrados cuyo monto sea superior al dos por ciento (2%) del
patrimonio de la entidad;

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MERCADOS FINANCIEROS

2. Conceder o mantener crditos con un prestatario registrado o para

cada persona de un grupo de prestatarios registrados por ms del
cinco por ciento (5%) del patrimonio de la entidad;
3. Conceder crditos de naturaleza personal a sus fundadores o
asociados, as como a sus directivos, gerentes y empleados, o
garantizar a stos ante otras instituciones; y,
4. Conceder crditos a los cnyuges y familiares hasta el cuarto grado
de consanguinidad y segundo de afinidad, de los fundadores,
asociados, directivos, gerentes y funcionarios de la Organizacin
Privada de Desarrollo Financiera (OPDF).
Las OPDF Son las organizaciones que realizan operaciones con
Organizaciones Privadas de Desarrollo Financiera (OPDF) de primer nivel;

las

Una Organizacin Privada de Desarrollo Financiera (OPDF), no podr funcionar

simultneamente como Organizacin Privada de Desarrollo Financiera (OPDF), de
primero y segundo nivel.

Sanciones en las OPDF

1. A los directores, gerentes, empleados, auditores externos u otras personas
de una Organizacin Privada de Desarrollo Financiera (OPDF), que a
sabiendas, hubiesen elaborado, aprobado o presentado un balance o
estado financiero adulterado o falso o que hubiesen ejecutado o aprobado
operaciones para disimular la situacin de la empresa, se les aplicarn las
sanciones establecidas en el Artculo 284 del Cdigo Pena]. En caso de
liquidacin forzosa de la institucin en virtud de estas circunstancias, sern
considerados como responsables y sern sancionados con reclusin de
seis (6) a nueve (9) aos.
2. Los directores, gerentes, empleados, o dems personas de una
Organizacin Privada de Desarrollo Financiera (OPDF), que alteren,
desfiguren u oculten datos o antecedentes, libros, estados, cuentas,
correspondencia u otro documento con el fin de obstaculizar, dificultar,
desviar o eludir la labor de las firmas auditoras externas sern sancionados
con reclusin de cuatro (4) a siete (7) aos.
3. Los directores, administradores o gerentes de las Organizaciones Privadas
de Desarrollo Financieras (OPDF), que otorguen crditos o realicen
operaciones en beneficio propio con abuso de sus funciones, o efecten
cualquier operacin en forma fraudulenta, sern sancionadas Con reclusin
de cuatro (4) a siete (7) aos.

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MERCADOS FINANCIEROS

4. Si como consecuencia de los actos a que se refiere el prrafo anterior, se

causare perjuicio a los prestatarios depositantes, los infractores sern
sancionados con reclusin de seis (6) a nueve (9) aos.
5. Los directores, administradores, gerentes o empleados de una
Organizacin Privada de Desarrollo Financiera (OPDF), que realicen
operaciones prohibidas por las leyes o autoricen que en las oficinas de la
institucin se realicen tales actividades, sern sancionados con reclusin de
tres (3) a siete (7) aos.
6. En los casos anteriores, cuando proceda, se sancionar al agente adems
con multa de hasta tres (3) veces el monto de la ganancia obtenida.

Organizacin Privada de Desarrollo Financiera (OPDF) en Honduras

Las organizaciones Privadas de Desarrollo Financiero que existen es Honduras
son las siguientes:
1.
2.
3.
4.

Organizacin de Desarrollo Empresarial Femenino, OPDF

Fundacin Microfinanciera Hermandad de Honduras, OPDF
Asociacin Familia y Medio Ambiente, OPDF
Fundacin Microfinanciera Covelo, OPDF

SOCIEDADES FINANCIERAS
Las instituciones financieras son entidades de microfinanzas, constituidas como
Sociedades Annimas de capital variable, que operan mediante la autorizacin de
la CNBS.
El esquema general del sistema financiero hondureo tiene su eje en el Banco
Central de Honduras (BCH) en torno a l se coordina y se adscribe la Comisin
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), dichos organismos tienen designadas
la evaluacin de otras instituciones.
El Banco Central de Honduras, mediante resolucin general, ha fijado un capital
mnimo de las instituciones del Sistema Financiero, el que en ningn caso ser
inferior a y CUARENTA MILLONES DE LEMPIRAS (L40,000,000.00) para las
sociedades financieras.

