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Memoria Anual
2015
Ducentsima Segunda
Memoria Anual
2015
Presentada por el Directorio
a los Seores Accionistas
Contenido
Pgina
La informacin numrica y las cifras de esta Memoria tienen como fuentes al Banco Central de Bolivia, a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, al Ministerio de
Economa y Finanzas Pblicas de Bolivia, al Instituto Nacional de Estadstica, a la CEPAL, al Banco Mundial, al Banco Interamericano de Desarrollo, a medios de prensa y de
informacin especializados, y a otras fuentes. Algunas cifras son oficiales y otras son preliminares o estimadas, como puede haber sido sealado en cada caso. Asimismo,
algunas cifras incluidas en el texto, en los cuadros y en los grficos, pueden ser diferentes a las cifras correspondientes de memorias anteriores debido a que, al momento de
escribirlas, se trabaja, en muchos casos, con cifras preliminares que posteriormente son o no confirmadas por las autoridades.
-5-
-7-
Directorio y
personal ejecutivo
Presidente
Ignacio Bedoya Senz
Primer Vicepresidente
Gonzalo Argandoa Fernndez de Crdova
Segundo Vicepresidente
Flavio Escbar Llanos
Secretario
Jorge Galindo Canedo
Presidente
Primer Vicepresidente
Segundo Vicepresidente
Secretario
Vocal
Vocal Suplente
Vocal Suplente
Sndico Titular
Vocal
Luis Alberto Castaeda Fernndez
Vocal Suplente
Mario Solares Snchez
Vocal Suplente
Gustavo Ugarte Urquidi
Sndico Titular
Rolando Kempff Bacigalupo
Sndico Suplente
Carlos de la Rocha Cardozo
-8-
-9-
Personal
ejecutivo de Oficina Nacional
Personal
ejecutivo de Oficina Nacional
Vicepresidentes
Vicepresidente Negocios
- 10 -
- 11 -
Gerentes
de Divisin
Gerentes
de Divisin
Gerentes
de rea
Nstor Alejandro Calbimonte Gutirrez
Gerente de Tesorera
Gerente de Cumplimiento
- 12 -
- 13 -
Personal
ejecutivo sucursales
Personal
ejecutivo sucursales
La Paz
Roberto Fidel Zenteno Mendoza
Gerente de Sucursal
Jorge Enrique Maldonado Zamora
Gerente de Operaciones
Gonzalo Adrin Blanco Subieta
Gerente de Banca Empresas
Orlando Mario Quiroga Iriarte
Gerente de Banca Personas
Mauricio Alejandro Tellera Espinoza
Gerente de Banca PyME
Freddy Manuel Rubn De Celis Monroy
Gerente de Gestin de Riesgos
Mara Patricia Celeste Kaune Sarabia
Gerente Legal
Santa Cruz
Sucre
Enrique Jos Urquidi Prudencio
Gerente de Sucursal
Oruro
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- 17 -
Seores accionistas:
A tiempo de saludarlos muy cordialmente, tengo el honor de poner a consideracin suya la Ducentsima
Segunda Memoria, el Balance General y el Estado de Resultados del Banco Nacional de Bolivia S.A.
(BNB) correspondientes al ejercicio anual 2015, y auditados externamente, que resumen el actuar
institucional y los resultados del mismo en el ao 143 de vida empresarial de la entidad.
En el ao 2015 la crisis por el desplome de los precios de los productos bsicos de exportacin y del
petrleo se manifest con mayor intensidad, a la par del declive econmico de la China y la recuperacin
de los Estados Unidos. La reduccin constante del precio del hidrocarburo, que afecta indirectamente a
los intereses de nuestro pas, y la convocatoria a un referndum para modificar la Constitucin Poltica
del Estado de manera de habilitar la postulacin de los actuales gobernantes para un nuevo mandato,
determinarn para los prximos lustros la semblanza poltica y econmica de Bolivia.
La economa mundial ha marcado un ritmo de crecimiento ms dbil de lo previsto, pero ms adverso an fue el
crecimiento nulo anotado por Amrica Latina en su conjunto, como consecuencia de la inercia de Brasil, Argentina y
Mxico, principalmente. En ese contexto de desaceleracin, la subida de tasas de inters en Estados Unidos, el ritmo de depreciacin de las monedas regionales y los bajos precios de las materias primas exportables, promovern
desafos en las cuentas externas, los tipos de cambio y las tasas de inters internas de las economas emergentes.
El crecimiento anual del Producto Interno Bruto (PIB) de Bolivia de aproximadamente 5%, destac frente a las
evoluciones del resto de las naciones del entorno regional, y fue impulsado por los sectores de servicios y comer-
- 18 -
- 19 -
cio, de la construccin en virtud a la inversin pblica cuya ejecucin sin embargo fue una de las menores
de los ltimos tiempos y de los an relativamente regulares precios de los productos bsicos de exportacin.
El pas present despus de algunos aos un dficit comercial con efectos adversos sobre las Reservas
Internacionales Netas (RIN) y, como en el ao anterior, un dficit fiscal superior al 3%, en un contexto
incremental de los gastos consolidados del orden del 13%. La inflacin de 2.95% estuvo influenciada
positivamente por un mayor influjo de productos alimenticios del exterior, favorecidos por la depreciacin
monetaria de los pases vecinos, que incidi en la reduccin de algunos precios internos.
El sistema bancario venci el ejercicio 2015 con un slido desempeo. Ciertamente, el volumen de activos de
las entidades bancarias creci en US$ 4.000 millones o un 19%, hasta superar la barrera histrica de US$
25.000 mi-llones. El BNB administr activos por US$ 2.923 millones, US$ 196 millones ms que en 2014, que
representan el 11.63% del total del sistema. La cartera de crditos de los bancos significa el 61% de su activo
Concordante con lo anterior y con el buen trnsito financiero y organizacional del banco, las
empresas califica-doras de riesgos le han otorgado al Banco Nacional de Bolivia S.A. muy
buenas calificaciones, y han anotado una perspectiva estable de las mismas.
Las juntas de accionistas del banco aprobaron durante el ao 2015, entre otros asuntos, la
adecuacin de los es-tatutos de la entidad a la Ley N 393 de Servicios Financieros, el aumento
del capital, la distribucin de dividendos de la sociedad, la intencin de constituir una sociedad
controladora del banco y la emisin de deuda subordinada y de bonos bancarios.
total, y evolucion favorablemente en un 18.51% o US$ 2.400 millones, hasta rebasar el umbral de los US$
15.000 millones a fines de 2015; el BNB, por su parte, manej a fines del ao un stock de cartera de US$
A finales de 2015 ocurrieron dos sucesos preceptivos de gran impacto: el primero, la culminacin de la vigencia del
1.706 millones, el 11% del siste-ma, y un 18.23% ms que el ao 2014. El ndice de mora ascendi a 1.56%, a
Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME) que gravaba la venta de divisas; y el segundo, el tributo de una
la vez que la cobertura de la cartera en mora por las previsiones constituidas fue de 2.43 veces. El 98.6% de la
alcuota adicional al Impuesto a las Utilidades de las Empresas del veintids por ciento (22%), para las enti-dades
cartera es de alta calidad calificada como A y B y el 96% est nominada en moneda nacional.
financieras cuya rentabilidad anual supere el 6%. La industria bancaria soporta una pesada carga imposi-tiva y
suplementariamente debe destinar el 6% de sus utilidades netas para el cumplimiento de su funcin social.
En la cuenta del pasivo, las obligaciones brutas con el pblico del sistema sumaron US$ 20.506 millones, un 20%
ms que en 2014. Por su lado, el BNB registr ese pasivo por US$ 2.471 millones, del cual el 80% est constituido
En el ao 2015 la administracin del banco persever en reforzar su oferta de productos crediticios y llev a cabo
en moneda nacional y representa el 12% de participacin, colocando al BNB en el tercer lugar del mercado.
una consistente labor de marketing, en aras de acrecentar la cartera de crditos y cumplir con las metas interme-dias
de cartera de vivienda social y productiva impuestas por el gobierno, sin dejar de lado la cartera de los secto-res de
El patrimonio del sistema bancario creci en US$ 188 millones o un 11%, favorecido por la capitalizacin
servicios y comercial. En ese orden de cosas, debo destacar la compra por el BNB de parte de la cartera de
de parte de las utilidades de 2014 de sus entidades. El BNB mostr un patrimonio contable de US$ 205
microcrditos de una entidad financiera nacional, que fue una apuesta categrica a la hora de incorporar decenas de
millones, es decir, US$ 17 millones ms que el ao 2014, beneficiado por los resultados generados en el
ao. El Coeficiente de Adecuacin Patrimonial (CAP) calculado al fin del ejercicio ascendi a 11.15%.
El negocio internacional del banco se afianz por el mayor flujo de operaciones contingentes de y hacia los
ban-cos e instituciones extranjeras, el mismo que contribuy grandemente a generar ingresos agregados por
comisio-nes. El banco goza de prestigio internacional ntegro y es un referente ms all de nuestro pas.
No se limitaron los esfuerzos para vigorizar la lnea de negocios Banca Joven, con campaas y acciones para
consolidarla como la nica alternativa bancaria permanente y consistente para los cerca de 300 mil jvenes que son
clientes de esta institucin. El banco fue protagonista de eventos y ferias a lo largo del pas, destacando su imagen
En un entorno de tasas de inters regulado, con metas de cartera de crditos a cumplir y con fuertes cargas
corporativa y promocionando sus atributos como prestador y administrador de recursos financieros. En el transcurso
impositivas y de aportaciones, el sistema bancario ha generado una utilidad del orden de los US$ 264 millones,
de 2015 se culmin y se puso en produccin un renovado portal financiero con precisas cualidades de
2.94% menos que en 2014. El banco, de forma similar, ha reducido la suma de su utilidad en un 3.3%, procu-rando
navegabilidad, y tambin una nueva versin de la plataforma transaccional BNB Net +, ms moderna, gil y con
US$ 32.2 millones a fines de 2015. Por un mayor volumen de cartera, los ingresos financieros aumentaron entre
nuevas prestaciones. Asimismo, el lanzamiento de la Billetera Electrnica del BNB marc un hito en el desarrollo
aos en un 12.27% y el margen financiero neto mejor en un 7.54%, contrariamente del menor rendimien-to de las
tecnolgico de la entidad y demarc el rumbo que seguirn los medios de pago en Bolivia.
inversiones. Se contabilizaron menores ingresos operativos por la generacin disminuida de ganancias por
operaciones de cambio, a pesar que los ingresos por comisiones de servicios se acrecentaron en un 13%. Con todo,
Consistente con la evolucin de la empresa, la plantilla se ampli en cerca al 10% en el 2015, hasta contar con
los ingresos financieros y operativos netos fueron suficientes para cubrir los gastos de administracin,
2.235 colaboradores en los nueve departamentos de Bolivia. Se consignaron recursos econmicos y humanos
- 20 -
- 21 -
para impartir 81.889 horas de capacitacin y entrenamiento, un 26% ms que en 2014. Con mucha complacencia
Las juntas de accionistas del banco me honraron con la conduccin de la institucin en calidad de Presidente
del Directorio hace ocho aos atrs. El Banco Nacional de Bolivia S.A. ha progresado enormemente, es una
institucin financiera vanguardista, dinmica y lder. Ciertamente, en ese perodo de tiempo, los activos del
locales. Entre otros desarrollos, el banco prepar un sistema denominado Workflow Empresarial para
dictado lineamientos de riesgo crediticio prudentes pero a la vez fructuosos, de manera que el negocio de
intermediacin financiera se explaye sin detrimentos, tal es as que el ndice de mora promedio en estos ocho
puedo ratificarles que la medicin del clima laboral ha decantado un alto grado de satisfaccin de los funcionarios
Alienta sobremanera que los usuarios financieros hayan propagado su confianza en esta entidad, confindole
su dinero en una proporcin mayor, 132% ms que en el ao 2008. Igualmente, la generacin de ganancias
netas del orden de US$ 194 millones en ocho aos, y la evolucin del patrimonio en US$ 124 millones, hasta
consolidarlo en uno de los ms robustos del sistema, resaltan la integridad de la administracin de la empresa
En el ao 2015 se public el Informe de Responsabilidad Social Empresarial 2014 del BNB, mediante el cual
en el tiempo. La rentabilidad promedio del banco en estos ocho aos, medida por el retorno sobre el
se hace partcipes a los grupos de inters del banco acerca de su desempeo en materia econmica, social y
am-biental. De igual manera y cumpliendo la norma, el banco fue sometido a una evaluacin sobre su
desempeo en responsabilidad social empresarial a cargo de una empresa internacional experta, obteniendo
Hoy, que dejo la conduccin del banco y basado en los excelentes resultados que les he mencionado,
una calificacin sobresaliente de 5 sobre 5+. El plan anual de responsabilidad social empresarial fue ejecutado
puedo con-firmar con orgullo que he cumplido con xito la labor que las juntas de accionistas me han
cabalmente, tanto en su componente externo como interno. En el caso del primero, los programas de
encomendado, y dejo establecido un banco de primer nivel, tanto a nivel nacional como internacional.
educacin financiera tuvieron un largo alcance, en particular el impartido en colegios que lleg a ms de 19 mil
estudiantes del pas; asimismo el programa de dotacin de agua potable a las comunidades ms pobres del
Para terminar, es mi deseo ponderar la labor profesional de los directores del banco que me acompaaron en
pas fue exitoso, destacndose la participacin de los voluntarios del banco en la construccin de los sistemas
estos ocho aos, de los ejecutivos y de los funcionarios de esta centenaria casa bancaria, a los cuales les
de agua. En la perspectiva interna, aconteci que el programa Primero tu salud cumpli con las expectativas
ofrezco mi agradecimiento, as como a los centenares de miles de clientes del BNB, a los que saludo muy
de procurar una mejor salud para los colaboradores y sus familias, facilitndoles el acceso a servicios de salud
cordialmente y les doy las gracias por honrarnos con su preferencia y confianza durante estos ltimos aos.
presenciales y tambin mediante la plataforma virtual de salud, construida especialmente para el banco.
Atentamente.
La red de puntos de atencin financieros (PAF) del banco se ampli con siete nuevas agencias en La
Paz, El Alto, Santa Cruz y Potos, y se iniciaron las obras para la construccin de un moderno edificio
que albergar las oficinas principales de la Sucursal El Alto. De igual modo se instalaron nuevos cajeros
automticos, tanto para reemplazar algunos de los existentes como para acrecentar la red BNB 24, que
ya cuenta con 270 mquinas en todo el pas. Se ha previsto la compra de nuevos cajeros automticos en
el ao 2016, para reforzar la malla transaccional del Banco Nacional de Bolivia S.A.
Las empresas filiales del banco imprimieron una muy buena dinmica en sus negocios, lo que denot que BNB SAFI
S.A. - Sociedad Administradora de Fondos de Inversin siga, siendo la empresa ms gravitante del pas en su
mbito, con una participacin de mercado del 22.8%; que BNB Valores S.A. - Agencia de Bolsa, participe
vigorosamente de la operaciones de compra venta de valores, en la inscripcin de programas de emisiones y en la
colocacin de deuda en el mercado primario burstil; mientras que su subsidiaria en el Per lidere la estruc- 22 -
- 23 -
- 25 -
Contexto
econmico internacional
Actividad mundial
Este factor, junto con el desplome del precio internacional del petrleo (que obedeci a diversos factores
6,5
3,1
2,0
0,0
1,5
-0,3
-2,0
-4,0
-6,0
2008
2009
Mundo
2010
2011
2012
Euro
Asia emergente y desarrollo
2013 2014
Avanzadas
2015
Emergentes y desarollo
LAC
- 26 -
- 27 -
(en porcentajes)
Venezuela
13,31
Chile
14,97
17,25
Colombia
27,20
Brasil
(2005 = 100)
9,30
Uruguay
9,26
Paraguay
0,00
Argentina
Per
31,19
0
10
2013
20
2014
30
40
Agosto-2015
50
2000
ndice general
Alimentos y bebidas
Aceites vegetales
2015
50
2014
2012
2013
2011
2010
100
2009
2008
150
2007
2005
2006
2004
2003
200
2001
2002
250
Petrleo
Cereales
Metales
Fuente: Bloomberg.
- 28 -
- 29 -
La economa
boliviana en el ao 2015
Actividad econmica
6,78
6,15
anotado
en
2013
(6.8%).
4,80
Estimaciones
5,17 5,18
4,42
4,17
5,20
generalizada
cotizaciones
coincide
con
la
4,13
3,36
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
300
6,78
6,15
6
5
las
5,00
4,56
de
250
4,8
4,17
4,42
5,17 5,22
4,56
2,49 2,71
150
4,13
200
4,82
3,36
100
4,5
3,2
2 1,68
1
50
1,7
0,8
1,8
1,7
da de inters social).
- 30 -
dic-14
0,1
-2,2
0,6
-3,4
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2005
2007
-3,8
Fuente: INE.
2006
dic-11
dic-12
dic-13
dic-10
dic-09
dic-07
dic-08
Crecimiento PIB
dic-06
dic-05
dic-04
dic-03
dic-02
dic-01
Fuente: MEFP.
Inversin
Sector fiscal
En lo que concierne a la inversin, el Presupuesto General del Estado (PGE) de la gestin 2015, seal un mon-to
- 31 -
Inflacin
(32.14%),
(en porcentajes)
11,73
11,85
7,18 6,90
6,48
3,94
4,91
2,95
4,62
4,54
emergentes y en desarrollo.
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
5,20
4,95
Fuente: INE.
2.182
880 1.005 1.351 1.439 1.521
1.362,7 2.071,1
629
1.947,1
1.439,8
2008 2009
Multisectorial
Social
2010
Productivo
3.781
2.897
2014 2015
Infraestructura
2016
Total
85
65
60
2
1
-2.000,0
-615,3
Saldo
Exportaciones
Importaciones
Fuente: INE.
Deuda externa
Banda TC equilibrio
TC nominal
sultado, en el que la depreciacin de los pases veciEn lo que se refiere a la inversin privada, se prev que en
2.332,4
2.000,0
0,0
70
TC Real Multilaterial
Fuente: MEFP.
8
7
5
75
8.698,4
8.083,2
6.000,0
4.000,0
80
ago.-14nov.- 14feb.-15may.-15
6.395
6,96
ago.-15
6.179
90
10.560,4
8.000,0
2008
10.000,0
may.-14
12.892,8
-nov 2015
central
2014
administracin
2013
la
2012
de
Poltica cambiaria
2011
ministerios
2010
2009
Sector externo
- 32 -
- 33 -
Sistema
Bancario Nacional
5.261,8
5.000
4.500
5.736,6
4.941,7
4.281,9
4.000
3.500
3.276,4
3.000
2.500
3.585,2
2.506,2
oct- 2015
2014
Fuente: BCB.
13.031,80
21,23
7.607,08
9.222,43
15.444,18 30,00
25,00
20,40
11.104,16
17,36
18,51
20,00
15,00
6.018,84
10,00
5,00
2010
2011
2012
2013
Millones de US$
2014
2015
Crecimiento
0,00
Cartera de crditos
15.123
12.019
8.581
30%
30%
27%
21%
2.205
Fuente: BCB.
29%
19%
5.319
3.208
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
9.731
26,39
18.000
16.000
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
Fuente: ASFI.
2012
2011
2009
2010
2007
2005
2006
2004
3.049,6
2.729,5
2.250,9
2.000
2008
5.500
6.174,7
Cartera de crditos
10%
0,7%
0,5%
2014
Empresarial
10%
2015
PyME
Microcrdito
Hipotecaria Consumo
Fuente: ASFI.
- 34 -
- 35 -
zo
fijo
(37.02%)
cuentas
corrientes
(crecimiento en porcentajes)
47,8%
26,0%
18,5%
Cartera de mora
(en porcentajes)
12,8%
1,1%
2014
2015
Cartera no productiva
10,5%
(determinado
Total cartera
Fuente: ASFI.
42,9%
60%
63%
57,1%
40%
Meta 2015
Cartera no productiva
1,5%
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Fuente: ASFI.
Patrimonio y utilidades
(en millones de US$)
2014
35,25
20.000
Meta 2018
15.000
21,28
14.724,19
21.027,67 40.00
35.00
17.471,80
30.00
18,66
20,35 25.00
20,19
10.887,00
10.000
7.469,00 8.977,00
Fuente: ASFI.
Patrimonio
LIQUIDEZ (Dis+Temp+Perm)
Disponibilidades
2011
2012
Millones de US$
2013
Fuente: ASFI.
2014 2015
5.127,1 6.526,8
2.879,5
2.700,3
3.228,6 4.799,3
1.564,3
1.937,3
1.651,6
1.991,1 3.473,7
En el exterior
244,2
267,7
185,2
159,8
260,8
Otros
598,8
687,9
756,9
888,9
976,8 1.139,5
1.103,2
560,0
1.160,4
684,1
1.432,1
845,8
1.492,8
940,8
1.620,8 1.378,2
960,7 449,8
96,7
131,8
89,7
82,0
968,1
479,5
819,7
344,4
1.082,8
503,3
1.649,1
470,2
116,1
89,2
83,3
177,3
Fuente: ASFI.
2014
2015
Crecimiento
2013
2.370,4
2.520,0
Inv. permanentes
0.00
2010
2012
4.394,9
893,2
Disp. restringida
Otras
Fuente: ASFI.
2011
3.769,6
1.736,3
Utilidades
2010
2.955,5
En BCP
Inv. temporal
En BCB
5.00
- 36 -
2.000
1.699 1.887 350
1.800
300
1.600
1.447 272
1.292
1.400
264 250
1.200
1.072
208
200
1.000
754 841 872
198
201
800 577
159
150
600
148
134
400
113
100
200
0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 50
Liquidez de la banca
(en millones de US$)
20.00
15.00
10.00
5.000
Patrimonio
adecuacin
Utilidades
2,1%
de
-3,8% -3,1%
coeficiente
5,0%
el
por
150,7
186,1
121,4
2.453,9 2.589,5
509,4 807,0
277,7
349,3
- 39 -
Informe
del Sndico
La Paz, 25 de enero de 2016
Seores:
ACCIONISTAS DEL BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
Presente.Distinguidos seores accionistas:
1. De acuerdo con lo establecido en el Libro 3, sobre la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros
emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero y lo descrito en el Artculo 335 del Cdigo
de Comercio y los Estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A., tengo a bien informarles lo siguiente:
He tomado conocimiento de las infracciones del Banco Nacional de Bolivia S.A. en la gestin 2015; asimismo, se
destaca que no se han reportado infracciones a la ley 393 de Servicios Financieros, normas y disposiciones
legales, reglamentos internos, ni a los correspondientes estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. que
merezcan reportarse ms all de las informadas en las reuniones de Directorio celebrados en la gestin 2015.
Adicionalmente no se han reportado suspensiones e inhabilitaciones que afecten la gestin del Banco.
De acuerdo con lo descrito en el informe del Auditor Interno GDAU/INF/008/2016 Revisin Limitada Relacionada con la Confiabilidad de los Estados Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre
de 2015 de fecha 20 de enero de 2016, he verificado que la contabilidad del Banco se ha llevado de forma
regular y de acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
Asimismo en concordancia con el informe del Auditor Interno GDAU/INF/007/2016 Evaluacin de las Prcticas y
Principios Contables utilizados en la Consolidacin de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 de fecha
20 de enero de 2016, he verificado que el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha aplicado criterios uniformes respecto a
las prcticas y principios contables utilizados para la consolidacin de los estados financieros del Conglomerado Financiero Grupo Financiero BNB, conforme con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
- 40 -
- 41 -
He tomado conocimiento sobre las polticas relacionadas a los sistemas de control interno y de gestin de
riesgos del Banco y he verificado que los mismos se hayan aplicado uniformemente durante la gestin.
Estos sistemas de control y gestin de riesgos, son responsabilidad de la Gerencia del Banco.
He verificado la conformacin del Grupo Financiero BNB, nada llam mi atencin que me lleve a creer que haya
impedido el normal desempeo de los miembros del Grupo Financiero y que imposibilite o limite la designacin del
cargo de Sndico, no habiendo ningn tipo de conflictos de intereses o ventajas para el Banco y Grupo Financiero.
He tomado conocimiento de las decisiones adoptadas en las reuniones de Directorio del Banco Nacional
de Bolivia S.A. durante la gestin 2015 y su cumplimiento por parte del personal ejecutivo del Banco.
He tomado conocimiento sobre las decisiones tomadas por la Sociedad relacionadas con la
gestin Gobierno Corporativo durante la gestin 2015.
Con referencia al trabajo que se me ha asignado, segn lo detallado en los puntos anteriores, nada llam
mi atencin que me lleve a creer que el Banco Nacional de Bolivia S.A. hubiera incumplido la Ley 393 de
Servicios Financieros, reglamentos, polticas, normas internas y disposiciones vigentes que rigen el
Sistema Financiero, al 31 de diciembre de 2015. He obtenido las informaciones y explicaciones que he
considerado necesarias, no exis-tiendo por lo tanto observaciones que formular
2.
