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Ducentsima Segunda

Memoria Anual
2015

Ducentsima Segunda

Memoria Anual
2015
Presentada por el Directorio
a los Seores Accionistas

Banco Nacional de Bolivia S.A.


Miembro de la:
Federacin Latinoamericana de Bancos
Asociacin de Bancos Privados de Bolivia

Sucre - Estado Plurinacional de Bolivia, enero de 2016

Contenido

Pgina

Directorio del Banco Nacional de Bolivia S.A.........................................................................................................8


Personal Ejecutivo Oficina Nacional......................................................................................................................10
Personal Ejecutivo Sucursales...............................................................................................................................14
Carta del Presidente del Directorio........................................................................................................................ 17
Contexto econmico internacional.........................................................................................................................25
La economa boliviana en el ao 2015..................................................................................................................30
Sistema Bancario Nacional.....................................................................................................................................35
Informe del Sndico...................................................................................................................................................39
Dictamen del Auditor Independiente......................................................................................................................46
Estado de situacin patrimonial..............................................................................................................................47
Estado de ganancias y prdidas.............................................................................................................................48
Estado de cambios en el patrimonio neto.............................................................................................................49
Estado de flujo de efectivo.......................................................................................................................................50
Notas a los estados financieros..............................................................................................................................51
Anlisis de la gestin financiera...........................................................................................................................129
Gestin crediticia y de riesgo................................................................................................................................137
Aspectos institucionales.........................................................................................................................................141
Red de sucursales y agencias..............................................................................................................................159
Bancos corresponsales en el exterior..................................................................................................................165

La informacin numrica y las cifras de esta Memoria tienen como fuentes al Banco Central de Bolivia, a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, al Ministerio de
Economa y Finanzas Pblicas de Bolivia, al Instituto Nacional de Estadstica, a la CEPAL, al Banco Mundial, al Banco Interamericano de Desarrollo, a medios de prensa y de
informacin especializados, y a otras fuentes. Algunas cifras son oficiales y otras son preliminares o estimadas, como puede haber sido sealado en cada caso. Asimismo,
algunas cifras incluidas en el texto, en los cuadros y en los grficos, pueden ser diferentes a las cifras correspondientes de memorias anteriores debido a que, al momento de
escribirlas, se trabaja, en muchos casos, con cifras preliminares que posteriormente son o no confirmadas por las autoridades.

-5-

-7-

Memoria Anual 2015

Composicin del Directorio


del Banco Nacional de Bolivia S.A.

Directorio y
personal ejecutivo

Presidente
Ignacio Bedoya Senz
Primer Vicepresidente
Gonzalo Argandoa Fernndez de Crdova
Segundo Vicepresidente
Flavio Escbar Llanos
Secretario
Jorge Galindo Canedo

Ignacio Bedoya Senz

Gonzalo Argandoa Fernndez de Crdova

Flavio Escbar Llanos

Presidente

Primer Vicepresidente

Segundo Vicepresidente

Jorge Galindo Canedo

Luis Alberto Castaeda Fernndez

Mario Solares Snchez

Secretario

Vocal

Vocal Suplente

Gustavo Ugarte Urquidi

Rolando Kempff Bacigalupo

Vocal Suplente

Sndico Titular

Vocal
Luis Alberto Castaeda Fernndez
Vocal Suplente
Mario Solares Snchez
Vocal Suplente
Gustavo Ugarte Urquidi
Sndico Titular
Rolando Kempff Bacigalupo
Sndico Suplente
Carlos de la Rocha Cardozo

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Memoria Anual 2015

Personal
ejecutivo de Oficina Nacional

Personal
ejecutivo de Oficina Nacional

Vicepresidentes

Pablo Marcelo Bedoya Senz


Vicepresidente Ejecutivo
Pablo Marcelo Bedoya Senz
Vicepresidente Ejecutivo

Edgar Antonio Valda Careaga


Vicepresidente Operaciones Y Finanzas
Walter Gonzalo Abastoflor Sauma
Vicepresidente Gestin de Riesgos

Edgar Antonio Valda Careaga


Vicepresidente Operaciones y Finanzas

Sergio Aniceto Armando Pascual vila


Vicepresidente Negocios
Luis Patricio Garrett Mendieta
Vicepresidente Relaciones Internacionales y Desarrollo
Walter Gonzalo Abastoflor Sauma
Vicepresidente Gestin de Riesgos

Sergio Aniceto Armando Pascual vila

Vicepresidente Negocios

Luis Patricio Garrett Mendieta


Vicepresidente Relaciones Internacionales
y Desarrollo

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Memoria Anual 2015

Gerentes
de Divisin

Gerentes
de Divisin

Freddy Gonzalo Colodro Lpez


Gerente de Divisin Operaciones

Ren Jorge Calvo Sainz


Gerente de Divisin Procesos Centrales

Carlos Eduardo Mojica Ribera


Gerente de Divisin Sistemas

Belisario Fosca Salazar


Gerente de Divisin Recursos Humanos

Ivn Benjamn Prez Jimnez


Gerente de Divisin Auditora

Jhonny Andrs Ugarte Del Pozo


Gerente de Divisin Banca MyPE

Jorge Mauricio Oras Vargas


Gerente de Divisin Legal

Freddy Gonzalo Colodro Lpez


Gerente de Divisin Operaciones

Gerentes

Carlos Eduardo Mojica Ribera


Gerente de Divisin Sistemas

Ivn Benjamn Prez Jimnez


Gerente de Divisin Auditora

de rea
Nstor Alejandro Calbimonte Gutirrez
Gerente de Tesorera

Rodrigo Daniel rdenes Gonzales


Gerente de rea Internacional y de Canales

Gary Orlando Crdenas Plaza


Antonio Delfn Plata Maldonado
Gerente de Infraestructura Tecnolgica e Informacin
Gerente de Desarrollo
Pedro Gonzalo Daz Villamil Gmez
Gerente de Servicio al Cliente

Katya Reyes Noya

Sergio Doering Moreno


Gerente de Inteligencia de Control de Riesgos

Mara Claudia Salazar Galindo

Noelia Cecilia Garca Villarroel


Gerente de Control de Gestin Financiera

Nicols Urioste Oras

Jess Harold Hornez Carpio


Gerente de Marketing y Comunicacin

Vctor Manuel Valencia Ibiett

Edgar Humberto Morales Cabrera


Gerente de Operaciones

Erlan Franck Mario Vargas Eduardo

Fernando lvaro Morat Heredia


Gerente de Contratos y Garantas

Jos Luis Zalles Espinoza

Gerente de Control de Calidad

Gerente de Inteligencia y Gestin de Negocios

Jorge Mauricio Oras Vargas


Gerente de Divisin Legal

Ren Jorge Calvo Sainz


Gerente de Divisin Procesos Centrales

Gerente de Banca Masiva

Gerente de Cumplimiento

Gerente de Gestin de Datos

Gerente de Organizacin y Mtodos

Jhonny Andrs Ugarte del Pozo


Gerente de Divisin Banca MyPE

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- 13 -

Belisario Fosca Salazar


Gerente de Divisin Recursos Humanos

Memoria Anual 2015

Personal
ejecutivo sucursales

Personal
ejecutivo sucursales

La Paz
Roberto Fidel Zenteno Mendoza
Gerente de Sucursal
Jorge Enrique Maldonado Zamora
Gerente de Operaciones
Gonzalo Adrin Blanco Subieta
Gerente de Banca Empresas
Orlando Mario Quiroga Iriarte
Gerente de Banca Personas
Mauricio Alejandro Tellera Espinoza
Gerente de Banca PyME
Freddy Manuel Rubn De Celis Monroy
Gerente de Gestin de Riesgos
Mara Patricia Celeste Kaune Sarabia
Gerente Legal
Santa Cruz

Sucre
Enrique Jos Urquidi Prudencio
Gerente de Sucursal
Oruro

Mauricio lvaro Felipe Espinoza Wieler


Gerente de Sucursal
Silvia Raquel Rodrguez Ibez De Sossa
Gerente de Operaciones
Julio Ramiro Argandoa Cspedes
Gerente de Banca Empresas
Pamela Mara Giacoman Alborta
Gerente de Banca Personas
Luis Gerardo Mndez Cadima
Gerente de Banca PyME
Delia Elena Zea Ophelan Salvatierra
Gerente de Gestin de Riesgos
Erick Hayes Michel
Gerente Legal
Cochabamba

Javier Oscar Cirbin Gutirrez


Gerente de Sucursal
El Alto

Jaime Germn Azuga Dalence


Gerente de Sucursal
Potos
Ivana Guadalupe Zuleta Caldern
Gerente de Sucursal
Tarija

Roberto Fidel Zenteno Mendoza


La Paz

Mauricio lvaro Felipe Espinoza Wieler


Santa Cruz

Jorge Reinaldo Ortuo Thames


Cochabamba

Luis Augusto Calvo Gutirrez


Gerente de Sucursal
Beni

Luis Rolando Rafael Ach Lemaitre


Gerente de Sucursal
Pando
Lorgio Alberto Giacoman Mercado
Gerente de Sucursal

Jorge Reinaldo Ortuo Thames


Gerente de Sucursal
Mirtha Miriam Asuncin Vilar De Mayan
Gerente de Operaciones
Daniel Hoepfner Calleja
Gerente de Banca Empresas
Martha Roxana Canedo De Paoni
Gerente de Banca Personas
Denis Alberto Asbn Saba
Gerente de Banca PyME
Arturo Eduardo Iriarte Snchez
Gerente de Gestin de Riesgos
Sarah Cabrera Guilln De Chalco
Gerente Legal

Enrique Jos Urquidi Prudencio


Sucre

Ivana Guadalupe Zuleta Caldern


Potos

Luis Rolando Rafael Ach Lemaitre


El Alto

- 14 -

Jaime Germn Azuga Dalence


Oruro

Luis Augusto Calvo Gutirrez


Tarija

Lorgio Alberto Giacoman Mercado


Pando

- 15 -

Javier Oscar Cirbin Gutirrez


Beni

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Memoria Anual 2015

Sr. Ignacio Bedoya Senz

Seores accionistas:
A tiempo de saludarlos muy cordialmente, tengo el honor de poner a consideracin suya la Ducentsima
Segunda Memoria, el Balance General y el Estado de Resultados del Banco Nacional de Bolivia S.A.
(BNB) correspondientes al ejercicio anual 2015, y auditados externamente, que resumen el actuar
institucional y los resultados del mismo en el ao 143 de vida empresarial de la entidad.
En el ao 2015 la crisis por el desplome de los precios de los productos bsicos de exportacin y del
petrleo se manifest con mayor intensidad, a la par del declive econmico de la China y la recuperacin
de los Estados Unidos. La reduccin constante del precio del hidrocarburo, que afecta indirectamente a
los intereses de nuestro pas, y la convocatoria a un referndum para modificar la Constitucin Poltica
del Estado de manera de habilitar la postulacin de los actuales gobernantes para un nuevo mandato,
determinarn para los prximos lustros la semblanza poltica y econmica de Bolivia.
La economa mundial ha marcado un ritmo de crecimiento ms dbil de lo previsto, pero ms adverso an fue el
crecimiento nulo anotado por Amrica Latina en su conjunto, como consecuencia de la inercia de Brasil, Argentina y
Mxico, principalmente. En ese contexto de desaceleracin, la subida de tasas de inters en Estados Unidos, el ritmo de depreciacin de las monedas regionales y los bajos precios de las materias primas exportables, promovern
desafos en las cuentas externas, los tipos de cambio y las tasas de inters internas de las economas emergentes.
El crecimiento anual del Producto Interno Bruto (PIB) de Bolivia de aproximadamente 5%, destac frente a las
evoluciones del resto de las naciones del entorno regional, y fue impulsado por los sectores de servicios y comer-

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Memoria Anual 2015

cio, de la construccin en virtud a la inversin pblica cuya ejecucin sin embargo fue una de las menores
de los ltimos tiempos y de los an relativamente regulares precios de los productos bsicos de exportacin.
El pas present despus de algunos aos un dficit comercial con efectos adversos sobre las Reservas

los aportes al Fondo de Garanta de Depsitos (FOGADE) y a la Autoridad de Supervisin del


Sistema Financiero (ASFI) y los impuestos, para lograr un retorno expectable sobre activos
(ROA) de 1.15%, y retorno sobre el pa-trimonio (ROE) de 18.60%.

Internacionales Netas (RIN) y, como en el ao anterior, un dficit fiscal superior al 3%, en un contexto
incremental de los gastos consolidados del orden del 13%. La inflacin de 2.95% estuvo influenciada
positivamente por un mayor influjo de productos alimenticios del exterior, favorecidos por la depreciacin
monetaria de los pases vecinos, que incidi en la reduccin de algunos precios internos.
El sistema bancario venci el ejercicio 2015 con un slido desempeo. Ciertamente, el volumen de activos de
las entidades bancarias creci en US$ 4.000 millones o un 19%, hasta superar la barrera histrica de US$
25.000 mi-llones. El BNB administr activos por US$ 2.923 millones, US$ 196 millones ms que en 2014, que
representan el 11.63% del total del sistema. La cartera de crditos de los bancos significa el 61% de su activo

Concordante con lo anterior y con el buen trnsito financiero y organizacional del banco, las
empresas califica-doras de riesgos le han otorgado al Banco Nacional de Bolivia S.A. muy
buenas calificaciones, y han anotado una perspectiva estable de las mismas.
Las juntas de accionistas del banco aprobaron durante el ao 2015, entre otros asuntos, la
adecuacin de los es-tatutos de la entidad a la Ley N 393 de Servicios Financieros, el aumento
del capital, la distribucin de dividendos de la sociedad, la intencin de constituir una sociedad
controladora del banco y la emisin de deuda subordinada y de bonos bancarios.

total, y evolucion favorablemente en un 18.51% o US$ 2.400 millones, hasta rebasar el umbral de los US$
15.000 millones a fines de 2015; el BNB, por su parte, manej a fines del ao un stock de cartera de US$

A finales de 2015 ocurrieron dos sucesos preceptivos de gran impacto: el primero, la culminacin de la vigencia del

1.706 millones, el 11% del siste-ma, y un 18.23% ms que el ao 2014. El ndice de mora ascendi a 1.56%, a

Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME) que gravaba la venta de divisas; y el segundo, el tributo de una

la vez que la cobertura de la cartera en mora por las previsiones constituidas fue de 2.43 veces. El 98.6% de la

alcuota adicional al Impuesto a las Utilidades de las Empresas del veintids por ciento (22%), para las enti-dades

cartera es de alta calidad calificada como A y B y el 96% est nominada en moneda nacional.

financieras cuya rentabilidad anual supere el 6%. La industria bancaria soporta una pesada carga imposi-tiva y
suplementariamente debe destinar el 6% de sus utilidades netas para el cumplimiento de su funcin social.

En la cuenta del pasivo, las obligaciones brutas con el pblico del sistema sumaron US$ 20.506 millones, un 20%
ms que en 2014. Por su lado, el BNB registr ese pasivo por US$ 2.471 millones, del cual el 80% est constituido

En el ao 2015 la administracin del banco persever en reforzar su oferta de productos crediticios y llev a cabo

en moneda nacional y representa el 12% de participacin, colocando al BNB en el tercer lugar del mercado.

una consistente labor de marketing, en aras de acrecentar la cartera de crditos y cumplir con las metas interme-dias
de cartera de vivienda social y productiva impuestas por el gobierno, sin dejar de lado la cartera de los secto-res de

El patrimonio del sistema bancario creci en US$ 188 millones o un 11%, favorecido por la capitalizacin

servicios y comercial. En ese orden de cosas, debo destacar la compra por el BNB de parte de la cartera de

de parte de las utilidades de 2014 de sus entidades. El BNB mostr un patrimonio contable de US$ 205

microcrditos de una entidad financiera nacional, que fue una apuesta categrica a la hora de incorporar decenas de

millones, es decir, US$ 17 millones ms que el ao 2014, beneficiado por los resultados generados en el

miles de clientes a la entidad y de aportar con ms recursos financieros al balance.

ao. El Coeficiente de Adecuacin Patrimonial (CAP) calculado al fin del ejercicio ascendi a 11.15%.
El negocio internacional del banco se afianz por el mayor flujo de operaciones contingentes de y hacia los

En los ltimos aos el banco ha practicado capitalizaciones peridicas para fortalecerse y


expandir el negocio de intermediacin financiera, y asimismo ha repartido utilidades a los
accionistas. Esas buenas praxis han sido trascendentales para proyectar a la institucin con
fundamentos patrimoniales consistentes hacia desafos abun-dantes y complejos. Juzgo como
esencial que nos endosemos el cometido de capitalizar la empresa a la par de su desarrollo.

ban-cos e instituciones extranjeras, el mismo que contribuy grandemente a generar ingresos agregados por
comisio-nes. El banco goza de prestigio internacional ntegro y es un referente ms all de nuestro pas.
No se limitaron los esfuerzos para vigorizar la lnea de negocios Banca Joven, con campaas y acciones para
consolidarla como la nica alternativa bancaria permanente y consistente para los cerca de 300 mil jvenes que son
clientes de esta institucin. El banco fue protagonista de eventos y ferias a lo largo del pas, destacando su imagen

En un entorno de tasas de inters regulado, con metas de cartera de crditos a cumplir y con fuertes cargas

corporativa y promocionando sus atributos como prestador y administrador de recursos financieros. En el transcurso

impositivas y de aportaciones, el sistema bancario ha generado una utilidad del orden de los US$ 264 millones,

de 2015 se culmin y se puso en produccin un renovado portal financiero con precisas cualidades de

2.94% menos que en 2014. El banco, de forma similar, ha reducido la suma de su utilidad en un 3.3%, procu-rando

navegabilidad, y tambin una nueva versin de la plataforma transaccional BNB Net +, ms moderna, gil y con

US$ 32.2 millones a fines de 2015. Por un mayor volumen de cartera, los ingresos financieros aumentaron entre

nuevas prestaciones. Asimismo, el lanzamiento de la Billetera Electrnica del BNB marc un hito en el desarrollo

aos en un 12.27% y el margen financiero neto mejor en un 7.54%, contrariamente del menor rendimien-to de las

tecnolgico de la entidad y demarc el rumbo que seguirn los medios de pago en Bolivia.

inversiones. Se contabilizaron menores ingresos operativos por la generacin disminuida de ganancias por
operaciones de cambio, a pesar que los ingresos por comisiones de servicios se acrecentaron en un 13%. Con todo,

Consistente con la evolucin de la empresa, la plantilla se ampli en cerca al 10% en el 2015, hasta contar con

los ingresos financieros y operativos netos fueron suficientes para cubrir los gastos de administracin,

2.235 colaboradores en los nueve departamentos de Bolivia. Se consignaron recursos econmicos y humanos

- 20 -

- 21 -

Memoria Anual 2015

para impartir 81.889 horas de capacitacin y entrenamiento, un 26% ms que en 2014. Con mucha complacencia

del banco, lo que reivindica la inversin en su bienestar y en sus competencias profesionales.

turacin y colocacin de deuda en el mercado alternativo de valores de la Bolsa de Valores de


Lima; y que BNB Leasing S.A. incremente su cartera de negocios en un 10% y procure un nivel
de utilidades muy expectable para una empresa relativamente nueva.

