FINANCIACIN ILEGAL DE PARTIDOS POLTICOS

La LO 1/2015, que modifica el Cdigo penal, ha creado un nuevo Ttulo XIII bis con la
rbrica De los delitos de financiacin ilegal de los partidos polticos introduciendo los
arts. 304 bis y 304 ter CP. Se castiga a aquellas personas fsicas o jurdicas que
aceptan o reciben donaciones o aportaciones ilegales a partidos polticos o que
participan en estructuras u organizaciones cuyo principal objeto sea financiar
ilegalmente a un partido poltico.
Estamos ante delitos que se configuran como leyes penales en blanco que necesitan
para completarse las disposiciones de la LO 8/2007, de 4 de julio, sobre financiacin
de los partidos polticos.
Se trata de impedir la financiacin procedente tanto del mbito nacional como del
internacional.
El CP equipara las federaciones, coaliciones o agrupaciones de electores a los
partidos polticos.
Conductas delictivas
El bien jurdico protegido es plural: la transparencia en la financiacin de los partidos
polticos, la igualdad de oportunidades para todos los partidos polticos que pueden
concurrir a los procesos electorales y el correcto funcionamiento del sistema poltico.
Son actividades dolosas, incluido el dolo eventual. El dolo debe abarcar el
conocimiento de que se est financiando a un partido poltico o a una estructura
equivalente fuera de los cauces y formas establecidos por la ley. No se prev el
castigo de la actuacin imprudente.
1. Recibir o entregar donaciones o aportaciones destinadas a un partido
poltico, federacin, coalicin o agrupacin de electores.
Sujetos activos pueden ser tanto personas fsicas como jurdicas. Son sujetos activos
los que entregan personalmente y los que reciben, por s mismos o por personas
interpuestas, las donaciones o aportaciones. No est prevista la sancin, cuando no
participan directamente o por persona interpuesta, de los representantes legales y

administradores de hecho o de derecho de los partidos polticos que conocedores de

las donaciones o aportaciones ilegales las consientan.
Las personas jurdicas son sujetos activos en virtud de lo dispuesto en el art. 31 bis
CP. A raz de la modificacin de este artculo por LO 7/2012, de 27 de diciembre, por
la que se modifica la Ley Orgnica 10/1995, de 23 de noviembre, del Cdigo Penal en
materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social, los
partidos polticos han dejado de estar excluidos como posibles autores. El art. 304
bis.5 CP establece la responsabilidad penal de las personas jurdicas cuando incurran
en las actividades delictivas que se exponen a continuacin. A pesar de la previsin
que hace este apartado 5 para imponer a las personas jurdicas las mismas penas que
a las personas fsicas, esto no es posible cuando la pena prevista es la de prisin por
lo que la igualdad en las penas slo podr producirse cuando se trate de la multa.
Sujeto pasivo es el conjunto de la sociedad que confa en la transparencia del sistema
poltico democrtico.
La consumacin se produce cuando se recibe o entrega la donacin ilcita privada. Es
posible la tentativa.
En cuanto a la participacin, son autores tanto quienes reciben la donacin o
aportacin ilegal como los que la entregan. Quien acte como mediador en la
operacin ser un cooperador necesario.
a)

Se castiga, con una pena de multa del triplo al quntuplo de su valor, a quien

recibe donaciones o aportaciones destinadas a un partido poltico, federacin,

coalicin o agrupacin de electores con infraccin de lo dispuesto en el art. 5.Uno LO
8/2007 (art. 304 bis.1 CP).
El art. art. 5.Uno LO 8/2007 regula que los partidos polticos no pueden aceptar o
recibir directa o indirectamente:
- Donaciones annimas, finalistas o revocables.
- Donaciones superiores a 50.000 euros anuales, procedentes de una misma persona
que est identificada.
Este lmite no rige para las donaciones en especie de bienes inmuebles,
siempre que sean aceptadas cumpliendo los requisitos establecidos en el artculo 4.2,
letra e) LO 8/2007.

- Donaciones procedentes de personas jurdicas y de entes sin personalidad jurdica.