Adicionalmente he revisado el Estado de Situacin Patrimonial o Balance General del Banco Nacional de Bolivia
S.A., al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes estados de Ganancias y Prdidas, de Cambios en el
Patrimonio Neto y Flujo de Efectivo por el ejercicio terminado en la fecha sealada, habiendo tomado
conocimiento del dictamen de la firma KPMG S.R.L. de fecha 19 de enero de 2016, en la cual los auditores
externos emitieron una opinin sin salvedades. Estos Estados Financieros son responsabilidad de la Gerencia
del Banco. Mi responsabilidad es emitir un informe sobre dichos Estados Financieros basado en mi revisin.
3. En base a las tareas descritas anteriormente y en la auditoria de los Estados Financieros del Banco
Nacional de Bolivia S.A. efectuado por la firma KPMG S.R.L. informo que no he tomado conocimiento
de ninguna mo-dificacin importante que deba hacerse a los Estados Financieros mencionados en el
prrafo anterior. Por lo tanto, recomiendo a la Junta de Accionistas, aprobar la Memoria y los Estados
Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2015.
Tambin deseo elevar a conocimiento de los accionistas que, a lo largo de la gestin 2015, he constatado la dedicacin e idoneidad de los miembros del Directorio. A esto se suma el implacable desempeo de los ejecutivos y el esfuerzo demostrado por el resto de los funcionarios, especialmente con el cumplimiento de las disposiciones legales.
Hago propicia la ocasin para reiterar una vez ms, las expresiones de mi ms alta y distinguida consideracin.
- 42 -
- 43 -
Estados financieros
al 31 de diciembre 2015 y 2014
Contenido
Bs = boliviano
US$ = dlar estadounidense
UFV = unidad de fomento a la vivienda
- 44 -
- 45 -
Dictamen del
auditor independiente
2015
Bs
2014
Bs
Bs
Nota
Bs
2015
2014
Bs
Bs
ACTIVO
PASIVO
Disponibilidades
8.a)
3.683.343.437
3.695.632.701
8.c.1)
3.773.823.476
4.185.464.942
11.511.902.078
9.726.701.362
fiscales
Obligaciones con bancos y
8.i)
6.915.081
entidades de financiamiento
8.j)
233.005.618
152.039.222
8.k)
362.075.825
319.729.729
8.l)
170.162.552
149.583.447
8.m)
274.064.982
342.698.566
8.n)
255.853.013
276.604.683
8.o)
3.727.780
8.h) 17.340.819.179
Inversiones temporarias
A los seores
Accionistas y Directores del
Banco Nacional de Bolivia S.A.
Cartera:
Cartera vigente
8.b.1)
11.453.065.618
9.714.966.847
Hemos auditado el estado de situacin patrimonial que se acompaa del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de
Cartera vencida
Cartera en ejecucin
8.b.2)
8.b.3)
85.335.020
69.866.335
43.776.709
55.778.800
diciembre de 2015, y los correspondientes estados de ganancias y prdidas, de cambios en el patrimonio neto, y de
8.b.4)
69.516.539
54.913.458
Previsiones
flujos de efectivo, por el ao terminado en esa fecha, as como las notas 1 a 16 que se acompaan. Estos estados
8.b.5)
6.513.205
5.725.077
financieros y sus correspondientes notas son responsabilidad de Ia Gerencia del Banco y han sido preparados por
8.b.6)
20.964.566
29.429.912
dicha Gerencia de acuerdo con normas contables emitidas por Ia Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
(ASFI), descritas en Ia nota 2 a los estados financieros. Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre
8.b.7)
8.b.8)
8.d)
81.356.116
(274.715.321)
69.393.800
(247.283.241)
Obligaciones subordinadas
Obligaciones con empresas con
estos estados financieros basados en nuestra auditora. Los estados financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A.
al 31 de diciembre de 2014, fueron examinados por otros auditores cuyo informe de fecha 26 de enero de 2015,
97.946.060
77.068.820
8.e)
2.000.670
668.667
emitidas por Ia Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), contenidas en Ia Recopilacin de Normas para
Servicios Financieros, referidas a Auditora Externa. Esas normas requieren que planifiquemos y realicemos Ia auditora
para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros estan libres de errores significativos. Una
participacin estatal
Total del pasivo
18.646.624.030
PATRIMONIO NETO
Bienes realizables
Inversiones permanentes
5.157.029
Valores en circulacin
16.139.403.348
8.c.2)
618.218.591
665.743.676
Capital social
Aportes no Capitalizados:
9.b)
9.b)
9.b)
30.844.218
17.416.060.242
1.057.261.430 655.372.640
20.717.200
-
96.085.000
-
Reservas
9.c)
110.521.412 311.438.130
auditora incluye examinar, sobre una base de pruebas, Ia evidencia que respalda los montos y las revelaciones en los
Bienes de uso
8.f)
341.730.256
326.161.245
Resultados acumulados
9.b)
221.366.949 228.632.963
estados financieros. Una auditora tambin incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones
Otros activos
8.g)
27.526.453
30.147.562
1.409.866.991 1.291.528.733
20.056.491.021
18.707.588.975
20.056.491.021
18.707.588.975
2.838.112.688
significativas hechas por Ia Gerencia, as como evaluar Ia presentacin de los estados financieros en su conjunto.
Consideramos que nuestra auditora provee una base razonable para nuestra opinin.
En nuestra opinin, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos
significativos, Ia situacin patrimonial y financiera del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2015, los
8.x)
3.603.510.244
2.838.112.688
8.x)
3.603.510.244
8.y)
30.140.022.750
25.759.889.667
8.y)
30.140.022.750 25.759.889.667
resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio neto, y sus flujos de efectivo, por el ao terminado en esa
fecha, de acuerdo con normas contables emitidas por Ia Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI).
KPMG S.R.L.
_______________________
Lic. Aud. Gloria Auza C.
_____________________
Pablo Bedoya S.
Vicepresidente Ejecutivo
_____________________
Antonio Valda C.
Vicepresidente Operaciones y Finanzas
- 46 -
- 47 -
_____________________
Freddy Colodro L.
Gerente de Divisin Operaciones
APORTES NO CAPITALIZADOS
Aportes
TOTAL
Nota
Ingresos financieros
8.p)
Gastos financieros
8.p)
8.s)
8.s)
8.q)
8.r)
2015
Bs
2014
Bs
1.054.180.542
943.419.105
PATRIMONIO
CAPITAL
NETO
SOCIAL
Bs
Bs
para
futuros
aumentos
de Capital
Bs
Primas
de
Emisin
Total
Bs
Bs
voluntaria no
Reserva
legal
distribuible
Bs
RESULTADOS
ACUMULADOS
Total
Bs
Bs
Bs
228.347.964
- 16.342.869
(264.435.501)
(206.590.983)
789.745.041
736.828.122
370.526.510
333.203.620
(149.660.083)
(106.075.426)
1.010.611.468
963.956.316
132.744.474
- (73.542.911)
153.004.669
(209.914.758)
(186.323.216)
953.701.379
910.377.574
- 228.347.964
- 16.342.869 (16.342.869)
- 13.720.000
- 13.720.000
- (13.720.000)
- 13.720.000
- 13.720.000
- (13.720.000)
Gastos de administracin
8.w)
(563.104.692)
(506.619.439)
8.w)
(83.278.405)
(68.943.849)
307.318.282
334.814.286
(753.672)
1.720.903
306.564.610
336.535.189
8.t)
Gastos extraordinarios
Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de ges-
2.151.097
907.385
308.715.707
337.442.574
tiones anteriores
Ingresos de gestiones anteriores
8.u)
214.716
8.v)
(592.142)
308.930.423
336.850.432
308.930.423
336.850.432
(87.848.473)
221.081.950
(108.502.468)
228.347.964
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) Impuesto a las Transacciones (IT)
Resultado neto del ejercicio
8.w)
221.081.950
- 22.834.797
- (89.042.814)
- (13.700.878)
- 10.358.600
- 10.358.600
- (10.358.600)
- 10.358.600
- 10.358.600
- (10.358.600)
- 401.888.790 (96.085.000)
1.409.866.991 1.057.261.430 20.717.200
- (96.085.000)
- 20.717.200
110.521.412
- 22.834.797 (22.834.797)
(305.803.790) (305.803.790)
- 110.521.412
_____________________
Pablo Bedoya S.
Vicepresidente Ejecutivo
_____________________
Antonio Valda C.
Vicepresidente Operaciones y Finanzas
- 48 -
_____________________
Freddy Colodro L.
Gerente de Divisin Operaciones
- 221.081.950
_____________________
Pablo Bedoya S.
Vicepresidente Ejecutivo
_____________________
Antonio Valda C.
Vicepresidente Operaciones y Finanzas
- 49 -
_____________________
Freddy Colodro L.
Gerente de Divisin Operaciones
221.366.949
Nota
2015
Bs
8.k)
Bs
228.347.964
(124.110.959)
403.759.017
54.380.499
(10.279.323)
18.785.718
89.423.167
40.064.762
299.849.484
38.810.386
14.126.698
18.285.846
70.427.036
33.082.295
460.209.647
(31.208.745)
681.291.597
69.393.800
60.067.049
8.d)
54.717.159
(292.476.469)
(4.097.766)
(2.204.683)
(1.070.566)
19.142.516
(239.148.289)
(4.515.371)
(1.557.769)
(947.419)
8.h)
8.j)
8.n)
8.m)
8.o)
(72.403)
(175.810.928)
(85.163.838)
8.g)
2.773.966
(2.891.324)
(3.711.806)
14.425.207
(2.075.301)
4.159.163
(4.726.756)
19.301.049
-
(12.677.974)
19.301.049
426.939.906
319.262.041
68.236.402
(677.820)
(166.959.283)
8.h)
(824.949.310)
820.132.655
8.h)
8.h)
590.199.281
249.728.983
876.174.204
104.177.967
8.h)
8.h)
8.j)
808.116.859
277.862.853
755.017.305
164.701.836
322.126
89.003.919
77.445.974 (26.895.715)
1.758.052
(1.902.284)
(25.285.983)
910.065
(4.877.058.904)
(3.012.652.352)
(7.018.206.715)
10.089.485.141
(3.900.844.410)
(1.805.780.478) 5.694.609.667
(652.661.821)
(68.600.000)
(20.717.200)
(13.700.878)
(89.042.814)
109.760.000
(73.542.911)
Pago de dividendos
Flujo neto (aplicado) en actividades de financiamiento
1.100.958.666
(11.557.945)
(27.044.035)
8.b)
Cuentas de accionistas:
Constitucin Fondo de Garanta
(192.060.892)
(192.060.892)
(1.505.433)
67.558.582
372.373.967
Inversiones temporarias
Inversiones permanentes
Dividendos de las inversiones permanentes cobrados en el ejercicio
Bienes de uso
Cargos diferidos
Flujo neto originado en actividades de inversin
La Misin del Banco es Generar Valor para los clientes, accionistas, sociedad-comunidad y para sus colaboradores.
mejor lugar de trabajo para sus colaboradores; cumpliendo la funcin social de los servicios financieros.
2.720.203.967
(26.573.589)
372.457.689
(1.132.917.623)
8.c)
9)
8.f)
41.643.162
42.330.055
(44.700.192)
105.962.693
15.647.470
(74.216.120)
8.g)
(6.237.171)
8.a)
405.493.543
(3.351.487)
- 50 -
Cochabamba, Sucre, Oruro, Potos, Tarija, Beni y Pando. El detalle de las oficinas es el siguiente:
Oficina Nacional:
Sucursal La Paz:
Agencia 16 de Julio
Agencia Mutualista
Agencia Montero
Agencia 20 de Octubre
Agencia Busch
Agencia Urub
Agencia Achumani
(1.088.875.067)
Oficina Principal
Agencia Minero
(1.218.887.095)
1.473.751.064
36.217.089
Oficina Central
Oficina Principal
405.493.543
(1.088.875.067)
Agencia Megacenter
(12.289.264)
3.695.632.701
793.467.053
2.902.165.648
3.683.343.437
3.695.632.701
Agencia Obrajes
Agencia Aroma
Agencia La Ramada
Agencia Sur
Agencia 7 Calles
Agencia Norte
Agencia UPSA
_____________________
Antonio Valda C.
Vicepresidente Operaciones y Finanzas
El Banco Nacional de Bolivia S.A., cuenta con sucursales en La Paz, El Alto, Santa Cruz,
(992.219)
36.217.089
8.c)
_____________________
Pablo Bedoya S.
Vicepresidente Ejecutivo
nancieros N 393, la Ley del Banco Central de Bolivia (texto ordenado) N 1670, disposiciones legales aplicables y sus estatutos.
integrales de alta calidad para los clientes, consolidndose como la mejor inversin para los accionistas y el
El objeto social del Banco es favorecer el desarrollo de las actividades comerciales y productivas del pas. Con este fin, est fa-
La Visin del Banco es Ser un Banco comprometido con la excelencia, que brinde servicios financieros
A corto plazo
A mediano y largo plazo ms de un ao
Crditos recuperados en el ejercicio
Flujo neto (aplicado) en actividades de intermediacin
cultado a captar y colocar recursos financieros y brindar todo tipo de servicios financieros de acuerdo con la Ley de Servicios Fi-
operar por la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actualmente denominada Autoridad de Supervi-sin
estatutos, la duracin de la Sociedad ser hasta el 31 de marzo del ao 2100. El domicilio legal del Banco est situado en
El Banco Nacional de Bolivia S.A., es una Sociedad Annima Boliviana constituida el 4 de marzo de 1872, autorizada a
del Sistema Financiero (ASFI), autoridad supervisora de las actividades financieras en Bolivia. De acuerdo con sus
(74.329.904)
(22.136.556)
NOTA 1 - ORGANIZACIN
a) Organizacin del Banco (Naturaleza y Objeto)
547.610.005
8.b)
8.e)
Bs
(100.044.799)
(35.879.394)
2014
Bs
221.081.950
_____________________
Freddy Colodro L.
Gerente de Divisin Operaciones
- 51 -
Agencia Amrica
Agencia La Cancha
Oficina Principal
Asimismo, en fecha 29 de diciembre de 2015, mediante Ley N771, se modific el artculo 51 de la Ley
Agencia Uyuni
N843, estable-ciendo una alcuota adicional al IUE, del 22% de las utilidades netas imponibles, cuando el
Agencia Murillo
coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio de las entidades de intermediacin financiera exceda el 6%,
vigente a partir del 1 de enero de 2016, porcentaje mayor al establecido para la gestin 2015 del 12,5% de
Oficina Principal
Oficina Principal
Sucursal Tarija:
Agencia Norte
Agencia Bermejo
Agencia Heronas
Agencia Sur
Agencia Constitucin
Agencia Ayacucho
Sucursal Oruro:
Sucursal Beni :
Oficina Principal
Oficina Principal
Agencia Riberalta
Agencia Quillacollo
Agencia Pompeya
- En fecha 21 de agosto de 2013, se promulg la Ley N 393 Ley de Servicios Financieros, la cual reemplaza y
Agencia Guayaramerin
abroga la Ley N1488 Ley de Bancos y Entidades Financieras entrando en vigencia en noviembre de 2013. La ley
Agencia Colcapirhua
Agencia Huanuni
tiene el objeto de regular las actividades de intermediacin financiera y la prestacin de los servicios financieros, as
Oficina Principal
proteccin del consumidor financiero, y la participacin del Estado como rector del sistema financiero.
Oficina Nacional
La Paz
El Alto
Santa Cruz
Cochabamba
Sucre
Oruro
Potos
Tarija
Beni
Pando
Nmero de empleados
2015
2014
282
202
417
411
151
132
516
475
374
350
129
114
102
99
86
70
92
89
71
75
15
16
2.235
2.033
En fecha 18 de diciembre de 2013, se emiti el Decreto Supremo N 1842, que establece el rgimen de tasas de inters
mximas para financiamiento destinado a crditos de vivienda de inters social, as como los niveles mnimos de cartera
que los Bancos Mltiples deben mantener para los prstamos destinados al sector productivo y de vivienda de inters
social, cuyo plazo de adecuacin es de cinco aos para Bancos Mltiples a partir de la publicacin de dicho Decreto, al
respecto el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha esta-blecido priorizar la colocacin de crditos en estos sectores.
Asimismo en fecha 9 de julio de 2014, mediante Decreto Supremo N2055, se estableci el rgimen
de tasas de inters activas mximas para el financiamiento destinado al sector productivo.
2014 reemplaz el Reglamento para la constitucin de Bancos por el Reglamento para Bancos Mltiples. Asimis-mo a
En fecha 5 de diciembre de 2015, el periodo de vigencia del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera IVME, con-cluy,
travs de circular ASFI/224/2014 de fecha 30 de enero de 2014 se estableci en las disposiciones transitorias de dicho
de acuerdo con lo establecido en el artculo 13 del D.S. 1423 que reglamenta el citado impuesto, no habindose renovado
Reglamento que los Bancos comuniquen a la ASFI su decisin de prestar servicios como Bancos Mltiples hasta el 28 de
el impuesto al 31 de diciembre de 2015. Al respecto el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha cumplido con la liquidacin
febrero de 2014, al respecto el Banco, con el objeto de adecuarse a dicha normativa, en fecha 21 de febrero de 2014,
mensual de la alcuota del cero punto setenta por ciento (0,70%) sobre el importe total resultante de cada operacin de
convoc a la Junta General Extraordinaria de Accionistas, instancia que aprob por unanimidad que el Banco Nacional de
venta de moneda extranjera expresado en moneda nacional, hasta el mes de diciembre de 2015, de acuer-do con lo
Bolivia S.A., preste servicios como Banco Mltiple, decisin que fue comunicada a la ASFI mediante carta VPOF-022/2014
establecido en el D.S. 1423, habiendo cancelado durante la gestin 2015 ms de Bs40 millones.
- 52 -
- 53 -
De acuerdo con lo establecido en la Ley N 393 de Servicios Financieros, la Autoridad de Supervisin del Sistema
La economa nacional creci en 2015 al 5%, algo menos que el ao anterior. El gobierno sostiene que el desarrollo de la
economa est fuertemente sustentado por la demanda interna y la inversin pblica cuyo presupuesto superaba los US$ 6
mil millones. Las exportaciones sufrieron un fuerte revs debido principalmente al efecto de los precios de las materias
primas, lo que determin que a noviembre de 2015 la balanza comercial reporte un dficit mayor a los US$ 600 millones;
Captulo I de la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros, mismas que disponen los requerimientos que
paralelamente, las cuentas fiscales anotaron, acorde a estimaciones preliminares del Ministerio de Economa y Finanzas
deben cumplir las Sociedades Controladoras tanto para su constitucin como para su funcio-namiento.
Pblicas, un dficit de 3,8% en trminos del PIB. El dinamismo que la economa se ubica entre los ms altos de la regin, y
Amrica del Sur sobre todo por la situacin del Brasil anot un estancamiento econmico.
La inflacin anual ascendi a 2,95% a diciembre de 2015, una de las ms bajas de la regin. El
tipo de cambio entre el boliviano y el dlar estadounidense se ha mantenido constante y las
Reservas Internacionales Netas (RIN) han mostrado una disminucin.
Al respecto el Banco a fin de cumplir con lo establecido por la Ley de Servicios Financieros y normativa
27 de mayo de 2015 misma que se pronunci en virtud a un Recurso Jerrquico interpuesto por el
ASFI en fecha 28 de enero 2015 convoc a la Junta General Extraordinaria de Accionistas, instancia que
manifest la intencin de formar parte del Grupo Financiero BNB bajo el control de una Sociedad
Al haber ingresado en plena vigencia la Ley N393 de Servicios Financieros, el Banco Nacional de Bolivia S.A.
Controladora, antes del plazo establecido, lo cual fue comunicado a la Autoridad de Supervisin del
procedi a adecuar su Estatuto a dicha norma legal, es as que a travs de Resolucin ASFI N921/2015, la
Autoridad de Supervi-sin del Sistema Financiero emiti su no objecin a la modificacin de los Estatutos del
Banco. Adicionalmente la Junta General Extraordinaria de Accionistas en fecha 28 de enero de 2015 aprob la
En fecha 9 de julio de 2014 a travs de Decreto Supremo N2055 se establecieron las tasas de
Conforme a los principios y lineamientos bsicos respecto a buenas prcticas de Gobierno Corporativo y en cumpli-
inters mnimas para de-psitos del pblico en cuentas de caja de ahorro y depsitos a plazo fijo,
miento de la circular ASFI/157/2012 de fecha 14 de diciembre de 2012 que establece las Directrices bsicas para la
por lo que el Banco ha modificado su tarifario de acuerdo con lo establecido en dicho Decreto.
gestin de un buen gobierno corporativo, el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con los reglamentos de Comits
En el marco de la Ley de Servicios Financieros, en fecha 9 de octubre de 2014 se aprob el D.S. N2137, por
el cual el Banco Nacional de Bolivia S.A. en su calidad de Banco Mltiple a partir de enero de 2015, destinar
el 6% del monto de las utilidades netas correspondientes a la gestin 2014 a la constitucin de un Fondo de
travs de Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada en fecha 28 de enero de 2015, se aprobaron
modificaciones al Cdigo de tica, incluyendo aspectos relacionados con la conducta del personal en cuanto a la
legitimacin de ga-nancias ilcitas y financiamiento del terrorismo y el consecuente manejo de la informacin.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A.
decidieron fortalecer el patri-monio neto del Banco, dndole una mayor solvencia y cumpliendo
lo establecido en los planes estratgicos que se elaboraron al respecto; segn lo siguiente:
Banco convoc a la Junta General Ordinaria de Accionistas, instancia que aprob la constitucin del
Fondo de Garanta para Crditos de Vivienda de Inters Social, por Bs13.700.878 equivalentes al
6% de la utilidad neta del Banco correspondiente a la gestin 2014.
Ordinaria de Accionistas para la aprobacin de la constitucin del Fondo de Garanta de Crditos para el
Producto de los esfuerzos realizados para la consecucin de los objetivos, el Banco Nacional de Bolivia
Sector Productivo, equi-valente al 6% de la utilidad neta del Banco correspondiente a la gestin 2015.
- 54 -
- 55 -
- Bonos BNB II
t %JTUSJCVDJO EF EJWJEFOEPT
EJTQVFTUB QPS MB +VOUB (FOFSBM 0SEJOBSJB EF "DDJPOJTUBT EF GFDIB
EF FOFSP EF
Durante la gestin 2014, la Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada en fecha 20 de junio de 2014
al 31 de diciembre de 2014.
dispuso la estructura-cin de un programa de emisiones de Bonos Subordinados denominados BNB II por US$
40.000.000, a ser utilizados en colocacin de cartera de crditos, recambio de pasivos y capital de operaciones.
t %JTUSJCVDJO EF EJWJEFOEPT
EJTQVFTUB QPS MB +VOUB (FOFSBM 0SEJOBSJB EF "DDJPOJTUBT EF GFDIB
al 31 de diciembre de 2013.
En fecha 8 de septiembre de 2014, la Junta General Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., modific las
determinaciones de la Junta de fecha 20 de junio de 2014, incluyendo restricciones al programa de emisiones de Bonos
vi) Emisin
-
Subordinados BNB II en adelante denominado como el Programa para su oferta pblica y negociacin en el mercado de valores.
Es as que en fecha 27 de octubre de 2014 a travs de Resolucin ASFI N792/2014 la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
(ASFI) autoriz e inscribi el Programa de Emisiones Bonos Subordinados BNB II en el Registro del Mercado de Valores.
de Bonos
Bonos BNB I
La emisin de estos bonos y la colocacin del 100% de los mismos, ratifica la confianza del
mercado en el Banco Na-cional de Bolivia S.A. y principalmente permite su fortalecimiento
patrimonial, permitiendo alcanzar los objetivos de crecimiento definidos por el Banco.
Por ltimo, en fecha 30 de noviembre de 2015, la Junta General Extraordinaria de Accionistas aprob la emisin
deno-minada Bonos Subordinados BNB II Emisin 2, por la suma de Bs157.000.000, segn lo siguiente:
Serie
Serie A
Serie B
Serie C
Moneda
Bs
Bs
Bs
Monto total
de cada serie
45,000,000
56,000,000
56,000,000
Valor nominal
Bs10.000
Bs10.000
Bs10.000
Tasa de inters
A ser definida
A ser definida
A ser definida
Cantidad de
valores
4,500
5,600
5,600
Plazo de emisin
1980 das calendario
2160 das calendario
2520 das calendario
denominadas Bonos BNB I Emisin 3, Emisin 4 y Emisin 5, por un total de Bs 410.000.000, segn lo siguiente:
Moneda
Bs
Monto total
de cada serie
140.000.000
establece el pago del segundo aguinaldo Esfuerzo por Bolivia para las servidoras y servidores pblicos,
Valor nominal
Bs10.000
Tasa de inters
A ser definida
Cantidad de
valores
14.000
Plazo de emisin
4320 das calendario
Moneda
nica
Bs
Monto total
de cada serie
100.000.000
crecimiento anual del Producto Interno Bruto (PIB) supere el cuatro punto cinco por ciento (4,5%), a ser
cancelado en base a los criterios establecidos para el pago del Aguinaldo de navidad.
trabajadoras y trabajadores del sector pblico y privado del Estado Plurinacional de Bolivia, cuando el
Valor nominal
Bs10.000
Tasa de inters
A ser definida
Cantidad de
valores
10.000
Asimismo en fecha 26 de noviembre de 2014, se promulg el Decreto Supremo N2196, el cual ampla el
Plazo de emisin
3600 das calendario
alcance del pago del segundo aguinaldo a favor de personal eventual y consultores individuales de lnea.