En el campo de los sistemas informticos y de la tecnologa, el banco mantuvo el ritmo de inversin

Las juntas de accionistas del banco me honraron con la conduccin de la institucin en calidad de Presidente

necesario para mantenerse a la vanguardia, adquiriendo servidores, recursos de almacenamiento y

del Directorio hace ocho aos atrs. El Banco Nacional de Bolivia S.A. ha progresado enormemente, es una

equipamiento de comu-nicacin de ltimo alcance. Igualmente, se emplearon recursos en la construccin

institucin financiera vanguardista, dinmica y lder. Ciertamente, en ese perodo de tiempo, los activos del

y el equipamiento completo de un sitio alterno de contingencia en base a estndares internacionales y

banco aumen-taron en 132% y la cartera de crditos en un porcentaje an mayor, 188%. El Directorio ha

locales. Entre otros desarrollos, el banco prepar un sistema denominado Workflow Empresarial para

dictado lineamientos de riesgo crediticio prudentes pero a la vez fructuosos, de manera que el negocio de

modular automticamente los procesos de des-cripcin y anlisis de las operaciones crediticias.

intermediacin financiera se explaye sin detrimentos, tal es as que el ndice de mora promedio en estos ocho

puedo ratificarles que la medicin del clima laboral ha decantado un alto grado de satisfaccin de los funcionarios

aos ha sido menor al 2% e inferior al del sistema bancario.

Simultneamente, para incrementar la eficiencia operativa, se puso en marcha el proyecto de


centralizacin de procesos operativos de back office, bajo un concepto de fbrica,
estandarizando los mtodos, optimizando los controles de mitigacin de riesgos operativos,
reduciendo los tiempos de respuesta y aprovechando eficazmente los recursos.

Alienta sobremanera que los usuarios financieros hayan propagado su confianza en esta entidad, confindole
su dinero en una proporcin mayor, 132% ms que en el ao 2008. Igualmente, la generacin de ganancias
netas del orden de US$ 194 millones en ocho aos, y la evolucin del patrimonio en US$ 124 millones, hasta
consolidarlo en uno de los ms robustos del sistema, resaltan la integridad de la administracin de la empresa

En el ao 2015 se public el Informe de Responsabilidad Social Empresarial 2014 del BNB, mediante el cual

en el tiempo. La rentabilidad promedio del banco en estos ocho aos, medida por el retorno sobre el

se hace partcipes a los grupos de inters del banco acerca de su desempeo en materia econmica, social y

patrimonio, ha sido de 20.63%, superior a la del sistema bancario.

am-biental. De igual manera y cumpliendo la norma, el banco fue sometido a una evaluacin sobre su
desempeo en responsabilidad social empresarial a cargo de una empresa internacional experta, obteniendo

Hoy, que dejo la conduccin del banco y basado en los excelentes resultados que les he mencionado,

una calificacin sobresaliente de 5 sobre 5+. El plan anual de responsabilidad social empresarial fue ejecutado

puedo con-firmar con orgullo que he cumplido con xito la labor que las juntas de accionistas me han

cabalmente, tanto en su componente externo como interno. En el caso del primero, los programas de

encomendado, y dejo establecido un banco de primer nivel, tanto a nivel nacional como internacional.

educacin financiera tuvieron un largo alcance, en particular el impartido en colegios que lleg a ms de 19 mil
estudiantes del pas; asimismo el programa de dotacin de agua potable a las comunidades ms pobres del

Para terminar, es mi deseo ponderar la labor profesional de los directores del banco que me acompaaron en

pas fue exitoso, destacndose la participacin de los voluntarios del banco en la construccin de los sistemas

estos ocho aos, de los ejecutivos y de los funcionarios de esta centenaria casa bancaria, a los cuales les

de agua. En la perspectiva interna, aconteci que el programa Primero tu salud cumpli con las expectativas

ofrezco mi agradecimiento, as como a los centenares de miles de clientes del BNB, a los que saludo muy

de procurar una mejor salud para los colaboradores y sus familias, facilitndoles el acceso a servicios de salud

cordialmente y les doy las gracias por honrarnos con su preferencia y confianza durante estos ltimos aos.

presenciales y tambin mediante la plataforma virtual de salud, construida especialmente para el banco.

Atentamente.
La red de puntos de atencin financieros (PAF) del banco se ampli con siete nuevas agencias en La
Paz, El Alto, Santa Cruz y Potos, y se iniciaron las obras para la construccin de un moderno edificio
que albergar las oficinas principales de la Sucursal El Alto. De igual modo se instalaron nuevos cajeros
automticos, tanto para reemplazar algunos de los existentes como para acrecentar la red BNB 24, que
ya cuenta con 270 mquinas en todo el pas. Se ha previsto la compra de nuevos cajeros automticos en
el ao 2016, para reforzar la malla transaccional del Banco Nacional de Bolivia S.A.
Las empresas filiales del banco imprimieron una muy buena dinmica en sus negocios, lo que denot que BNB SAFI

Ignacio Bedoya Senz


Presidente del Directorio

S.A. - Sociedad Administradora de Fondos de Inversin siga, siendo la empresa ms gravitante del pas en su
mbito, con una participacin de mercado del 22.8%; que BNB Valores S.A. - Agencia de Bolsa, participe
vigorosamente de la operaciones de compra venta de valores, en la inscripcin de programas de emisiones y en la
colocacin de deuda en el mercado primario burstil; mientras que su subsidiaria en el Per lidere la estruc- 22 -

- 23 -

- 25 -

Memoria Anual 2015

Contexto
econmico internacional
Actividad mundial

Este factor, junto con el desplome del precio internacional del petrleo (que obedeci a diversos factores

Durante el ao 2015 la economa mundial ha mostrado un

de demanda, oferta y geopolticos) y varios eventos

dinamismo ms frgil de lo esperado por la conse-cucin

especficos como los problemas internos de Brasil, in-

de algunos riesgos por zonas, en un contexto de rpida

certidumbre entorno al desenlace de los acuerdos de

disminucin de los precios de las materias pri-mas a

Grecia con sus acreedores, y tensin poltica en Medio

escala global. Por un lado, las economas emer-gentes y

Oriente y Europa, dieron origen a importantes desace-

en desarrollo han enfrentado una importante prdida de

leraciones por zonas: Amrica Latina y el Caribe per-

ritmo, en virtud a la gradual ralentizacin de la China y,

di 2 puntos porcentuales de ritmo respecto a lo sea-

especialmente, por las cifras negativas anotadas en los

lado durante los primeros aos 2000, Asia emergente y

pases de Latino Amrica y el Caribe (LAC). En efecto, la

en desarrollo seal un detrimento de 1.2 puntos

principal economa asitica ha vuel-to a sealar datos por

porcentuales, y la cada de la Zona Euro fue ms mo-

debajo de las expectativas y se espera que termine la

derada. En consecuencia, en su conjunto el mundo ha

gestin con una expansin de 6.5%, la ms elevada a

perdido 0.5 puntos porcentuales de ritmo respecto al

escala mundial pero cada vez ms alejada de los datos

promedio de los ltimos 15 aos, implicando una

entorno a 10% de aos pre-cedentes. Esta situacin ha

nueva trayectoria del Producto Interno Bruto (PIB) de

generado preocupacin por los efectos de derrame a la

tendencia (o potencial) que compromete la evolucin

economa mundial, y por ser el factor determinante en la

futura del desarrollo econmico mundial.

cada de las cotizaciones de materias primas, al tratarse


del principal demandan-te de productos bsicos (la

A su turno, el gran aliciente para la actividad mundial

transicin al nuevo enfoque de desarrollo que el gobierno

fue el fortalecimiento de la economa estadouniden-se,

chino implementa hace cinco aos, de una visin ms

bajo un esquema de desacoplamiento de la activi-dad

enfocada a la demanda interna, tambin gener ajustes

china, la segunda en importancia a escala global. Si

internos con repercu-sin en el dinamismo econmico

bien el hecho ha generado satisfaccin, tambin sum

chino y del mundo).

algo de intranquilidad, debido a la consecuente subida


de tasas de inters por parte de la Reserva Fe-deral

Crecimiento del PIB mundial


(en porcentajes)
12,0
10,0
8,0
6,0
4,0
2,0

(Fed) que podra ocasionar efectos negativos en las


cuentas externas, tipos de cambio, tasas de inters
internas (por un mayor costo de liquidez) y hasta un

6,5

mayor riesgo financiero (de emisin soberana y priva4,0

da) en las economas emergentes, cuya coyuntura es

3,1

2,0

0,0

1,5
-0,3

-2,0
-4,0
-6,0

desfavorable (especialmente en Brasil).


En otro orden, los datos de empleo del mundo avan-

2008

2009
Mundo

2010

2011

2012

Euro
Asia emergente y desarrollo

2013 2014
Avanzadas

2015

zado muestran seales mucho ms optimistas sobre la

Emergentes y desarollo
LAC

actividad real, anotando reducciones de considera-cin


tras los mximos evidenciados como consecuen-

Fuente: FMI (WEO, octubre 2015).

- 26 -

- 27 -

Memoria Anual 2015

cia de la recesin de 2007-2008. La disminucin fue

del sper ciclo de commodities. Las cotizaciones se-

dencia sealada en los aos previos. Los mayores re-

Depreciacin de monedas de Sudamrica

especialmente importante en Espaa y la Zona Euro,

alaron cadas persistentes en todos los rubros, acu-

trocesos fueron registrados por el real brasileo y los

(en porcentajes)

aunque en EE.UU. los datos cobran relevancia por ser

mulando detrimentos del orden de 35% en trminos

pesos colombiano, uruguayo y chileno. Cabe anotar

uno de los gatilladores de la subida de tasas de

generales respecto a 2014, aunque, en el caso del pe-

que tanto los regmenes cambiarios como las circuns-

inters. En este sentido, los desempleados suman la

trleo, el precio declin en ms del 50%, significando

tancias diferenciadas de los pases otorgaron el com-

mayor proporcin en Espaa (21.2% de la poblacin

prdidas importantes en los ingresos por exportacio-

portamiento dismil mencionado. Adems, volvieron a la

econmicamente activa), que contrasta con el dato de

nes y a nivel de actividad de la regin.

regin los peligros del aumento de precios internos,

toda la Zona Euro (10.2%). Alemania es el pas con

Venezuela

13,31

Chile
14,97

17,25

Colombia

27,20

Brasil

En efecto, todos los pases que adoptaron el rgimen

(2005 = 100)

9,30

Uruguay

ndice de precios de commodities

EE.UU. redujo el desempleo a 5.1% al tercer trimestre

9,26

Paraguay

alentados por el traspaso de los tipos de cambio.

mejor posicin (4.5%) y, del otro lado del hemisferio,

0,00

Argentina
Per

31,19
0

10
2013

20
2014

30

40
Agosto-2015

50

mica. Bolivia, en el marco de un rgimen monetario

en-contrar los mecanismos para ajustarse a un

los desafos de la economa japonesa son grandes,

distinto (de agregados monetarios), cuenta con una

contexto de precios de commodities y del petrleo

meta referencial de mediano plazo (que no es un com-

persistente-mente bajos, junto con el mayor riesgo

promiso explcito) de 4%, entorno a la cual se encuen-

que enfrenta la regin: una desaceleracin de la

tra actualmente la variacin de precios.

China ms profunda de lo esperado.

2000

considerando que se trata de una de las ms impor-

ndice general
Alimentos y bebidas
Aceites vegetales

tantes del globo.

Contexto en Amrica Latina y el Caribe (LAC)

2015

50

2014

cabo de octubre, en un contexto de recesin tcni-ca;

2012
2013

en-frenta un panorama de mayor adversidad y debe

2011

histrico de 3.4% al tercer trimestre de 2015 y 3.1% al

desaceleracin genera dilemas a la poltica econ-

2010

En suma, la regin de Latino Amrica y el Caribe

100

2009

encima de sus rangos meta, lo cual en un entorno de

2008

150

2007

que ha anotado cifras decrecientes hasta un mnimo

2005
2006

dor y Bolivia), sealaron trayectorias inflacionarias por

2004

bargo, una mirada especial requiere el caso de Japn,

2003

monetario de Metas de Inflacin (exceptuando Ecua-

200

de 2015, un resultado altamente alentador. Sin em-

2001
2002

250

Petrleo
Cereales
Metales

Fuente: Bloomberg.

Fuente: FMI (WEO, octubre 2015).


En el mediano plazo, an no existen condiciones para

En lo que respecta a los pases de Amrica Latina y el

esperar un nuevo repunte de los precios de los

Caribe, tambin se evidenciaron ritmos diferenciados

commodities en virtud a la hiptesis de un aterrizaje

de desempeo econmico. En efecto, el importante

suave de la China (hacia tasas de crecimiento paulati-

lastre econmico de algunos de sus principales expo-

namente inferiores y cercanas a la potencial de la eco-

nentes como Brasil y Argentina, contrasta con el des-

noma entorno a 6%). Ms an, una visin alternativa

empeo ms optimista de la generalidad de los pases

ms pesimista da cuenta de un aterrizaje brusco, que

andinos y de los de la Alianza del Pacfico. Con todo, el

constituye el escenario de mayor riesgo para las eco-

2015 seal un detrimento generalizado en el ritmo de

nomas emergentes, en desarrollo y para el mundo. El

la actividad, en un contexto de mayores desafos

mismo supone una prdida de ritmo considerable-

respecto a la crisis de 2007-2008, debido a que las

mente mayor (entre 4% y 5%), que frenara el creci-

actuales condiciones no son propicias para un nuevo

miento econmico de LAC de manera importante en

repunte de los precios de los commodities, es decir,

ms de 2 puntos porcentuales en el caso de Colombia

que la actual crisis podra tener efectos ms durade-

y Brasil, y entorno a 1% en el resto de los pases, se-

ros. Sobre este punto, uno de los hechos econmicos

gn estimaciones de una empresa internacional.

ms relevantes para la regin durante el 2015 fue el


desplome de los precios de los productos bsicos de

En tal contexto, las monedas se han depreciado a un

exportacin y del petrleo, que habra marcado el fin

ritmo notable durante el 2015, profundizando la ten-

- 28 -

- 29 -

Memoria Anual 2015

La economa
boliviana en el ao 2015
Actividad econmica

Crecimiento anual del PIB


(en porcentajes)

Durante el ao 2015 la actividad econmica nacio-nal

6,78
6,15

se desaceler por segundo ao consecutivo, luego del


mximo

anotado

en

2013

(6.8%).

4,80

Estimaciones

5,17 5,18

4,42

oficiales sealan un dinamismo de 5% en la gestin,

4,17

5,20

2004, coadyuv a la trayectoria ascendente del resulta-do

Pblicas, un dficit de 3.8% en trminos del PIB, li-

econmico, aunque con efecto retardado. Existe una

geramente superior al de la gestin previa (3.4%). El

coincidencia entre los mximos anotados por el IPPBX en

resultado tiene una relacin directa con la paulatina

2008 y 2012 con las altas tasas de crecimiento se-aladas

reduccin de la recaudacin del IDH en virtud a los

un ao despus, en 2009 y 2013. En el actual contexto de

menores precios del gas; de hecho, se estima una re-

culminacin del sper ciclo, la cada persis-tente y

caudacin inferior en 30%, que significa una merma de

generalizada

Bs. 4 mil millones (US$ 583 millones al tipo de cambio

cotizaciones

coincide

con

la

de Bs. 6.86 por dlar) respecto a lo anotado en 2014,

desaceleracin del crecimiento del PIB nacional.

que no pudo ser contrarrestado por el au-mento en el

Crecimiento del PIB e IPPBX


(en porcentajes y 2006 = 100)

4,13
3,36

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Fuente: INE y MEFP.

mer semestre de 2015, muestran que las actividades ex-

Por otro lado, las actividades no extractivas apuntala-

una contribucin menor en comparacin con aos ante-

ron el crecimiento econmico, aunque, de igual forma,

riores. El efecto de la mayor produccin de hidrocarburos

a un ritmo menor que en 2013 (pero levemente mayor


a lo observado a fines de 2014). Una discriminacin

monto recaudado de impuestos internos de 4%


(entorno a Bs. 2 mil millones).

300

Evolucin del resultado fiscal del

6,78

6,15
6
5

tractivas no renovables (hidrocarburos y minera) tuvieron

anotado en 2013 y 2014, gracias a las mayores nomina-

las

5,00
4,56

levemente menor al registrado en 2014 (5.20%).