Se trata de donaciones privadas ya que los artculos 5 y 7 de la LO 8/2007, a los que
hace referencia el art. 304 bis CP, regulan nicamente la limitacin de las donaciones
privadas. No se hace referencia a las subvenciones de los organismos y
Administraciones pblicas que se regulan en el art. 3 LO 7/2007. La LO 8/2007,
aunque admite donaciones o aportaciones no finalistas de personas fsicas extranjeras
en las mismas condiciones que las nacionales (art. 7.Uno), prohbe la financiacin de
los partidos polticos por parte de Gobiernos y organismos, entidades o empresas
pblicas extranjeras o de empresas relacionadas directa o indirectamente con los
mismos (art. 7.Dos).
Todas las infracciones anteriores son consideradas como infracciones muy graves en
el art. 17.Dos LO 8/2007. Sin embargo, en virtud de lo dispuesto en el art. 17.Uno LO
8/2007 los hechos que se cometan a partir de la entrada en vigor del art. 304 bis.1 CP
se castigarn como delito. A los hechos ocurridos antes del 1 de julio de 2015 deben
aplicarse nicamente las sanciones previstas en la LO 8/2007.
b) Con la misma pena que en el caso anterior se castiga la entrega, realizada
personalmente o por persona interpuesta, de donaciones o aportaciones destinadas a
un partido poltico, federacin, coalicin o agrupacin de electores cuando se hace en
los mismos supuestos que en el caso anterior (art. 304 bis.4 CP).
1.2.

Tipos agravados

En todos los supuestos anteriores (recepcin y entrega de donaciones o aportaciones)

las penas se agravan cuando se trate de:
- Donaciones annimas, finalistas o revocables, o procedentes de personas jurdicas y
de entes sin personalidad jurdica, por un importe superior a 500.000 euros (art. 304
bis.2.a) CP).
- Donaciones procedentes de una misma persona identificada por ms de 550.000
euros (art. 304 bis.2.a) CP).
- Donaciones que superen el importe de 100.000 euros cuando vengan de Gobiernos y
organismos, entidades o empresas pblicas extranjeras o de empresas relacionadas
directa o indirectamente con los mismos (art. 304 bis.2.b) CP).
- Donaciones de especial gravedad (art. 304 bis.3 CP).

La especial gravedad, por ser un concepto indeterminado, habr de ser

concretada por la jurisprudencia.
En los tres primeros casos la pena es de prisin de seis meses a cuatro aos y multa
del triplo al quntuplo del valor de la donacin o aportacin o del exceso (art. 304 bis.2
CP). No queda claro cmo debe valorarse el exceso pues no se especifica cul es la
cuanta que se excede. Si las donaciones resultan de especial gravedad las penas se
imponen en su mitad superior e incluso pueden elevarse hasta la superior en grado
(art. 304 bis.3 CP).
2. Participar en estructuras u organizaciones ilegales con finalidad de
financiacin de partido poltico, federacin, coalicin o agrupacin de electores.
Se castiga, como delito autnomo, al que participe en estructuras u organizaciones,
cualquiera que sea su naturaleza, cuya finalidad sea la financiacin de partido poltico,
federacin, coalicin o agrupacin de electores, al margen de lo establecido en la ley
(art. 304 ter CP).
Es suficiente que se realice cualquier tipo de actividad, con cualquier responsabilidad y
en cualquier nivel, en la estructura u organizacin que ha de tener como finalidad la
financiacin de los partidos polticos y grupos similares. Quedan descartadas las
estructuras y organizaciones que tengan otra finalidad y puntualmente realicen las
mencionadas actividades de financiacin ilegal.
Se plantea la cuestin de qu ha de entenderse por estructura y organizacin.
Parece que en ambos casos se trata de un grupo jerarquizado. La estructura debe
ser diferente de la organizacin pues sino estaramos en una redundancia lo que no
es propio de una ley penal. No existe concepto de estructura en el CP por lo que
habr de ser determinado por la jurisprudencia. En cuanto a la organizacin, si se
entiende que estamos ante una organizacin criminal sern de aplicacin los arts. 570
bis a 570 quter CP. Si se entiende que no se trata de ese tipo de organizacin los
tribunales debern clarificar el concepto.
2.1. Tipos agravados
a) A las personas que dirijan dichas estructuras u organizaciones se les impone la
pena en su mitad superior (art. 304 ter.2 CP).

b) Cuando los hechos resulten de especial gravedad se impone la pena en su mitad

superior, pudiendo elevarse hasta la superior en grado (art. 304 ter.3 CP).
Como en el caso del art. 304 bis.3 CP, la especial gravedad habr de ser
concretada por la jurisprudencia.