Al respecto, el Banco Nacional de Bolivia S.A., realiz el pago del segundo aguinaldo Esfuerzo por Bolivia a todos sus
Moneda
Bs
Bs
Monto total
de cada serie
80.000.000
90.000.000
colaboradores durante el mes de diciembre de 2015 y 2014, segn los alcances establecidos y antes de los plazos
Valor nominal
Bs10.000
Bs10.000
Tasa de inters
A ser definida
A ser definida
Cantidad de
valores
Plazo de emisin
8.000
1440 das calendario
9.000
2160 das calendario
mximos previstos por el Decreto Supremo N 1802 y por los instructivos del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.
- 56 -
- 57 -
Para acceder al servicio, los usuarios de VIVA deben realizar la suscripcin a la billetera en las
Plataformas de Atencin a Clientes del BNB. Igualmente, pueden cargar las billeteras en sus
agencias o a travs de su plataforma de internet BNB Net +.
La estrategia comunicacional estuvo sustentada con un mensaje directo: Enva y recibe dinero con BNB Billetera
Electrnica; se utilizaron diferentes medios de divulgacin y de promocin para promocionar este novedoso servicio.
- Circular ASFI/233/2014, de 9 de mayo de 2014, establece que del encaje legal requerido para MN y
manteniendo gran aceptacin dentro del segmento juvenil por los beneficios en las condiciones financieras de
MNUFV, los Bancos podrn deducir el incremento en la cartera bruta destinada al sector productivo en
la caja de ahorros Banca Joven BNB, las campaas 2x1 en Cines y otros rubros comerciales, descuentos a
nivel nacional en comercios afiliados al programa, auspicio de conciertos y eventos de alto impacto as como
2014. Desde fecha 21 de julio de 2014, el porcentaje de compensacin en efectivo y ttulos es del cero
por ciento (0%), de acuerdo con el cronograma establecido por el BCB en la citada resolucin.
- Resolucin de Directorio N 129/2013, de fecha 17 de septiembre de 2013, aprueba el Reglamento de las Reservas
Complementarias como un Encaje Legal de obligatorio cumplimiento por parte de las Entidades de Intermediacin
Las gestiones realizadas en las redes sociales mediante publicidad digital, concursos,
promociones e informacin re-levante para el segmento, permitieron alcanzar a ms de 100 mil
seguidores y fans de la cuenta BNB Banca Joven en Facebook. Debido a su crecimiento a
finales de la gestin 2013, la nueva propuesta incorpor a los jvenes hasta los 25 aos.
Financiera. Dicha Resolucin, cita en su artculo 4 que la medida de constitucin de Reservas Complementarias
estableci un plazo de 224 das calendario a partir del da 18 de septiembre de 2013, el cual no fue modificado por parte
del Banco Central de Bolivia al 31 de diciembre de 2015, quedando sin efecto a partir de julio de 2014.
En el mes de julio de 2015, se lanz el producto BNB Billetera Electrnica servicio que permite
realizar transferencias de dinero electrnico a travs de celulares VIVA, consultar saldos, recibir
notificaciones de las transacciones realizadas, cambiar el nmero PIN, entre otros.
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A inicios de la gestin 2015, se promocion nuevamente el crdito de consumo 7x5 destinado a personas
asalariadas que reciben su sueldo a travs del BNB, bajo el slogan De vuelta a Clases con el BNB.
- 59 -
Dentro de las principales ventajas las personas que acceden a este tipo de crditos obtienen 7 veces el monto
pasado 25 de septiembre, el Banco fue uno de los principales auspiciadores. Esta actividad tambin fue
de su sueldo, con un plazo de hasta 5 aos y con una tasa del 13% anual. La garanta solicitada es personal,
desarrollada en la ciudad de La Paz, ambas ocasiones fueron propicias para tener presencia de marca.
pudiendo ser un colega de trabajo (garantas cruzadas) o de otro garante a satisfaccin del banco.
Con la finalidad de incrementar el volumen de colocaciones y alcanzar la meta propuesta de crditos productivos
segn lo establecido del Decreto Supremo N 1842 y normativa relacionada emitida por la ASFI, que reglamenta la
Ley 393 de Servicios Financieros, el pasado mes de julio, se lanz a nivel nacional, la campaa publicitaria
denominada BNB Productivo, bajo el concepto: BNB el banco de los productores, esta campaa integral comunica
que el Banco tiene una gama de productos de crditos para los productores con diferentes tamaos de
emprendimientos, para cubrir las necesidades de financiamiento para capital de trabajo y de inversin.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha dado cumplimiento a la normativa
Toda vez que se concluy la instalacin y puesta en funcionamiento del servicio de depsitos en los cajeros
Automticos del Banco, se inici la campaa de difusin del servicio mediante la denominacin: BNB 24
Depsito, nombre que distingue a los equipos que tienen esta funcionalidad. La estrategia comunicacional y de
marketing est segmentada en las oficinas centrales de cada una de las sucursales, donde se brinda el servicio.
emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI, relacionada con la aplicacin de la
Responsabilidad Social Empresarial, siendo los principales cambios normativos los siguientes:
- Circular ASFI 365/2015 de 30 de diciembre de 2015, regula la aplicacin de la Responsabilidad Social
Empresarial como una materia transversal al negocio bancario, estableciendo la gestin de responsabilidad
social empresarial, responsabilidades, registros, aportes, infracciones, indicadores para la Calificacin de
Desempeo en RSE y conteni-do mnimo del Informe anual de Responsabilidad Social Empresarial.
Como en versiones anteriores, a finales de la gestin 2015, se lanz la campaa de adelantos de caja
xviii) Auspicios
Entre los auspicios ms relevantes realizados por el Banco y que buscan promocionar y
- 1er Congreso Latinoamericano de Educacin e Inclusin Financiera. La Asociacin de Bancos Privados de Bolivia
de 2015, el Banco remiti a la ASFI, el Informe con la calificacin de desempeo en RSE - 2014, antes del
Latinoamericana de Bancos (FELABAN), del 22 al 23 de octubre de 2015 en la ciudad de Santa Cruz, oportunidad en
plazo establecido, exponiendo una calificacin global de 5 en una escala del 1 al 5+. Al respecto el
que se presentaron los programas Apren-diendo con el BNB y Banca Joven BNB, as como los casos ms relevantes
Banco est satisfecho con la calificacin alcanzada, misma que refleja el trabajo de la familia BNB y
de innovacin y buenas prcticas sobre educacin e inclusin financiera en la regin. El congreso cont con el auspicio
para tarjetas de crdito emitidas por el Banco, permitiendo que los tarjetahabientes puedan retirar hasta
el 100% del margen disponible de su lnea de crdito, sin el cobro de la comisin por este concepto.
del Banco Nacional de Bolivia S.A. en la categora Platino, apoyo que tiene una relacin estrecha con la visin de esta
entidad en lo referente a sus programas de Responsabilidad Social Empresarial, dirigidos a inclusin Financiera.
Informe de RSE 2015 para que el mismo sea auditado y presentado a ASFI hasta el 30 de abril de 2016.
- 14 Feria Internacional de La Paz, FIPAZ 2015. En el mes de octubre de 2015, la FIPAZ 2015, cont con el apoyo
del Banco en calidad de Auspiciador Platinium VIP, asimismo particip activamente con su producto BNB T
Vivien-da Social - 100% de Financiamiento, presentando un moderno stand. Este evento se realiz del 28 de
- Desempeo Social.- En el marco de la Ley 393, respecto al cumplimiento de la funcin social, el BNB ha
definido ob-jetivos y metas, referida a crditos de vivienda social, crditos productivos, atencin de calidad y
calidez, continuidad de los servicios, optimizacin de tiempos y costos, informacin y educacin financiera.
octubre al 8 de noviembre, en el bloque rojo del campo ferial Chuquiago Marka de la ciudad de La Paz.
- Cctel conmemorativo de los 40 aos de Cmara de Comercio Americana de Bolivia. Con la finalidad de apoyar a la
Cmara de Comercio Americana de Bolivia y participar de la inauguracin del pabelln USA en EXPOCRUZ 2015, el
- 60 -
- Programas Sociales.- El compromiso del Banco no slo implica la inversin de recursos econmicos, sino un
alto involucramiento del Banco a travs del voluntariado corporativo y la permanente participacin de sus
principales ejecutivos, habindose desarrollado el Programa BNB Agua Valoramos la Vida, cuyo objetivo
consiste en mejorar la calidad de vida de los nios que viven en extrema pobreza, mediante la construccin de
sistemas de agua potable. Al respecto el 15 de abril de 2015, el BNB fue nombrado por VISIN MUNDIAL
BOLIVIA como Empresa Embajadora por la Niez y la Juventud Boliviana, firmndose un convenio de
colaboracin interinstitucional de largo plazo.
- Programas internos.- El Banco ha realizado esfuerzos para mejorar la calidad de vida de sus
colaboradores, a travs de la implementacin de distintos programas entre los que se destacan los
siguientes:
t 1SJNFSP 5V 4BMVE o " USBWT EF i$BQBDJUBDJO 1SJNFSPT BVYJMJPTw Z MB 1MBUBGPSNB WJSUVBM 34&
DPO JOGPSNBDJO referente a nutricin, salud y promocin de estilos de vida saludable.
(FOFSB DPODJFODJB TPCSF FM DVJEBEP EFM NFEJP BNCJFOUF FOUSF MPT DPMBCPSBEPSFT
del BNB,
quienes a travs del ahorro trimestral de energa, agua, telfono y papelera, realizan donaciones a dis-tintas obras
sociales.
t -B )PSB EFM 1MBOFUB 1PS RVJOUP BP DPOTFDVUJWP
DPO FM FTMPHBO i)BZ VOB MV[ EF FTQFSBO[B Z FSFT U OFUF B MB IPSB del planeta, durante el mes de marzo de 2015 el BNB apoy y difundi la iniciativa mundial
del apagado de luces.
El adecuado entendimiento de los riesgos permite establecer un perfil de riesgo deseado, para
lo cual el Banco ha desarrollado herramientas y procesos que facilitan la administracin y
control de los riesgos crediticio, operativo, de liquidez y de mercado.
Gestin del Riesgo de Crdito
2015; en esa lnea, a cargo de la misma se estableci la Gerencia de Inteligencia y Control de Riesgos, con la res-
La gestin de crdito en el Banco Nacional de Bolivia S.A. est apoyada en polticas, estrategias y
ponsabilidad principal de implementar controles inteligentes (dirigidos) basados en alertas tempranas para identificar
procedimientos defi-nidos. La gestin del riesgo de crdito ha alcanzado un grado de madurez que
los riesgos de forma oportuna. En sucursales, las Gerencias/Subgerencias de Gestin de Riesgos adoptaron tambin
la nueva visin de gestin de riesgos, abandonando las tareas de soporte administrativo y reenfocando esfuerzos a las
tareas de control.
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- 63 -
Respecto al riesgo de tasa de inters, uno de los principales mitigantes est referido a la
composicin de la cartera de crditos, donde una alta proporcin est contratada con tasa de
inters variable en funcin principalmente a la TRE (tasa de inters de referencia).
inadecuados, fallas administrativas, falta de controles, fraude, errores humanos, legales o eventos externos.
Al respecto, las labores que correspondieron a la gestin 2015 estuvieron enfocadas al cumplimiento de lo dispuesto
tasa variable en activos respecto a la posicin de pasivos, aspecto positivo para el Banco.
por ASFI referido a las Directrices Bsicas para la Gestin del Riesgo Operativo, habiendo puesto a produccin la
nueva herramienta de registro de eventos por riesgo operativo, as como la implementacin de nuevos controles y
tareas bajo la misma orientacin, complementndose con los resultados de la Inspeccin de Riesgo Operativo
efectuada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero con corte al 31 de agosto de 2014.
Asimismo, producto del nuevo enfoque del rea se fortaleci la estructura de control de riesgos
y se asignaron nuevas responsabilidades a las Gerencias/Subgerencias de Gestin de Riesgos
para una oportuna y eficiente gestin de control de riesgos en las sucursales.
En cumplimiento al POA de la gestin, se dio continuidad a las pruebas de recorrido de procesos de acuerdo a programacin anual.
La informacin constituye uno de los activos ms valiosos del Banco; en ese entendido el
Banco Nacional de Bolivia S.A. ha fortalecido su infraestructura tecnolgica de seguridad para
el apoyo en las tareas de control del Sistema de Gestin de Seguridad de la Informacin.
En atencin a ello, en la gestin 2015 las tareas estuvieron enfocadas en dar respuesta a los principales
riesgos identi-ficados durante la gestin pasada en el proceso de Anlisis de Riesgo Tecnolgico, mismo
que tom como referencia lo establecido por el ente regulador y las mejores prcticas de la industria, en
cumplimiento a la circular ASFI/193/2013. Para este efecto, el BNB cuenta con un Sistema de Gestin de
La gestin de Riesgo Operativo es complementada con el control continuo al cumplimiento de la normativa interna, la
evaluacin de otros factores de riesgo propios de cada plaza, as como la identificacin de procesos de riesgo operativo
que representan mayor riesgo para la institucin, labor realizada en cada sucursal por el rea de control de riesgos.
Seguridad de la Informacin (SGSI) que cubre los aspectos establecidos por el regulador.
t *NQMFNFOUBDJO EF TPMVDJPOFT FTQFDJBMJ[BEBT EF UFDOPMPHB QBSB FM GPSUBMFDJNJFOUP Z BVUPNBUJ[BDJO EF DPOUSPMFT de seguridad, entre estas
soluciones, un software para la prevencin de fuga de informacin y un software para la gestin de vulnerabilidades tcnicas inherentes a los recursos de tecnologa.
informacin en
t 3FOPWBDJO Z BDUVBMJ[BDJO EF EJTQPTJUJWPT EF TFHVSJEBE QBSB FM NPOJUPSFP FYUFSOP EF MPT TFSWJDJPT EF UFDOPMPHB RVF mantiene el Banco en este mbito.
la geren-cia, con el fin de determinar si los vencimientos de los activos sern suficientes para cumplir con el
pago de las obliga-ciones en todas las bandas establecidas y cubrir cualquier aceleracin no prevista en el
vencimiento de las obligaciones. Se cuenta con el Plan de Contingencia de Liquidez con el fin de afrontar
escenarios de estrs generados por posibles retiros de fondos. Al 31 de diciembre de 2015, no se gener
ninguna alerta, por lo que no fue necesario activar el Plan de Contingencias de Liquidez.
'PSUBMFDJNJFOUP EF MPT DPOUSPMFT ZB FYJTUFOUFT QBSB FM NPOJUPSFP EF SFDVSTPT JOGPSNUJDPT WBMJEBOEP MPT QSJODJQJPT EF
confidencialidad, integridad y
disponibilidad de la informacin.
t 1SVFCBT EF TFHVSJEBE Z GVODJPOBMJEBE PSJFOUBEBT B MB JEFOUJmDBDJO EF EFCJMJEBEFT QSFTFOUFT FO FM EFTBSSPMMP EF aplicaciones propias y de
terceros.
Al 31 de diciembre de 2015, los ndices de liquidez calculados a nivel consolidado y por moneda, muestran
que el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con suficientes recursos para cubrir contingencias de liquidez,
La gestin de riesgos de mercado est orientada al seguimiento del cumplimiento de los lmites establecidos
t &WBMVBDJO EF MBT DPOEJDJPOFT EF TFHVSJEBE QBSB MB QSPUFDDJO EF JOGPSNBDJO EF QSPWFFEPSFT EF UFDOPMPHB RVF procesan la informacin
del Banco en lugares externos.
por el ente regulador y modelos internos de gestin de riesgo por tasa de inters y tipos de cambio, as como
en el seguimiento del comportamiento de precios de mercado de las inversiones realizadas por el Banco.
- 64 -
- 65 -
xxiii)Gestin de los Riesgos relacionados con Legitimacin de Ganancias Ilcitas y Financiamiento del Terrorismo (LGI y FT)
El Banco Nacional de Bolivia S.A. para cumplir con las disposiciones establecidas en la legislacin
boliviana, los ins-tructivos de prevencin emitidos por los entes reguladores y las mejores prcticas
internacionales en la materia, ha diseado e implementado un Modelo de Gestin de Riesgos de LGI y
FT, a medida de la entidad, el cual permite identificar los riesgos inherentes ms importantes por cada
factor de riesgo asociado con; los clientes, la ubicacin geogrfica de las agencias, los productos y
t "4'* EFM .PEJmDB FM .BOVBM EF $VFOUBT QBSB &OUJEBEFT 'JOBODJFSBT Z MB 3FDPQJMBDJO EF /PS-mas para Servicios
servicios ofrecidos y los canales por los cuales se distribuyen estos pro-ductos y servicios, gestionando
Financieros, relacionadas con la incorporacin de Fondos de Garanta, Garantas no Convencio-nales y nuevos documentos especiales de
los riesgos con procedimientos de debida diligencia adecuados en funcin al nivel de riesgo identificado.
Para poder implementar la metodologa de gestin de riesgo de LGI y FT, el Banco ha desarrollado un sistema interno que
t "4'* EFM .PEJmDB FM .BOVBM EF $VFOUBT QBSB &OUJEBEFT 'JOBODJFSBT 4F QSFDJTB MB EFTDSJQDJO de los crditos
permite categorizar a los clientes en segmentos de riesgo, tomando como base los factores de riesgo descritos
anteriormente y la correlacin de los perfiles econmicos de los clientes respecto a su comportamiento transaccional.
.PEJmDB FM 3FHMBNFOUP QBSB PQFSBDJPOFT EF DSEJUP EF 7JWJFOEB 4PDJBM 4F QSFDJTB FM valor de la UFV
Los resultados obtenidos han permitido fortalecer el modelo actual de Gestin y Prevencin del Riesgo de LGI y FT
para aquellos crditos que hubiesen sido otorgados antes del 7 de diciembre de 2001, as como el plazo para la presentacin de la Certificacin
del Banco, habiendo implementado durante las gestiones 2014 y 2015, los siguientes cambios de importancia:
t "4'* EFM
"4'* EFM
la Evaluacin y
QBSB JEFO-tificar a aquellos que podran representar un mayor riesgo de LGI y FT conforme a la aplicacin de la metodologa implementada.
Calificacin de cartera de crditos. Se incorpora en el reporte de la informacin fecha de corte, cdigo de envo, cdigo del punto de atencin financiero y el
t "EFDVBDJO EFM .BOVBM EF 1SFWFODJO *OUFSOP BM FOGPRVF EF HFTUJO EF SJFTHP
TFHO MBT OVFWBT EJTQPTJDJPOFT EFM ente regulador, el mismo que se encuentra compuesto por polticas, normas y procedimientos.
t "4'* EFM *ODPSQPSB DPNP DPOEJDJO BEJDJPOBM QBSB RVF MPT DMJFOUFT TFBO DPOTJEFSBEPT $101
t 'PSUBMFDJNJFOUP EF MB FTUSVDUVSB PSHBOJ[BDJPOBM EF MB (FSFODJB EF $VNQMJNJFOUP
JODPSQPSBOEP EVSBOUF MB HFTUJO
que en los 24 reportes mnimos requeridos para la evaluacin, la diferencia entre la fecha programada para el pago de la cuota y la fecha en que se
realiz el pago de la misma no sea mayor a tres das en no ms de dos cuotas con-tinuas o cuatro discontinuas.
riesgo de los clientes, gestionar las transacciones identificadas como inusuales o sospechosas y consultar listas con-fidenciales
t "4'* EFM &TUBCMFDF DPOUBS DPO QPMUJDBT EF CFOFmDJPT F JODFOUJWPT QBSB DMJFOUFT RVF SFHJTUSFO pleno y oportuno
cumplimiento en el pago de sus obligaciones crediticias.
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Con este sistema, el Banco ha optimizado el proceso de evaluacin crediticia, a travs del
desarrollo de herramientas giles que permiten un ahorro de tiempo y recursos en la evaluacin
de operaciones crediticias del segmento asalariado de Banca Personas.
t "4'* EFM 1SFDJTB RVF MPT DSEJUPT EF WJWJFOEB EF JOUFST TPDJBM PUPSHBEPT B QFSTPOBT RVF QP-seen un lote
de terreno deben ser destinados a construccin, e incluye como requisito la presentacin del Certificado de No Propiedad que acredite que el
deudor no posee vivienda, as como condiciones y penalidades para deudores que proporcionen informacin falsa.
2. Simulador crediticio:
El mdulo permite determinar la capacidad de endeudamiento mxima de clientes de forma gil y precisa.
estableciendo que las entidades de Intermediacin Financiera deben realizar la verificacin de datos de los sujetos
"4'* EFM &TUBCMFDF MJOFBNJFOUPT RVF EFCFO DVNQMJS MBT &*' BM NPNFOUP EF FKFDVUBS MPT QSPDF-sos de
4. Mdulo de Marketing:
El mdulo permite al Banco el desarrollo de diferentes campaas a travs de la herramienta, como la asignacin de
tareas y/o actividades y de esta forma realizar un seguimiento efectivo al desarrollo de las mismas.
desarrollo de un proyecto orientado a incrementar la eficiencia operativa a travs de la centralizacin de los procesos
operativos de Back Office bajo un concepto de fbrica, cuyo resultado dio lugar a la estandarizacin de los procesos,
seguimiento y control de las actividades realizadas por los Oficiales de Negocios de Banca Personas,
la optimizacin de los controles enfocados a mitigar los riesgos operativos en su etapa ms temprana, la reduccin
permitiendo a las instancias de control realizar un seguimiento efectivo al personal de ventas, campaas
de los tiempos de respuesta, la mejora de la calidad de los servicios y el uso eficiente de los recursos.
Este ambicioso proyecto se comenz a materializar a inicios del mes de abril con la
contratacin de una empresa espe-cializada en la implementacin de soluciones orientadas a
maximizar la eficiencia de los modelos de negocio particu-larmente en el sector financiero.
En trminos generales, los resultados obtenidos por el Banco durante la gestin 2015 a travs del CRM
Fueron seis meses de intenso trabajo orientados al rediseo de los sistemas de trabajo, hasta
que a mediados del mes de octubre de 2015, se iniciaron las actividades de la fbrica de
activos con la creacin de la Divisin Procesos Centrales.
xxviii) PyME
Debido a la magnitud y el impacto de los cambios en la operativa del Banco as como en su propia cultura, se
planific la implementacin gradual de los nuevos sistemas partiendo a mediados del mes de octubre con sucursal
La Paz; al cierre de la presente gestin se incorporaron a este proceso a las sucursales de El Alto, Oruro y Potos.
Estamos seguros que estas acciones permitirn ratificar el lugar de privilegio que ocupamos en el sistema financiero
nacional en beneficio de la comunidad en su conjunto en general y de nuestros clientes en particular.
han sido satis-factorios, habindose realizado ms de 15.000 simulaciones de crdito de las cuales se
han formalizado ms de 11.500 crditos, resultados que se incrementarn para la siguiente gestin.
El lineamiento del Banco enmarcado en el plan estratgico para la gestin 2015, estuvo dirigido
a incrementar la parti-cipacin en el sector de la Pequea y Mediana Empresa dentro del
Sistema Financiero. En esa misma lnea, se dirigen los esfuerzos a colocar cartera dirigida al
sector productivo, para lo cual se desarrollan productos especficos con mejores condiciones.
Por otro lado, se dio continuidad a las actividades de mercadeo establecidas, a travs de las cuales, el Banco ha
estado presente en activaciones realizadas en eventos culturales, folklricos, aniversarios, carnavales y ferias.
La evolucin de Cartera PyME en el Sistema Financiero para la gestin 2015, ha mostrado un comportamiento simi-
lar a la gestin anterior, que refleja un estancamiento en las colocaciones dirigidas a este segmento, explicada prin-
El Banco Nacional de Bolivia S.A. ha implementado un modelo de gestin de negocios enfocado en la satisfaccin
cipalmente por una desaceleracin en la colocacin de operaciones destinadas a los sectores Comercio y Servicios,
de nuestros clientes, que ha permitido mejorar y optimizar la calidad de servicio brindada por la Institucin.
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lo cual tiene incidencia directa en la composicin de la cartera de dicho segmento y el proceso de formalizacin, que
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En trminos generales, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha sido una de las pocas entidades
de intermediacin finan-ciera que ha mostrado un crecimiento en este segmento de mercado.
xxix) MyPE
al financiamien-to de operaciones de vivienda de inters social, con el objeto de apoyar a las personas en la
adquisicin de su primera vivienda a travs del crdito de vivienda de inters social, con 0% de aporte propio.