Datos disponibles del Producto Interno Bruto (PIB) al pri-

de

250

4,8
4,17

4,42

5,17 5,22
4,56

2,49 2,71

(en porcentaje del PIB)

150

4,13

sector pblico no financiero (SPNF)

200
4,82

3,36

100

4,5
3,2

2 1,68
1

50

1,7

0,8

1,8

1,7

canaliza a travs de rutas indirectas. Una de ellas es la

sector, que no pudo ser sostenido en los siguientes aos

entre 2014 y 2015, stas fueron apuntaladas por el

inversin, tanto pblica como privada. En el primer caso, la

debido a las caractersticas propias del sector, a saber,

dinamismo del sector agropecuario y de la industria

recaudacin del Impuesto Directo a los Hidro-carburos

Adicionalmente, los gastos consolidados habran

res-tricciones de capacidad de ductos, inversiones que

manufacturera, observndose adems un aporte im-

(IDH) observa un efecto directo del precio de exportacin

au-mentado 13.6% entre 2014 y 2015, de Bs. 195

tienen efecto en el mediano plazo y restricciones

portante de la construccin, en virtud a la inversin

de gas y petrleo. Los recursos son distri-buidos mediante

mil mi-llones a Bs. 221 mil millones (US$ 28.4 mil

enmarcadas en los contratos. Al primer semestre del ao,

pblica y el creciente aumento de proyectos habita-

mecanismos de coparticipacin, a los diferentes estratos

millones y US$ 32.2 mil millones, respectivamente),

la cantidad de gas dedicado al mercado externo fue de

cionales privados (principalmente en el eje central del

del gobierno (desde el central hasta los sub nacionales y

destacando aumentos en los gastos de entidades

48.2MMm3/d, levemente menor a lo sealado en 2014, lo

pas, alentados adems por la Ley 393 de Servicios

universidades) y, en consecuencia, la cada del precio del

descentraliza-das, empresas pblicas y, en menor

cual es una muestra del estancamiento de la produccin,

Financieros, con sus disposiciones a cerca de la vivien-

petrleo, reduce los ingresos y recorta el presupuesto que

medida, gobiernos sub nacionales, coadyuvando al

que origin, a su vez, un bajo crecimiento del sector.

da de inters social).

se destina a proyectos de inversin con impacto en el PIB.

resultado negativo del SPNF, que habra registrado

A su turno, la produccin minera report aumentos

Por otro lado, la inversin privada es estimulada o

La evidencia seala que el desempeo de la economa

una limitada ejecu-cin de la inversin.

leves, en un escenario de alta heterogeneidad entre

nacional estuvo estrechamente vinculado con la evo-

las empresas medianas (que apuntalaron el sector)

lucin de los precios de los productos bsicos de ex-

y la minera chica y cooperativa (con muchos

portacin. En efecto, las cotizaciones de las principales

problemas financieros, gerenciales y otros), en un

commodities resumidas en el ndice de Precios de Pro-

ambiente de precios internacionales decrecientes

ductos Bsicos de Exportacin (IPPBX) de Bolivia, re-

Las cuentas fiscales anotaron, acorde a estimaciones

previsto de US$ 6.2 mil millones, 37% superior al de la

(que desalienta la inversin) y baja ley del mineral.

flejan que el sper ciclo internacional de precios desde

preliminares del Ministerio de Economa y Finanzas

gestin previa (US$ 4.5 mil millones). Los mayores au-

- 30 -

dic-14

resultado. En relacin a las actividades productivas

0,1

-2,2

Promedio anual (eje der.)

0,6

-3,4

2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

2008

2005

2007

-3,8

Fuente: INE.

2006

dic-11

aumento importante en el valor bruto de produccin del

IPPBX (eje der.)

dic-12
dic-13

El impacto de los mayores precios de exportaciones se

dic-10

comercio en los ltimos aos fue importante para este

dic-09

paracin a los 9.5MMm3/d de aos anteriores), origin un

dic-07
dic-08

observado. El buen desempeo de los servicios y del

Crecimiento PIB

dic-06

pas a comprar una cifra entorno a 16MMm3/d en com-

dic-05

taron con ms de la mitad del crecimiento econmico

dic-04

32 millones de metros cbicos por da) y Argentina (que

dic-03

cuenta de la importancia de stas ltimas, que apor-

dic-02

entre actividades productivas y no productivas da

lmite mximo de envos que permite el ducto, entorno a

dic-01

ciones (demanda) de Brasil (que comenz a demandar el

Fuente: MEFP.

postergada por los precios externos, los cuales juegan un


rol sealizador.

Inversin

Sector fiscal

En lo que concierne a la inversin, el Presupuesto General del Estado (PGE) de la gestin 2015, seal un mon-to

- 31 -

Memoria Anual 2015

mentos se evidenciaron en la inversin en sectores pro-

de 2015, y se estima que al cabo del ao, la misma haya

En perspectiva, el PGE 2016 supone un dato de

espacio (que actualmente bordea el 90%, logro que

ductivos y especialmente infraestructura. Sin embargo,

moderado levemente su descenso. Cabe notar que en

5.3% en un contexto de posibles mayores

ningn pas dolarizado ha logrado en un lapso similar).

cabe notar que la ejecucin de la misma, acorde a datos

2014 termin con un monto de US$ 648 millones.

presiones infla-cionarias, debido a la ocurrencia

del Viceministerio de Inversin Pblica y Financiamiento

Inflacin

la mayor intensidad de las ltimas dcadas.


El marcado deterioro anotado de los trminos de in-

dato de 64% a fin de ao, una de las menores del ltimo

(32.14%),

empresas locales de la administracin local (25.1%) y


empresas regionales (50.13%). A su turno, la administracin departamental ejecut 67.93% del presupuesto de

Durante el 2015 el Banco Central de Bolivia (BCB)

llegaron a US$ 8.083 millones, es decir US$ 4.809 mi-

mantuvo por cuarto ao la estabilidad cambiaria, al

llones menos que al cierre de 2014, debido en un 87% al

interior del rgimen de tipo de cambio deslizante. La

efecto precio, que afect a todos los rubros. Adicio-

decisin se enmarc en la alta volatilidad externa

nalmente, por primera vez en muchos aos se report

Evolucin de la inflacin acumulada anual

plasmada en los tipos de cambio de los dems

dficit en la balanza comercial, con los consiguientes

(en porcentajes)

pases, que, si bien en el ltimo tiempo tendieron a

efectos en las Reservas Internacionales Netas (RIN) del

una fuer-te depreciacin, podra tratarse de la

pas. Respecto a las importaciones, tambin sea-laron

correccin de la alta apreciacin observada por las

una disminucin, llegando a noviembre de 2015 a US$

mismas a finales de la dcada de 2000.

8.698.4 millones, en un contexto de menor co-mercio

inversin, y a su interior los gobiernos autnomos


departamentales el 58.36%.

Para el 2016 el PGE aprobado proyecta un monto de

11,73

inversin de US$ 6.395 millones, 3.5% superior al de la

11,85
7,18 6,90

6,48

gestin previa; sin embargo, tomando en cuenta la


inversin de las empresas con participacin mayorita-

3,94

ria del Estado (ENTEL, subsidiarias de YPFB y ENDE),

4,91

2,95

4,62

4,54

Adicionalmente, el tipo de cambio real observara un

emergentes y en desarrollo.

desalineamiento bajo respecto a su nivel de equilibrio


0,26

nes. Similar a aos anteriores, la mayor proporcin

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

est destinada a infraestructura, seguida de inversin


productiva, inversin social e inversin multisectorial.

mundial por la crisis econmica de las econo-mas

5,20
4,95

la inversin programada asciende a US$ 8.200 millo-

taciones nacionales que, al mes de noviembre de 2015,

Fuente: INE.

Evolucin de exportaciones e importaciones

de largo plazo, lo cual sealara que las prdidas de

(en millones de US$)

competitividad a nivel macroeconmico son bajas.


14.000,0
12.000,0

Tipo de cambio nominal, real y de equilibrio

1.447,9 2.195,3 2.999,7

2.182
880 1.005 1.351 1.439 1.521

1.362,7 2.071,1

629

1.947,1
1.439,8

2005 2006 2007

2008 2009

Multisectorial

Social

2010

2011 2012 2013

Productivo

me-ses de 2015 (los de menor inflacin). De hecho,


en di-ciembre, la divisin mencionada anot una

3.781
2.897

no alcohlicas, especialmente en los ltimos dos

2014 2015

Infraestructura

2016
Total

85

incidencia negativa de 0.58%, perodo en el cual la

65

variacin de precios se explic especialmente por

60

2
1

los aumentos del transporte, bebidas alcohlicas y


tabaco, recreacin, restaurantes y otros servicios.
La oferta de alimentos habra coadyuvado a este re-

-2.000,0

-615,3

Saldo

Exportaciones

Importaciones

Fuente: INE.

Deuda externa

Banda TC equilibrio

En lo que respecta a la deuda pblica externa del pas,


la misma ascendi a US$ 6.175 millones al mes de

TC nominal

Fuente: BCB y clculos propios del tipo de cambio de equilibrio.

octubre de 2015, cifra superior en 7.63% a la alcanza-

sultado, en el que la depreciacin de los pases veciEn lo que se refiere a la inversin privada, se prev que en

2.332,4

2.000,0
0,0

70

TC Real Multilaterial

Fuente: MEFP.

8
7
5

75

8.698,4
8.083,2

6.000,0
4.000,0

80

ago.-14nov.- 14feb.-15may.-15

6.395

6,96

ago.-15

6.179

4.507 1.686,9 1.274,9

90

10.560,4

8.000,0

2008

cin de precios de la divisin de alimentos y bebidas

nov.-11fe b.-12may .-12ago.-12nov.-12feb.-13may.-13ago.-13nov .-13feb.-14

(en millones de US$)

10.000,0

(en Bs. por dlar e ndice 2003 = 100)

Este resultado se debe principalmente a la modera-

may.-14

Inversin pblica ejecutada y presupuestada

12.892,8

-nov 2015

central

2014

administracin

2013

la

tercambio, ha reducido considerablemente las expor-

2012

de

Poltica cambiaria

2011

ministerios

El nivel general de precios registr el menor


aumen-to de los ltimos aos, culminando el
ao 2015 con una variacin del ndice de
Precios al Consumidor (IPC) de 2.95% (2.25
puntos porcentuales menos que en 2014).

2010

tiempo. Al respecto, la menor ejecucin se evidenci en los

2009

Externo (VIPFE), lleg a 61% a noviembre, estimando un

Sector externo

del fenmeno clima-tolgico El Nio, que tendra

nos facilit el ingreso de productos, incidiendo en la

Cabe destacar que una de las principales variables en

da en la gestin precedente (US$ 5.737 millones). En

el ao 2015 las empresas destinaron una cifra entor-no a

reduccin de algunos precios internos. Tambin tuvo

juego constituye la bolivianizacin financiera lograda en

trminos del Producto Interno Bruto (PIB), el dato sig-

US$ 2 mil millones, superior a la de aos anteriores. En

incidencia la reduccin generalizada de los precios

la ltima dcada. La misma responde en una pro-

nifica un ratio de 18%, inferior a distintos umbrales de

tanto, la Inversin Extranjera Directa bruta (IED bru-ta)

de alimentos a nivel mundial, en lnea con el declive

porcin mayoritaria a la poltica cambiaria (aprecia-

sostenibilidad de deuda establecidos por organismos

descendi fuertemente en 63% al primer trimestre

de las cotizaciones de commodities.

cin, estabilidad y spread) y corre el riesgo de perder

internacionales (por ejemplo la Comunidad Andina de

- 32 -

- 33 -

Memoria Anual 2015

Naciones-CAN establece un umbral de 50% del

bajos de productos de exportacin y algunos

PIB y el tratado de Maastricht de 30% del PIB).

pagos efectuados a acreedores como la empresa


pblica de petrleo venezolana PDVSA.

Sistema
Bancario Nacional

Actualmente, el principal acreedor externo multilate-ral


es la Corporacin Andina de Fomento (CAF, 30%),

En el escenario ms adverso que caracteriz a la

seguida por el Banco Interamericano de Desarrollo

eco-noma mundial, Bolivia contina teniendo la

La Ley 393 de Servicios Financieros promulgada el

(BID, 25%) y el Banco Mundial (BM, 11%). La deuda

mayor proporcin de RIN respecto al PIB (37%),

21 de agosto de 2013, establece una reclasificacin

multilateral representa el 71% del total. A su turno,

constituyn-dose en un amortiguador importante

de las entidades financieras que ahora incluye ban-

entre los acreedores bilaterales destaca la China Po-

frente a crisis externas y generando solvencia

cos mltiples, bancos PyME y entidades financieras

pular (9%), Brasil (1%) y Alemania (0.8%). Adicional-

para el comercio in-ternacional del pas.

de vivienda, entre los ms importantes.

mente, acreedores privados, producto de la emisin de


bonos soberanos, representan el 17%.

Saldo de la deuda pblica externa


(en millones de US$)
6.500
6.000
5.046

5.261,8

5.000
4.500

5.736,6

4.941,7
4.281,9

4.000
3.500

3.276,4

3.000
2.500

3.585,2
2.506,2

para financiar proyectos pblicos en el marco de la Ley

Fassil, Prodem, Eco Futuro y de la Comunidad,

Financial, que otorga la atribucin para que las

pasaron a formar parte de los bancos.

oct- 2015

2014

Fuente: BCB.

13.031,80
21,23

7.607,08

9.222,43

15.444,18 30,00
25,00

20,40

11.104,16

17,36

18,51

20,00
15,00

6.018,84
10,00
5,00
2010

2011
2012
2013
Millones de US$

2014
2015
Crecimiento

0,00

Nacionales Estratgicas (EPNE) y los gobiernos sub

nacional, comprendiendo al conglomerado de bancos

En tal contexto, se evidenci un crecimiento acotado

nacionales). De hecho, el monto comprometido para tal

mltiples y bancos PyME, que representan la propor-

del crdito PyME de 0.5% y una evidente ralentiza-

fin en el primer caso llega a US$ 7.9 mil millones, de

cin mayoritaria del sistema financiero de Bolivia.

cin del crdito de consumo que data de hace un


par de aos, luego de la puesta en vigencia de la

Cartera de crditos

(en millones de US$)


13.927 14.430

15.123

12.019

declive de ms de US$ 2 mil millones respecto a la


7.722

un dato de US$ 13.056 millones acorde a informacin

En el ao 2015 la banca nacional continu crecien-

empresariales (30% de incremento) y la cartera

do a un ritmo notable, a pesar de la ralentizacin de

hipotecaria de vivienda (27%, impulsada por el

la economa y de las condiciones externas desfavo-

creciente nfasis en los crditos de vivienda social).

rables. En efecto, la cartera de crditos lleg a US$


aumento de 18.51% con respecto a la cifra de fines
de 2014 (US$ 13.032 millones).

8.581

30%

30%

27%
21%

Pese a que el aumento fue menor al de aos previos

2.205

Fuente: BCB.

29%
19%

5.319
3.208

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Cartera de crditos por producto


(crecimiento en porcentajes)

15.444 millones al mes de diciembre, anotando un


13.056

9.731

gestin precedente. Las mismas culminaron el ao en

Ley 393. En contrapartida, el crecimiento de la


cartera total tie-ne explicacin en los crditos

millones al mes de noviembre de 2015.

Sobre las RIN del pas, en la gestin 2015 se dio un

nacional, menor acumulacin de divisas por precios

26,39

En el presente acpite se hace referencia a la banca

Reservas Internacionales Netas (RIN)

menor valoracin del oro por la cada del precio inter-

18.000
16.000
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0

ente emisor (especialmente las Empresas Pblicas

Evolucin de Reservas Internacionales Netas (RIN)

del BCB, disminucin atribuible al dficit comercial,

(stock en millones de US$ y crecimiento en porcentajes)

Fuente: ASFI.

entidades estatales gestionen financiamientos con el

US$ 5.1 mil millones, y desembolsados US$ 2.8 mil


2013

2012

2011

2009
2010

2007

2005
2006

2004

En este contexto, en el ao 2014, Fortaleza,

los cuales ya fueron firmados con el BCB un monto de

3.049,6
2.729,5

2.250,9

2.000

2008

5.500

6.174,7

Cabe notar que las RIN continuarn siendo utilizadas

Cartera de crditos

en los que estuvo en torno a 20% en promedio, los


2015

esfuerzos de la banca fueron notorios para continuar


profundizando en los servicios financieros, lo cual se
reflej en mayores puntos de atencin, ms
personal y en la adecuacin de productos accesibles

10%
0,7%

0,5%

2014
Empresarial

10%

2015
PyME

Microcrdito

Hipotecaria Consumo

Fuente: ASFI.

para la poblacin, en el marco de los lineamientos


otorga-dos por la actual normativa, que establece

Adicionalmente, la cartera productiva, que incluye los

cupos de cartera productiva con metas anuales,

crditos de vivienda de inters social, registr un

tasas techo, constitucin de Fondos de Garanta con

descollante incremento de 48% al mes de diciembre

aporte de las utilidades y otros.

(llegando a US$ 7.172 millones), lo que contrasta con

- 34 -

- 35 -

Memoria Anual 2015

el estancamiento de la cartera no productiva,

El mencionado dato se contextualiza en la moderacin de

zo

que casi no anot variacin.

la actividad econmica nacional, la crisis internacional y de

(23.63%), entre los ms importantes.

fijo

(37.02%)

cuentas

corrientes

La presin sobre el margen financiero que ejerce la


determinacin de cupos, tasas de inters y tributacin,
originaron el detrimento del resultado de la gestin y de

commodities (especialmente importantes en el crdito

Cartera de crditos por clasificacin

agropecuario), que podra generar a futuro mayores pro-

Cabe notar que el nmero de cuentas aument

la rentabilidad del sector. Al respecto, cabe ano-tar que

entre productiva y no productiva

blemas en los flujos financieros de las empresas y lastre

13.62%, acumulando 6.7 millones de registros, en

en 2015 se dej sin efecto el Impuesto a la Venta de

en la calidad de los activos, debido a la necesidad de cum-

comparacin con los 5.9 millones de la gestin

Moneda Extranjera (IVME), empero el go-bierno ampli

plimiento de metas de cartera. Con todo, el ratio de mora

previa, en concordancia con el aumento de los

la alcuota adicional al impuesto a las utilidades de las

es bajo y refleja la buena salud del sistema financiero.

depsitos y el nivel de bancarizacin del pas.

empresas (AA-IUE) a 22%, lo cual aade mayor

(crecimiento en porcentajes)
47,8%
26,0%

presin y otorga mayores desafos para el crecimiento


17,4%

18,5%

Cartera de mora
(en porcentajes)

12,8%
1,1%
2014

2015

Cartera productiva + viv. social

Cartera no productiva

10,5%

Finalmente, el 83% de los depsitos se denominaron

patrimonial futuro, importante para el apalancamiento

en bolivianos, en contraste con el 16.4% de los corres-

bancario que determina el creci-miento de la cartera

pondientes a moneda extranjera.