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MERCADOS FINANCIEROS

La Comisin Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) mediante Resolucin 031/1501-2002 facult a las Sociedades Financieras autorizadas a efectuar operaciones
de arrendamiento financiero.
Segn el Artculo 53 de la Ley del Sistema Financiero, Las sociedades financieras
se regirn por las disposiciones la Ley en lo que fuere aplicable y nicamente
podrn realizar las operaciones siguientes:
1. Conceder todo tipo de prstamos y realizar inversiones en moneda nacional
y extranjera
2. Recibir depsitos a plazo en moneda nacional y extranjera
3. Emitir ttulos seriales o no, conforme lo establecen las disposiciones legales
4. Contraer otra clase de obligaciones
5. Realizar otras operaciones que determine la Comisin conforme la
naturaleza de estas sociedades.
6. Emitir bonos generales a tasas de inters fijo o variable en moneda
nacional o extranjera.
Tales operaciones no requerirn la autorizacin previa del Banco Central de
Honduras. Las operaciones indicadas anteriormente estarn sujetas a los montos,
plazos mnimos y dems condiciones que determine la Comisin.
El Banco Central de Honduras establecer las normas relativas al encaje a que
estarn sujetos los recursos del pblico que capten estas sociedades. Las
sociedades financieras no podrn contraer obligaciones en exceso del equivalente
a diez veces el valor de su capital y reservas de capital.
Solamente las sociedades financieras autorizadas para operar como tales podrn
utilizar en su denominacin o nombre comercial la palabra "financiera".

Sociedades Financieras en Honduras

1. Financiera Codimersa, S.A.
2. Arrendamientos y Crditos Atlntida, S.A.
3. Financiera Credi Q, S.A.
4. Financiera Solidaria, S.A.
5. Corporacin Financiera Internacional, S.A.
6. Financiera Popular Ceibea, S.A.
7. Compaa Financiera, S.A.
8. Financiera Insular, S.A.
9. Financiera Finca Honduras, S.A.
10. Organizacin de Desarrollo Empresarial Femenino Financiera, S.A.

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MERCADOS FINANCIEROS

De conformidad con el Decreto No. 53-2001 reformado, los depsitos efectuados

por el pblico en las instituciones detalladas en el listado anterior gozan de
garanta limitada del Fondo de Seguro de Depsitos (FOSEDE).
Las instituciones que no figuran en el presente listado y que sin previa autorizacin
de la autoridad competente, realicen intermediacin financiera sern sancionadas
de conformidad con el Decreto No. 194-2004, Artculo No. 394 del Cdigo Penal,
publicado en la Gaceta el 31 de diciembre de 2004
Las personas naturales o jurdicas que depositen sus recursos en entidades no
contenidas en el listado anterior, lo hacen bajo su propio riesgo y sin la proteccin
del Fondo de Seguro de Depsitos. Segn el Artculo No. 54 de la Ley del Sistema
Financiero, solamente las Instituciones del Sistema Financiero autorizadas podrn
utilizar las denominaciones "Banco", "Financiera", "Asociacin de Ahorro y
Prstamo" y sus similares

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MERCADOS FINANCIEROS

CONCLUSIONES
1. Ningn pas puede progresar si no existe una estructura Financiera
adecuada, que regule sus actividades y que imponga las normas por las
cuales debern encaminar sus operaciones.
2. La banca nacional ha evolucionado durante los ltimos aos y ha
progresado ofreciendo nuevos productos y servicios bancarios que los han
puesto dentro de los primeros lugares a nivel de Centroamericano.
3. El desarrollo econmico no solo ha sido producto del surgimiento de las
grandes instituciones bancarias y financieras, tambin ha tenido una gran
influencia las microfinancieras que han impulsado al pequeo productor del
pas, siendo este uno de los sector ms descuidado de la economa
nacional y considerado el ms grande.

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MERCADOS FINANCIEROS

RECOMENDACIONES
4. La regulacin y la supervisin no debe limitarse a ver por la solvencia y
estabilidad del sistema financiero, sino que as mismo, deben conducir a
todos sus agentes a asignar de modo ms eficiente, diversificado y
transparente los recursos a su cargo.
5. El sistema financiero es un espacio de la economa especialmente
importante y cmbiate de manera que la mejora del marco regulatorio es
una tarea continua y por ende debe actualizarse constantemente.

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[INSTITUCIONES DE DEPSITOS]

MERCADOS FINANCIEROS

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