AMIGO orientada al segmento de Micro y Pequeas empresas, con el objeto de contribuir a facilitar
Bajo el slogan Libertad es vivir en casa propia, el BNB ha desarrollado una estrategia comunicacional competitiva y
amigable donde muestra ciertas caractersticas que no se pueden realizar cuando no se vive en un inmueble propio.
Con este concepto, el Banco pretende ser uno de los actores fundamentales en la colocacin de este tipo de
Asimismo, al 31 de diciembre de 2015, dentro de la estrategia del crecimiento de la lnea de Negocios MyPE TU AMI-GO
el BNB realiz la compra de cartera MyPE al Banco PyME Los Andes Procedit; lo que permiti que al cierre de la gestin la
Desde la implementacin del Decreto Supremo 2055, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha
lnea de negocios llegara a una cartera de ms de U$S 64 millones y 15 Agencias en funcionamiento, 4 en Santa Cruz, 3 en
crditos. Adicionalmente, los clientes Banca Joven BNB Plus de entre 26 y 35 aos que opten por su primera
vivienda y cumplan con las condiciones de vivienda social, tendrn un plazo de pago de hasta 30 aos.
El resultado de dichos esfuerzos ha cambiado la estructura de la Cartera de Crditos del Banco, que
En la estrategia del 2016 la lnea de negocios MyPE TU AMIGO tiene como propsito
actualmente est compuesta en ms del 40% por cartera orientada al Sector Productivo y de Vivienda de
Inters Social, sector al cual se han dirigido aproximadamente el 80% de las colocaciones de la gestin 2015.
El modelo de negocios MyPE TU AMIGO, es una lnea de negocios, consolidada con una tecnologa
La composicin de prstamos otorgados al Sector Productivo refleja un mayor porcentaje de volumen de cartera
crediticia, basada en la administracin del riesgo, desde el momento de la seleccin de los clientes, el
anlisis de la actividad econmica y la determinacin de capacidad de pago, as como el desarrollo de
las capacidades analticas de los colaboradores que trabajan en esta lnea de Negocios, permiten contar
con una cartera de calidad como se demuestran en los resultados de la gestin.
Es as que el Banco Nacional de Bolivia S.A., se ha convertido en uno de los primeros Bancos
que oferta todas las lneas de negocios en el mercado financiero de Bolivia.
xxx) Compra de cartera Banca MyPE
En fecha 2 de febrero de 2015 se efectiviz la venta por parte del Banco Los Andes ProCredit en
favor del Banco de 11.806 operaciones por aproximadamente Bs300 millones de cartera de
crditos, transfirindole 10.591 clientes. Los prstamos adquiridos corresponden al microcrdito.
otorga-do al segmento Empresarial, seguido por crditos de Banca Pyme, vivienda de inters social y Banca MyPE.
Los sectores de Construccin, Industria Manufacturera, Servicios inmobiliarios empresariales y de alquiler, adems
de agricultura y ganadera, conforman el destino principal de las operaciones destinadas al sector productivo.
En resumen, el Banco Nacional de Bolivia S.A. se ha constituido en uno de los actores fundamentales en el financiamiento de operaciones destinadas al Sector Productivo, contribuyendo de esta manera al desarrollo del Pas.
Esta importante operacin, contemplada en la normativa vigente, fue dada a conocer a travs
de una estrategia de prensa, utilizndose para este fin notas de prensa y entrevistas dirigidas,
adems de la publicacin de Comunicados oficiales emitidos por ambas entidades.
dose de gestionar la calidad de servicio en los distintos canales de atencin, asimismo se encarga de gestionar reas de
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oportunidad detectadas por la Gerencia de Control de Calidad con enfoque a una mejora en los procesos, mejoramiento de
sistemas, optimizacin de los recursos, y finalmente detectando necesidades de capacitacin.
Para el logro de este objetivo, durante las gestiones 2015 y 2014, se realizaron evaluaciones de
calidad en los distintos canales de atencin, para posteriormente implementar acciones correctivas
inmediatas. Entre las ms im-portantes se pueden mencionar los estudios para medir la percepcin
de clientes sobre nuestro servicio, a travs del Control de Calidad Post Venta para las Plataformas
de Cajas, Servicios y Comercial, as como para nuestro producto Banca Joven.
Asimismo, la Gerencia de Control de Calidad, a travs de la empresa IPSOS Opinin y Mercado, culmin
la realizacin del Estudio de Satisfaccin y Lealtad de Clientes para la gestin 2015 y 2014, a travs del
cual se pudo evaluar el nivel de satisfaccin general y por procesos crticos de los clientes del BNB.
Durante la gestin 2015 se realiz el estudio de Cliente Incognito a travs de la empresa KUHN
Consulting Group. Es as que para la gestin 2016, la Gerencia de Control de Calidad tiene programada
la realizacin del Estudio de Satisfaccin y Lealtad de Clientes y el Estudio de Cliente Incognito.
Ramada, ubicada en la Av. Isabel la Catlica N 447, entre calles Muchiri y Padre Prez, Zona La Ramada del
planes de accin y acciones correctivas, para la mejora del servicio y la retencin de clientes.
departa-mento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 29 de junio de 2015.
Del mismo modo se hicieron cambios y actualizaciones pertinentes tanto en la normativa interna
Villazn, entre Calles Lanza y Hroes del Chaco, lado Comando Policial de Quillacollo, Ciudad Quillacollo, en
acuerdo con las nuevas disposiciones emitidas por la Autoridad de Supervisin del Sistema
En fecha 28 de mayo de 2015, mediante Resolucin ASFI/N 399/2015, se autoriz el traslado de la Agencia
Quillacollo ubicada en la Av. Jos Ballivin N S-0337, ciudad Quillacollo, a su nueva ubicacin en la Calle
En fecha 8 de mayo de 2015, mediante Resolucin ASFI/N 339/2015, se autoriz el traslado de la Agencia
Sur ubicada en la Calle Monseor Santiestevan N 179, Esq. Diego de Mendoza, Zona Sur, a su nueva
ubicacin en la Calle Diego de Mendoza Esq. Av. Velarde, frente Plaza Blacutt Hroes del Chaco, Zona Sur,
Adicionalmente, se realiz una reestructuracin del rea de Call Center, disgregando los servicios respecto a sus
del departamento de Santa Cruz, iniciando actividades en su nueva ubicacin el 8 de junio de 2015.
plazos, los in bound de los out bound, asimismo se incorporaron nuevos servicios como Cobranzas y Tele marketing.
En fecha 5 de mayo de 2015, mediante Resolucin ASFI/N 314/2015, se autoriz la apertura de la Agencia
MyPE Villa Dolores, ubicada en la calle 2 N 140, Esq. Antofagasta, Zona Villa Dolores, ciudad de El Alto del
departamento de La Paz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 14 de mayo de 2015.
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la Agencia Obrajes, ubicada en la Av. 14 de Septiembre Esq. Calle 17, Zona Obrajes de la ciudad de
La Paz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 5 de marzo de 2015.
Asimismo, el Banco Nacional de Bolivia S.A., durante la gestin 2015 y la gestin 2014,
En fecha 16 de diciembre de 2014, mediante Resolucin ASFI/N 976/2014, se autoriz la apertura de la Agencia
Minero, ubicada en la Av. Santa Cruz N115 entre calles Oscar Unzaga y Fortunato Chvez, Localidad de Minero del
departamento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 5 de enero de 2015.
Sucursal Cochabamba:
Agencia Mype Ro Seco, ubicada en la Av. Juan Pablo II N4, Ex Tranca Ro Seco, Zona Ro Seco de la
Sucursal Beni:
ciudad de El Alto, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 27 de agosto de 2014.
Durante las gestiones 2015 y 2014, se cerraron el BNB Express Hipermaxi Pampa de la Isla y BNB
Barrio Petrolero, ubicada en la Avenida Las Amricas N433 entre Calles Panam y Honduras, Barrio Petrolero
Express Shopping Bolvar de la Sucursal Santa Cruz, BNB Express Montes, BNB Express Linares y
de la ciudad de Sucre, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 28 de agosto de 2014.
BNB Express Obrajes de la Sucursal La Paz, Punto de Caja Totora de la Sucursal Cochabamba y la
Caja Externa Coteautri de la Sucursal Beni del Banco Nacio-nal de Bolivia S.A.
ubicada en la Avenida Medardo Chvez N 630 a su nueva ubicacin en la Avenida Dr. Juan de Dios Martnez entre
Durante la gestin 2015, el Banco Nacional de Bolivia S.A., como en todos los aos, ha sido merecedor
Medardo Chvez y Alberto Natush, Zona Central de la localidad de Riberalta del departamento del Beni, agencia que
expansin y compromiso con sus diferentes grupos de inters y con la sociedad, la efectividad de sus
En fecha 2 de julio de 2014, mediante Resolucin ASFI/N 463/2014, se autoriz la apertura de la Agencia
Ventura Mall, ubicada en la Avenida San Martn, esquina cuarto anillo, centro comercial Ventura Mall, zona
Equipetrol de la ciudad de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 14 de julio de 2014.
Banca Joven BNB como la mejor iniciativa de inclusin financiera de la regin, elegida entre cientos
de propuestas y proyectos de entidades financieras de toda Amrica Latina y el Caribe.
Sucursal Potos del Banco Nacional de Bolivia S.A. ubicado en la calle Junn N4 entre calles Matos
y Bolvar, aspecto por el cual se realiz el traslado de la Oficina Principal que temporalmente estuvo
ubicada en la calle Bolvar esquina Junn s/n de la ciudad de Potos; este traslado fue autorizado
mediante Resolucin ASFI/N176/2014, iniciando sus actividades en fecha 28 de abril de 2014.
Control Social del Juego (AJ), por su constancia y cumplimiento de la norma que rige a las promociones
empresariales, situando al Banco entre las cinco principales empresas del pas en realizar la mayor
cantidad de promociones empresariales autorizadas por la Autoridad de juego, en la gestin 2014.
- Empleador lder 2014 2015.- En el mes de agosto 2015, Human Value y BPO, reconocieron al BNB
En fecha 11 de abril de 2014, mediante Resolucin ASFI/N 207/2014, se autoriz la apertura de la Agencia La
como una de las empresas que consideran muy importante la gestin humana al interior de la
Cancha, ubicada en la Calle Esteban Arze N1383, entre calles Totora y Tarata, zona Sud del departamento de
institucin, en la categora grandes empresas, situndose entre las tres empresas con mejor puntaje.
BNB con mejor reputacin corporativa del pas.- Distincin otorgada el mes de noviembre por el Monitor Empresarial de
Reputacin Corporativa (MERCO) de Espaa en alianza con el Grupo Nueva Economa, en el marco de evaluacin y
En fecha 4 de abril de 2014, mediante Resolucin ASFI/N 189/2014, se autoriz la apertura de la Agencia MyPE
premiacin a las empresas con mejor reputacin corporativa de Bolivia. El Banco se destac por ser la nica en-tidad
Plan 3000, ubicada en la Avenida Prolongacin Che Guevara, esquina calle 1 paralela Avenida Caada Pailita, zona
financiera en el ranking de las diez empresas con mayor reputacin de Bolivia, al igual que su Vicepresidente Ejecutivo,
Plan 3000 del departamento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 21 de abril de 2014.
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De acuerdo con la Norma Contable N3 emitida por el Consejo Nacional de Auditora y Contabilidad del Colegio de
Audi-tores y Contadores Pblicos de Bolivia, los estados financieros deben ser re-expresados reconociendo el efecto
integral de la inflacin, para lo cual debe considerarse la valuacin de la Unidad de Fomento de Vivienda como ndice
- BNB premiado como Mejor Banco 2015.- A finales de la presente gestin, el semanario Bolivian
Business, en alianza tcnica con la Universidad Privada Domingo Savio, premi a las 35 marcas
ms poderosas de empresas del pas, a travs de su Ranking de Marcas (RDM).
de re-expresin.
- BNB premiado como Mejor Banco 2014.- El semanario Nueva Economa en febrero 2015, ubic al Banco
Nacional de Bolivia S.A. en el primer lugar como la mejor entidad financiera del pas, calificacin realizada a
financieros, as como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resul-tados futuros
podran ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del
- De acuerdo con la circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero (ASFI), se dispone la suspensin del reconocimiento integral de la inflacin.
Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no reconocen los efectos de la inflacin, en aplicacin de normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. Estos estados financieros surgen de
dependiendo del plazo residual y de la intencionalidad del Banco al momento de adquirir cada inversin.
la combinacin de los estados financieros de las oficinas del Banco situadas en Sucre, La Paz, El Alto, Santa Cruz,
La intencionalidad est relacionada con la decisin de negociar las inversiones antes de su vencimiento en el
mercado secundario o de mantenerlas dentro del portafolio hasta su vencimiento en relacin a sus escenarios de
stress y los probables requerimientos de liquidez. Los criterios relacionados con la intencionalidad son los siguientes:
a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento a la vivienda
Los activos y pasivos en moneda extranjera, en moneda nacional con mantenimiento de valor y las operaciones indexadas en Unidad de Fomento a la Vivienda, se convierten y reexpresan, respectivamente, de acuerdo con los tipos
de cambio y/o cotizaciones vigentes informadas por el Banco Central de Bolivia a la fecha de cierre de cada ejercicio.
En las operaciones indexadas al dlar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de compra de esa divisa. Las
En caso de que una inversin sea clasificada como permanente, sta puede ser liquidada antes
resultados de cada ejercicio, la contrapartida de estos ajustes se refleja en la cuenta contable Ajuste por diferencia de
cambio y mantenimiento de valor.
t
t
t
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Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el importe total de las inversiones temporarias incluye una
previsin por Bs8.012.747 y Bs8.252.239, respectivamente, las cuales son consideradas
suficientes en caso de existir cualquier impacto en el valor de mercado de dichas inversiones.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el importe total de las inversiones permanentes incluye una
previsin por Bs746.621 y Bs1.392.554, respectivamente.
Inversiones en entidades financieras del exterior
Son aquellas inversiones en instrumentos de renta fija emitidos por entidades pblicas o
privadas que se encuentren fuera del territorio nacional y han sido adquiridas directamente por
el Banco o a travs de un Broker Dealer o Agencia de Bolsa autorizado por la Gerencia.
Estas inversiones estn sujetas a los lmites establecidos en la Seccin 4 del Captulo I, Ttulo III del Libro 2
Los saldos de Fondos de inversin y Fondo RAL se valan al valor de la cuota de participacin
de la Re-copilacin de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema
i) Inversiones temporarias
El Fondo RAL proviene de fondos originados por encaje legal en ttulos constituido en el Banco
Central de Bolivia (BCB).
De acuerdo con lo establecido en la Poltica de Inversiones, el Banco registra en este rubro los depsitos en otras entidades de intermediacin financiera supervisadas, depsitos en el Banco Central de Bolivia y los valores representativos de
deuda adquiridos por el Banco; inversiones que han sido realizadas conforme con la poltica establecida, con la intencin
De acuerdo con lo establecido en la Poltica de Inversiones, el Banco registra en este rubro todas las
de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez y que puedan ser convertidas en
disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) das. Las inversiones en valores representativos de deuda que son
Banco Central de Bolivia, valores representativos de deuda y certificados de deuda emitidos por el sector
emitidos en el pas se encuentran inscritas en el Registro del Mercado de Valores. Las inversiones en ttulos del exterior
pblico no negociables en bolsa. Inver-siones que no son de fcil convertibilidad en disponibilidades o, siendo
De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y en la Poltica de Inversiones,
Asimismo, excepto por las inversiones permanentes en subsidiarias y afines, el Banco registra
las inversiones per-manentes bajo los criterios de valuacin de las inversiones temporarias
establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
el Banco realiza mensualmente un anlisis de las inversiones temporarias locales y del exterior, comparando los
valores contabilizados ms los productos devengados por cobrar con su valor de mercado, constituyendo
previsiones para desvalorizacin de inversiones si se determina que el valor de mercado es menor.
El valor total de las inversiones permanentes registrado por el Banco, no supera su valor de mercado.
Por su naturaleza, las inversiones temporarias se encuentran expuestas a riesgos de mercado y de crdito.
Se valan al monto original del depsito actualizado y se reconocen los intereses devengados pendientes de
Los ttulos emitidos por el Banco Central de Bolivia se valan a costo de adquisicin ms los
Se valan al que resulte menor entre el costo de adquisicin ms los productos financieros
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Para dicha evaluacin el Banco ha realizado la calificacin de la cartera de crditos aplicando los
Al 31 de diciembre de 2015:
Entidades financieras y afines
BNB SAFI S.A.
BNB Valores S.A.
BNB Leasing S.A.
Cantidad de
acciones emitidas
33.600
223.260
228.616
Cantidad de acciones
posedas por el BNB
33.564
200.928
194.316
Porcentaje de
participacin BNB
99,893%
89,997%
84,997%
de Cartera de Crditos de la Recopi-lacin de Normas para Servicios Financieros, emitida por la ASFI.
Al 31 de diciembre de 2014:
Entidades financieras y afines
criterios establecidos en el Libro 3, Ttulo II, Captulo IV Reglamento para la Evaluacin y Calificacin
Cantidad de
acciones emitidas
33.600
168.380
134.700
Cantidad de acciones
posedas por el BNB
33.564
151.544
114.498
Porcentaje de
participacin BNB
99,89%
90,00%
85,00%
Las inversiones en las que el Banco tiene influencia significativa (participacin mayor o igual al
25%) y participacin en el Directorio de la asociada, son las siguientes:
Cantidad de
acciones emitidas
Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolucin 165/2008 de la Autoridad de Supervisin del
Sistema Finan-ciero (ASFI), a partir del 31 de octubre de 2008, registra mensualmente en el pasivo como
parte del grupo Previsiones una previsin genrica cclica, como un mecanismo que le permitir contar
con una reserva constituida en momentos en los que el deterioro de la cartera an no se haya
materializado y pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsin de cartera sean mayores.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se ha registrado previsiones cclicas de Bs148.274.396 y Bs128.908.853,
Al 31 de diciembre de 2015:
Entidades financieras y afines
41.172
25.278
Cantidad de acciones
posedas por el BNB
10.293
6.319
Porcentaje de
participacin BNB
25%
25%
Al 31 de diciembre de 2014:
Entidades financieras y afines
Cantidad de
acciones emitidas
33.552
25.278
Cantidad de acciones
posedas por el BNB
8.388
6.319
Porcentaje de
participacin BNB
25%
25%
e) Bienes realizables
Los bienes realizables estn registrados a sus valores de adjudicacin, valores de libros o valores
estimados de realiza-cin, el que fuese menor. Dichos bienes, de acuerdo con lo establecido por las
normas de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), son sujetos a la constitucin
de una previsin por desvalorizacin si es que no son ven-didos dentro de un plazo de tenencia.
- Otras inversiones
Las otras inversiones se valan al costo de adquisicin.
A partir del 1 de enero de 2003, los plazos de tenencia vuelven a ser los que establece el Manual de
Cuentas, de acuer-do al Art. 461 de la Ley N 393 Ley de Servicios Financieros, si es que los mismos no
c) Cartera
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los saldos de cartera se exponen por el capital prestado ms los
productos financie-ros devengados por cobrar al cierre del ejercicio, excepto por los crditos vigentes
son vendidos dentro de un ao en el caso de bienes muebles y dos aos para inmuebles. El valor de los
bienes realizables, considerado en su conjunto, no supera su valor de mercado.
calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en ejecucin, por los que no se registran los productos
Segn lo dispuesto en la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisin del
financieros devengados por cobrar. La previsin es-pecfica para incobrabilidad de cartera est calculada
Sistema Financiero (ASFI), si el Banco se adjudica o recibe en dacin de pago, bienes por cancelacin de conceptos
en funcin de la evaluacin y calificacin efectuada por el Banco sobre toda la cartera existente.
distintos a capital, tales como intereses, recuperacin de gastos y otros, stos deben registrarse a valor de Bs1.
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Las previsiones por desvalorizacin de bienes realizables y por exceso en el plazo de tenencia al 31 de diciembre de
2015 y 2014, presentan los siguientes saldos: Bs60.576.135 y Bs84.229.457, respectivamente. Estos importes son
con-siderados suficientes para cubrir las prdidas que pudieran producirse en la realizacin de estos bienes.
- Obras en construccin
Las obras en construccin se encuentran valuadas al costo.
g) Otros activos
- Bienes diversos
de 2003, las cuales de acuerdo con el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la ASFI, deben
- Cargos diferidos
para el pago de la deuda, es decir, 8 aos en el acuerdo de transaccin. Cumplido este plazo y de no
Se registra el importe de las mejoras en inmuebles alquilados por el Banco para su uso y se
haberse vendido la tenencia accionaria se debe previsionar este importe en un 100%. Al 31 de diciembre
de 2015 y 2014, el saldo por participacin en empresas reestructuradas alcanza a Bs1.189.427 el cual se
encuentra previsionado en un 100%, correspondiente a la empresa Santa Mnica Cotton Trading S.A.
f) Bienes de uso
Los bienes de uso del Banco estn contabilizados a los valores resultantes de revalos tcnicos practicados
por peritos independientes al 31 de diciembre de 1985 y 1987 y al 30 de septiembre de 1990, re-expresados
por inflacin hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciacin es calculada utilizando el mtodo de lnea
recta en base a los aos de vida til determinados por los peritos tcnicos que efectuaron las revalorizaciones,
De acuerdo con la Circular SB/624/2009 de 30 de abril de 2009, a partir de agosto de 2009 los
segn los siguientes porcentajes establecidos en el DS 24051 Reglamento del Impuesto a las Utilidades:
Bienes de Uso
Edificios
Porcentaje de depreciacin
2.5
adquisicin y se amortizan linealmente por un perodo estimado de vida til no mayor a cinco aos.
h) Fideicomisos
Mobiliario y enseres
10
10
Los valores y bienes recibidos en fideicomiso por el Banco para su administracin, as como sus operaciones, son regis-
Equipos e instalaciones
12.5
trados de manera separada de las operaciones propias del Banco, los fondos se encuentran registrados conforme a lo
Equipos de computacin
25
establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras emitido por la ASFI a su valor de costo.
Vehculos
20
En la Nota 8 Composicin de los Grupos de los Estados Financieros, inciso y), se exponen
los Fondos en fideicomiso administrados por el Banco.
Las incorporaciones posteriores a los respectivos revalos estn valuadas a su costo de adquisicin, reexpresados por inflacin hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciacin es calculada por el mtodo de
lnea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida til estimada.
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida til de los
bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. El valor de los bienes
de uso considerados en su conjunto, no supera el valor de mercado.
i) Previsiones y provisiones
Las previsiones y provisiones tanto en el activo como en el pasivo se efectan en cumplimiento a
normas establecidas por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de
Cuentas para Entidades Financieras, circulares especficas y regulaciones legales vigentes.
- Obras de arte
Las obras de arte estn valuadas a los valores resultantes de un revalo tcnico practicado por peritos
j) Valores en circulacin
Los valores de deuda en circulacin corresponden a los bonos emitidos por el Banco, y son
valuados a su valor nominal ms los correspondientes cargos financieros devengados por pagar.
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- 83 -
La provisin para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los productos financieros ganados se registran por el mtodo de
cierre de cada ejercicio. Segn las disposiciones legales vigentes, transcurridos noventa das de antigedad en su empleo,
lo devengado sobre la cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos crditos calificados
en los casos de retiro voluntario o forzoso, el personal ya es acreedor a la indemnizacin, equivalente a un mes de sueldo
D, E y F. Los productos financieros ganados sobre la cartera vencida y en ejecucin y sobre cartera
por ao de servicio y/o el equivalente a duodcimas de un sueldo por un perodo menor a un ao de servicio.
l) Patrimonio Neto
son regis-trados en funcin del mtodo de lo devengado. Las comisiones ganadas se contabilizan por el
Los saldos de capital social, reservas y resultados acumulados del Patrimonio Neto han sido reexpresados por
ajuste por inflacin hasta el 31 de diciembre de 2007 y los de las subsidiarias BNB SAFI S.A. y BNB Valores S.A.
mtodo de lo devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepcin.
q) Cargos financieros
hasta el 31 de diciembre de 2008. Los mismos no presentan reexpresin al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
Los saldos registrados en esta cuenta contable, corresponden a los montos aportados efectivamente y en
forma irrevocable con destino a capital del Banco, as como los montos que en la reinversin de utilidades han
El Banco Nacional de Bolivia S.A., en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), est sujeto
sido
cuya
al rgimen tributario establecido en la Ley N 843 (texto ordenado en 2005) y el Decreto Supremo N24051 de 29 de
capitalizacin fue autorizada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) mediante
junio de 1995 y N29387 del 19 de diciembre de 2007 y sus respectivas modificaciones. La alcuota de este
Resolucin ASFI N145720/2015 de fecha 7 de septiembre de 2015, formando parte integrante del Patrimonio
impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria determinada y es liquidado y pagado en ejercicios anuales y
Neto del Banco, conforme a lo establecido en la Resolucin ASFI N454/2011 Modificaciones al Manual de
considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT), hasta la presentacin de la liquidacin del
Cuentas para Entidades Financieras y al Reglamento de obligaciones subordinadas computables como parte
IUE correspondiente al ejercicio siguiente. La provisin del impuesto sobre las Utilidades de las Empresas ha sido
Mediante Ley N169 de 9 de septiembre de 2011, a partir de la gestin 2011, se modific la Ley
desti-nados
irrevocablemente
para
reemplazar
obligaciones
subordinadas
amortizadas,
registran en la cuenta contable 867.00 (cuentas de orden) al valor nominal de los contratos de compra y venta
de divisas por Bs183.848.000 y Bs255.212.580 al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente.