(determinado

Total cartera

Fuente: ASFI.

Patrimonio, utilidades y rentabilidad

cumplimiento de la misma otorgar mayores desafos.

Meta de cartera productiva


de la banca y cumplimiento en 2015
37%

42,9%

60%

63%

57,1%

40%

Meta 2015

Cartera no productiva

1,5%

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Fuente: ASFI.

Depsitos del pblico

respecto a la gestin previa, pasando de 17.3% a

lleg a US$ 1.887 millones, 188 millones ms que al

13.3%, el menor dato de los ltimos aos.

cierre de 2014, que incluye una reinversin en


capitalizacin de ms de 50%. Al cabo de la gestin se

Finalmente, la banca present un aumento en su liqui-

estima que la banca origin utilidades de US$ 264

dez, producto de mayores disponibilidades en el BCB

millones, US$ 8 millones menos que la gestin pasada.

principalmente. Las inversiones temporarias disminuyeron, as como las inversiones en el exterior.

En concordancia con el importante crecimiento de la

Patrimonio y utilidades
(en millones de US$)

cartera, los depsitos tambin aumentaron en 20.35%


al cierre de 2015, en comparacin con 2014, implicando un aumento importante en la confianza de los depositantes en un contexto econmico ms desafiante.

Depsitos del pblico


(saldos en millones de US$ y crecimientos en porcentajes)
25.000

2014

1,6% 1,4% 1,4% 1,5%

35,25

20.000

Meta 2018

15.000

Cartera productiva+viv. social

21,28

14.724,19

21.027,67 40.00
35.00
17.471,80

30.00

18,66

20,35 25.00

20,19
10.887,00
10.000
7.469,00 8.977,00

Fuente: ASFI.

Patrimonio

LIQUIDEZ (Dis+Temp+Perm)
Disponibilidades

denomina-dos en bolivianos, lo cual responde

2011
2012
Millones de US$

2013

a la poltica de bolivianizacin del BCB.

Fuente: ASFI.

Bajo este contexto, la banca nacional anot un ratio de

A su interior, las cajas de ahorro sealaron la mayor

mora similar al de 2014, con 1.5% de crditos castigados.

proporcin (39.35%), seguidas de los depsitos a pla- 37 -

2014 2015
5.127,1 6.526,8

2.879,5

2.700,3

3.228,6 4.799,3

1.564,3

1.937,3

1.651,6

1.991,1 3.473,7

En el exterior

244,2

267,7

185,2

159,8

260,8

Otros

598,8

687,9

756,9

888,9

976,8 1.139,5

1.103,2
560,0

1.160,4
684,1

1.432,1
845,8

1.492,8
940,8

1.620,8 1.378,2
960,7 449,8

96,7

131,8

89,7

82,0

968,1
479,5

819,7
344,4

1.082,8
503,3

1.649,1
470,2

116,1

89,2

83,3

177,3

Fuente: ASFI.

2014
2015
Crecimiento

2013
2.370,4

2.520,0

Inv. permanentes

0.00
2010

2012
4.394,9

893,2

Disp. restringida
Otras

Fuente: ASFI.

2011
3.769,6

1.736,3

En ent. fin del ext.

Utilidades

2010
2.955,5

En BCP

Inv. temporal
En BCB

5.00

- 36 -

2.000
1.699 1.887 350
1.800
300
1.600
1.447 272
1.292
1.400
264 250
1.200
1.072
208
200
1.000
754 841 872
198
201
800 577
159
150
600
148
134
400
113
100
200
0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 50

Liquidez de la banca
(en millones de US$)

20.00
15.00
10.00

5.000

Por moneda, el 95.8% de los crditos son

Patrimonio

virtud a los esfuerzos realizados, empero, a futuro el

adecuacin

El patrimonio del sistema bancario a diciembre de 2015

Utilidades

2,1%

sas por sector, destac el aumento de los crditos pro-

terminada por el gobierno, fue cumplida en 2015 en

de

bancos se redujo en casi cuatro puntos porcentuales

-3,8% -3,1%

A su turno, en lo que concierne a la cartera a empre-

Cabe notar que la meta de cartera productiva, de-

coeficiente

concordancia con lo anterior, la rentabi-lidad de los

5,0%

servicios (-10%), y la cartera comercial (-1%).

el

patrimonial CAP que est entorno a 12.1%). En


7,9%

ductivos (46%), as como una disminucin del crdito a

por

150,7

186,1

121,4

2.453,9 2.589,5
509,4 807,0
277,7

349,3

- 39 -

Memoria Anual 2015

Informe
del Sndico
La Paz, 25 de enero de 2016
Seores:
ACCIONISTAS DEL BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
Presente.Distinguidos seores accionistas:
1. De acuerdo con lo establecido en el Libro 3, sobre la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros
emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero y lo descrito en el Artculo 335 del Cdigo
de Comercio y los Estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A., tengo a bien informarles lo siguiente:

He asistido a las reuniones de Directorio y Comit de Crditos, y he tomado conocimiento


de las decisiones adoptadas.

He vigilado el cumplimiento de la Ley 393 de Servicios Financieros, normas y disposiciones legales


vigentes, as como los Estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. y el seguimiento por parte del Comit
de Auditora de las responsabilidades y funciones del Auditor Interno, Gerencia del Banco, Directorio,
Auditores externos y Calificadoras de riesgo, verificndose su razonable cumplimiento, durante la gestin
concluida al 31 de diciembre de 2015, no quedando pendientes de resolucin temas significativos.

He tomado conocimiento de las infracciones del Banco Nacional de Bolivia S.A. en la gestin 2015; asimismo, se
destaca que no se han reportado infracciones a la ley 393 de Servicios Financieros, normas y disposiciones
legales, reglamentos internos, ni a los correspondientes estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. que
merezcan reportarse ms all de las informadas en las reuniones de Directorio celebrados en la gestin 2015.
Adicionalmente no se han reportado suspensiones e inhabilitaciones que afecten la gestin del Banco.

He verificado que no existen notificaciones de cargo pendientes de resolucin.


He examinado la Memoria referente al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2015.

De acuerdo con lo descrito en el informe del Auditor Interno GDAU/INF/008/2016 Revisin Limitada Relacionada con la Confiabilidad de los Estados Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre
de 2015 de fecha 20 de enero de 2016, he verificado que la contabilidad del Banco se ha llevado de forma
regular y de acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

Asimismo en concordancia con el informe del Auditor Interno GDAU/INF/007/2016 Evaluacin de las Prcticas y
Principios Contables utilizados en la Consolidacin de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 de fecha
20 de enero de 2016, he verificado que el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha aplicado criterios uniformes respecto a
las prcticas y principios contables utilizados para la consolidacin de los estados financieros del Conglomerado Financiero Grupo Financiero BNB, conforme con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

- 40 -

- 41 -

Memoria Anual 2015

He verificado la constitucin de fianzas para el ejercicio del cargo de los directores.

He tomado conocimiento sobre las polticas relacionadas a los sistemas de control interno y de gestin de
riesgos del Banco y he verificado que los mismos se hayan aplicado uniformemente durante la gestin.
Estos sistemas de control y gestin de riesgos, son responsabilidad de la Gerencia del Banco.

He verificado la conformacin del Grupo Financiero BNB, nada llam mi atencin que me lleve a creer que haya
impedido el normal desempeo de los miembros del Grupo Financiero y que imposibilite o limite la designacin del
cargo de Sndico, no habiendo ningn tipo de conflictos de intereses o ventajas para el Banco y Grupo Financiero.

He tomado conocimiento de las decisiones adoptadas en las reuniones de Directorio del Banco Nacional
de Bolivia S.A. durante la gestin 2015 y su cumplimiento por parte del personal ejecutivo del Banco.

He tomado conocimiento sobre las decisiones tomadas por la Sociedad relacionadas con la
gestin Gobierno Corporativo durante la gestin 2015.

Con referencia al trabajo que se me ha asignado, segn lo detallado en los puntos anteriores, nada llam
mi atencin que me lleve a creer que el Banco Nacional de Bolivia S.A. hubiera incumplido la Ley 393 de
Servicios Financieros, reglamentos, polticas, normas internas y disposiciones vigentes que rigen el
Sistema Financiero, al 31 de diciembre de 2015. He obtenido las informaciones y explicaciones que he
considerado necesarias, no exis-tiendo por lo tanto observaciones que formular
2.

Adicionalmente he revisado el Estado de Situacin Patrimonial o Balance General del Banco Nacional de Bolivia
S.A., al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes estados de Ganancias y Prdidas, de Cambios en el
Patrimonio Neto y Flujo de Efectivo por el ejercicio terminado en la fecha sealada, habiendo tomado
conocimiento del dictamen de la firma KPMG S.R.L. de fecha 19 de enero de 2016, en la cual los auditores
externos emitieron una opinin sin salvedades. Estos Estados Financieros son responsabilidad de la Gerencia
del Banco. Mi responsabilidad es emitir un informe sobre dichos Estados Financieros basado en mi revisin.

3. En base a las tareas descritas anteriormente y en la auditoria de los Estados Financieros del Banco
Nacional de Bolivia S.A. efectuado por la firma KPMG S.R.L. informo que no he tomado conocimiento
de ninguna mo-dificacin importante que deba hacerse a los Estados Financieros mencionados en el
prrafo anterior. Por lo tanto, recomiendo a la Junta de Accionistas, aprobar la Memoria y los Estados
Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2015.
Tambin deseo elevar a conocimiento de los accionistas que, a lo largo de la gestin 2015, he constatado la dedicacin e idoneidad de los miembros del Directorio. A esto se suma el implacable desempeo de los ejecutivos y el esfuerzo demostrado por el resto de los funcionarios, especialmente con el cumplimiento de las disposiciones legales.
Hago propicia la ocasin para reiterar una vez ms, las expresiones de mi ms alta y distinguida consideracin.

Dr. Rolando Kempff B.


Sndico

- 42 -

- 43 -

Memoria Anual 2015

Estados financieros
al 31 de diciembre 2015 y 2014

Contenido

Informe de los auditores independientes

Estado de situacin patrimonial


Estado de ganancias y prdidas
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Notas a los estados financieros

Bs = boliviano
US$ = dlar estadounidense
UFV = unidad de fomento a la vivienda

- 44 -

- 45 -

Memoria Anual 2015

Estado de situacin patrimonial

Dictamen del
auditor independiente

al 31 de diciembre de 2015 y 2014


Nota

2015
Bs

2014
Bs

Bs

Nota
Bs

2015

2014

Bs

Bs

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Informe de los Auditores Independientes

ACTIVO

PASIVO

Disponibilidades

8.a)

3.683.343.437

3.695.632.701

Obligaciones con el pblico

8.c.1)

3.773.823.476

4.185.464.942

Obligaciones con instituciones

11.511.902.078

9.726.701.362

fiscales
Obligaciones con bancos y

8.i)

6.915.081

entidades de financiamiento

8.j)

233.005.618

152.039.222

8.k)

362.075.825

319.729.729

8.l)

170.162.552

149.583.447

8.m)

274.064.982

342.698.566

8.n)

255.853.013

276.604.683

8.o)

3.727.780

8.h) 17.340.819.179
Inversiones temporarias

A los seores
Accionistas y Directores del
Banco Nacional de Bolivia S.A.

Cartera:
Cartera vigente

8.b.1)

11.453.065.618

9.714.966.847

Hemos auditado el estado de situacin patrimonial que se acompaa del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de

Cartera vencida
Cartera en ejecucin

8.b.2)
8.b.3)

85.335.020
69.866.335

43.776.709
55.778.800

Otras cuentas por pagar

diciembre de 2015, y los correspondientes estados de ganancias y prdidas, de cambios en el patrimonio neto, y de

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

8.b.4)

69.516.539

54.913.458

Previsiones

flujos de efectivo, por el ao terminado en esa fecha, as como las notas 1 a 16 que se acompaan. Estos estados

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

8.b.5)

6.513.205

5.725.077

financieros y sus correspondientes notas son responsabilidad de Ia Gerencia del Banco y han sido preparados por

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin

8.b.6)

20.964.566

29.429.912

dicha Gerencia de acuerdo con normas contables emitidas por Ia Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
(ASFI), descritas en Ia nota 2 a los estados financieros. Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre

8.b.7)
8.b.8)

Otras cuentas por cobrar

8.d)

81.356.116
(274.715.321)

69.393.800
(247.283.241)

Obligaciones subordinadas
Obligaciones con empresas con

estos estados financieros basados en nuestra auditora. Los estados financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A.
al 31 de diciembre de 2014, fueron examinados por otros auditores cuyo informe de fecha 26 de enero de 2015,

97.946.060

77.068.820

expres una opinin sin salvedades sobre esos estados financieros.


Efectuamos nuestra auditora de acuerdo con normas de auditora generalmente aceptadas en Bolivia y con las normas

8.e)

2.000.670

668.667

emitidas por Ia Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), contenidas en Ia Recopilacin de Normas para
Servicios Financieros, referidas a Auditora Externa. Esas normas requieren que planifiquemos y realicemos Ia auditora
para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros estan libres de errores significativos. Una

participacin estatal
Total del pasivo

18.646.624.030

PATRIMONIO NETO

Bienes realizables

Inversiones permanentes

5.157.029

Valores en circulacin

Productos financieros devengados por cobrar


sobre cartera
Previsin para cartera
incobrable

16.139.403.348

8.c.2)

618.218.591

665.743.676

Capital social
Aportes no Capitalizados:

9.b)

Aportes p/ futuros aumentos


de capital
Primas de emisin

9.b)
9.b)

30.844.218

17.416.060.242

1.057.261.430 655.372.640

20.717.200
-

96.085.000
-

Reservas

9.c)

110.521.412 311.438.130

auditora incluye examinar, sobre una base de pruebas, Ia evidencia que respalda los montos y las revelaciones en los

Bienes de uso

8.f)

341.730.256

326.161.245

Resultados acumulados

9.b)

221.366.949 228.632.963

estados financieros. Una auditora tambin incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones

Otros activos

8.g)

27.526.453

30.147.562

Total del patrimonio neto

1.409.866.991 1.291.528.733

20.056.491.021

18.707.588.975

Total del pasivo y patrimonio neto

20.056.491.021

18.707.588.975

2.838.112.688

significativas hechas por Ia Gerencia, as como evaluar Ia presentacin de los estados financieros en su conjunto.

Total del activo

Consideramos que nuestra auditora provee una base razonable para nuestra opinin.
En nuestra opinin, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos
significativos, Ia situacin patrimonial y financiera del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2015, los

Cuentas contingentes deudoras

8.x)

3.603.510.244

2.838.112.688

Cuentas contingentes acreedoras

8.x)

3.603.510.244

Cuentas de orden deudoras

8.y)

30.140.022.750

25.759.889.667

Cuentas de orden acreedoras

8.y)

30.140.022.750 25.759.889.667

resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio neto, y sus flujos de efectivo, por el ao terminado en esa
fecha, de acuerdo con normas contables emitidas por Ia Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI).

Las notas 1 a 16 que se acompaan, forman parte integrante de este estado.

KPMG S.R.L.

_______________________
Lic. Aud. Gloria Auza C.

_____________________
Pablo Bedoya S.
Vicepresidente Ejecutivo

(Socio) Reg. N CAUB-0063

_____________________
Antonio Valda C.
Vicepresidente Operaciones y Finanzas

La Paz, 19 de enero de 2016

- 46 -

- 47 -

_____________________
Freddy Colodro L.
Gerente de Divisin Operaciones

Memoria Anual 2015

Estado de ganancias y prdidas

Estado de cambios en el patrimonio neto

por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014

por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014


RESERVAS
Reserva

APORTES NO CAPITALIZADOS
Aportes

TOTAL

Nota
Ingresos financieros

8.p)

Gastos financieros

8.p)

Resultado financiero bruto


Otros ingresos operativos

8.s)

Otros gastos operativos

8.s)

Resultado de operacin bruto


Recuperacin de activos financieros

8.q)

Cargos por incobrabilidad y desvalorizacin de activos financieros

8.r)

Resultado de operacin despus de incobrables

2015
Bs

2014
Bs

1.054.180.542

943.419.105

PATRIMONIO

CAPITAL

NETO

SOCIAL

Bs

Bs

para
futuros
aumentos
de Capital
Bs

Primas
de
Emisin

Total
Bs

Bs

voluntaria no

Reserva
legal

distribuible

Bs

RESULTADOS
ACUMULADOS

Total
Bs

Bs

Bs

Saldos al 1 de enero de 2014

1.136.723.680 655.372.640 68.645.000

- 68.645.000 71.343.746 177.648.604 248.992.350 163.713.690

Resultado neto del ejercicio 2014

228.347.964

- 16.342.869

(264.435.501)

(206.590.983)

789.745.041

736.828.122

370.526.510

333.203.620

(149.660.083)

(106.075.426)

Constitucin de "Reserva legal" por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre


de 2013, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el
27 de enero de 2014.
Constitucin de "Reserva Voluntaria no distribuible", dispuesta por Junta

1.010.611.468

963.956.316

General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27 de enero de 2014.

- 46.102.911 46.102.911 (46.102.911)

132.744.474

Distribucin de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia


S.A., dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27 (73.542.911)
de enero de 2014.