El Banco determina los resultados del ejercicio de acuerdo con normas contables de la Autoridad de
Actividad de Intermediacin Financiera, que indica que a partir de la gestin 2012, estarn gravadas con una
Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
alcuota adicional al IUE del 12,5% las Entidades Financieras que excedan el 13% del coeficiente de rentabilidad.
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- 85 -
2015
Bs
2.785.372.621
2014
Bs
2.577.668.064
1.540.745
1.540.745
2.201.759.673
195.666.030
1.995.966.769
33.196.517
526.085.622
36.161.794
5.746.586.485
1.332.000
173.820.821
49.031.579
4.832.556.495
Segn la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros, Libro 2, Ttulo II, Captulo VIII, las
En fecha 5 de diciembre de 2015, de acuerdo con lo establecido en el artculo 13 del D.S. 1423, se
tasas de encaje legal para depsitos del pblico a la vista, ahorro y plazo fijo, en moneda nacional,
cumpli el periodo de vigencia del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera IVME, no habiendo
MNUFV, MVDOL y en moneda extranjera, y para financiamientos externos a corto plazo, son:
Mediante la Ley N3446 de fecha 21 de julio de 2006, el Banco acta como agente de retencin del
impuesto a las transacciones financieras (ITF), en las operaciones sujetas del impuesto realizadas
en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor respecto a cualquier
moneda, aplicando la alcuota del cero punto quince por ciento (0,15%), sobre el monto bruto de las
transacciones gravadas, el cual es abonado en las cuentas del Tesoro Ge-neral de la Nacin.
QPS DJFOUP
QBSB FODBKF FO
UUVMPT
A partir del 1 de enero de 2016, de acuerdo con la Ley N713 de fecha 1 de julio de 2015, se ampla la
La tasa de encaje legal para otros depsitos (Otras obligaciones con el pblico, con empresas con
vigencia del impuesto a las transacciones financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de 2018 y se modifica el
participacin estatal y con Bancos y Entidades de Financiamiento) es del cien por ciento (100%) en
artculo 6 de la Ley N3446, respecto al porcentaje de la alcuota, del cero punto quince por ciento (0,15%) en
efectivo. Asimismo, de conformidad con lo establecido por el Reglamento de Encaje Legal del BCB,
la gestin 2015 al cero punto veinte por ciento (0,20%) en la gestin 2016, cero punto veinticinco por ciento
(0,25%) en la gestin 2017 y cero punto treinta por ciento (0,30%) en la gestin 2018.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la constitucin de encaje legal realizada por el Banco, considera las modificaciones emi-tidas
por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), cuyos principales cambios describimos a continuacin:
t .PEJmDBDJO EF MBT UBTBT EF FODBKF MFHBM FO ./ Z ./6'7 DPO SFMBDJO B MB 6'7
EF BDVFSEP DPO MPT QPSDFOUBKFT
Autoridad de Super-visin del Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por
fijados por el Banco Central de Bolivia; as como el porcentaje de los fondos en custodia,
considerado como parte del Encaje Legal constituido en efectivo para MN.
t &ODBKF BEJDJPOBM FO UUVMPT QBSB NPOFEB FYUSBOKFSB EF BDVFSEP DPO FM QPSDFOUBKF FTUBCMFDJEP FO FM DSPOPHSBNB BQSP-bado por la
Resolucin de Directorio N 007/2012 del Banco Central de Bolivia.
EFM NPOUP UPUBM requerido en MN) y para moneda extranjera (40% del monto total requerido en ME).
La posicin de encaje legal del Banco, respecto al encaje legal requerido y el constituido es:
- 86 -
- 87 -
Al 31 de diciembre de 2015:
Moneda
Moneda Nacional
A la vista
Caja de ahorro
Bs
Bs
3.745.621.379 4.022.680.022
Moneda Extranjera
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda
1.459.953.415 1.550.349.269
88.510
1.230.535
9.254.544
-
Otros
Bs
411.170.871
Obligaciones
Restringidas
Bs
296.605.525
95.174.242
3.422.312
123.185.938
4.349
ENCAJE EN EFECTIVO
Moneda
Moneda Nacional
Requerido
Bs
930.711.831
Moneda Extranjera
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda
532.091.482
3.540.825
Req. Adicional/
(Deduccin)
Bs
Requerimiento
Total
Bs
930.711.831
Requerimiento
Constituido
Normal
Bs
Bs
2.153.556.701
519.540.959
1.163.379.786
5.588.793
532.091.482
3.540.825
ENCAJE EN TTULOS
Req.
Adicional/
Requerimiento
(Deduccin)
Total
Bs
Bs
- 519.540.959
263.752.378
118.514
Constituido
Bs
519.457.438
263.752.378 1.682.151.913
118.514
150.315
Al 31 de diciembre de 2014:
Moneda
A la vista
Bs
Caja de ahorro
Bs
Bs
Otros
Bs
Bs
Obligaciones
Restringidas
Bs
Moneda Nacional
4.765.875.137 3.606.296.438
3.887.633.875
Moneda Extranjera
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda
1.264.719.478 1.378.442.905
21.431
1.365.234
328.048.314
771.934
14.697.180
-
95.503.994 110.584.462
1.544.857
5.209
ENCAJE EN EFECTIVO
Moneda
Requerido
Bs
Req. Adicional/
(Deduccin)
Requerimiento
Total
Bs
Bs
Constituido
Bs
Requerimiento
Normal
Bs
Moneda Nacional
467.225.591
Moneda Extranjera
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda
487.928.744
1.588.134
487.928.744
1.588.134
ENCAJE EN TTULOS
Req.
Adicional/
Requerimiento
(Deduccin)
Total
Bs
PLAZO
SALDO INICIAL
Bs
Constituido
Bs
884.284.113 843.341.778
1.151.052.370 1.152.350.555
216.381
274.436
A 30 DAS
A 60 DAS
A 90 DAS
A 180 DAS
A 360 DAS
A 720 DAS
+720 DAS
ACTIVO Y CONTINGENTE
DISPONIBILIDADES
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
23.660.001.265 4.635.194.606 1.085.216.072 901.152.933 1.694.315.589 2.169.640.737 2.356.785.114 10.817.696.214
3.683.343.437 2.407.307.412
9.099.045 10.379.026 12.182.502 13.952.641
7.041.322 1.223.381.489
INVERSIONES TEMPORARIAS
CARTERA VIGENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVERSIONES PERMANENTES
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS
CUENTAS CONTINGENTES
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO - VISTA
5.570.532.046
80.455.443
85.472.156
64.896
6.160.727
370.523
84.060.338
81.444.733
87.653.853 5.068.964.058
447.355.950 3.520.969.441
69.224
5.199.732
64.693
18.565.388
4.808.853
54.881
231.882.148 231.882.148
273.028.000
-
1.401.482
-
253.682.800
711.030.326 144.128.585
922.304.781 673.460.858
82.481.465
64.323
18.576.626
63.233
40.493.700
69.294
47.511.296
3.332.117
83.700.585
370.523
3.352.490
-
68.600.000
102.214.000
102.214.000
- 10.290.000
10.290.000
9.027.489 12.338.803
4.561.580 100.534.137
20.663.101
42.578.741
36.936.227
11.043.682
41.022.800 192.080.000
53.963.819
23.112.129
433.972.302
67.013.654
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades
Inversiones Temporarias
Cartera
Otras Cuentas por Cobrar
Otros Activos
ACTIVO NO CORRIENTE
2014
Bs
3.683.343.437
1.749.826.357
2.206.750.623
28.149.330
79.190.762
3.695.632.701
2.328.332.096
2.935.945.554
13.052.890
58.386.446
2.022.294.814
9.305.151.458
610.526.862
371.257.378
20.056.491.021
1.819.072.820
6.833.934.751
658.731.336
364.500.381
18.707.588.975
3.806.781.972
6.915.081
101.423.214
362.075.825
8.148.156
22.750.214
3.727.780
6.030.709.062
5.157.029
79.062.092
206.342.566
171.233.699
20.717.200
30.771.816
13.534.037.207
131.582.404
162.014.396
274.064.982
233.102.799
18.646.624.030
9.811.060.788
68.879.363
396.815.827
341.628.000
253.682.800
17.416.060.242
1.057.261.430
20.717.200
110.521.412
221.366.949
655.372.640
96.085.000
311.438.130
228.632.963
1.409.866.991
1.291.528.733
Inversiones Temporarias
Cartera
Inversiones Permanentes
Bienes Realizables. Bienes de Uso y Otros Activos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Capital social
Aportes para futuros aumentos de capital
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
20.056.491.021
- 88 -
ACTIVO Y CONTINGENTE
DISPONIBILIDADES
PLAZO
SALDO INICIAL A 30 DAS
A 60 DAS A 90 DAS A 180 DAS A 360 DAS
A 720 DAS
+720 DAS
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
21.545.701.663 4.400.428.763 856.061.121 1.059.155.994 1.579.011.411 2.647.590.459 2.024.904.311 8.978.549.604
3.695.632.701 2.929.771.340
9.646.401
7.889.436 15.741.401 23.187.974
8.033.024 701.363.125
INVERSIONES TEMPORARIAS
CARTERA VIGENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVERSIONES PERMANENTES
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS
CUENTAS CONTINGENTES
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO - VISTA
4.980.332.765
67.799.325
73.858.614
72.104.062
73.526.963
851.138.662 12.172.120.684
325.284.494 4.268.518.957
70.656.294
76.387.451 4.546.000.056
295.328.442 2.477.255.952
5.771.816
25.000.000
90.155
-
102.000
-
97.729
-
101.728
5.000.000
97.350
20.000.000
105.229
-
5.177.625
-
142.365.841
17.012.788
11.059.649
8.436.752
12.450.573
25.024.276
9.412.048
58.969.755
497.560
497.560
5.078.054
1.237.749
206.342.566 206.342.566
341.628.000
274.400.000
568.049.526 70.309.186
644.441.928 451.675.129
1.267.805
9.443.888
1.548.867
4.224.728
32.449.542
2.572.500
10.358.600
26.787.522
50.607.852
68.600.000
10.358.600
60.468.375
71.365.388
68.600.000
20.580.000
45.063.949
10.377.049
204.428.000
233.102.800
351.751.878
26.418.101
18.707.588.975
- 89 -
Los saldos en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidad de
Fomento a la Vivienda, son los siguientes:
Al 31 de diciembre de 2015:
Total
Total
CMV
ME
ACTIVO
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Total
Bs
Bs
Total
Bs
UFV
Bs
1.430.371.015
1.990.022.948
5.588.793
20.698.738
1.435.959.808
2.010.721.693
458.992.033
458.992.033
6.630.844
6.630.844
Inversiones permanentes
Otros activos
Total activo
417.384.710
720.539
4.304.122.089
26.287.531
417.384.710
720.539
4.330.409.627
5.397.545
-
3.559.786.884
122.400
355.117
-
PASIVO
76.632.334
- 90 -
16.536.165
103.694.720
23.016.648
274.064.982
255.853.013
167.605
5.752.662
4.233.242.417
20.534.869
97.167.210
Al 31 de diciembre de 2014:
Total
M
E
ACTIVO
Bs
Total
CMV
Total
UFV
Bs
Bs
Total
Bs
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otros Activos
1.219.851.687
1.568.962.867
707.403.770
5.257.942
410.930.056
951.128
2.332.376
20.142.961
-
1.222.184.063
1.589.105.828
707.403.770
5.257.942
410.930.056
951.128
Total activo
3.913.357.450
22.475.337
3.935.832.787
3.196.869.646
122.238
22.791.412
3.708.670
-
3.200.578.316
122.238
22.791.412
51.686.389
21.753.412
342.698.566
276.604.683
393.018
-
51.686.389
22.146.430
342.698.566
276.604.683
167.588
167.588
3.912.693.934
4.101.688
3.916.795.622
663.516
18.373.649
19.037.165
PASIVO
Obligaciones con el pblico
Obligaciones con instituciones fiscales
Obligaciones con bancos y entidades de
financiamiento
Otras cuentas por pagar
Previsiones
Valores en circulacin
Obligaciones subordinadas
Obligaciones con empresas con
participacin estatal
Total pasivo
Posicin neta - activa (pasiva)
El tipo de cambio oficial vigente del dlar estadounidense al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es
de Bs6,86 por US$ 1 para ambos ejercicios. La UFV referencial vigente al 31 de diciembre de
2015 y 2014, es de Bs2,09888 y Bs2,01324 por UFV 1, respectivamente.
El Banco Nacional de Bolivia S.A. basa su estrategia de administracin de la posicin cambiaria
en moneda extranjera (US$) cumpliendo los lmites establecidos por la normativa emitida por la
Autoridad de Supervisin del Sistema Finan-ciero (ASFI).
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Nacional de Bolivia S.A. mantiene una posicin larga en moneda
extran-jera (US$) respectivamente, dentro de los lmites establecidos por la normativa vigente aplicable.
De la misma manera, la posicin del Banco en moneda nacional con mantenimiento de valor
UFV (Unidad de Fomento a la Vivienda) cumpli los lmites establecidos por la normativa
emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI).
NOTA 8 - COMPOSICIN DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
a) DISPONIBILIDADES
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs
628.507.029
2.786.913.366
242.368.031
25.555.011
3.683.343.437
Caja
Banco Central de Bolivia
Bancos y Corresponsales del Exterior
Documentos de cobro inmediato
- 91 -
2014
Bs
591.760.955
2.579.208.809
493.441.949
31.220.988
3.695.632.701
b) CARTERA
2014
Bs
128.387.380
29.836.933
753.602.602
5.713.489.091
11.182.165
78.637.402
2.505.554
16.641.797
2.181.504
497.321.126
895.853.868
2014
Bs
2.694.025
37.718.681
219.397
3.376.079
2.006.010
8.899.266
54.913.458
1.585.327.425
Prstamos a plazo
Prstamos amortizables
Prstamos de vivienda en primer grado
Prstamos de vivienda de inters social
Otros prstamos reprogramados
9.714.966.847
2015
Bs
1.795.240
2.456.174
379.215
115.793
1.766.783
6.513.205
2014
Bs
4.670.623
584.696
120.730
349.028
5.725.077
2015
Bs
1.140.437
55.965.113
4.387.227
3.058.298
4.965.464
69.516.539
2015
Bs
313.908
804.500
66.458.439
830.166
13.629.882
14.797
110.912
3.172.416
85.335.020
2014
Bs
211.949
82.330
30.004.795
389.030
10.374.259
51.979
546.853
2.115.514
43.776.709
2014
Bs
370.095
1.628.400
33.416.975
1.195.032
1.006.399
13.860.482
437.387
179.611
2.462.026
494.470
727.923
55.778.800
Prstamos amortizables
Deudores por venta de bienes a plazo
Prstamos de vivienda en primer grado
Otros prstamos reprogramados
2015
Bs
1.848.657
3.228.158
1.892.332
13.995.419
20.964.566
2014
Bs
162.917
3.228.158
841.119
25.197.718
29.429.912
2015
Bs
80.950.379
2014
Bs
68.893.820
405.737
81.356.116
499.980
69.393.800
2015
Bs
74.940.972
21.165.600
51.050.105
7.324.042
2.173.654
18.245.428
2014
Bs
68.743.962
10.207.616
39.743.413
4.506.675
413.071
23.432.801
82.335.520
17.480.000
274.715.321
(1)
(2)
82.335.520
17.900.183
247.283.241
- 92 -
- 93 -
Al 31 de diciembre de 2015:
requerida por la ASFI mediante Carta ASFI/DSR I/R-198375/2013 del 30 de diciembre de 2013 y
ASFI/DSR I/R-138624/2011 de fecha 23 de diciembre de 2011 (previsin genrica por revisin de
crditos pyme calificados por das mora, vivienda, consumo y microcrdito), por factores de
Vigente +
Reprogramada
Vigente Bs
Nmero de Prestatarios
Al 31 de diciembre de 2015:
Monto
Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
%
Monto
En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin Bs
Monto
Contingente
Previsin especfica
para incobrables y
contingentes Bs
Bs
Monto
Monto
3%
0%
0% 1.256.702.103 35%
794.553
0%
De 11 a 50 mayores prestatarios
1.733.258.176 15%
0%
0% 806.577.605 23%
1.809.502
0%
821.380.902
0%
0% 386.523.346 10%
1.904.986
1%
Otros
8.647.497.216 75% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 1.153.707.190 32% 177.901.001 64%
Subtotal
Previsin Genrica:
11.522.582.157 100% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 182.410.042 65%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0% 99.815.520 35%
Total Cartera:
11.522.582.157 100% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 282.225.562 100%
7%
Al 31 de diciembre de 2014:
Vigente +
Calificacin
Vencida +
Reprogramada Vigente
Bs
Reprogramada Vencida
Bs
En Ejecucin +
Reprogramada en
Contingente
Ejecucin
Bs
Bs
Monto
%
Monto
%
0% 3.569.495.008 99%
0%
29.056.030 1%
Previsin especfica
para incobrables y
contingentes
Bs
Monto
%
61.899.288 22%
6.184.370
2%
A
B
Monto
11.269.514.449
184.529.684
%
98%
2%
Monto
17.150.001
19.925.475
%
19%
22%
25.020.512
0%
20.000.042
22%
2.344.979
3%
1.894.005
0%
6.104.423
2%
27.182.900
0%
12.786.954
14%
1.666.519
2%
1.355.548
0%
13.508.332
5%
10.058.227
0%
10.808.731
12%
7.496.114
8%
197.387
0%
14.551.414
5%
6.276.385
0%
11.177.022
11%
79.323.289
87%
1.512.266
0%
80.162.215
29%
65%
35%
Sub total
Previsin
Genrica
Total Cartera
:
11.522.582.157 100%
0%
91.848.225 100%
0%
11.522.582.157 100%
91.848.225 100%
Vigente +
Reprogramada
Vigente Bs
Nmero de Prestatarios
Monto
Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
Monto
Monto
Previsin especfica
para incobrables y
contingentes Bs
Bs
Monto
0%
0% 766.757.329 27%
1.577.737
1%
De 11 a 50 mayores prestatarios
1.079.054.912 11%
0%
0% 560.937.877 20%
1.741.197
1%
591.854.885
0%
0% 376.152.365 13%
1.819.425
1%
Otros
7.604.007.670 78% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 1.134.265.117 40% 148.205.858 57%
Subtotal
Previsin Genrica:
9.769.880.305 100% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 153.344.217 60%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0% 100.235.703 40%
Total Cartera:
9.769.880.305 100% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 253.579.920 100%
6%
Contingente
5%
En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin Bs
Monto
Al 31 de diciembre de 2014:
b.9.iii) La clasificacin de cartera por tipo de garanta y estado del crdito, es la siguiente:
Vigente + Reprogramada Vencida + Reprogramada
Calificacin
Vigente
Bs
Vencida
Bs
En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin
Bs
%
98%
2%
Monto
5.167.085
20.381.046
%
11%
41%
Monto
A
B
Monto
9.576.126.161
144.766.697
17.717.865
0%
8.376.584
17%
2.257.491
18.017.233
0%
3.647.650
7%
11.600.345
0%
7.023.473
14%
4.372.901
1.652.004
0%
4.905.948
10%
78.061.692
Sub total
9.769.880.305 100%
Previsin
0%
Genrica
Total Cartera : 9.769.880.305 100%
Contingente
Bs
516.628
%
Monto
%
0% 2.820.782.268 99%
0%
8.623.888 1%
3%
0%
5.122.158
0%
Previsin especfica
para incobrables y
contingentes
Bs
Monto
%
59.401.129 23%
4.752.428
2%
3.814.057
Al 31 de diciembre de 2015:
Tipo de garanta
Vigente Bs
Monto
Vencida +
Reprogramada Vencida
Bs
Monto
En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin Bs
Monto
Contingente
Bs
Monto
incobrables y contingentes Bs
Monto
Crditos Autolquidables
89.480.112 1%
82.279 0%
- 0% 2.001.811.861 56%
Garanta Hipotecaria 8.176.303.505 71% 67.863.593 74% 44.645.065 49% 600.761.613 17%
96.604.584
0%
34%
2%
3%
Vigente + Reprogramada
671.255
0%
7.512.253
5%
27.535
0%
10.767.143
4%
92%
2.885.584
0%
67.097.207
26%
9%
27.652.896
10%
56.057.681
20%
1.122.347
49.501.786 100%
0%
153.344.217
100.235.703
60%
40%
Garanta Personal
Otros
217.662.137
0%
4.094.881
1%
49.501.786 100%
253.579.920
100%
Subtotal
Previsin Genrica
184.410.042
99.815.520
65%
35%
Total Cartera :
284.225.562 100%
- 94 -
2%
226.432
0%
- 95 -
752.714
1% 27.902.150
Al 31 de diciembre de 2014:
Tipo de garanta Vigente + Reprogramada
Vigente Bs
Vencida +
Reprogramada Vencida
En Ejecucin +
Reprogramada en
Bs
Contingente
Bs
Ejecucin Bs
incobrables y contingentes Bs
Monto
%
Monto
%
Monto
%
Monto
%
Crditos Autolquidables 39.046.474 0%
15.520 0%
- 0% 1.471.500.102 52%
Garanta Hipotecaria 7.039.380.205 72% 38.837.956 79% 45.705.184 54% 600.932.479 21%
Garanta Prendaria 888.993.918 9%
886.912 2% 12.999.436 15% 215.173.236 7%
Garanta Personal 1.529.138.722 16% 9.589.898 19% 25.958.772 30% 530.961.926 19%
Otros
273.320.986 3%
171.500 0%
545.320 1% 19.544.945 1%
Monto
83.391.541
21.627.869
43.561.469
4.763.338
%
0%
33%
8%
17%
2%
60%
40%
Subtotal
Previsin Genrica
153.344.217
100.235.703
Total Cartera :
253.579.920 100%
hipotecaria
Subtotal
Total Cartera :
%
27%
24%
3%
5%
1%
9%
27%
4%
0%
Monto
Ejecucin Bs
Previsin Genrica
Reprogramada en
Vencida Bs
Monto
3.134.649.807
2.764.416.076
306.637.188
565.774.176
156.502.351
1.053.901.193
3.059.384.940
481.316.426
Empresarial
PYME
Microcrdito DG
Microcrdito No DG
De Consumo DG
De Consumo No DG
De Vivienda
En Ejecucin +
Vencida +
Reprogramada
48.525.383
4.191.898
15.040.511
723.858
5.958.357
17.297.307
110.911
%
0%
53%
5%
16%
1%
6%
19%
0%
Monto
38.105.096
6.405.745
21.086.964
3.059.789
6.126.591
15.609.060
437.656
%
0%
42%
7%
24%
3%
7%
17%
0%
Contingente
Bs
Monto
2.605.088.804
760.054.539
81.788.178
8.155.194
2.448.811
145.974.718
-
%
73%
21%
2%
0%
0%
4%
0%
0%
Tipo de garanta
Agricultura y Ganadera
Caza, silvicultura y pesca
- 0%
- 0%
Reprogramada en
Vencida Bs
0%
0%
65.477
0% 90.389.172
3%
572.027
0%
0%
243.578
0%
99.529
0% 13.171.073
0%
490.600
0%
7% 24.671.149
9%
6%
0%
Industria manufacturera
Produccin y distribucin de energia, gas y agua
Total Cartera :
- 0%
%
5%
48%
5%
16%
2%
5%
18%
1%
- 0%
Monto
1.876.827.856
690.361.389
111.955.071
11.275.852
2.564.265
145.128.255
-
0%
7% 5.978.054
0% 201.796.933
206.000
Construccin
861.337.437
6% 55.959.364
20%
4%
Hoteles y restaurantes
334.235.634
3% 2.331.769
3%
4.174.058
5% 10.596.613
0% 7.335.416
3%
423.754.183
4% 2.433.586
3%
2.018.577
2% 36.147.012
1% 5.437.649
2%
Intermediacin Financiera
319.610.175
3%
283.417
0%
442.382
2%
1.041.633.978
9% 2.807.644
3%
5.006.085
6% 120.205.510
3% 14.000.423
5%
91.771.078
1%
172.955
0%
842.146
1%
1.137.785
0% 1.386.772
1%
2%
4.149
0%
2.349.944
3%
1%
2% 43.460.412
15%
Monto
%
7.331.653 3%
61.776.181 22%
5.091.985 2%
32.221.774 11%
7.704.656 3%
42.251.396 15%
16.185.728 6%
9.846.669 3%
Monto
%
13.607.703 5%
55.427.817 22%
3.688.924 1%
15.657.994 6%
6.700.324 3%
32.800.562 13%
16.198.852 6%
9.262.041 4%
- 0% 100.235.703 40%
9.769.880.305 100% 49.501.786 99% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 253.579.920 100%
- 96 -
para incobrables y
contingentes Bs
%
66%
25%
4%
0%
0%
5%
0%
0%
0%
9.769.880.305 100% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 153.344.217 60%
0%
Monto
3.853.581
40.785.952
4.608.667
13.314.014
1.850.096
4.560.367
15.741.564
494.471
26.859.232
para incobrables y
contingentes Bs
hipotecaria
Subtotal
%
5%
49%
5%
9%
1%
3%
27%
1%
0% 2.624.545
Previsin Genrica
Monto
2.424.295
24.427.852
2.527.295
4.222.775
749.769
1.407.747
13.195.199
546.854
3%
0%
4.097.619
Previsin especfica
Bs
0% 8.253.033
0%
13.180
209.788.617
Monto
2.480.818.262
2.670.944.577
223.305.702
312.180.771
176.832.386
917.869.309
2.490.608.172
497.321.126
Empresarial
PYME
Microcrdito DG
Microcrdito No DG
De Consumo DG
De Consumo No DG
De Vivienda
%
26%
27%
2%
3%
2%
9%
26%
5%
Ejecucin Bs
Monto
6% 14.119.464
0%
7.000
56.001.964
147.651
0%
29.676
0%
0%
13.721
0%
30.567
0%
1.551.765
0%
0%
0%
251.338
0%
12.431
0%
17.923.474
0%
29.505
0%
19.251
0%
1.598.326
0%
256.020
0%
Subtotal
Previsin Genrica
65%
35%
Total Cartera
11.522.582.157 100% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 282.225.562 100%
Actividades atpicas
Al 31 de diciembre de 2014:
Tipo de garanta
Vigente + Reprogramada
Vigente Bs
Monto
Agricultura y Ganadera
Caza, silvicultura y pesca
Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
Monto
%
En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin Bs
Monto
%
Contingente
Bs
8.521.672 10%
- 0%
16.531.903
-
1% 12.919.890
0%
19.821
5%
0%
Monto
Previsin especfica
para incobrables y
contingentes Bs
Monto
%
585.551.870
1.006.883
6%
0%
2.829.917
-
6%
0%
49.777.681
1%
77.081
0%
0%
21.375.689
1%
382.537
0%
38.051.310
1%
34.208
0%
68.638
0%
11.017.398
0%
375.380
0%
8% 20.448.597
8%
4%
292.982
0%
5%
5.176.833
-
30.074.478
- 0% 99.815.520 35%
Contingente
Monto
para incobrables y
contingentes Bs
Industria manufacturera
En Ejecucin +
7% 21.963.972 24%
0%
- 0%
Previsin especfica
Contingente
Bs
Monto
%
Educacin
Vencida +
Reprogramada
Monto
Reprogramada en
Ejecucin Bs
Previsin especfica
Al 31 de diciembre de 2014:
769.901.666
628.475
En Ejecucin +
Reprogramada
Vencida Bs
Vencida +
Vigente + Reprogramada
Vigente Bs
Monto
%
Construccin
Venta al por mayor y menor
1%
591.654.907
6%
1.272.478
309.197.720
3%
418.924.229
4%
Intermediacin Financiera
275.851.041
819.954.137
0% 107.159.256
Hoteles y restaurantes
Educacin
0%
537.917
8% 34.541.662
14%
1%
3.684.489
4%
13.398.481 0%
5.222.773
1.778.886
4%
1.608.278
2%
37.007.695
1%
4.534.153
2%
2%
3%
555.279
1%
324.483
0% 859.253.345 30%
4.134.489
2%
8%
2.550.270
5%
7.457.844
76.510.196
1%
0%
218.892.628
2%
230.505
0%
2.362.338.284 24%
4.288.483
9%
9% 105.404.678 4% 13.414.529
5%
809.554
1%
847.506 0%
1.215.429
0%
2.783.410
3%
4.788.598 0%
3.731.144
1%
11.887.655 14%
83.017
0%
0%
0%
13.720 0%
208
0%
1.366.945
0%
72.968
0%
0%
297.755 0%
26.526
0%
18.735.976
0%
2.117
0%
19.071
0%
2.056.759 0%
234.885
0%
Actividades atpicas
Subtotal
Previsin Genrica
Total Cartera :
0%
0%
- 97 -
0%
- 0% 100.235.703 41%
b.9.vii) La conciliacin del movimiento contable de la previsin para cartera y contingentes, es la siguiente:
Concepto
Vigente + Reprogramada
Nmero de Prestatarios
Agricultura y ganadera
Caza, silvicultura y pesca
Extraccin de petrleo crudo y gas natural
Minerales metlicos y no metlicos
Industria manufacturera
Contingente
En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin Bs
Reprogramada
Vigente Bs
Monto
663.645.339
Vencida +
Vencida Bs
Bs
%
Monto
%
Monto
6% 21.635.344 24% 4.123.359
%
4%
Monto
5.666.246
%
0%
contingentes Bs
Monto
%
6.052.075
2%
14.877
0%
0%
0%
0%
186
0%
18.622.682
0%
0%
0%
90.771.380
2%
404.962
0%
39.482.035
0%
0%
0%
15.566.685
0%
Previsin especfica
para incobrables y
14.150.632
0%
0%
0% 201.521.870
7.845
0%
7% 20.315.907
7%
6%
0%
84.499
Construccin
4% 69.204.993
6%
25%
Hoteles y restaurantes
213.163.427
2% 1.279.190
1% 3.448.204
4%
5.140.655
0%
4.978.680
2%
286.251.263
3%
644.228
1% 1.572.471
2%
33.996.353
1%
2.875.957
1%
Intermediacin financiera
226.054.015
2%
927.459
1% 1.040.519
1% 831.688.681 23%
6.514.469
3%
3% 31.225.861
11%
Servicios inmobiliarios. empresariales y de alquiler 3.375.469.220 29% 20.671.429 22% 13.361.719 15%
Administracin pblica. defensa y seguridad social obligatoria
Educacin
Servicios sociales, comunales y personales
1.020.506
0%
0%
40.264
0%
77.701.986
1%
0%
593.715.448
96.507.252
105.362
0%
47.966
0%
0%
876.408
1%
612.216
5% 5.133.581
6% 5.191.523
6%
25.970.848
865.667
0%
1% 23.377.197
8%
90.638
0%
0%
0%
13.720
0%
226
0%
0%
0%
0%
8.890
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Actividades atpicas
0%
Subtotal
Previsin Genrica
65%
35%
Total Cartera :
11.522.582.157 100% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 282.225.562 100%
2015
Previsin Final
Nmero de Prestatarios
Vigente Bs
Contingente
%
Monto
5% 6.316.613
%
8%
Monto
3.379.590
163.779
0%
0%
0%
39.803.224
1%
0%
24.694.165
0%
0%
Previsin especfica
para incobrables y
contingentes Bs
Bs
%
Monto
5% 2.466.895
Agricultura y ganadera
Monto
498.986.214
En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin Bs
%
Monto
0% 10.042.391
%
4%
0%
1.211
0%
0% 21.163.568
1%
192.862
0%
0% 18.286.418
1%
35.870
0%
85.335.020
69.866.335
43.776.709 74.286.916
55.778.800 52.958.039
69.516.539
54.913.458 76.850.648
6.513.205
5.725.077 4.172.164
20.964.566
29.429.912 29.585.178
148.375.905
96.244.540 91.150.042
18.599.656 40.116.666
7%
0%
Construccin
6%
6% 46.865.635 18%
Hoteles y restaurantes
216.203.595
2%
0% 3.314.968
4%
7.842.316
0% 4.017.203
2%
331.763.455
3% 1.647.293
3%
1% 33.748.189
1% 3.007.370
1%
Crditos castigados
Intermediacin financiera
193.182.800
2%
1% 1.009.643
2%
1%
208.452
406.764
0%
750.315
0% 107.232.535
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 2.846.255.457 29% 12.514.171 25% 17.340.932 20% 75.042.574
3% 29.334.687 12%
0%
Educacin
1.053.482
0%
40.264
0%
10.687
46.421
0%
88.284.149
1%
63.938
0%
0% 2.036.717
2%
903.033
0% 2.157.691
1%
5% 1.223.866
3% 5.947.707
7% 22.071.820
1% 18.807.418
7%
124.592
0%
0%
0%
13.720
0%
312
0%
650.750
-
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
814
-
0%
0%
6.296.679 7.188.610
171.749
43.838.979
7.510.241
4%
8% 17.202.195
2013
Bs
Cartera vencida
Cartera en ejecucin
Industria manufacturera
2014
Bs
2013
Bs
Bs
Bs
396.228.773 366.976.109 322.808.716
Previsin Inicial
Cartera contingente
Al 31 de diciembre de 2014:
2014
6.775.376
6.627.306 6.146.633
49.574.569
47.294.943 39.598.370
Productos en suspenso
46.400.483
50.829.442 55.453.115
Nmero de prestatarios
60.894
46.335
37.302
515.595.227
Subtotal
Previsin Genrica
9.769.880.305 100% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 153.344.217 60%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0% 100.235.703 40%
previsiones genricas cclicas al 31 de diciembre de 2015 y 2014, este indicador alcanza a 243,18% y 294,13%, respec-
Total Cartera :
9.769.880.305 100% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 253.579.920 100%
tivamente, de esta manera el ndice de mora no compromete el Patrimonio Neto del Banco.
- 98 -
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el ndice de mora respecto a la cartera bruta es de 1,56% y 1,36%, respectivamente y
el ndice de cobertura es de 150,38% y 183,57%, respectivamente. Considerando las previsiones constituidas como
- 99 -
c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y
2015
Bs
69.516.539
69.516.539
2014
2015
2013
Bs
Bs
54.913.458 76.850.648
54.913.458 76.850.648
2015
2014
2013
Bs
Bs
Bs
20.964.566
20.964.566
96.994.310
29.429.912 29.585.178
29.429.912 29.585.178
90.068.447 110.607.990
0,83%
0,91%
1,27%
183.068.854
1.027.395.469
282.179.663
490.420.868
34.300.000
34.300.000
6.921.068
65.170.000
136.047.889
62.265.462
77.346.674
16.325.554
7.625.768
2014
Bs
2.957.422
11.837
2.969.259
2013
Bs
925.404
925.404
0,30%
0,31%
0,15%
28.892.433
92.028.128
2.201.759.673
1.995.966.769
195.666.030
33.196.517
Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas adquiridos con pacto de reventa
Ttulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa
La evolucin de los ingresos financieros por cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2015, 2014 y 2013:
26.142.314
136.075.137
2015
Bs
2.594.991
42.620
2.637.611
2014
Bs
Bs
c.1.ii)
1.332.000
526.085.622
173.820.821
36.161.794
49.031.579
9.715.052
46.312.266
(8.012.747)
(8.252.239)
3.773.823.476
4.185.464.942
Decremento de Bs411,64 millones en inversiones temporarias, que representa un 10% en relacin al 31 de diciembre de
2014. Esta variacin responde principalmente a la disminucin de las inversiones en el Banco Central de Bolivia y de los
depsitos de plazo fijo en entidades financieras del pas por Bs844,3 millones y Bs208,2 millones equivalentes al
Lmite
legal
Cumplimiento
2015
2013
%
20% del Patrimonio neto Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
reventa por Bs352,3 millones y Bs162,5 millones equivalentes al 203% y 489% respecto al 31 de diciembre de 2014.
Cumple
Cumple
Incremento las cuotas de participacin del fondo RAL afectadas a encaje legal por Bs205,8
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
por la ASFI.
Banco.
Prohibicin de realizar operaciones de crdito con sus
administradores, excepto a empleados no ejecutivos.
- 100 -
2014
Asimismo, al 31 de diciembre de 2015 el Banco Nacional de Bolivia S.A., increment sus inversiones en Ttulos
valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa y Ttulos valores del BCB adquiridos con pacto de
- 101 -
Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, son las siguientes:
2015
Bs
2014
Bs
1,99%
4,27%
1,87%
3,41%
3,35%
2,11%
0,00%
0,00%
1,80%
2,37%
0,24%
1,49%
A finales de la gestin 2014 y en la presente gestin, han existido cambios en cuanto a la poltica monetaria
imple-mentada por el Banco Central de Bolivia, quien la pasada gestin buscaba una contraccin de liquidez
con el propsito de poder mantener ndices inflacionarios bajos, actualmente opta por una poltica expansiva,
2015
%
0,00%
3,16%
2014
%
0,00%
2,89%
3,20%
5,14%
4,72%
0,00%
3,31%
5,47%
4,75%
0,00%
hecho que ha generado que las inversiones temporarias dentro de nuestro portafolio sufran una reduccin en
cuanto a rendimiento se refiere, puesto que las tasas de inters ofertadas en el mercado como por el mismo
BCB han sufrido una drstica reduccin, al igual que los CDs (certificados de Depsitos emitidos por el BCB)
que fueron retirados del mercado, retornando dichos fondos al sistema financiero.
Como se puede apreciar, las tasas de rendimiento de las inversiones permanentes mostraron variaciones diferentes,
in-crementando en algunos casos y disminuyendo en otros respecto al 31 de diciembre de 2014. Dicha dinmica
responde a incrementos en el volumen de las inversiones que pueden afectar las tasas a la baja, o disminucin del
mismo que pueden afectar tanto al alza como a la baja del rendimiento promedio del portafolio.
70.317.440
123.817.440
13.720.000
13.720.000
203.973.300
215.296.404
70.503.444
34.161.565
27.959.885
20.405.793
562.558
431.622
19.827.237
16.340.273
39.249.816
56.741.533
22.529.429
19.059.971
1.602.900
1.602.900
- 102 -
309.699
309.699
132.589.999
149.204.661
7.381.154
7.639.476
8.973.631
8.404.893
(1.281.901)
(1.392.554)
618.218.591
665.743.676
- 103 -
2015
Bs
89,997%
200.928
Ordinarias
90,00%
16.167.577
195,34
2014
Bs
90.00%
151.544
Ordinarias
90,00%
41.921.395
374,42
229.696.397
186.084.186
43.612.211
229.806.033
166.760.718
63.045.315
22.668.037
18.196.793
16.167.577
21.504.984
19.102.395
16.654.282
2015
Bs
99,890%
33.564
Ordinarias
99,89%
13.792.139
590,73
2014
Bs
99,89%
33.564
Ordinarias
99,89%
10.301.435
486,84
24.681.325
4.832.823
19.848.502
31.607.776
15.249.978
16.357.798
24.171.376
16.365.228
13.792.139
19.777.631
12.138.133
10.301.435
2015
Bs
25,00%
6.319
Ordinarias
25,00%
748,01
2014
Bs
25,00%
6.319
Ordinarias
25,00%
658,95
41.719.790
22.811.470
18.908.320
40.283.681
23.626.664
16.657.017
43.691.698
2.010.709
1.947.847
37.454.481
381.826
227.260
- 104 -
2015
Bs
84,997%
194.316
Ordinarias
85,00%
8.889.083
143,89
2014
Bs
85,00%
114.498
Ordinarias
85,00%
6.973.299
178,22
156.125.326
123.230.058
32.895.268
147.982.068
123.975.883
24.006.185
12.996.993
7.249.913
8.889.083
10.734.114
5.121.497
6.973.299
2015
Bs
25,00%
10.293
Ordinarias
25,00%
17.109.966
1.587,34
2014
Bs
25,00%
8.388
Ordinarias
25,00%
12.338.647
923,53
109.814.225
44.460.432
65.353.793
95.622.978
40.835.188
54.787.790
72.831.012
10.878.419
10.879.332
66.188.281
5.700.066
12.247.604
Pagos anticipados:
Pago anticipado del Impuesto a las Transacciones
Otros impuestos pagados por anticipado
Anticipo por compra de bienes y servicios
Anticipos al personal
Alquileres pagados por anticipado
Anticipo sobre avance de obras
Seguros pagados por anticipado
Otros pagos anticipados
Diversas:
Comisiones por cobrar
Certificados tributarios
Gastos por recuperar
Indemnizaciones reclamadas por siniestros
Contratos anticrticos
Importes entregados en garanta
Partidas pendientes por Tarjetas de crdito y dbito
Partidas pendientes por Giros Money Gram, Moore y RIA
Otras partidas pendientes de cobro
Menos: Previsin para otras cuentas por cobrar
(1)
2014
Bs
57.733.051
7.636.915
76.174
3.169.397
33.000
7.499.316
-
(1) 55.789.781
(2) 3.873.440
797.949
10.000
(3) 6.931.080
-
1.823.089
6.471.740
7.539.384
343.000
192.899
216.827
506.161
11.056.229
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
1.604.895
2.685.144
151.124
448.899
343.000
172.570
1.926.194
2.196.030
3.525.034
104.297.182
(6.351.122)
80.455.140
(3.386.320)
97.946.060
77.068.820
Al 31 de diciembre de 2015 se tiene un saldo de Bs57,73 millones de pago anticipado del Impuesto a las Transacciones, a consecuencia del pago del Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), el cual ser compensado con el
Impuesto a las Transacciones de los siguientes periodos, hasta el pago del IUE de la siguiente gestin.
- 105 -
(5) Corresponden a la compra de valores fiscales y notas de crdito fiscal a empresas entre otros.
(6)
Corresponden a reclamos de clientes por consumos no reconocidos en proceso de contra cargo con las marcas.
(7) Corresponden al cobro de remesas de clientes en proceso de liquidacin por parte de las
empresas Money Gram, Moore y RIA
El saldo de la cuenta contable Obras en Construccin al 31 de diciembre de 2015 y 2014 incluye los desembolsos
por trabajos de remodelacin y construccin en las oficinas de La Paz, Santa Cruz y Potos principalmente.
g) OTROS ACTIVOS
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
(8) Corresponden a diferentes conceptos, entre ellos, recaudacin de aportes por cargas sociales
2015
Bs
Bienes diversos
e) BIENES REALIZABLES
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs
Bienes excedidos en el plazo de tenencia:
Bienes muebles recibidos en recuperacin de crditos
Bienes inmuebles recibidos en recuperacin de crditos
Bienes dentro del plazo de tenencia:
Bienes muebles recibidos en recuperacin de crditos
Bienes inmuebles recibidos en recuperacin de crditos
Participacin en Empresas Reestructuradas - Ley N 2495
Bienes fuera de uso
2014
Bs
3.576.734
15.642.983
(1)
2.327.113
2.851.018
(2)
4.133.626
1.027.844
824.833
Cargos diferidos
19.909.929
(3) 15.398.958
(8.309.425)
(6.018.720)
Remesas en trnsito
937.601
41.497.000
1.189.427
13.884
18.407.751
46.067.267
1.189.427
13.962
62.576.805
84.898.124
(41.919.342)
(1.189.427)
(17.467.366)
(65.291.730)
(1.189.427)
(17.748.300)
(60.576.135)
2.000.670
(84.229.457)
668.667
698.516
877.394
951
3.325
78.965
27.599
387.735
310.387
33.043.805
(5) 28.350.238
(24.131.702)
(16.087.191)
27.526.453
30.147.562
(4)
construccin
1.968.817
Fallas de caja
f) BIENES DE USO
Edificios
Mobiliario y enseres
Equipo e
instalaciones
Equipos de
computacin
Vehculos
Obras de arte
Obras en
Terrenos
2014
Bs
Valores originales
2015
2014
Bs
Bs
47.912.891
47.912.891
Depreciaciones acumuladas
2015
2014
Bs
Bs
-
(3) Corresponde a los pagos realizados por mejoras en inmuebles alquilados para el
funcionamiento de Agencias del Banco y Cajeros Automticos.
Valores netos
2015
Bs
47.912.891
2014
Bs
47.912.891
(4) Corresponde a los pagos realizados por anticipado de remesas por cheques del exterior en
trnsito en moneda extranjera.
249.237.421
45.209.354
120.211.416
234.048.838
39.639.916
97.701.142
(70.969.317)
(23.276.852)
(66.148.145)
(64.922.543)
(20.207.102)
(45.120.396)
178.268.104
21.932.502
54.063.271
169.126.295
19.432.814
52.580.746
66.809.636
79.690.142
(50.471.733)
(63.735.480)
16.337.903
15.954.662
11.194.025
4.007.108
14.532.380
9.979.258
4.007.108
11.900.255
(6.517.928)
-
(4.732.784)
-
4.676.097
4.007.108
14.532.380
5.246.474
4.007.108
11.900.255
Las amortizaciones de cargos diferidos, cargadas a los resultados por los periodos terminados el 31
559.114.231
524.879.550
(217.383.975)
(198.718.305)
341.730.256
326.161.245
Las depreciaciones de bienes de uso, cargadas a los resultados por los ejercicios terminados el
31 de diciembre de 2015 y 2014, alcanzaron a Bs29.131.181 y Bs24.963.911 respectivamente.
- 106 -
- 107 -
2015
Bs
Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento a la vista:
2014
Bs
722.363.707
4.526.925.259
472.634.724
3.718.808.400
368.456.757
2.963.791.095
5.249.288.966
5.205.759.752
4.191.443.124
6.030.709.062
3.332.247.852
5.210.576.407
2014
Bs
2013
Bs
4.980.332.765
644.441.928
292.476.469
4.104.158.561
479.740.092
239.148.289
17.340.819.179
16.139.403.348
13.365.871.201
( Se consideran plazos pactados, que incluyen saldos existentes por obligaciones con el
42.338.289
3.000.471
536.294
370.523
497.561
17.759.726
23.868.371
5.570.532.046
922.304.781
392.933.634
28.316.166
1.957.096
104
13.775
14.013.747
Depsitos a plazo fijo de entidades financiares del pas con anotacin en cuenta no sujetas a encaje
169.160.820
403.616
(1)
61.205.420
2.572.500
4.808.853
2.505.554
225.387.430
7.618.188
147.941.456
4.097.766
233.005.618
152.039.222
Al 31 de diciembre de 2015 existi un incremento de los saldos totales de las obligaciones con el pblico de Bs1.201
El Banco Nacional de Bolivia S.A al 31 de diciembre de 2015 aument sus obligaciones con Bancos
millones correspondientes al 7% respecto al 31 de diciembre de 2014 siendo las variaciones ms relevantes el incre-
y Entidades de Financiamiento por Bs80,97 millones, asimismo increment los depsitos a plazo fijo
mento de las obligaciones con el pblico a plazo de corto y largo plazo del 25% equivalente a Bs1.057,8 millones y
de las obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro del 12% equivalente a Bs590,2 millones.
Plazo Fijo la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), estableci desmaterializar los
Certificados de Depsito a Plazo Fijo (CDPF) emitidos de forma fsica y/o cartular a partir del 1 de
abril de 2014, al respecto los Certificados de Depsitos a Plazo Fijo emitidos por el Banco Nacional
(1) Corresponde a los depsitos a plazo fijo con anotacin en cuenta no sujetos a encaje legal en moneda
nacional, por un plazo de ms de 1.080 das por parte de las Entidades Financieras del Pas.
j.2) Los datos generales de los financiamientos recibidos de Bancos y Entidades Financieras, lneas de
crdito obteni-das y saldos no utilizados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, son los siguientes:
Detalle
2014
Bs
3.878.484
964
529
1.278.016
1.278.016
6.915.081
5.157.029
17.150.000
17.150.000
17.150.000
59.934.256
24.251.218
35.683.038
66.704.751
26.675.238
40.029.513
Caixabank SA
5.826.711
5.826.711
34.300.000
34.300.000
34.300.000
33.183.771
1.116.229
54.880
54.880
45.178.778
45.178.778
Banco do Brasil
13.720.000
13.720.000
13.720.000
668.850
13.051.150
TFFP - BID
34.300.000
1.029.000
33.271.000
34.300.000
1.029.000
33.271.000
GTFP - IFC
68.600.000
68.600.000
68.600.000
15.538.211
53.061.789
3.430.000
129.985
3.300.015
3.430.000
1.147.754
2.282.246
20.580.000
2.530.818
18.049.182
983.174
983.174
3.155.600
3.155.600
1.640.789
1.640.789
82.320.000
15.998.329
66.321.671
48.347.138
88.852.862
890.881
890.881
112.317.894
821.673
821.673
595.351.802
264.124.034
331.227.767
285.257.584 125.295.657
159.961.927
1.160.161
138.055.049
120.001.395
106.963.877
Banco Daycoval
- 108 -
31 de diciembre 2014
Utilizado
Disponible
Bs
Bs
Otorgado
Bs
17.150.000
Bank of America
Disponible
Bs
Commerzbank
Unicredit SpA
2015
Bs
31 de diciembre 2015
Utilizado
Bs
Deutsche Bank
Otorgado
Bs
- 109 -
13.037.518
j.3) Todas las lneas de crdito otorgadas al Banco tienen como destino (objeto) la confirmacin de cartas de crdito
(2)Corresponde al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) e Impuesto a las
y garantas internacionales y algunas de ellas permiten obtener fondeo de corto plazo para financiar
operaciones de comercio internacional. Al 31 de diciembre de 2015, el Banco presenta una obligacin
Saldo $us
Plazo
Cancelado en fecha
16/06/2015
8 aos
20.000.000
Tasa
Objeto
(4)Corresponde a las obligaciones contradas por el Banco, por concepto de retiros de efectivo
de clientes del Banco en cajeros automticos ajenos (locales y del exterior) y giros
pendientes de remisin y cheques plaza exterior emitidos por el Banco.