- (73.542.911)

153.004.669
(209.914.758)

(186.323.216)

953.701.379

910.377.574

- 228.347.964

- 16.342.869 (16.342.869)

Registro del incremento de Aportes no Capitalizados. incrementando el Capital

Primario del Banco. como resultado de la amortizacin de capital de los Bonos


Subordinados BNB I emisin 1, efectivizada el 1 de julio de 2014.

- 13.720.000

- 13.720.000

- (13.720.000)

- 13.720.000

- 13.720.000

- (13.720.000)

Registro del incremento de Aportes no Capitalizados, incrementando el Capital

Gastos de administracin

8.w)

(563.104.692)

(506.619.439)

Aportes al Fondo de Reestructuracin Financiera (FRF)

8.w)

(83.278.405)

(68.943.849)

307.318.282

334.814.286

(753.672)

1.720.903

306.564.610

336.535.189

Resultado de operacin neto


Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Resultado despus de ajuste por diferencia de cambio y
mantenimiento de valor
Ingresos extraordinarios

8.t)

Gastos extraordinarios
Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de ges-

2.151.097

907.385

308.715.707

337.442.574

tiones anteriores
Ingresos de gestiones anteriores

8.u)

214.716

Gastos de gestiones anteriores

8.v)

(592.142)

308.930.423

336.850.432

Resultado antes de impuestos y ajuste contable por


efecto de la inflacin
Ajuste contable por efectos de la inflacin
Resultado antes de impuestos

308.930.423

336.850.432

(87.848.473)
221.081.950

(108.502.468)
228.347.964

Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) Impuesto a las Transacciones (IT)
Resultado neto del ejercicio

8.w)

Primario del Banco, como resultado de la amortizacin de capital de los Bonos


Subordinados BNB I emisin 2, efectivizada el 1 de septiembre de 2014.
Saldos al 31 de diciembre de 2014

1.291.528.733 655.372.640 96.085.000

- 96.085.000 87.686.615 223.751.515 311.438.130 228.632.963

Resultado neto del ejercicio 2015

221.081.950

- 22.834.797

- 82.052.275 82.052.275 (82.052.275)

- (89.042.814)

- (13.700.878)

- 10.358.600

- 10.358.600

- (10.358.600)

- 10.358.600

- 10.358.600

- (10.358.600)

- 401.888.790 (96.085.000)
1.409.866.991 1.057.261.430 20.717.200

- (96.085.000)
- 20.717.200

110.521.412

Constitucin de "Reserva legal" por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre


de 2014, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el
28 de enero de 2015.
Constitucin de "Reserva Voluntaria no distribuible", dispuesta por Junta
General Ordinaria de Accionistas. celebrada el 28 de enero de 2015.
Distribucin de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia
S.A., dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 28 (89.042.814)
de enero de 2015.
Constitucin de "Fondo de Garanta para Crditos de Vivienda de Inters
Social" conforme a Decreto Supremo N 2137, dispuesta por Junta General (13.700.878)
Ordinaria de Accionistas. celebrada el 28 de enero de 2015.
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital
primario del Banco. como resultado de las amortizaciones de capital de los
Bonos Subordinados BNB II, emisin 1, series A, B, C, efectivizadas el 30 de
mayo de 2015.
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital
primario del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los
Bonos Subordinados BNB II, emisin 1, series A, B, C, efectivizadas el 3 de
noviembre de 2015.
Incremento de capital pagado. a travs de la capitalizacin de los aportes para
futuros aumentos de capital y reservas voluntarias no distribuibles, dispuesto

- 22.834.797 (22.834.797)

por Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 28 de enero de 2015,

aprobado por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, mediante


Resolucin ASFI N145720/15.
Saldos al 31 de diciembre de 2015

(305.803.790) (305.803.790)
- 110.521.412

Las notas 1 a 16 que se acompaan, forman parte integrante de este estado.

Las notas 1 a 16 que se acompaan, forman parte integrante de este estado.

_____________________
Pablo Bedoya S.
Vicepresidente Ejecutivo

_____________________
Antonio Valda C.
Vicepresidente Operaciones y Finanzas

- 48 -

_____________________
Freddy Colodro L.
Gerente de Divisin Operaciones

- 221.081.950

_____________________
Pablo Bedoya S.
Vicepresidente Ejecutivo

_____________________
Antonio Valda C.
Vicepresidente Operaciones y Finanzas

- 49 -

_____________________
Freddy Colodro L.
Gerente de Divisin Operaciones

221.366.949

Memoria Anual 2015

Estado de flujo de efectivo

Notas a los estados financieros

por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014

al 31 de diciembre de 2015 y 2014

Nota

2015
Bs

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACION


Resultado neto del ejercicio
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio
que no han generado movimiento de fondos:
Productos devengados no cobrados
Cargos devengados no pagados
Previsiones para incobrables
Previsiones para desvalorizacin
Previsiones para beneficios sociales
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar
Depreciaciones y amortizaciones

8.k)

Incremento por participacin en sociedades controladas


Fondos obtenidos en el resultado del ejercicio
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores
Cartera de prstamos
Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes
Otras cuentas por cobrar
Obligaciones con el pblico
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Obligaciones subordinadas
Valores en circulacin

Obligaciones con empresas con participacin estatal


Impuestos a las utilidades pagados en el ejercicio, provisionados en ejercicios anteriores

Bs

228.347.964
(124.110.959)

403.759.017
54.380.499
(10.279.323)
18.785.718
89.423.167
40.064.762

299.849.484
38.810.386
14.126.698
18.285.846
70.427.036
33.082.295

460.209.647

(31.208.745)

681.291.597
69.393.800

60.067.049

8.d)

54.717.159
(292.476.469)
(4.097.766)
(2.204.683)
(1.070.566)

19.142.516
(239.148.289)
(4.515.371)
(1.557.769)
(947.419)

8.h)
8.j)
8.n)
8.m)

8.o)

(72.403)

(175.810.928)

(85.163.838)

8.g)

Incremento (disminucin) neto de otros pasivos:


Otras cuentas por pagar
Previsiones
Flujo neto originado en actividades de operacin (excepto actividades de intermediacin)

2.773.966

(2.891.324)

(3.711.806)

14.425.207
(2.075.301)

4.159.163
(4.726.756)

19.301.049
-

(12.677.974)

19.301.049
426.939.906

319.262.041

68.236.402
(677.820)

(166.959.283)

8.h)

(824.949.310)

820.132.655

8.h)
8.h)

590.199.281
249.728.983

876.174.204
104.177.967

8.h)
8.h)
8.j)

808.116.859
277.862.853

755.017.305
164.701.836
322.126

89.003.919

77.445.974 (26.895.715)

1.758.052

(1.902.284)
(25.285.983)

910.065

(4.877.058.904)

(3.012.652.352)

(7.018.206.715)
10.089.485.141

(3.900.844.410)
(1.805.780.478) 5.694.609.667
(652.661.821)

(68.600.000)
(20.717.200)
(13.700.878)
(89.042.814)

109.760.000
(73.542.911)

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO


Titulos valores en circulacin
Disminucin (pago) en Obligaciones Subordinadas
9)

Pago de dividendos
Flujo neto (aplicado) en actividades de financiamiento

1.100.958.666

(11.557.945)

(27.044.035)

8.b)

Cuentas de accionistas:
Constitucin Fondo de Garanta

(192.060.892)
(192.060.892)

(1.505.433)

67.558.582
372.373.967

Inversiones temporarias
Inversiones permanentes
Dividendos de las inversiones permanentes cobrados en el ejercicio
Bienes de uso

Cargos diferidos
Flujo neto originado en actividades de inversin

Incremento (Disminucin) de fondos durante el ejercicio


Disponibilidades al inicio del ejercicio

La Misin del Banco es Generar Valor para los clientes, accionistas, sociedad-comunidad y para sus colaboradores.

mejor lugar de trabajo para sus colaboradores; cumpliendo la funcin social de los servicios financieros.
2.720.203.967
(26.573.589)

372.457.689

(1.132.917.623)

8.c)
9)
8.f)

41.643.162
42.330.055
(44.700.192)

105.962.693
15.647.470
(74.216.120)

8.g)

(6.237.171)

8.a)

405.493.543

(3.351.487)

- 50 -

Cochabamba, Sucre, Oruro, Potos, Tarija, Beni y Pando. El detalle de las oficinas es el siguiente:
Oficina Nacional:
Sucursal La Paz:

Sucursal El Alto: Oficina Principal

Agencia 16 de Julio

Agencia Mutualista
Agencia Montero

Agencia 20 de Octubre

Agencia Villa Adela

Agencia Busch

Agencia San Miguel

Agencia Mercado Nueva Alianza

Agencia MyPE La Guardia

Agencia Prez Velasco

Agencia MyPE 16 de Julio

Agencia Villa 1 de Mayo

Agencia Edificio Anexo

Agencia MyPE Ro Seco

Agencia Urub

Agencia MyPE Miraflores

Agencia MyPE Villa Dolores

Agencia MyPE Plan 3000

Agencia Achumani

Oficina externa/BNB Express Ciudad Satlite

Agencia Ventura Mall

(1.088.875.067)

Agencia Buenos Aires

Oficina externa/BNB Express Achocalla

Agencia MyPE La Ramada

Punto promocional/BNB Villa Dolores

Agencia MyPE Pampa de la Isla

Oficina Principal

Agencia Minero

(1.218.887.095)
1.473.751.064

36.217.089

Oficina Central
Oficina Principal

405.493.543

(1.088.875.067)

Agencia Megacenter

(12.289.264)
3.695.632.701

793.467.053
2.902.165.648

Agencia Villa Ftima

3.683.343.437

3.695.632.701

Agencia Obrajes

Agencia Aroma

Oficina externa/Autobanco Ren Moreno

Agencia MyPE El Tejar

Agencia La Ramada

Oficina externa/Autobanco Norte

Agencia MyPE Gran Poder

Agencia Sur

Oficina externa/Autobanco Mutualista

Oficina externa/Autobanco Achumani

Agencia 7 Calles

Oficina externa/Autobanco Sur

Oficina externa/Caja externa Terrasur

Agencia Norte

Oficina externa/Autobanco UPSA

Oficina externa/BNB Express Anexo

Agencia UPSA

Oficina externa/BNB Express Cotoca

Las notas 1 a 16 que se acompaan, forman parte integrante de este estado.

_____________________
Antonio Valda C.
Vicepresidente Operaciones y Finanzas

El Banco Nacional de Bolivia S.A., cuenta con sucursales en La Paz, El Alto, Santa Cruz,

(992.219)

36.217.089

8.c)

Disponibilidades al cierre del ejercicio

_____________________
Pablo Bedoya S.
Vicepresidente Ejecutivo

nancieros N 393, la Ley del Banco Central de Bolivia (texto ordenado) N 1670, disposiciones legales aplicables y sus estatutos.

integrales de alta calidad para los clientes, consolidndose como la mejor inversin para los accionistas y el

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION


Disminucin (incremento) neto en:

El objeto social del Banco es favorecer el desarrollo de las actividades comerciales y productivas del pas. Con este fin, est fa-

La Visin del Banco es Ser un Banco comprometido con la excelencia, que brinde servicios financieros

Crditos otorgados en el ejercicio

A corto plazo
A mediano y largo plazo ms de un ao
Crditos recuperados en el ejercicio
Flujo neto (aplicado) en actividades de intermediacin

la ciudad de Sucre del departamento de Chuquisaca, en la calle Espaa N90.

cultado a captar y colocar recursos financieros y brindar todo tipo de servicios financieros de acuerdo con la Ley de Servicios Fi-

Incremento (disminucin) de captaciones y obligaciones por intermediacin:

Depsitos a plazo por ms de 360 das


Obligaciones con el pblico restringidas
Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento:
A corto plazo
A mediano y largo plazo
Otras operaciones de intermediacin:
Obligaciones con Instituciones Fiscales
Obligaciones con empresas con participacin estatal
Disminucin (incremento) de colocaciones:

operar por la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actualmente denominada Autoridad de Supervi-sin

estatutos, la duracin de la Sociedad ser hasta el 31 de marzo del ao 2100. El domicilio legal del Banco est situado en

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACION


Obligaciones con el pblico:
Depsitos a la vista
Depsitos en caja de ahorros
Depsitos a plazo hasta 360 das

El Banco Nacional de Bolivia S.A., es una Sociedad Annima Boliviana constituida el 4 de marzo de 1872, autorizada a

del Sistema Financiero (ASFI), autoridad supervisora de las actividades financieras en Bolivia. De acuerdo con sus

(74.329.904)

(22.136.556)

NOTA 1 - ORGANIZACIN
a) Organizacin del Banco (Naturaleza y Objeto)

547.610.005

8.b)

8.e)

Altas de bienes realizables


Venta de bienes realizables
Otros activos y bienes diversos

Bs

(100.044.799)

(35.879.394)

(Incremento) disminucin neto de otros activos:


Otras cuentas por cobrar
Bienes realizables:

2014
Bs

221.081.950

_____________________
Freddy Colodro L.
Gerente de Divisin Operaciones

Sucursal Santa Cruz:

- 51 -

Memoria Anual 2015

- Alcuota adicional al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)

Agencia Amrica
Agencia La Cancha

Oficina externa/BNB Express Av. del Ejrcito

Oficina externa/BNB Express Valle Snchez

Oficina externa/BNB Express CBN

Oficina externa/Autobanco Constitucin Sucursal Potos:

Oficina Principal

Asimismo, en fecha 29 de diciembre de 2015, mediante Ley N771, se modific el artculo 51 de la Ley

Oficina externa/BNB Express El Carmen

Oficina externa/BNB Express Tiquipaya

Agencia Uyuni

N843, estable-ciendo una alcuota adicional al IUE, del 22% de las utilidades netas imponibles, cuando el

Oficina externa/BNB Express UTEPSA

Oficina externa/BNB Express Taquia

Agencia Murillo

coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio de las entidades de intermediacin financiera exceda el 6%,

Oficina externa/BNB Express Vinto Chico

Oficina externa/BNB Express Pasaje Boulevard

vigente a partir del 1 de enero de 2016, porcentaje mayor al establecido para la gestin 2015 del 12,5% de

Oficina Principal

alcuota adicional al IUE en caso de existir un coeficiente de rentabilidad mayor al 13%.

Oficina externa/BNB Express Paurito

Ventanilla/Caja de cobranza Alcalda

Sucursal Cochabamba: Oficina Principal Sucursal Sucre:

Oficina Principal

Oficina externa/BNB Express Huari

Sucursal Tarija:

Agencia MyPE Sud

Agencia Supermercado SAS

Agencia MyPE Mercado Campesino

Agencia Norte

Agencia MyPE Mercado Campesino

Agencia Bermejo

Agencia Heronas

Agencia Barrio Petrolero

Agencia Sur

Agencia Constitucin

Oficina externa/BNB Express Av. Hernando Siles

Agencia Ayacucho

Sucursal Oruro:

Sucursal Beni :

Oficina Principal

Al 31 de diciembre de 2015 el Banco ha registrado en la cuenta Impuesto sobre las Utilidades


de las Empresas Bs87.848.473
ii) Ley de Servicios Financieros

Oficina Principal

Agencia Riberalta

Agencia Quillacollo

Agencia Mercado Bolvar

Agencia Pompeya

- En fecha 21 de agosto de 2013, se promulg la Ley N 393 Ley de Servicios Financieros, la cual reemplaza y

Agencia Blanco Galindo

Agencia MyPE Sur

Agencia Guayaramerin

abroga la Ley N1488 Ley de Bancos y Entidades Financieras entrando en vigencia en noviembre de 2013. La ley

Agencia Colcapirhua

Agencia Huanuni

Oficina externa/BNB Express Hotel Campanario

tiene el objeto de regular las actividades de intermediacin financiera y la prestacin de los servicios financieros, as

Agencia MyPE Suecia

Oficina externa/BNB Express Norte Sucursal Pando:

Oficina Principal

como la organizacin y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios financieros; la

Agencia Simn Lpez

Oficina externa/BNB Express 6 de Octubre

Al 31 de diciembre de 2014, el Banco contaba con un total de 2.033 funcionarios de planta,


habindose incrementado esta cifra en 202 funcionarios hasta alcanzar un total de 2.235
funcionarios al 31 de diciembre de 2015 de acuerdo con el siguiente detalle:

proteccin del consumidor financiero, y la participacin del Estado como rector del sistema financiero.

Durante la gestin 2014 y 2015, en el marco de lo dispuesto por la Ley de Servicios


Financieros, la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ha establecido modificaciones
a la normativa y diferentes instructivos, a continuacin detallamos los ms repre-sentativos:
- Tasas y niveles mnimos de cartera

Oficina Nacional
La Paz
El Alto
Santa Cruz
Cochabamba
Sucre
Oruro
Potos
Tarija
Beni
Pando

Nmero de empleados
2015
2014
282
202
417
411
151
132
516
475
374
350
129
114
102
99
86
70
92
89
71
75
15
16
2.235
2.033

b) Hechos importantes sobre la situacin del Banco

En fecha 18 de diciembre de 2013, se emiti el Decreto Supremo N 1842, que establece el rgimen de tasas de inters
mximas para financiamiento destinado a crditos de vivienda de inters social, as como los niveles mnimos de cartera
que los Bancos Mltiples deben mantener para los prstamos destinados al sector productivo y de vivienda de inters
social, cuyo plazo de adecuacin es de cinco aos para Bancos Mltiples a partir de la publicacin de dicho Decreto, al
respecto el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha esta-blecido priorizar la colocacin de crditos en estos sectores.

Asimismo en fecha 9 de julio de 2014, mediante Decreto Supremo N2055, se estableci el rgimen
de tasas de inters activas mximas para el financiamiento destinado al sector productivo.