(5) Los importes ms significativos refieren a la provisin para indemnizaciones del personal, por Bs65,9 millones.
de 2013, con garanta quiro-grafaria, para el fortalecimiento patrimonial del Banco, con un plazo de 8
Previsin para activos contingentes
aos con amortizaciones semestrales de capital e intereses, que incluye un perodo de gracia de 3 aos
7.510.241
13.740.000
6.296.679
(1)
148.274.396
Otras previsiones
2014
Bs
13.740.000
128.908.853
637.915
637.915
170.162.552
149.583.447
(1) Por decisin del Directorio del Banco N 17/2011 de fecha 22 de agosto de 2011, se constituy una Previsin Voluntaria
para otros Riesgos por un valor de US$ 2.000.000, lo cual increment el saldo de la cuenta Previsin Genrica Volunta-
2015
Bs
Intermediacin financiera
2014
Bs
ria en Bs13.740.000. De acuerdo al Libro 3, Ttulo VI, Captulo I, Seccin 3 de la Recopilacin de Normas para Servicios
7.165.439
6.412.121
35.360.556
(1) 39.532.885
Diversas:
Cheques de gerencia
Retenciones por orden de autoridades pblicas
45.368
45.368
4.198.226
4.194.923
97.017.566
(2) 122.662.646
1.909.886
1.702.267
2.383.835
846.058
9.647.368
6.830.468
11.921
8.168.490
m)VALORES EN CIRCULACIN
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs
273.028.000
1.036.982
2014
Bs
341.628.000
1.070.566
274.064.982
342.698.566
Este importe corresponde a la emisin de los Bonos BNB I Emisin 1 y Emisin 2 dentro del Programa de
Ingresos diferidos
6.017.392
1.678.484
5.569.253
982.312
1.881.328
8.496.759
Resolucin ASFI 242/2013 de fecha 30 de abril de 2013, cuya oferta pblica fue realizada a travs de dos
(3)
Financieros, la Previsin Voluntaria para otros Riesgos computa como parte del Capital Secundario del Banco.
65.463.793
(4)
Provisiones
92.629.538
(5) 81.298.749
37.564.141
(6) 32.088.414
362.075.825
319.729.729
Emisiones de Bonos BNB I, el cual fue considerado y aprobado en la Junta General Extraordinaria de
emisiones en fechas 28 de mayo de 2013 y 24 de septiembre de 2013 por un total de US$ 24.900.000 cada una.
Las emisiones de dicho Programa de bonos, se realizaron bajo las siguientes condiciones:
- Emisin 1
(1)Corresponden a los pagos realizados por parte del Banco con cargo a cuentas de clientes,
por conceptos no relacio-nados con obligaciones del Banco sujeto al cobro de comisiones e
impuesto a las transacciones financieras segn la naturaleza de la transaccin.
- 110 -
Serie
Serie"A"
Serie "B"
Moneda
US$
US$
Monto total de
cada serie
US$ 10.000.000
US$ 14.900.000
Valor
nominal
US$ 1.000
US$ 1.000
Tasa de Cantidad de
inters
valores
1,75%
10.000
3,25%
14.900
- 111 -
Plazo de emisin
720 das calendario
1800 das calendario
Fecha
vencimiento
18/05/2015
02/05/2018
- Emisin 2
Serie
Serie "A"
Serie "B"
Monto total de
cada serie
US$ 10.000.000
US$ 14.900.000
Valor
nominal
US$ 1.000
US$ 1.000
Tasa de Cantidad de
Plazo de emisin
inters
valores
2,25%
10.000 1080 das calendario
2,75%
14.900 1440 das calendario
Fecha
vencimiento
08/09/2016
03/09/2017
Asimismo, para ambas emisiones la entidad calificadora de riesgo Aesa Ratings, otorg la
calificacin de riesgo AAA que corresponde a aquellos valores que cuentan con muy alta
capacidad de pago de capital e intereses en los trminos y plazos pactados.
n) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
En fecha 7 de noviembre de 2014, se realiz la primera emisin de Bonos BNB II, con una
respuesta favorable del mercado, por un total de U$S 20.000.000 en cuatro series, A, B, C y D,
cada una con caractersticas especficas en cuanto al rendimiento, pago de capital e intereses,
a una tasa promedio ponderada del 3,87% y un plazo promedio de 6,5 aos.
En fecha 30 de mayo y 3 de noviembre de 2015, se realizaron amortizaciones de los Bonos
137.200.000
137.200.000
1.133.494
1.071.189
255.853.013
276.604.683
Andina de Fomento por US$ 20.000.000 con garanta quirografaria a un plazo de ocho aos, con amortizaciones
semestrales de capital e intereses y un periodo de gracia de tres aos, realizado en fecha 1 de noviembre de 2013,
autorizado por la ASFI mediante carta ASFI/DSR I/R-164694 de fecha 29 de octubre de 2013.
2015
Bs
3.727.780
-
2014
Bs
5.771.815
5.000.000
20.000.000
72.403
3.727.780
30.844.218
Al 31 de diciembre de 2014 los bonos fueron amortizados en su totalidad conforme las condiciones establecidas
para los mismos, habindose amortizado durante las gestiones 2014 y 2013 un importe equivalente a US$
2015
Bs
Ingresos financieros
Productos por disponibilidades
Productos por inversiones temporarias
Productos por cartera vigente
Productos por cartera vencida
Productos por cartera en ejecucin
Productos por otras cuentas por cobrar
Productos por inversiones permanentes
Comisiones de cartera y contingente
Gastos financieros
Cargos por obligaciones con el pblico
Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Cargos por otras cuentas por pagar y comisiones financieras
Cargos por valores en circulacin
Cargos por obligaciones subordinadas
Cargos por obligaciones con empresas con participacin estatal
8.000.000, US$ 4.000.000 en cada gestin, realizndose la ltima amortizacin en fecha 1 de septiembre de 2014.
- 112 -
- 113 -
2014
Bs
478.488
66.010.905
850.566.882
31.335.161
5.102.811
829.172
21.128.322
78.728.801
361.206
100.192.237
732.743.620
23.551.702
2.027.710
910.993
21.216.948
62.414.689
1.054.180.542
943.419.105
237.352.615
4.298.637
510
8.247.095
14.039.564
497.080
183.377.576
4.397.674
107.350
9.004.076
9.628.593
75.714
264.435.501
206.590.983
p.2) Las tasas de rendimiento y costo activos y pasivos correspondientes a los ingresos y gastos
financieros de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, son las siguientes:
Detalle
MN
%
2015
ME
MNMV UFV
%
%
%
MN
%
ME
%
2014
MNMV
%
UFV
%
Activos financieros
Disponibilidades
0,28
0,08
Inversiones temporarias
1,93
0,92
2,97
3,41
1,54
1,02
Inversiones permanentes
3,33
4,16
2,82
3,95
Cartera bruta
8,55
11,42
8,84
8,52
1,80
0,20
1,67
0,36
0,25
0,01
0,25
0,01
1,33
0,01
0,01
1,13
0,01
3,51
1,60
0,01
3,77
2,11
2,43
0,23
2,42
0,95
2015
Bs
Prdidas por incobrabilidad de crditos y otras cuentas por cobrar:
Cargos por previsin especfica para incobrabilidad de cartera
Cargos por previsin genrica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
Cargos por previsin para otras cuentas por cobrar
Cargos por previsin para activos contingentes
Cargos por previsin genrica cclica
Prdida por inversiones temporarias
Castigo de productos financieros
2014
Bs
148.375.905
2.094.064
6.775.376
49.574.569
2.586.563
508.281
96.244.540
18.599.656
1.440.903
6.627.306
47.294.943
16.090.149
25.719
209.914.758
186.323.216
Pasivos financieros
Al 31 de diciembre de 2015, los ingresos financieros presentan un incremento de 11,74% respecto a la gestin 2014,
el cual fue originado principalmente por el incremento de ingresos en productos en cartera vigente por Bs808,27
millones equivalentes a un 16,08% y en comisiones de cartera y contingente por Bs111,92 millones, equivalentes a
2015
Bs
26,14%. Por su parte, los gastos financieros al 31 de diciembre de 2015, tuvieron un incremento aproximado de
28%, originado principalmente por cargos por obligaciones con el pblico por Bs370,27 millones equivalentes a
29,43%. El margen financiero se ha incrementado en Bs363,01 millones equivalentes al 7,18%.
2014
Bs
1.347.513
115.267.378
82.073.807
544.780
1.019.348
834.748
532.822
5.563.659
7.521.243
30.228.650
40.249.741
153.004.669
132.744.474
92.328
77.746.894
2.356.325
1.911.578
234.728
250.363
215.452
214.855
2.775.913
2.278.663
150.509
104.350
18.722.645
18.056.790
141.087
248.918
6.230.064
4.760.392
2.655.466
2.255.082
6.268.691
4.793.008
27
30.787.222
28.833.208
134.208.883
129.704.366
14.425.207
8.199.411
41.565.875
35.613.860
13.508.084
12.128.950
48.689
19.279
1.580.211
1.579.808
5.129.713
4.160.436
266.204
251.081
370.526.510
333.203.620
- 114 -
81.731
89.173.784
2014
Bs
- 115 -
2015
Bs
2014
Bs
66.086.217
43.487.856
69.994
2.081.531
883.248
676.073
-
2.091.764
868.870
56.515
307.995
75.034.303
136.428
1.847.362
604.357
2.240.570
48.522.832
746.328
5.068.824
1.445.043
3.479.399
149.660.083
(1)
106.075.426
2015
Bs
Gastos de gestiones anteriores (1)
Asimismo cabe sealar que al 31 de diciembre de 2015, de acuerdo con lo establecido en la Ley de Servicios
Financieros, el Banco no percibe ingresos por concepto de primas de seguro de operaciones relacionadas.
Al 31 de diciembre de 2015, los ingresos operativos netos generan un resultado positivo de Bs220,87 millones,
este resultado es menor al generado al 31 de diciembre de 2014, mismo que ascenda a Bs227,13 millones.
t) INGRESOS EXTRAORDINARIOS
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
2.151.097
2014
Bs
907.385
2.151.097
907.385
Bs
Gastos de personal
Servicios contratados
Seguros
Comunicaciones y traslados
Impuestos
Mantenimiento y reparaciones
Depreciacin y desvalorizacin de bienes de uso
Amortizacin cargos diferidos
Otros Gastos de Administracin:
Gastos notariales y judiciales
Alquileres
Energa elctrica, agua y calefaccin
Papelera, tiles y materiales de servicio
Suscripciones y afiliaciones
Propaganda y publicidad
Gastos de representacin
Aportes Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
Aportes otras entidades Nominativo por entidad
Donaciones
Multas Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
Gastos en comunicacin y publicaciones en prensa
Diversos
214.716
2014
Bs
- 116 -
2015
Bs
297.040.464
56.876.907
7.271.497
15.503.172
43.578.872
10.911.453
29.131.181
10.933.581
2014
Bs
261.965.646
48.604.068
5.067.717
14.069.004
51.489.544
11.691.009
24.963.911
8.118.385
3.537.457
16.101.494
8.429.010
12.595.433
311.814
21.702.823
419.641
22.734.031
836.614
1.638.484
18.691
412.963
3.119.110
3.978.870
13.893.422
7.417.859
12.144.679
399.562
19.642.250
310.353
18.153.599
717.959
519.876
22.616
702.470
2.746.640
563.104.692
83.278.405
-
506.619.439
68.943.849
-
646.383.097
575.563.288
respecto al 31 de diciembre de 2014. Esta variacin corresponde al incremento de las cuentas de gastos de
personal por Bs35,1 millones, servicios contratados por Bs8,3 millones, relacionados con seguridad, Brinks,
592.142
w) GASTOS DE ADMINISTRACIN
2015
Bs
214.716
2014
Bs
592.142
transporte por remesas y aten-cin ATM, as como el incremento de las donaciones por Bs1,1 millones
correspondiente a Juegos Nacionales Olympics, Programa DAR, Visin mundial Programa agua, entre otros.
- 117 -
2014
Bs
196.169.343
14.403.805
6.012.277
25.810.805
26.914.307
57.550.622
18.222.549
3.708.996
33.269.615
13.884.150
137.200
1.185.318.601
1.919.547.899
229.196.007
641.114
958.824.728
1.526.136.933
225.873.981
3.603.510.244
2.838.112.688
3.538.164.264
257.585.981
735.403.635
1.413.187.604
2.265.346
97.275.994
2.950.730.643
328.407.560
466.563.346
1.091.384.709
35.846
57.021.571
2.372.825.654
469.282.816
2.553
1.457.887.818
236.482.347
46.400.483
183.848.000
1.817.351
494.315.992
56.916.867
2.061.030.802
266.925.804
2.619
1.137.323.532
232.485.520
50.829.442
255.212.580
366.657
413.759.913
19.330.640
30.140.022.750
25.759.889.667
z) FIDEICOMISOS
A partir de enero de 2005, el Banco presta el servicio de administracin de fondos en fideicomiso.
Asimismo se registr una disminucin de Bs7,5 y Bs3,8 millones en carta de crditos con prepagos y carta de
crditos emitidas diferidas que corresponde al 22% y 21% en relacin al 31 de diciembre de 2014.
( Las principales entidades financieras del exterior que contragarantizan boletas de garanta a clientes
Gastos
del Banco son: Bank Of China, China Construction Bank Corporation, Caixabank S.A., Unicredit Bank
TOTAL
Fondo Neto - Fideicomiso BNB - IATA
Superavit (Dficit) acumulados
BNP Paribas S.A., Bank Of Communications, Bank Of America N.A. y Commerzbank A.G.
y) CUENTAS DE ORDEN
b)
18.154.189.406
145.585.255
- 118 -
2014
Bs
224.215.123
303
56.643.323
16.003.527.578
144.092.156
11.141.332
10.284.820
11.141.332
10.284.820
788.673
2.207.877
788.673
11.930.005
2.207.877
12.492.697
14.214.892
(2.285.299)
12.570.119
(77.779)
11.929.593
412
12.492.340
357
412
TOTAL
2015
Bs
414.827.684
338
61.757.362
2014
Bs
FONDO NETO
Austria AG, Banco Santander S.A. Espaa, Banco Bilbao Viscaya Argentaria S.A. Hong Kong Branch,
2015
Bs
11.930.005
357
12.492.697
6.893.413
1.033
6.836.910
6.893.413
6.837.943
6.893.413
6.837.943
6.837.852
91
6.837.852
-
6.837.943
6.837.852
55.470
91
55.470
6.893.413
- 119 -
91
6.837.943
c)
2015
Bs
2014
Bs
173.163
13.900.009
23.926.715
37.999.887
93.562
93.562
38.093.449
13.700.878
23.926.715
37.627.593
31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con un capital social de Bs1.057.261.430
465.856
465.856
38.093.449
realiz modificaciones que generaron variaciones en la estructura del patrimonio neto, segn el siguiente detalle:
56.916.867
19.330.640
el capital primario mnimo requerido es de UFV 30.000.000 (Treinta millones de unidades de fomento de vivienda). Al
1.
de reserva legal por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2013, el monto asciende a Bs16.342.869.
2.
percibidos por contratos de servicio entre IATA y agencias de viaje con quienes IATA mantiene una relacin
comercial, administrando tres cuentas fiduciarias para el funcionamiento de los sistemas de liquidacin de IATA en el
3.
4.
En julio y septiembre de 2014, el Banco procedi con las amortizaciones de los Bonos BNB I emisin 1 y
2 alcan-zando un total de Bs27.440.000 (equivalentes a US$4.000.000), las cuales, siguiendo lo
En fecha 10 de octubre del 2014 se suscribi el contrato de fideicomiso entre el Banco Nacional de
establecido en Regla-mento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto
Bolivia S.A. y Servi-cios de Pago Mvil E-Efectivo ESPM S.A., con una vigencia de cinco aos, mediante
de las Entidades de Interme-diacin Financiera (Resolucin ASFI N454/2011), fueron registradas como
el cual E-Efectivo cede los recursos econmicos de las aperturas de billetera mvil de sus clientes al
Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalizacin que formarn parte del Patrimonio Neto del Banco.
BNB S.A., con el fin de garantizar la efectivizacin del dinero electrnico depositado en las billeteras
mviles de los clientes del servicio, cuando E-Efectivo se encuentre imposibilitado de realizarlo.
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la distribucin
de dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs73.542.911.
BNB S.A., a travs de rde-nes de pago enviadas y gestionadas por personal autorizado por IATA.
E-EFECTIVO
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la
constitu-cin de otras reservas voluntarias no distribuibles, el monto asciende a Bs46.102.911.
IATA Sucursal Bolivia, con una vigencia de 30 aos, con el objeto de transmitir a favor del BNB S.A. los fondos
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la constitu-cin
5.
En mayo y noviembre de 2015, el Banco procedi con las amortizaciones de los Bonos BNB II emisin 1, alcanzando
En fecha 09 de marzo de 2015 se suscribi el contrato de fideicomiso entre el Ministerio de Economa y Finanzas
Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediacin Finan-
P-blicas y el Banco Nacional de Bolivia, por un plazo indefinido, mediante el cual se delega al Banco la
ciera (Resolucin ASFI N454/2011), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalizacin.
administracin del Fondo de Garanta de Crditos de vivienda de inters social, al cual por lo dispuesto en D.S.
N2137 el Banco debe destinar el 6% de sus utilidades netas a la gestin 2014, con el fin de que los fondos
6.
garanticen crditos de vivienda de inters social y crditos destinados al sector productivo, bajo las condiciones de
aportes para futuros aumentos de capital y reservas voluntarias no distribuibles por Bs401.888.790, con la fi-
nalidad de fortalecer patrimonialmente al Banco. En fecha 7 de septiembre de 2015 mediante Resolucin ASFI
N145720/2015 la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), aprob el citado aumento del capital
pagado, con lo que el nuevo capital pagado asciende a la suma de Bs1.057.261.430.
a CAPITAL AUTORIZADO
Mediante Resolucin ASFI N921/2015 de fecha 6 de noviembre de 2015 la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero aprob modificaciones a los Estatutos del Banco, incluyendo el incremento de capital autorizado de la Sociedad hasta
la suma de Bs2.000.000.000 (dos mil millones 00/100 de bolivianos). Dichas modificaciones se instrumentaron
- 120 -
7.
- 121 -
Bs
10.320.000
10.305.000
10.290.000
10.290.000
13.720.000
13.720.000
13.720.000
13.720.000
10.358.600
10.358.600
(96.085.000)
20.717.200
1.057.261.430
14. El Valor Patrimonial Proporcional de cada accin al 31 de diciembre de 2015 y 2014, considerando
el total de acciones emitidas y en circulacin es de Bs13,34 y Bs19,71, respectivamente.
El valor patrimonial proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio contable sobre el total de acciones a la
fecha de cierre, procedimiento que est de acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia.
Conforme a lo establecido en los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artculo N 14 (clases de acciones), el Banco solamente emitir acciones nominativas y ordinarias, las mismas, dan derecho cada una de ellas, a un
voto en las juntas generales de accionistas y al pago proporcional de dividendos resultantes de las utilidades.
15. De conformidad con las atribuciones conferidas a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) me-diante
Ley N 1864 de fecha 15 de junio de 1998, Decreto Supremo N 25138 de fecha 27 de agosto de 1998, Ley N2297
de 20 de diciembre de 2001 y Reglamento SB N 012/2002 emitido por la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero (ASFI), se establece, para el clculo de las relaciones tcnicas, los siguientes conceptos:
8.
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 28 de enero de 2015, dispuso la constitu-cin
de reserva legal por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2014, el monto asciende a Bs22.834.797
9. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 28 de enero de 2015, dispuso la
10.
Capital pagado.
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 28 de enero de 2015, dispuso la distribucin
de dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs89.042.814.
13. En referencia al derecho preferente, los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artculo N 12
(Derecho de Preferencia) sostienen: En toda oportunidad en que se acuerde la emisin de nuevas acciones de
capital, los accionistas tendrn derecho preferente para suscribirlas en proporcin al nmero de sus acciones.
Los accionistas pueden ejercer su derecho preferente dentro del plazo de treinta das de notificados por el
Directorio sobre la nueva emisin; las acciones que no fueran suscritas por los accionistas, vencido dicho plazo,
sern objeto de un nuevo ofrecimiento a los dems accionistas quienes tendrn derecho preferente para
suscribir adicionalmente tales acciones, tambin proporcionalmente, en un plazo de treinta das desde su
notificacin por el Directorio; vencido este nuevo plazo, las acciones que queden podrn ser ofrecidas a
terceros en las formas, condiciones y trminos que acuerde el Directorio.
- 122 -
(ii)
Previsiones genricas voluntarias para cubrir prdidas futuras an no identificadas, hasta el 2% de activos.
c)RESERVAS
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco mantiene reservas por Bs110.521.412 y
Bs311.438.130, respectivamente, las cuales se encuentran distribuidas de la siguiente manera:
- Reserva Legal
De acuerdo con lo dispuesto por la legislacin vigente y los estatutos del Banco, debe
destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidades lquidas y realizadas del ejercicio al
fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado.
En fecha 27 de enero de 2014, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la
constitucin de Reserva Legal por Bs16.342.869.
En fecha 28 de enero de 2015, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la
constitucin de Reserva Legal por Bs22.834.797.
- 123 -
NOTA 11 CONTINGENCIAS
La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 27 de enero
de 2014, dispuso la constitucin de Reserva Voluntaria no Distribuible por Bs46.102.911.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 28 de
enero de 2015, dispu-so la capitalizacin de Reserva Voluntaria no Distribuible por Bs82.052.275
Nombre
Activo y
Contingente
Coeficiente
de riesgo
Bs
Categora I
Categora II
Categora III
Administradora de Fondos de Inversin (99,89% para ambos ejercicios), BNB Leasing S.A. (85%
Activo
Computable
para ambos periodos). Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2015 y 2014 BNB Valores S.A. tiene
el 99,99% de participacin accionaria en BNB Valores Solfin Per S.A.B. para ambos ejercicios.
Bs
6.865.255.207
0,00
12.842.067
0,10
1.284.207
La inversin en las subsidiarias est valuada a su valor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de 2015 y
2.777.454.681
0,20
555.490.936
Categora IV
2.904.225.246
0,50
1.452.112.623
2014. Si se hubieran consolidado los estados financieros de las mencionadas compaas, de acuerdo con lo
Categora V
3.442.515.544
0,75
2.581.886.658
Categora VI
7.713.743.489
1,00
7.713.743.489
12.304.517.913
Financieros, la situacin financiera consoli-dada de Banco Nacional de Bolivia S.A. y sus subsidiarias y de los
Totales
23.716.036.234
1.230.451.791
1.371.615.695
141.163.904
Coeficiente de Suficiencia
establecido por la Norma Contabilidad N 8 del Colegio de Auditores de Bolivia y el Libro 3, Ttulo VIII,
11,15%
Patrimonial
2015
Bs
Nombre
Activo y
Contingente
Coeficiente
de riesgo
Categora I
Categora II
Categora III
ACTIVO
Activo
Computable
Disponibilidades
Bs
Bs
6.819.377.488
0,00
13.237.005
0,10
1.323.701
2.735.064.129
0,20
547.012.826
Categora IV
2.372.566.410
0,50
1.186.283.205
Categora V
Categora VI
2.760.855.533
6.861.724.164
0,75
1,00
Totales
10% sobre Activo computable
100%
21.562.824.729
Patrimonial
- 124 -
3.711.604.100
Inversiones temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Bienes realizables
3.721.612.168
3.963.451.080
4.399.080.113
11.663.212.792
9.864.565.708
103.516.321
81.684.950
2.290.894
840.290
Inversiones permanentes
531.674.155
574.115.224
2.070.641.650
6.861.724.164
Bienes de uso
349.775.998
335.014.051
Otros activos
28.320.049
31.079.699
10.666.985.546
1.066.698.555
1.260.337.960
20.353.845.389
19.007.992.203
3.603.510.244
2.838.112.688
32.991.698.525
28.186.775.759
1.749.398.773
1.516.951.244
193.639.405
11,82%
Coeficiente de Suficiencia
2014
Bs
- 125 -
PASIVO
Obligaciones con el pblico
17.313.581.305
16.122.364.634
6.915.081
184.514.668
294.873.687
373.602.081
172.496.899
329.094.462
255.853.013
3.727.780
18.934.658.976
5.157.029
159.748.507
196.424.283
331.794.525
151.654.659
431.948.365
276.604.683
30.844.218
17.706.540.903
9.319.422
9.922.567
PARTICIPACIN MINORITARIA
Esta consolidacin no implicara ningn efecto significativo en el patrimonio del Banco ni en los
resultados de los ejer-cicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014.