- Reglamento para Bancos Mltiples

i) Modificaciones en el rgimen tributario


La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), a travs de la circular ASFI/222/2014 de fecha 21 de enero de

- Impuesto a la venta de moneda extranjera

2014 reemplaz el Reglamento para la constitucin de Bancos por el Reglamento para Bancos Mltiples. Asimis-mo a

En fecha 5 de diciembre de 2015, el periodo de vigencia del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera IVME, con-cluy,

travs de circular ASFI/224/2014 de fecha 30 de enero de 2014 se estableci en las disposiciones transitorias de dicho

de acuerdo con lo establecido en el artculo 13 del D.S. 1423 que reglamenta el citado impuesto, no habindose renovado

Reglamento que los Bancos comuniquen a la ASFI su decisin de prestar servicios como Bancos Mltiples hasta el 28 de

el impuesto al 31 de diciembre de 2015. Al respecto el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha cumplido con la liquidacin

febrero de 2014, al respecto el Banco, con el objeto de adecuarse a dicha normativa, en fecha 21 de febrero de 2014,

mensual de la alcuota del cero punto setenta por ciento (0,70%) sobre el importe total resultante de cada operacin de

convoc a la Junta General Extraordinaria de Accionistas, instancia que aprob por unanimidad que el Banco Nacional de

venta de moneda extranjera expresado en moneda nacional, hasta el mes de diciembre de 2015, de acuer-do con lo

Bolivia S.A., preste servicios como Banco Mltiple, decisin que fue comunicada a la ASFI mediante carta VPOF-022/2014

establecido en el D.S. 1423, habiendo cancelado durante la gestin 2015 ms de Bs40 millones.

- 52 -

de fecha 24 de febrero de 2014, antes del plazo establecido.

- 53 -

Memoria Anual 2015

- Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros

iii) Resumen de la situacin econmica y del ambiente financiero

De acuerdo con lo establecido en la Ley N 393 de Servicios Financieros, la Autoridad de Supervisin del Sistema

La economa nacional creci en 2015 al 5%, algo menos que el ao anterior. El gobierno sostiene que el desarrollo de la

Financiero (ASFI), a travs de circulares ASFI/275/2014, ASFI/303/2015, ASFI/323/2015 y ASFI/351/2015 de fechas

economa est fuertemente sustentado por la demanda interna y la inversin pblica cuyo presupuesto superaba los US$ 6

31 de octubre de 2014, 25 de junio, 11 de septiembre y 19 de noviembre de 2015, ha aprobado el Reglamento para

mil millones. Las exportaciones sufrieron un fuerte revs debido principalmente al efecto de los precios de las materias

Sociedades Controladoras de Grupos Financieros y sus modificaciones, incorporada en el Libro 1, Ttulo V,

primas, lo que determin que a noviembre de 2015 la balanza comercial reporte un dficit mayor a los US$ 600 millones;

Captulo I de la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros, mismas que disponen los requerimientos que

paralelamente, las cuentas fiscales anotaron, acorde a estimaciones preliminares del Ministerio de Economa y Finanzas

deben cumplir las Sociedades Controladoras tanto para su constitucin como para su funcio-namiento.

Pblicas, un dficit de 3,8% en trminos del PIB. El dinamismo que la economa se ubica entre los ms altos de la regin, y

Corresponde hacer notar que las circulares ASFI/303/2015, ASFI/323/2015 y ASFI/351/2015,

Amrica del Sur sobre todo por la situacin del Brasil anot un estancamiento econmico.

emergen de la Resolucin Ministerial Jerrquica MEFP/VPSF/URJ-SIREFI N 036/2015 de fecha


Banco Nacional de Bolivia S.A., Banco Mercantil Santa Cruz S.A. y Banco de Crdito de Bolivia S.A.

La inflacin anual ascendi a 2,95% a diciembre de 2015, una de las ms bajas de la regin. El
tipo de cambio entre el boliviano y el dlar estadounidense se ha mantenido constante y las
Reservas Internacionales Netas (RIN) han mostrado una disminucin.

Al respecto el Banco a fin de cumplir con lo establecido por la Ley de Servicios Financieros y normativa

iv) Gobierno Corporativo y Cdigo de tica

27 de mayo de 2015 misma que se pronunci en virtud a un Recurso Jerrquico interpuesto por el

ASFI en fecha 28 de enero 2015 convoc a la Junta General Extraordinaria de Accionistas, instancia que
manifest la intencin de formar parte del Grupo Financiero BNB bajo el control de una Sociedad

Al haber ingresado en plena vigencia la Ley N393 de Servicios Financieros, el Banco Nacional de Bolivia S.A.

Controladora, antes del plazo establecido, lo cual fue comunicado a la Autoridad de Supervisin del

procedi a adecuar su Estatuto a dicha norma legal, es as que a travs de Resolucin ASFI N921/2015, la

Sistema Financiero mediante nota GDL 014/2015 de fecha 3 de febrero de 2015.

Autoridad de Supervi-sin del Sistema Financiero emiti su no objecin a la modificacin de los Estatutos del
Banco. Adicionalmente la Junta General Extraordinaria de Accionistas en fecha 28 de enero de 2015 aprob la

- Tasas mnimas para depsitos del pblico

intencin de constituir una Sociedad Controladora en el marco de la referida Ley.

En fecha 9 de julio de 2014 a travs de Decreto Supremo N2055 se establecieron las tasas de

Conforme a los principios y lineamientos bsicos respecto a buenas prcticas de Gobierno Corporativo y en cumpli-

inters mnimas para de-psitos del pblico en cuentas de caja de ahorro y depsitos a plazo fijo,

miento de la circular ASFI/157/2012 de fecha 14 de diciembre de 2012 que establece las Directrices bsicas para la

por lo que el Banco ha modificado su tarifario de acuerdo con lo establecido en dicho Decreto.

gestin de un buen gobierno corporativo, el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con los reglamentos de Comits

- Decreto Supremo N2136 y N2137

de Gobierno Corporativo, Comit de resolucin de conflictos y Comit de revelacin de la informacin; asimismo a

En el marco de la Ley de Servicios Financieros, en fecha 9 de octubre de 2014 se aprob el D.S. N2137, por
el cual el Banco Nacional de Bolivia S.A. en su calidad de Banco Mltiple a partir de enero de 2015, destinar
el 6% del monto de las utilidades netas correspondientes a la gestin 2014 a la constitucin de un Fondo de

travs de Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada en fecha 28 de enero de 2015, se aprobaron
modificaciones al Cdigo de tica, incluyendo aspectos relacionados con la conducta del personal en cuanto a la
legitimacin de ga-nancias ilcitas y financiamiento del terrorismo y el consecuente manejo de la informacin.

Garanta para Crditos de Vivienda de Inters Social y del Sector Productivo.

v) Patrimonio Neto del Banco

Al respecto, cumpliendo con lo establecido en el citado Decreto, en fecha 28 de enero de 2015 el

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A.
decidieron fortalecer el patri-monio neto del Banco, dndole una mayor solvencia y cumpliendo
lo establecido en los planes estratgicos que se elaboraron al respecto; segn lo siguiente:

Banco convoc a la Junta General Ordinaria de Accionistas, instancia que aprob la constitucin del
Fondo de Garanta para Crditos de Vivienda de Inters Social, por Bs13.700.878 equivalentes al
6% de la utilidad neta del Banco correspondiente a la gestin 2014.

- Decreto Supremo N2614


En el marco de la Ley de Servicios Financieros, en fecha 2 de diciembre de 2015, se aprob el D.S.
N2614, el cual de-termina el porcentaje de las utilidades netas de la gestin 2015 que los Bancos
Mltiples debern destinar a los Fondos de Garanta de Crditos para el Sector Productivo.
Al respecto, cumpliendo con lo establecido en el citado Decreto, se tiene previsto convocar a la Junta General

- Incrementando el Capital Primario, a travs de:


t "NPSUJ[BDJPOFT EF DBQJUBM EF MPT #POPT 4VCPSEJOBEPT #/# * &NJTJO
FGFDUJWJ[BEBT FM EF NBZP EF Z

Emisin 2 efectivizadas el 3 de noviembre de 2015, por un total de Bs20.717.200.


t "NPSUJ[BDJPOFT EF DBQJUBM EF MPT #POPT 4VCPSEJOBEPT #/# * &NJTJO
FGFDUJWJ[BEBT FM EF KVMJP EF Z &NJ-sin 2 efectivizadas el 1 de septiembre de 2014 por un total de Bs27.440.000.

Ordinaria de Accionistas para la aprobacin de la constitucin del Fondo de Garanta de Crditos para el

Producto de los esfuerzos realizados para la consecucin de los objetivos, el Banco Nacional de Bolivia

Sector Productivo, equi-valente al 6% de la utilidad neta del Banco correspondiente a la gestin 2015.

S.A, ha generado resultados positivos, permitiendo la distribucin de Dividendos, conforme lo siguiente:

- 54 -

- 55 -

Memoria Anual 2015

- Bonos BNB II

t %JTUSJCVDJO EF EJWJEFOEPT
EJTQVFTUB QPS MB +VOUB (FOFSBM 0SEJOBSJB EF "DDJPOJTUBT EF GFDIB

EF FOFSP EF

por Bs89.042.814 correspondientes a los resultados obtenidos

Durante la gestin 2014, la Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada en fecha 20 de junio de 2014

al 31 de diciembre de 2014.

dispuso la estructura-cin de un programa de emisiones de Bonos Subordinados denominados BNB II por US$
40.000.000, a ser utilizados en colocacin de cartera de crditos, recambio de pasivos y capital de operaciones.

t %JTUSJCVDJO EF EJWJEFOEPT
EJTQVFTUB QPS MB +VOUB (FOFSBM 0SEJOBSJB EF "DDJPOJTUBT EF GFDIB

EF FOFSP EF por Bs73.542.911 correspondientes a los resultados obtenidos

al 31 de diciembre de 2013.

En fecha 8 de septiembre de 2014, la Junta General Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., modific las
determinaciones de la Junta de fecha 20 de junio de 2014, incluyendo restricciones al programa de emisiones de Bonos

Asimismo de acuerdo con lo establecido en el Decreto Supremo N2137, el Banco constituy el


Fondo de Garanta para Crditos de Vivienda de Inters Social, por Bs13.700.878 correspondiente
al 6% de la utilidad neta del Banco al 31 de diciembre de 2014, de acuerdo con lo dispuesto por la
Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en fecha 28 de enero de 2015.
En la misma fecha la Junta General Ordinaria de Accionistas aprob el incremento del Capital Pagado por
Bs401.888.790 a travs de la capitalizacin de aportes para futuros aumentos de capital y de reservas voluntarias no
distribuibles, as como el incremento del capital autorizado por Bs1.300.000, habiendo el Banco procedido con el
correspondiente trmite de autorizacin ante la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero.

vi) Emisin
-

Subordinados BNB II en adelante denominado como el Programa para su oferta pblica y negociacin en el mercado de valores.
Es as que en fecha 27 de octubre de 2014 a travs de Resolucin ASFI N792/2014 la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
(ASFI) autoriz e inscribi el Programa de Emisiones Bonos Subordinados BNB II en el Registro del Mercado de Valores.

Asimismo, a travs de nota ASFI/DSV/R-169997/2014 de fecha 6 de noviembre de 2014, la


Autoridad de Supervisin del Sistema Fi-nanciero (ASFI) autoriz la Oferta pblica de los Bonos
Subordinados BNB II -Emisin 1. Dicha emisin se realiz bajo las siguientes caractersticas:
Emisin 1: fecha de emisin 7 de noviembre de 2014, por un total de U$S 20.000.000 en cuatro
series, A, B, C y D, a una tasa promedio ponderada del 3,87% y un plazo promedio de 6,5 aos.

de Bonos

Bonos BNB I

La Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada en la ciudad de Sucre en fecha 27 de


septiembre de 2012, dispuso la emisin de Bonos denominados BNB I, autorizada mediante Resolucin
ASFI 242/2013 de fecha 30 de abril de 2013. Dichos Bonos fueron ofertados a travs de dos emisiones:

La emisin de estos bonos y la colocacin del 100% de los mismos, ratifica la confianza del
mercado en el Banco Na-cional de Bolivia S.A. y principalmente permite su fortalecimiento
patrimonial, permitiendo alcanzar los objetivos de crecimiento definidos por el Banco.
Por ltimo, en fecha 30 de noviembre de 2015, la Junta General Extraordinaria de Accionistas aprob la emisin
deno-minada Bonos Subordinados BNB II Emisin 2, por la suma de Bs157.000.000, segn lo siguiente:

- Emisin 1, en fecha 28 de mayo de 2013 por un total de US$ 24.900.000, correspondiente a


la Serie A por US$ 10.000.000 y la Serie B por US$ 14.900.000.
- Emisin 2, en fecha 24 de septiembre de 2013 por un total de US$ 24.900.000,
correspondiente a la Serie A por US$ 10.000.000 y la Serie B por US$ 14.900.000.
Adicionalmente, en fecha 30 de noviembre de 2015, la Junta General Extraordinaria de Accionistas aprob las emisiones

Serie
Serie A
Serie B
Serie C

Moneda
Bs
Bs
Bs

Monto total
de cada serie
45,000,000
56,000,000
56,000,000

Valor nominal
Bs10.000
Bs10.000
Bs10.000

Tasa de inters
A ser definida
A ser definida
A ser definida

Cantidad de
valores
4,500
5,600
5,600

Plazo de emisin
1980 das calendario
2160 das calendario
2520 das calendario

vii) Pago de doble aguinaldo a los colaboradores del Banco

denominadas Bonos BNB I Emisin 3, Emisin 4 y Emisin 5, por un total de Bs 410.000.000, segn lo siguiente:

En fecha 20 de noviembre de 2013, el Gobierno promulg el Decreto Supremo N 1802, en el cual se

Bonos BNB I Emisin 3


Serie
nica

Moneda
Bs

Monto total
de cada serie
140.000.000

establece el pago del segundo aguinaldo Esfuerzo por Bolivia para las servidoras y servidores pblicos,
Valor nominal
Bs10.000

Tasa de inters
A ser definida

Cantidad de
valores
14.000

Plazo de emisin
4320 das calendario

Moneda

nica

Bs

Monto total
de cada serie
100.000.000

crecimiento anual del Producto Interno Bruto (PIB) supere el cuatro punto cinco por ciento (4,5%), a ser
cancelado en base a los criterios establecidos para el pago del Aguinaldo de navidad.

Bonos BNB I Emisin 4


Serie

trabajadoras y trabajadores del sector pblico y privado del Estado Plurinacional de Bolivia, cuando el

Valor nominal
Bs10.000

Tasa de inters
A ser definida

Cantidad de
valores
10.000

Asimismo en fecha 26 de noviembre de 2014, se promulg el Decreto Supremo N2196, el cual ampla el
Plazo de emisin
3600 das calendario

alcance del pago del segundo aguinaldo a favor de personal eventual y consultores individuales de lnea.
Al respecto, el Banco Nacional de Bolivia S.A., realiz el pago del segundo aguinaldo Esfuerzo por Bolivia a todos sus

Bonos BNB I Emisin 5


Serie
Serie A
Serie B

Moneda
Bs
Bs

Monto total
de cada serie
80.000.000
90.000.000

colaboradores durante el mes de diciembre de 2015 y 2014, segn los alcances establecidos y antes de los plazos

Valor nominal
Bs10.000
Bs10.000

Tasa de inters
A ser definida
A ser definida

Cantidad de
valores
Plazo de emisin
8.000
1440 das calendario
9.000
2160 das calendario

mximos previstos por el Decreto Supremo N 1802 y por los instructivos del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.

- 56 -

- 57 -

Memoria Anual 2015

viii) Cambios en los criterios de constitucin de Encaje Legal


El Banco durante las gestiones 2015 y 2014, ha dado cumplimiento a las modificaciones
emitidas por el Banco Central de Bolivia y ASFI respecto al Reglamento para el Control de
Encaje Legal, a continuacin exponemos las ms represen-tativas:
- Circular ASFI/298/2015, de 7 de mayo de 2015, modifica el porcentaje de los fondos en custodia, que es
considerado como parte del Encaje Legal constituido en efectivo para MN del 5% al 50% del monto total requerido
en MN, as como las tasas de encaje legal en MN y MNCMV con relacin a la UFV, de acuerdo con los
porcentajes fijados por el BCB para encaje legal en efectivo y ttulos a partir del 11 de mayo y 20 de julio de 2015.

Para acceder al servicio, los usuarios de VIVA deben realizar la suscripcin a la billetera en las
Plataformas de Atencin a Clientes del BNB. Igualmente, pueden cargar las billeteras en sus
agencias o a travs de su plataforma de internet BNB Net +.
La estrategia comunicacional estuvo sustentada con un mensaje directo: Enva y recibe dinero con BNB Billetera
Electrnica; se utilizaron diferentes medios de divulgacin y de promocin para promocionar este novedoso servicio.

xii) BNB Banca Joven


Durante la gestin 2015, el Banco continu fortaleciendo Banca Joven BNB, ampliando su segmento de
mercado con el objetivo de fortalecer, renovar y mejorar la lnea comercial de productos y servicios,

- Circular ASFI/233/2014, de 9 de mayo de 2014, establece que del encaje legal requerido para MN y

manteniendo gran aceptacin dentro del segmento juvenil por los beneficios en las condiciones financieras de

MNUFV, los Bancos podrn deducir el incremento en la cartera bruta destinada al sector productivo en

la caja de ahorros Banca Joven BNB, las campaas 2x1 en Cines y otros rubros comerciales, descuentos a

MN y MNUFV respecto al saldo registrado al 30 de septiembre de 2010, hasta el equivalente a los

nivel nacional en comercios afiliados al programa, auspicio de conciertos y eventos de alto impacto as como

porcentajes y periodos aprobados por el BCB en resolucin de Directorio N042/2014 de 29 de abril de

promociones que concitaron la atencin del segmento joven a nivel nacional.

2014. Desde fecha 21 de julio de 2014, el porcentaje de compensacin en efectivo y ttulos es del cero
por ciento (0%), de acuerdo con el cronograma establecido por el BCB en la citada resolucin.
- Resolucin de Directorio N 129/2013, de fecha 17 de septiembre de 2013, aprueba el Reglamento de las Reservas
Complementarias como un Encaje Legal de obligatorio cumplimiento por parte de las Entidades de Intermediacin

Las gestiones realizadas en las redes sociales mediante publicidad digital, concursos,
promociones e informacin re-levante para el segmento, permitieron alcanzar a ms de 100 mil
seguidores y fans de la cuenta BNB Banca Joven en Facebook. Debido a su crecimiento a
finales de la gestin 2013, la nueva propuesta incorpor a los jvenes hasta los 25 aos.