NOTA 15 - OTRAS REVELACIONES IMPORTANTES
CALIFICACIN DE RIESGO
Calificacin de riesgo del Banco Nacional de Bolivia S.A.
El Banco Nacional de Bolivia S.A., desde la gestin 2010, mantiene una calificacin estable de riesgo como Emisor y
en Depsitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Nacional, de AAA para ambos casos, asignadas por la
PATRIMONIO NETO
Capital pagado
Aportes no capitalizados
Reservas
Resultados Acumulados
Total del patrimonio neto
Total del pasivo y patrimonio neto
Cuentas contingentes acreedoras
Cuentas de orden acreedoras
Patrimonios autnomos administrados
1.057.261.430
655.372.640
20.717.200
110.521.412
221.366.949
1.409.866.991
20.353.845.389
3.603.510.244
32.991.698.525
1.749.398.773
96.085.000
311.438.130
228.632.963
1.291.528.733
19.007.992.203
2.838.112.688
28.186.775.759
1.516.951.244
empresa Moodys Latin America - Calificadora de Riesgo S.A. Adicionalmente el Banco ha contratado a la empresa
AESA Ra-tings (gestin 2012) y a la empresa internacional Fitch Ratings (gestiones 2011-2010), quienes tambin
otorgaron la calificacin de AAA como emisor, a su vez asign una perspectiva estable para las calificaciones de
largo plazo. Por otra parte, Fitch Ratings, en noviembre de 2010, otorg al Banco la calificacin AAA, en la
calificacin de Depsitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Extranjera y Moneda Nacional.
Las calificaciones asignadas por Moodys y Aesa Ratings empresas calificadoras de riesgo
para el Banco Nacional de Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2015 y 2014, son las siguientes:
Ingresos financieros
2015
Bs
1.104.141.561
2014
Bs
985.313.985
Gastos financieros
(277.969.193)
(216.666.820)
826.172.368
768.647.165
374.639.242
373.705.213
(165.014.926)
(153.791.438)
1.035.796.684
988.560.940
157.222.191
135.599.049
(215.682.565)
(190.992.286)
977.336.310
933.167.703
Calificacin Actual
(Vigente al
31-12-2015)
Moodys
AESA
Rating
N1
F1+
Calificacin Anterior
(Vigente al
31-12-2014)
Moodys
Fitch Rating
N1
F1+
N1
F1+
N1
F1+
AA2
AAA
AA2
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
Emisor
AAA
AAA
AAA
AAA
(582.049.952)
(524.256.925)
(83.278.405)
(68.943.849)
312.007.953
339.966.929
(737.642)
1.960.217
considerando la estabi-lidad en sus indicadores financieros, tales como calidad de cartera y rentabilidad.
311.270.311
341.927.146
3.623.436
2.020.862
operativo y regulatorio de Bolivia. Tambin refleja los de-safos especficos del Banco de mantener e
(552)
(23.787)
314.893.195
343.924.221
Las calificaciones fueron asignadas en funcin a las principales fortalezas y desafos del Banco;
302.491
Cabe resaltar que las calificaciones asignadas tanto por Moodys como por AESA Ratings al Banco
(764.722)
Nacional de Bolivia S.A. como Emisor y la Calificacin de depsitos de Mediano y Largo Plazo en
315.195.686
-
343.159.499
-
315.195.686
343.159.499
(92.147.041)
(112.306.541)
223.048.645
230.852.958
(1.966.695)
(2.504.994)
221.081.950
228.347.964
Participacin Minoritaria
Resultado neto del ejercicio
Moneda Nacional son las ms altas dentro de la escala nacional y corresponden a emisores que
demuestran la ms slida solvencia y la probabilidad ms baja de prdidas crediticias.
- 126 -
- 127 -
total de una accin depende tanto de las fluctuaciones del mercado en general, como de los desarrollos
particulares de la industria Bancaria, su posicin competitiva, su condicin financiera y otras variables.
En este sentido, ambas em-presas calificadoras de riesgo asignaron a las acciones del Banco Nacional
de Bolivia S.A. la calificacin en Categora 2 (Nivel 2)con tendencia Estable, que corresponde a
entidades con alto nivel de solvencia y buena capacidad de generacin de utilidades.
_____________________
Pablo Bedoya S.
Vicepresidente Ejecutivo
_____________________
Antonio Valda C.
Vicepresidente Operaciones y Finanzas
_____________________
Freddy Colodro L. Gerente
de Divisin Operaciones
- 128 -
- 129 -
Anlisis de la
gestin financiera
Activos
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
-
3.500.000
3.000.000
2011
2012
Disponibilidades
2.923.687
2013
2014
2015
Inversiones temporarias
2.727.054
2.500.000
2.000.000
2.275.205
1.737.191
1.912.647
1.500.000
1.000.000
500.000
2012
2013
2014
2015
constituyndose en la cuenta ms importante del balance, frente al 52% de 2014, es decir, cinco puntos
4%
4%
5%
4%
3%
90%
80%
70%
56%
55%
57%
52%
60%
50%
40%
30%
21%
20%
19%
22%
19%
19%
18%
19%
20%
18%
2%
2%
2%
2%
2%
20%
10%
0%
2011
Otros activos diversos
Cartera de crditos
2012
2013
2014
2015
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Inversiones permanentes
- 131 -
98%
3,0%
96%
94%
0,7%
65
45
(en porcentajes)
100%
5
-15
LP
Microcrdito
SC
Consumo
CB
Hipotecaria
OTRAS
PyME
Comercial
70.000
60.000
50.000
crdito present un crecimiento del 64%, atribuido principalmente a la incorporacin de cartera comprada a principios de
ao al Banco Los Andes ProCredit, por US$ 42 millones.
134.085
178.757
520.914
81.656
160.888
1,2%
92%
93%
93%
2013
2014
2015
90%
2012
20.000
15.594
19.637
15.180
10.000
2014
2015
portantes son: el comercio (35%), la cartera hipotecaria de vivienda no social (35%), servicios inmobiliarios
empresariales y de alquiler (10%), servicios sociales
comunales y personales (9%), transporte, almacenamiento y comunicaciones (4%) y otros sectores (7%).
Respecto a la diversificacin de la cartera de crditos por
40%
2015
80%
60%
Microcrdito
26%
4%
18%
82%
87%
93%
96%
74%
20%
0%
2012
2013
2014
- 132 -
ME+MVDOL
2015
20%
20%
66%
70%
76%
80%
80%
2011
2012
2013
2014
MN+UFV ME+MVDOL
2015
2.109.502
2.000.000
1.603.851
1.759.166
1.500.000
1.000.000
500.000
2013
2014
2015
2011
24%
20%
2.538.784 2.718.167
2011
40%
7%
30%
0%
2.500.000
13%
34%
(en porcentajes)
100%
80%
60%
(en porcentajes)
Pasivos
3.000.000
100%
Consumo
0,9%
362.550
Vivienda
1,2%
415.604
2014
1,4%
1,5%
456.946
Empresarial PyME
2,8%
439.866
398.857
64.758
26.630
2,4%
45.054
40.000
2,9%
1,6%
2,0%
84%
86%
2,9%
51.492
43.189
30.000
2,9%
1,1%
94%
2011
57.759
3,1%
0,5%
6,4%
92%
90%
88%
25
En miles deUS$
- 133 -
Estado de resultados
30,7%
2014 2015
2.500
2.000
900
34,3%
30,8%
705
1.500
556
499
726
486
1.000
598
507
Plaza
812
Ahorro
Vista
31,6%
31,2%
31,3% 31,4%
760
483
616
2011
2012
879
759
34,1%
38,0%
39,7%
2011
2012
2013
38,1%
0
2013
2014
2015
Patrimonio
160.000
188.269
153.482
205.520
165.703
133.340
35.000
25.000
20.000
15.000
10.000
23.823
Finalmente,
deduciendo
las
cargas
impositivas
25.782
5.000
-
24.334
33.287
30.000
32,9%
447
500
Rentabilidad
120.000
80.000
25,00%
30.000
20,00%
40.000
20.000
15,00%
15.000
10,00%
5,00%
10.000
5.000
2010
2011
2012
2013
2014
- 134 -
- 135 -
25.000
0,00%
2010
2011
2012
Resultado neto
2013
2014
2015
ROA
ROE
- 137 -
Gestin crediticia
y de riesgo
El BNB increment en 2015 el volumen de cartera
porcentual
(308.6%)
como
consecuencia,
de la institucin.
de
Bs.
300
millones
(US$
43
control
de
riesgos
asignacin
de
nuevas
Al cierrede la gestin
Banco Nacional de
2015
el
- 138 -
- 139 -
- 141 -
Aspectos
institucionales
El ao 2015 el Banco Nacional de Bolivia S.A.
Personal ejecutivo
El directorio
Adems de varias promociones, rotaciones de cargos y
La Junta General de Accionistas del Banco Nacional de
- 142 -
- 143 -
se describen a continuacin:
En septiembre
de 2013, el ban-
mientras que, por su lado, el Sr. Antonio Valda Careaga, Vicepresidente de Operaciones y Finanzas, fue
Productos y servicios
co incursion en
el segmento del
microcrdito con
la lnea de nego-
cios Tu Amigo
BNB. En la me-
dida en que se
fueron instalando
Interamericano de Desarrollo.
pequea empresa (MyPE), el banco realiz activaDe igual manera, el banco implement una nueva ver-
BNB
- 144 -
- 145 -
Billetera
Electrnica,
para
realizar
trans-
elegida entre
c i e n t o sd e
propuestas
y proyectos
de entidades
financieras
d et o d a
Amrica
Latina y
el Ca r i b e .
M a rzo de
2015. t 'FMJDJUBDJO EF MB
"VUPSJEBE
Reconocimientos y distinciones
3FDPOPDJNJFOUP
PUPSHBEP
QPS
MB
"VUPSJEBE
EF
'JT-
marco
de
evaluacin
premiacin
las
bre de 2015.
social,
la
categora
Mejor
Banco
de
Bolivia.
Paz, Santa Cruz, en la categora Banco para prestarse. Certificacin otorgada por el Semanario Bolivian Business, en alianza tcnica con la Universidad
Privada Domingo Savio. Diciembre de 2015.
2015.
Diciembre de 2015.
- 146 -
Imagen institucional
- 147 -
Asimismo, en rela-
cin a la empresa
subsidiaria del
red
de Bolsa, en la
sndico de la sociedad.
Junta General
Extraordinaria
de Accionistas
celebrada el
21 de enero
de 2015, se
aprob el in-
cremento de
EXPOCRUZ.
consiguiente
sucapitalpagado
a
Bs. 22.326.000, mediante la capitalizacin de
modifica-cin
del
Estatuto
del
Ruedas de Cocha-bamba.
Asuntos legales
programa de emisiones de
- 148 -
- 149 -
Altamente competentes.
De igual manera,
en la
sus
2014-2015.
Gestin corporativa
Recursos humanos
competencias
al
migrar
las
categoras
de
laboral
menos
a.
Responsabili-dad
Concordante
con lo anterior y debido al crecimiento del
versiones,
metodologa
- 150 -
una
participacin
en
las
sesiones
1. Gestin institucional
de
- 151 -
Publicacin
fue
de
de
la
Social
quinta
Memoria
Empresarial,
estructurada
en
compi-lacin,
base
de
ahora
la
verificacin
resultados
social,
comunidad boliviana.
IRSE
clientes,
del
alcanzados
BNB
en
fue
los
mbitos
distribuido
b.
Calificacin
de
Desempeo
de
c. Desempeo social.
captulo 36.
Fideicomisos; captulo
de dotarlos de conceptos
de la jornada de capacitacin.
- 152 -
- 153 -
cimientos
como
en
3. Programas internos
las
educativos,
tem-ticas
de
tanto
pblicos
ahorro,
presupuesto,
banco
LOGRADO 2015
916
621
1.212
891
469
515
860
441
227
258
6.410
programa
el
2. Programas sociales
ejecutando
conti-na
a. Primero tu salud.
- 154 -
- 155 -
mundial
del
apagado
de
luces
en
la
Infraestructura
Los
se renovaron los convenios con gim-nasios a nivel nacional, para que los funcionarios
puntos
de
atencin
Empresas filiales
siguientes
abier-tos
del
pas
por
dcimo
cuarto
ao
Murillo, ubicada en la Av. P.D. Murillo N 93, entre calles M. Arellano y M. Garca,
septiembre de 2015.
&O
necesidades ms urgentes.
EF TFQUJFNCSF de 2015,
"HFODJB
.Z1&
-B
3BNBEB
EF
4BOUB
$SV[
Agencia
- 156 -
- 157 -
de mayo de
EF NBZP EF
EF NBZP de
Calificaciones de riesgo
t "HFODJB 0CSBKFT EF -B 1B[ .FEJBOUF 3FTPMVDJO
EF EJ-ciembre de
Emisor
Deuda de largo plazo moneda local
Deuda de corto plazo moneda local
Deuda de largo plazo moneda extranjera
Deuda de corto plazo moneda extranjera
Acciones
Perspectiva
Aaa.bo
Aaa.boLP
BO-1
Aa2.boLP
BO-1
2.BO
Estable
trasla-dos de agencias:
F1+ (bol)
F1+ (bol)
AAA (bol)
AAA (bol)
AAA (bol)
Estable
Nivel 2 (bol)
Perspectiva
- 158 -
Estable
- 159 -
Red de sucursales
y agencias
Domicilio legal
Calle Espaa N 90.
Sucre, Estado Plurinacional de Bolivia.
Oficina Nacional
Av. Camacho N 1296, esquina Coln, Zona
Central. Telfonos: (591-2) 2621401 - Fax
interno N 1850. Casilla N 360, La Paz.
e-mail: info@bnb.com.bo
http://www.bnb.com.bo
Sucursal La Paz
Oficina Principal
Agencia 20 de Octubre
Agencia Achumani
Av. Hroes del Pacfico N 1384, casi esq. EE.UU., Zona Miraflores.
Av. Montenegro N 1420, Edif. San Miguel Arcngel, Zona San Miguel.
Agencia Obrajes
Av. Baptista N 803, esq. Calle Jos Mara Ach, Zona 14 de Septiembre.
Calle Aroma N 712, entre calle Celso Castedo y Av. Uruguay (Primer Anillo), Zona Barrio
Los Pozos.
Agencia Busch
- 160 -
Av. Busch, esq. Av. Noel Kempff Mercado (Tercer Anillo Int.), Zona Oeste.
- 161 -
Agencia Colcapirhua
Zona Sur.
Av. Blanco Galindo Km 9, esq. Santa Cruz, Quinta Seccin de la provincia Quillacollo,
localidad Colcapirhua.
Agencia La Ramada
Agencia Constitucin
Agencia Minero
Av. Santa Cruz N 115, entre calles Oscar nzaga y Fortunato Chvez, localidad de Minero.
Agencia Heronas
Agencia Montero
Agencia La Cancha
Calle Esteban Arze N 1383, entre calles Totora y Tarata, Zona Sud.
Agencia Mutualista
Av. Pedro Rivera Mercado N 950, esq. Pavi (Tercer Anillo Int.), Zona Mercado Mutualista.
Av. San Martn N 1129, entre calles Honduras y Punata, Zona Sud.
Av. Isabel La Catlica N 447, entre calles Muchiri y Padre Prez, Zona La Ramada.
Av. Virgen de Cotoca, pasando Av. El Trillo y surtidor La Pascana, frente a Semillas
Agencia Norte
Agencia Quillacollo
Calle Villazn, entre calles Lanza y Hroes del Chaco, lado comando policial
Av. Prolongacin Che Guevara, esq. Calle 1, Paralela Av. Caada Pailita, Zona Plan 3000.
Agencia Norte
Agencia Sur
Calle Diego de Mendoza, esq. Av. Velarde, frente Plaza Blacutt Hroes del Chaco, Zona Sur.
Agencia UPSA
Av. Transversal 1, entre prolongacin Paragu y Cuarto Anillo, Zona Parque Industrial.
Agencia Urub
Av. Primera esq. Puente Urub 91, Plaza Comercial Urub, Zona Noroeste.
Oficina externa/BNB Express Tiquipaya Final calle Profesora Guillermina Martnez, interior UNIVALLE, Tiquipaya.
Av. San Martn esq. Cuarto Anillo, Centro Comercial Ventura Mall, Zona Equipetrol Norte.
Calle G esq. Calle N 4, acera este Plaza Principal, Zona Villa 1 de Mayo.
Vinto Chico
Av. Simn Lpez N 877, entre Av. Gabriel Ren Moreno y calle Illapa, Zona Norte.
Av. Pedro Rivera Mercado N 950, esq. Pavi (Tercer Anillo Int.), Zona Mercado
Mutualista.
Oficina externa/Autobanco
Ren Moreno
Calle Diego de Mendoza esq. Av. Velarde, frente Plaza Blacutt Hroes del Chaco,
Zona Sur.
Oficina externa/Autobanco UPSA
Av. Transversal 1, entre prolongacin Paragu y Cuarto Anillo, Zona Parque Industrial.
Sucursal Sucre
Oficina Principal
Av. Las Amricas N 433, entre calles Panam y Honduras, Barrio Petrolero.
Agencia MyPE Mercado Campesino Calle Ral Otero N 97, esq. Jaimes Freyre, Zona Mercado Campesino.
Agencia Supermercado SAS
Av. Hernando Siles N 642, entre Junn y Aniceto Arce, Zona Mercado Central.
Sucursal Oruro
Oficina Principal
Bajo
Agencia Huanuni
Oficina externa/BNB Express Paurito Av. Santa Cruz de la Sierra, esq. Germn Busch, Plaza Principal de Paurito, Zona Central.
Calle Sargento Tejerina N 1560, entre calles Bolvar y Adolfo Mier, Zona Este.
Av. Espaa N 1990, entre Av. Dehene y Jos Mara Ach (acera sur), Zona Sur.
Oficina externa/BNB Express El Carmen Km. 9 Av. Doble Va La Guardia, esq. Av. Mapaizo, localidad El Carmen, Zona El
Av. Noel Kempff Mercado N 715, entre Av. Busch y Av. San Martn, Tercer Anillo Int.,
Zona Oeste.
6 de Octubre
Av. Principal de ingreso a Valle Snchez, UV-1 manzano 2, Zona Sur, Warnes.
Av. Cristbal de Mendoza, esq. calle Orton, Segundo Anillo, frente a la Casa del Camba,
Calle 6 de Octubre N 1454, entre calles Adolfo Mier y Junn, Zona Central.
Oficina Externa/Caja de
Cobranzas Alcalda
Oficina externa/BNB Express Huari Av. 1 de Mayo esq. calle Federico Bolts, Cervecera Boliviana Nacional S.A. - Planta
Huari, Zona Central.
Oficina externa/BNB Express Norte Plaza Sebastin Pagador N 100, entre Teniente Villa y Galleguillos, Zona Norte.
Sucursal Cochabamba
Sucursal Potos
Oficina Principal
Agencia Amrica
Av. Amrica, esq. Bernardo Monteagudo, Edificio Terrado (planta baja), Zona Tupuraya.
Oficina Principal
Agencia Ayacucho
Agencia Uyuni
Av. Potos s/n, entre Av. Arce y calle Sucre, Zona Inmaculada Concepcin.
Av. Blanco Galindo N 1123, entre Av. Campero y pasaje Walter Rocha, Zona Hipdromo.
- 162 -
- 163 -
Agencia Murillo
Av. P. D. Murillo N 93, entre calles M. Arellano y M. Garca, Zona Ciudad Satlite.
Pasaje Boulevar N 15, entre calles Hoyos y Linares, Galera El Siglo, Zona Central.
Sucursal Tarija
Oficina Principal
Agencia Bermejo
Agencia MyPE Mercado Campesino Av. Panamericana Oeste N 1564, entre calles Luis Campero y Timoteo Raa,
Zona Mercado Campesino.
Agencia Sur
Av. La Paz N 446, entre calles Belgrano y Delfn Pino, Zona Villa Ftima.
Sucursal Beni
Oficina Principal
Agencia Guayaramern
Agencia Pompeya
Agencia Riberalta
Av. Dr. Juan de Dios Martnez, entre Medardo Chvez y Alberto Natush, Zona Central,
ciudad Riberalta.
Oficina Externa/BNB Express
Hotel Campanario
Sucursal El Alto
Oficina Principal
Agencia 16 de Julio
Ciudad Satlite
Sucursal Pando
Oficina Principal
Av. Tcnl. Enrique Fernndez Cornejo, entre Av. Tcnl. Emilio Fernndez Molina y calle
- 164 -
- 165 -
Bancos corresponsales
en el exterior
Alemania
Bahamas
Commerzbank AG
Bangladesh
Danske Bank
Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Privat-und Geschftskunden AG
DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank
J.P. Morgan AG
Blgica
BNP Paribas Fortis SA/NV
KBC Bank NV
Argentina
Banco Comafi S.A.
Banco Credicoop Corporativo Limitado
Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.
Banco de la Nacin Argentina
Banco de la Provincia de Buenos Aires
Banco Itau Argentina S.A.
Banco Macro S.A.
Banco Patagonia S.A.
Banco Santander Ro S.A.
Banco Supervielle S.A.
BBVA Banco Francs S.A.
Brasil
Banco ABC Brasil S.A.
Banco ABN Amro S.A.
Banco Bradesco S.A.
Banco Daycoval S.A.
Banco de la Nacin Argentina
Banco de la Provincia de Buenos
Aires Banco do Brasil S.A.
Banco do Estado do Rio Grande do Sul
S.A. Banco Itau-BBA S.A.
Banco Safra S.A.
Banco Santander (Brasil) S.A.
Citibank N.A.
Deutsche Bank S.A. Banco Alemao
HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Mltiplo
Austria
Canad
Bank of Nova Scotia
Royal Bank of Canada
- 166 -
Deutsche Bank AG
Chile
Oberbank AG
Banco BICE
- 167 -
Banco de Chile
Ecuador
Commerzbank AG
Hong Kong
Banco de Crdito e
Banco de Guayaquil
Deutsche Bank AG
Citibank N.A.
Commerzbank AG
East-West Bank
Deutsche Bank AG
Deutsche Bank AG
Corp Banca
China
Agricultural Development Bank of China
Espaa
India
Citibank N.A.
Deutsche Bank AG
Regions Bank
Commerzbank AG
Inglaterra
Bankia S.A.
Bankinter S.A.
Caixabank S.A.
Citibank NA
Danske Bank
Colombia
Commerzbank AG
Finlandia
Banco de Bogot
Francia
BanColombia S.A.
Irlanda
Banco Do Brasil
BNP Paribas SA
Bank of Ireland
Daegu Bank
CM-CIC Banques
Crdit Lyonnais
Kookmin Bank
Crdit Mutuel
Israel
Deutsche Bank
Woori Bank
Socit Gnrale
Italia
Banca delle Marche S.p.A.
Dinamarca
Holanda
Citibank N.A.
Deutsche Bank AG
Comerica Bank
- 168 -
- 169 -
Noruega
Sri Lanka
Taiwn
Deutsche Bank AG
Bank of Taiwan
Panam
Sudfrica
Deutsche Bank AG
Turqua
Suecia
Danske Bank
Paraguay
Swedbank AB
Japn
Commerzbank AG Tokyo
Deutsche Bank AG
Suiza
Banque Cantonale de Geneve
Banque Cantonale Vaudoise
BNP Paribas (Suisse) S.A.
Citibank (Switzerland) AG
Per
Banco Continental
Deutsche Bank AG
Socit Gnrale
UBS Switzerland AG
Kenia
Citibank N.A. Nairobi
Deutsche Bank AS
Crdit Suisse AG
Uruguay
Banco Ita Uruguay S.A.
Provincia Casa Financiera
Venezuela
Banco de Comercio Exterior C.A.
Banco del Caribe S.A.C.A.
Banco Nacional de Crdito C.A.
Tailandia
Luxemburgo
Danske Bank International S.A.
Malasia
Polonia
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Danske Bank A/S S.A. Odzial W Polsce
Citibank Berhad
Deutsche Bank (Malaysia) Bhd
Portugal
Novo Banco S.A.
Marruecos
Attijariwafa Bank
Mxico
Banco del Bajo S.A.
Banco Nacional de Mxico
S.A. BBVA Bancomer S.A.
Singapur
Bank of America, N.A. Singapore
Citibank, N.A.
Deutsche Bank AG
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
Deutsche Bank AG
Vietnam
Deutsche Bank AG
- 170 -
171 -