Financiera. Dicha Resolucin, cita en su artculo 4 que la medida de constitucin de Reservas Complementarias
estableci un plazo de 224 das calendario a partir del da 18 de septiembre de 2013, el cual no fue modificado por parte
del Banco Central de Bolivia al 31 de diciembre de 2015, quedando sin efecto a partir de julio de 2014.

Principales productos y servicios


ix) Nuevo Portal Financiero BNB NET+
El mes de octubre de 2015 se relanz el nuevo portal financiero y la nueva versin del BNB Net
+, estos importantes acontecimientos contaron con el apoyo de una campaa publicitaria
utilizando el slogan: En bnb.com.bo T eres el primero, dejando de manifiesto que el cliente
no tiene que esperar y que los servicios y soluciones se realizan sin acudir al Banco.
Parte de la estrategia para lograr dirigir a los clientes y usuarios al nuevo portal y de BNB Net+ ha sido la
capacitacin de todos los funcionarios del banco en la utilizacin del portal, del BNB Net + y la campaa publicitaria.

x) Vivienda de Inters Social 100% financiamiento


Dando cumplimiento a las disposiciones del gobierno, durante la gestin 2015 se relanz la campaa Libertad es
vivir en casa propia del BNB, anunciando que el Banco financia el 100% de los crditos destinados a la adquisicin
de una vivienda, de acuerdo con lo establecido en el Decreto Supremo N 2137 de 9 de octubre de 2014.

xi) BNB Billetera Electrnica

xiii) Banca Joven BNB Plus


Durante la gestin 2015, se dio continuidad a la lnea de productos Banca Joven BNB Plus,
dirigida a jvenes de 26 a 35 aos, con un enfoque en la otorgacin de crditos de consumo,
de vivienda, tarjetas de crdito y para compra de vehculos, con muy buenas condiciones.
Asimismo BNB Banca Joven BNB Plus Vivienda Social, se constituy en una atractiva oferta para los
clientes de esta Lnea de Negocios, quienes pueden acceder al Crdito de Vivienda de Inters Social, en
condiciones ms favorables que las establecidas por el gobierno, dado que, adems del financiamiento del
100% y sin aporte propio, se ampli el plazo de 20 a 30 aos. Los clientes de Banca Joven BNB Plus se
beneficiaron tambin con las promociones 2x1, descuentos en comercios y auspicios de conciertos y eventos.
La lnea de negocios Banca Joven BNB y Banca Joven Plus BNB, continuaron en franco crecimiento logrando contar con
ms de 260 mil clientes activos. En marzo de 2015, el programa Banca Joven fue ganador del premio Beyond banking del
B.I.D. en la categora AccessBanking. Asimismo en el 1er Congreso Latinoamericano de Educacin e Inclusin
Financiera, organizado por la Asociacin de Bancos Privados de Bolivia (ASOBAN) y la Federacin Latinoamericana de
Bancos (FELABAN), en el mes de octubre 2015, sobresali la presentacin del Banco con la temtica de Banca Joven
BNB dentro de las exposiciones de experiencias exitosas en Bolivia sobre inclusin financiera, compartindose adems
diferentes metodologas, casos de innovacin y buenas prcticas aplicadas en la regin.

xiv) Crdito de Consumo 7X5

En el mes de julio de 2015, se lanz el producto BNB Billetera Electrnica servicio que permite
realizar transferencias de dinero electrnico a travs de celulares VIVA, consultar saldos, recibir
notificaciones de las transacciones realizadas, cambiar el nmero PIN, entre otros.

- 58 -

A inicios de la gestin 2015, se promocion nuevamente el crdito de consumo 7x5 destinado a personas
asalariadas que reciben su sueldo a travs del BNB, bajo el slogan De vuelta a Clases con el BNB.

- 59 -

Memoria Anual 2015

Dentro de las principales ventajas las personas que acceden a este tipo de crditos obtienen 7 veces el monto

pasado 25 de septiembre, el Banco fue uno de los principales auspiciadores. Esta actividad tambin fue

de su sueldo, con un plazo de hasta 5 aos y con una tasa del 13% anual. La garanta solicitada es personal,

desarrollada en la ciudad de La Paz, ambas ocasiones fueron propicias para tener presencia de marca.

pudiendo ser un colega de trabajo (garantas cruzadas) o de otro garante a satisfaccin del banco.

xv) BNB Productivo

xix) Ferias y Exposiciones


Como en todas las gestiones, el Banco particip en diferentes ferias de exposicin, ferias del

Con la finalidad de incrementar el volumen de colocaciones y alcanzar la meta propuesta de crditos productivos
segn lo establecido del Decreto Supremo N 1842 y normativa relacionada emitida por la ASFI, que reglamenta la
Ley 393 de Servicios Financieros, el pasado mes de julio, se lanz a nivel nacional, la campaa publicitaria
denominada BNB Productivo, bajo el concepto: BNB el banco de los productores, esta campaa integral comunica
que el Banco tiene una gama de productos de crditos para los productores con diferentes tamaos de

crdito, ferias productivas / ganaderas, de vehculos, etc.


Estas activaciones permiten al Banco tener presencia de marca, ofrecer productos y servicios de manera directa al
pbli-co, atendindoles en das no laborales, horarios ampliados, ambientes distendidos y lo que es ms importante,
conocer de cerca la opinin y las necesidades de los diferentes segmentos que visitan los stands del Banco.

emprendimientos, para cubrir las necesidades de financiamiento para capital de trabajo y de inversin.

xx) Proyectos de Responsabilidad Social Empresarial

xvi) BNB Depsitos

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha dado cumplimiento a la normativa

Toda vez que se concluy la instalacin y puesta en funcionamiento del servicio de depsitos en los cajeros
Automticos del Banco, se inici la campaa de difusin del servicio mediante la denominacin: BNB 24
Depsito, nombre que distingue a los equipos que tienen esta funcionalidad. La estrategia comunicacional y de
marketing est segmentada en las oficinas centrales de cada una de las sucursales, donde se brinda el servicio.

emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI, relacionada con la aplicacin de la
Responsabilidad Social Empresarial, siendo los principales cambios normativos los siguientes:
- Circular ASFI 365/2015 de 30 de diciembre de 2015, regula la aplicacin de la Responsabilidad Social
Empresarial como una materia transversal al negocio bancario, estableciendo la gestin de responsabilidad
social empresarial, responsabilidades, registros, aportes, infracciones, indicadores para la Calificacin de

xvii) Adelantos de Caja

Desempeo en RSE y conteni-do mnimo del Informe anual de Responsabilidad Social Empresarial.

Como en versiones anteriores, a finales de la gestin 2015, se lanz la campaa de adelantos de caja

xviii) Auspicios

Asimismo dispone la obligacin de presentar anualmente un Informe de Responsabilidad


Social Empresarial que refleje el cumplimiento de los objetivos de la poltica de RSE y de los
resultados alcanzados en los mbitos social, medioambiental y econmico, as como una
calificacin anual de desempeo en RSE realizada por una empresa espe-cializada.

Entre los auspicios ms relevantes realizados por el Banco y que buscan promocionar y

Al respecto el BNB cuenta con una importante trayectoria en la implementacin de la RSE,

destacar la imagen y la marca BNB, se encuentran los siguientes:

siendo las principales acti-vidades desarrolladas por el Banco, las siguientes:

- 1er Congreso Latinoamericano de Educacin e Inclusin Financiera. La Asociacin de Bancos Privados de Bolivia

- Presentacin de la calificacin de desempeo en Responsabilidad Social Empresarial (RSE). El 28 de abril

(ASOBAN) or-ganiz el Primer Congreso Latinoamericano de Educacin e Inclusin Financiera de la Federacin

de 2015, el Banco remiti a la ASFI, el Informe con la calificacin de desempeo en RSE - 2014, antes del

Latinoamericana de Bancos (FELABAN), del 22 al 23 de octubre de 2015 en la ciudad de Santa Cruz, oportunidad en

plazo establecido, exponiendo una calificacin global de 5 en una escala del 1 al 5+. Al respecto el

que se presentaron los programas Apren-diendo con el BNB y Banca Joven BNB, as como los casos ms relevantes

Banco est satisfecho con la calificacin alcanzada, misma que refleja el trabajo de la familia BNB y

de innovacin y buenas prcticas sobre educacin e inclusin financiera en la regin. El congreso cont con el auspicio

compromete a todo el personal a seguir trabajando por alcanzar un nivel de excelencia.

para tarjetas de crdito emitidas por el Banco, permitiendo que los tarjetahabientes puedan retirar hasta
el 100% del margen disponible de su lnea de crdito, sin el cobro de la comisin por este concepto.

del Banco Nacional de Bolivia S.A. en la categora Platino, apoyo que tiene una relacin estrecha con la visin de esta

Asimismo el Banco se encuentra en la etapa de recoleccin de informacin, evaluacin y redaccin del

entidad en lo referente a sus programas de Responsabilidad Social Empresarial, dirigidos a inclusin Financiera.

Informe de RSE 2015 para que el mismo sea auditado y presentado a ASFI hasta el 30 de abril de 2016.

- 14 Feria Internacional de La Paz, FIPAZ 2015. En el mes de octubre de 2015, la FIPAZ 2015, cont con el apoyo

del Banco en calidad de Auspiciador Platinium VIP, asimismo particip activamente con su producto BNB T
Vivien-da Social - 100% de Financiamiento, presentando un moderno stand. Este evento se realiz del 28 de

- Desempeo Social.- En el marco de la Ley 393, respecto al cumplimiento de la funcin social, el BNB ha
definido ob-jetivos y metas, referida a crditos de vivienda social, crditos productivos, atencin de calidad y
calidez, continuidad de los servicios, optimizacin de tiempos y costos, informacin y educacin financiera.

octubre al 8 de noviembre, en el bloque rojo del campo ferial Chuquiago Marka de la ciudad de La Paz.
- Cctel conmemorativo de los 40 aos de Cmara de Comercio Americana de Bolivia. Con la finalidad de apoyar a la
Cmara de Comercio Americana de Bolivia y participar de la inauguracin del pabelln USA en EXPOCRUZ 2015, el

- 60 -

- Plan Anual de Educacin Financiera.- Durante la gestin 2015 y 2014 el Banco ha


desarrollado varios programas, orientados a brindar informacin a la poblacin para que
administren sus finanzas de forma responsable y segura, entre los que podemos destacar:
- 61 -

1SPHSBNB EF &EVDBDJO 'JOBODJFSB

Memoria Anual 2015


t

"QSFOEJFOEP DPO FM #/#

"QSFOEJFOEP DPO FM #/# 1SPHSBNB EF &EVDBDJO 'JOBODJFSB FO DPMFHJPT

"QSFOEJFOEP DPO FM #VT #/#

$BQBDJUBDJO $SFDFS 1ZNF

- Programas Sociales.- El compromiso del Banco no slo implica la inversin de recursos econmicos, sino un
alto involucramiento del Banco a travs del voluntariado corporativo y la permanente participacin de sus
principales ejecutivos, habindose desarrollado el Programa BNB Agua Valoramos la Vida, cuyo objetivo
consiste en mejorar la calidad de vida de los nios que viven en extrema pobreza, mediante la construccin de
sistemas de agua potable. Al respecto el 15 de abril de 2015, el BNB fue nombrado por VISIN MUNDIAL
BOLIVIA como Empresa Embajadora por la Niez y la Juventud Boliviana, firmndose un convenio de
colaboracin interinstitucional de largo plazo.
- Programas internos.- El Banco ha realizado esfuerzos para mejorar la calidad de vida de sus

colaboradores, a travs de la implementacin de distintos programas entre los que se destacan los
siguientes:
t 1SJNFSP 5V 4BMVE o " USBWT EF i$BQBDJUBDJO 1SJNFSPT BVYJMJPTw Z MB 1MBUBGPSNB WJSUVBM 34&
DPO JOGPSNBDJO referente a nutricin, salud y promocin de estilos de vida saludable.

t i.FKPSB UV TBMVE WJTVBMw

" USBWT EF SFWJTJPOFT PGUBMNPMHJDBT EF DBMJEBE HSBUVJUBT


t %FTBGP "IPSSB Z 3FHBMB %"3

(FOFSB DPODJFODJB TPCSF FM DVJEBEP EFM NFEJP BNCJFOUF FOUSF MPT DPMBCPSBEPSFT

del BNB,

quienes a travs del ahorro trimestral de energa, agua, telfono y papelera, realizan donaciones a dis-tintas obras
sociales.
t -B )PSB EFM 1MBOFUB 1PS RVJOUP BP DPOTFDVUJWP
DPO FM FTMPHBO i)BZ VOB MV[ EF FTQFSBO[B Z FSFT U OFUF B MB IPSB del planeta, durante el mes de marzo de 2015 el BNB apoy y difundi la iniciativa mundial
del apagado de luces.

xxi) Programa Mundial de Financiamiento para el Comercio del IFC


El 11 de agosto de 2014 el Banco Nacional de Bolivia S.A. y la Corporacin Financiera Internacional
(IFC), miembro del Grupo del Banco Mundial, firmaron los acuerdos que permiten al BNB acceder al
Programa Mundial de Financiamiento para el Comercio del IFC a travs de un mecanismo por US$10
millones. Este programa respalda el comercio en las na-ciones emergentes mediante la emisin de
garantas parciales o totales para transacciones comerciales especficas. El mecanismo se pone en
marcha cuando un banco comercial solicita a IFC una garanta parcial o total para transacciones
especficas de comercio exterior.
Como miembro del programa, el BNB ampla el apoyo que brinda para satisfacer las necesidades de
financiamiento del comercio de las empresas de Bolivia. Este programa le permite acceder a una red internacional
de bancos confirmantes y le facilita el acceso a lneas de comercio y le ayuda a brindar a las empresas soluciones
comerciales integrales.

xxii) Gestin Integral de Riesgos


La Vicepresidencia de Gestin de Riesgos, a travs de sus dependencias, asume la
responsabilidad de la administracin y gestin eficiente, prudente y oportuna de los riesgos
crediticio, operativo, de liquidez y de mercado del Banco, as como el anlisis y evaluacin de las
variables que pudieran representar una amenaza para el negocio, todo ello bajo una perspectiva
integral.

El monitoreo y control de riesgos de liquidez y mercado se gestiona directamente en Oficina


Nacional a travs de la Subgerencia de Control de Riesgos.
El marco de la gestin integral de riesgos, obedece a un modelo de definicin de perfil para cada uno de los tipos
de riesgo en lnea con la estrategia del Banco, un proceso de aplicacin de control integral y un sistema de
comunicacin y divulgacin a la Alta Gerencia y otros niveles de la organizacin.
La dinmica del negocio, as como la implementacin de la Divisin de Procesos Centrales durante la gestin 2015
obligaron a una revisin del enfoque y alcance de la gestin de riesgos, abandonando tareas de soporte operativo que
correspondan a otras reas, dando prioridad y mayor nfasis a las tareas de control.
En ese contexto, la estructura organizativa de gestin de riesgos del Banco Nacional de Bolivia S.A. a cargo de la
Vicepresidencia de Gestin de Riesgos, ha experimentado ajustes en su organizacin durante el mes de septiembre de

La Subgerencia de Seguridad de la Informacin ha fortalecido el Sistema de Gestin de Seguridad de la


Informacin a travs de la implementacin de ms controles, en cumplimiento a la normativa del Supervisor y
las recomendaciones de mejores prcticas segn los estndares internacionales ISO/IEC/27001 y PCI-DSS.

El adecuado entendimiento de los riesgos permite establecer un perfil de riesgo deseado, para
lo cual el Banco ha desarrollado herramientas y procesos que facilitan la administracin y
control de los riesgos crediticio, operativo, de liquidez y de mercado.
Gestin del Riesgo de Crdito

2015; en esa lnea, a cargo de la misma se estableci la Gerencia de Inteligencia y Control de Riesgos, con la res-

La gestin de crdito en el Banco Nacional de Bolivia S.A. est apoyada en polticas, estrategias y

ponsabilidad principal de implementar controles inteligentes (dirigidos) basados en alertas tempranas para identificar

procedimientos defi-nidos. La gestin del riesgo de crdito ha alcanzado un grado de madurez que

los riesgos de forma oportuna. En sucursales, las Gerencias/Subgerencias de Gestin de Riesgos adoptaron tambin

permite el desarrollo de las actividades comerciales en un entorno de seguridad y control aceptable,

la nueva visin de gestin de riesgos, abandonando las tareas de soporte administrativo y reenfocando esfuerzos a las

contando en todo momento con el respaldo del Directorio y la Alta Gerencia.

tareas de control.

La Subgerencia de Estudios Econmicos, antes dependiente de la Vicepresidencia de Gestin de Riesgos,


pas a de-pender de la Vicepresidencia de Relaciones Internacionales y Desarrollo, constituyndose en un
rea de anlisis y proveedora de informacin econmica para la toma de decisiones, con un enfoque ms
integral desde el punto de vista del cliente interno.

- 62 -

Respecto a la calidad de la cartera y cobertura de previsiones, al 31 de diciembre de 2015, se tiene


constituido el 100% de previsiones especficas, cclicas y genricas requeridas por la normativa vigente
emitida por la ASFI. El nivel de previsiones refleja una adecuada cobertura en funcin a la calidad de la
cartera. Es importante sealar la existencia de previsiones genricas voluntarias para cartera de crditos.

- 63 -

Memoria Anual 2015

Gestin del Riesgo Operativo


El Banco ha definido polticas, estrategias y metodologas con la finalidad de identificar, cuantificar y hacer seguimien-to a
los posibles riesgos operacionales y por ende, reducir la posibilidad de su ocurrencia como resultado de sistemas

Respecto al riesgo de tasa de inters, uno de los principales mitigantes est referido a la
composicin de la cartera de crditos, donde una alta proporcin est contratada con tasa de
inters variable en funcin principalmente a la TRE (tasa de inters de referencia).

inadecuados, fallas administrativas, falta de controles, fraude, errores humanos, legales o eventos externos.

Al 31 de diciembre de 2015, la composicin de tasa fija y variable muestra mayor proporcin de

Al respecto, las labores que correspondieron a la gestin 2015 estuvieron enfocadas al cumplimiento de lo dispuesto

tasa variable en activos respecto a la posicin de pasivos, aspecto positivo para el Banco.

por ASFI referido a las Directrices Bsicas para la Gestin del Riesgo Operativo, habiendo puesto a produccin la

Gestin del Riesgo Tecnolgico Seguridad de la Informacin

nueva herramienta de registro de eventos por riesgo operativo, as como la implementacin de nuevos controles y
tareas bajo la misma orientacin, complementndose con los resultados de la Inspeccin de Riesgo Operativo
efectuada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero con corte al 31 de agosto de 2014.

Asimismo, producto del nuevo enfoque del rea se fortaleci la estructura de control de riesgos
y se asignaron nuevas responsabilidades a las Gerencias/Subgerencias de Gestin de Riesgos
para una oportuna y eficiente gestin de control de riesgos en las sucursales.
En cumplimiento al POA de la gestin, se dio continuidad a las pruebas de recorrido de procesos de acuerdo a programacin anual.

La informacin constituye uno de los activos ms valiosos del Banco; en ese entendido el
Banco Nacional de Bolivia S.A. ha fortalecido su infraestructura tecnolgica de seguridad para
el apoyo en las tareas de control del Sistema de Gestin de Seguridad de la Informacin.
En atencin a ello, en la gestin 2015 las tareas estuvieron enfocadas en dar respuesta a los principales
riesgos identi-ficados durante la gestin pasada en el proceso de Anlisis de Riesgo Tecnolgico, mismo
que tom como referencia lo establecido por el ente regulador y las mejores prcticas de la industria, en
cumplimiento a la circular ASFI/193/2013. Para este efecto, el BNB cuenta con un Sistema de Gestin de

La gestin de Riesgo Operativo es complementada con el control continuo al cumplimiento de la normativa interna, la
evaluacin de otros factores de riesgo propios de cada plaza, as como la identificacin de procesos de riesgo operativo
que representan mayor riesgo para la institucin, labor realizada en cada sucursal por el rea de control de riesgos.

Seguridad de la Informacin (SGSI) que cubre los aspectos establecidos por el regulador.

Asimismo, y de acuerdo al cronograma propuesto para la gestin, se han efectuado distintas


actividades de control, entre ellas:

Gestin de Riesgos de Liquidez y Mercado


La gestin y control de riesgos de liquidez y mercado est a cargo de la Subgerencia de Control de

t *NQMFNFOUBDJO EF TPMVDJPOFT FTQFDJBMJ[BEBT EF UFDOPMPHB QBSB FM GPSUBMFDJNJFOUP Z BVUPNBUJ[BDJO EF DPOUSPMFT de seguridad, entre estas
soluciones, un software para la prevencin de fuga de informacin y un software para la gestin de vulnerabilidades tcnicas inherentes a los recursos de tecnologa.

Riesgos, poniendo nfasis en el control de cumplimiento de lmites establecidos en normativa ASFI


y polticas propias de la entidad. Estas tareas se complementan con el monitoreo de los escenarios

de estrs, tanto en posiciones de liquidez como de tipos de cambio y tasas de inters.


El proceso de control de calce de vencimientos y tasas de inters de los activos y pasivos es fundamental para

%FTBSSPMMP EF VO QSPDFEJNJFOUP QBSB FM FONBTDBSBNJFOUP EF EBUPT QBSB MB QSFTFSWBDJO EF MB DPOmEFODJBMJEBE EF MB

informacin en

ambientes de pruebas y desarrollo.

t 3FOPWBDJO Z BDUVBMJ[BDJO EF EJTQPTJUJWPT EF TFHVSJEBE QBSB FM NPOJUPSFP FYUFSOP EF MPT TFSWJDJPT EF UFDOPMPHB RVF mantiene el Banco en este mbito.

la geren-cia, con el fin de determinar si los vencimientos de los activos sern suficientes para cumplir con el
pago de las obliga-ciones en todas las bandas establecidas y cubrir cualquier aceleracin no prevista en el
vencimiento de las obligaciones. Se cuenta con el Plan de Contingencia de Liquidez con el fin de afrontar
escenarios de estrs generados por posibles retiros de fondos. Al 31 de diciembre de 2015, no se gener
ninguna alerta, por lo que no fue necesario activar el Plan de Contingencias de Liquidez.

'PSUBMFDJNJFOUP EF MPT DPOUSPMFT ZB FYJTUFOUFT QBSB FM NPOJUPSFP EF SFDVSTPT JOGPSNUJDPT WBMJEBOEP MPT QSJODJQJPT EF

confidencialidad, integridad y

disponibilidad de la informacin.

t 1SVFCBT EF TFHVSJEBE Z GVODJPOBMJEBE PSJFOUBEBT B MB JEFOUJmDBDJO EF EFCJMJEBEFT QSFTFOUFT FO FM EFTBSSPMMP EF aplicaciones propias y de
terceros.

Al 31 de diciembre de 2015, los ndices de liquidez calculados a nivel consolidado y por moneda, muestran
que el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con suficientes recursos para cubrir contingencias de liquidez,

t 1SVFCBT Z BOMJTJT EF WVMOFSBCJMJEBEFT JOUFSOBT Z FYUFSOBT EF BDVFSEP DPO MB NFUPEPMPHB EF USBCBKP


FO DPODPSEBO-cia con lo exigido por el ente regulador.

evidencindose lo mencionado en la aplicacin de pruebas de estrs y adecuado cumplimiento de lmites.


La exposicin al riesgo de mercado se da desde dos posibles frentes: a) riesgos que surgen de la fluctuacin en el
valor de los portafolios de inversin debido a movimientos en los indicadores de mercado o precios y, b) aquellos
que surgen de cambios en los portafolios debido a movimientos en las tasas de inters, precios y tipos de cambio.

La gestin de riesgos de mercado est orientada al seguimiento del cumplimiento de los lmites establecidos

t 1SVFCBT BM QMBO EF DPOUJOHFODJBT EF BDVFSEP DPO MP FTUBCMFDJEP FO MB OPSNBUJWB JOUFSOB

t &WBMVBDJO EF MBT DPOEJDJPOFT EF TFHVSJEBE QBSB MB QSPUFDDJO EF JOGPSNBDJO EF QSPWFFEPSFT EF UFDOPMPHB RVF procesan la informacin
del Banco en lugares externos.

t 0USPT DPOUSPMFT Z BOMJTJT FTQFDmDPT EF TFHVSJEBE B SFRVFSJNJFOUP

por el ente regulador y modelos internos de gestin de riesgo por tasa de inters y tipos de cambio, as como
en el seguimiento del comportamiento de precios de mercado de las inversiones realizadas por el Banco.
- 64 -

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Memoria Anual 2015

xxiii)Gestin de los Riesgos relacionados con Legitimacin de Ganancias Ilcitas y Financiamiento del Terrorismo (LGI y FT)

Circulares Gestin 2015

El Banco Nacional de Bolivia S.A. para cumplir con las disposiciones establecidas en la legislacin

t "4'* EFM "QSVFCB FM 3FHMBNFOUP EF HBSBOUBT OP DPOWFODJPOBMFT Z HBSBOUBT PUPSHBEBT

boliviana, los ins-tructivos de prevencin emitidos por los entes reguladores y las mejores prcticas
internacionales en la materia, ha diseado e implementado un Modelo de Gestin de Riesgos de LGI y

t "4'* EFM *ODMVZF BM 3FHMBNFOUP EF HBSBOUBT OP DPOWFODJPOBMFT FM USBUBNJFOUP EF MB WBMPSBDJO y registro de


garantas

FT, a medida de la entidad, el cual permite identificar los riesgos inherentes ms importantes por cada
factor de riesgo asociado con; los clientes, la ubicacin geogrfica de las agencias, los productos y

t "4'* EFM .PEJmDB FM .BOVBM EF $VFOUBT QBSB &OUJEBEFT 'JOBODJFSBT Z MB 3FDPQJMBDJO EF /PS-mas para Servicios

servicios ofrecidos y los canales por los cuales se distribuyen estos pro-ductos y servicios, gestionando

Financieros, relacionadas con la incorporacin de Fondos de Garanta, Garantas no Convencio-nales y nuevos documentos especiales de

los riesgos con procedimientos de debida diligencia adecuados en funcin al nivel de riesgo identificado.

identificacin y subcuenta de los mismos.

Para poder implementar la metodologa de gestin de riesgo de LGI y FT, el Banco ha desarrollado un sistema interno que

t "4'* EFM .PEJmDB FM .BOVBM EF $VFOUBT QBSB &OUJEBEFT 'JOBODJFSBT 4F QSFDJTB MB EFTDSJQDJO de los crditos

permite categorizar a los clientes en segmentos de riesgo, tomando como base los factores de riesgo descritos
anteriormente y la correlacin de los perfiles econmicos de los clientes respecto a su comportamiento transaccional.

hipotecarios y se detallan las operaciones de crdito de vivienda.


t "4'* EFM

.PEJmDB FM 3FHMBNFOUP QBSB PQFSBDJPOFT EF DSEJUP EF 7JWJFOEB 4PDJBM 4F QSFDJTB FM valor de la UFV

Los resultados obtenidos han permitido fortalecer el modelo actual de Gestin y Prevencin del Riesgo de LGI y FT

para aquellos crditos que hubiesen sido otorgados antes del 7 de diciembre de 2001, as como el plazo para la presentacin de la Certificacin

del Banco, habiendo implementado durante las gestiones 2014 y 2015, los siguientes cambios de importancia:

Nacional de no propiedad emitida por Derechos Reales.

t "4'* EFM

"QSVFCB FM 3FHMBNFOUP QBSB PQFSBDJPOFT EF DSEJUP BM TFDUPS QSPEVDUJWP

t %FTBSSPMMP F JNQMFNFOUBDJO EF QPMUJDBT Z QSPDFEJNJFOUPT DMBSPT SFMBUJWPT B MB BDFQUBDJO EF DMJFOUFT

"4'* EFM

.PEJmDB FM 3FHMBNFOUP EF MB $FOUSBM EF *OGPSNBDJO $SFEJUJDJB Z FM 3FHMBNFOUP QBSB

la Evaluacin y

QBSB JEFO-tificar a aquellos que podran representar un mayor riesgo de LGI y FT conforme a la aplicacin de la metodologa implementada.

Calificacin de cartera de crditos. Se incorpora en el reporte de la informacin fecha de corte, cdigo de envo, cdigo del punto de atencin financiero y el
t "EFDVBDJO EFM .BOVBM EF 1SFWFODJO *OUFSOP BM FOGPRVF EF HFTUJO EF SJFTHP

nmero de identificacin nico secuencial.

TFHO MBT OVFWBT EJTQPTJDJPOFT EFM ente regulador, el mismo que se encuentra compuesto por polticas, normas y procedimientos.

t "4'* EFM *ODPSQPSB DPNP DPOEJDJO BEJDJPOBM QBSB RVF MPT DMJFOUFT TFBO DPOTJEFSBEPT $101
t 'PSUBMFDJNJFOUP EF MB FTUSVDUVSB PSHBOJ[BDJPOBM EF MB (FSFODJB EF $VNQMJNJFOUP
JODPSQPSBOEP EVSBOUF MB HFTUJO

2015, una Subgerencia de Gestin de Riesgos de LGI y FT.


t &TUBCMFDJNJFOUP EF QSPDFEJNJFOUPT EF %FCJEB %JMJHFODJB #TJDB TJNQMJmDBEB QBSB UPEPT MPT DMJFOUFT EF MB FOUJEBE Z una Debida Diligencia
Reforzada (intensificada) para aquellos clientes identificados como de mayor riesgo.

que en los 24 reportes mnimos requeridos para la evaluacin, la diferencia entre la fecha programada para el pago de la cuota y la fecha en que se
realiz el pago de la misma no sea mayor a tres das en no ms de dos cuotas con-tinuas o cuatro discontinuas.

t "4'* EFM .PEJmDB FM 3FHMBNFOUP QBSB MB FWBMVBDJO Z DBMJmDBDJO EF DBSUFSB EF DSEJUPT


FO el cual establece que a efectos del clculo de la capacidad de pago para los crditos de consumo a personas depen-dientes no considera las cuotas de los
crditos de vivienda sobre el lmite del 25%.

t "EFDVBDJO EF MPT TJTUFNBT EF HFTUJO EF SJFTHP Z TFHVJNJFOUP USBOTBDDJPOBM

QFSNJUJFOEP DBUFHPSJ[BS FM QFSmM EF

riesgo de los clientes, gestionar las transacciones identificadas como inusuales o sospechosas y consultar listas con-fidenciales

nacionales como internacionales.

xxiv) Gestin de Seguridad Fsica


El Banco Nacional de Bolivia S.A. en el marco de su plan estratgico y poltica de seguridad fsica orientada fundamentalmente a precautelar la vida de clientes, usuarios y funcionarios as como salvaguardar el patrimonio de la entidad ha
implementado proyectos relacionados con el cumplimiento del Reglamento para la gestin de seguridad fsica emitido por
la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI). Dichos proyectos basados en un enfoque de evaluacin de
riesgo tienen por objetivo complementar y fortalecer nuestro esquema de seguridad fsica.

t "4'* EFM %FUFSNJOB MB PUPSHBDJO EF DSEJUPT BM QSPEVDUPS


BHSPQFDVBSJP DPO HBSBOUBT OP convencionales.
Circulares Gestin 2014
t "4'* EFM &NJUF FM 3FHMBNFOUP QBSB 0QFSBDJPOFT EF $SEJUP EF 7JWJFOEB EF JOUFST TPDJBM
FM cual establece las caractersticas de un crdito de vivienda social as como la evaluacin y calificacin de la misma y el rgimen de previsiones
respectivo.
t "4'* EFM &TUBCMFDF MPT SBOHPT QBSB MB BQMJDBDJO EF UBTBT EF JOUFST Z SBUJPT NOJNPT JOHSFTP cuota para las
operaciones de crdito de vivienda de inters social.
t "4'* EFM *ODPSQPSB BM BOUJDSUJDP EF WJWJFOEB DPNP EFTUJOP EF DSEJUP EF WJWJFOEB EF JOUFST TPDJBM

xxv)Modificacin a la Reglamentacin de Cartera de Crditos


La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), durante las gestiones 2015 y 2014, ha
efectuado modifica-ciones a la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros en lo referido a
Cartera de Crditos aplicables desde su publicacin, entre las que podemos resaltar las siguientes:

t "4'* EFM &TUBCMFDF DPOUBS DPO QPMUJDBT EF CFOFmDJPT F JODFOUJWPT QBSB DMJFOUFT RVF SFHJTUSFO pleno y oportuno
cumplimiento en el pago de sus obligaciones crediticias.

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Memoria Anual 2015

t "4'* EFM .PEJmDB FM 3FHMBNFOUP QBSB MB FWBMVBDJO Z DBMJmDBDJO EF DBSUFSB EF DSEJUPT


TVT-pendiendo las acciones de cobro por desastres naturales.

Con este sistema, el Banco ha optimizado el proceso de evaluacin crediticia, a travs del
desarrollo de herramientas giles que permiten un ahorro de tiempo y recursos en la evaluacin
de operaciones crediticias del segmento asalariado de Banca Personas.

t "4'* EFM 1SFDJTB RVF MPT DSEJUPT EF WJWJFOEB EF JOUFST TPDJBM PUPSHBEPT B QFSTPOBT RVF QP-seen un lote
de terreno deben ser destinados a construccin, e incluye como requisito la presentacin del Certificado de No Propiedad que acredite que el
deudor no posee vivienda, as como condiciones y penalidades para deudores que proporcionen informacin falsa.

t "4'* EFM .PEJmDB FM 3FHMBNFOUP EF UBTBT EF JOUFST


QSPIJCJFOEP MB NPEJmDBDJO VOJMBUFSBM de la tasa de inters fija pactada, cuando afecte negativamente al cliente.
t "4'* EFM .PEJmDB FM 3FHMBNFOUP QBSB 0QFSBDJPOFT EF $SEJUP EF 7JWJFOEB EF *OUFST 4PDJBM

Al respecto el CRM cuenta con 4 mdulos principales, segn lo siguiente:


1. Visin 360 de Clientes:
El mdulo permite a las plataformas de atencin del Banco tener una imagen global del cliente
desde todas sus perspectivas, como ser datos generales, de contacto, financieros, entre otros.

2. Simulador crediticio:
El mdulo permite determinar la capacidad de endeudamiento mxima de clientes de forma gil y precisa.

incluyendo la determinacin del valor comercial de la vivienda.


t "4'* EFM .PEJmDB FM 3FHMBNFOUP QBSB 0QFSBDJPOFT EF $SEJUP EF 7JWJFOEB EF *OUFST 4PDJBM

3. Mdulo de evaluacin crediticia:

estableciendo que las entidades de Intermediacin Financiera deben realizar la verificacin de datos de los sujetos

EF DSEJUP FO FM 3FHJTUSP OJDP EF *EFOUJmDBDJO BENJOJTUSBEP QPS FM 4&(*1

El mdulo permite generar y evaluar oportunidades de negocio de todas las operaciones


crediticias de clientes asalariados del Banco.

"4'* EFM &TUBCMFDF MJOFBNJFOUPT RVF EFCFO DVNQMJS MBT &*' BM NPNFOUP EF FKFDVUBS MPT QSPDF-sos de

4. Mdulo de Marketing:

acciones extrajudiciales de cobranza.

xxvi) Implementacin de la Fbrica de Procesos de Crdito


El Banco Nacional de Bolivia S.A., en el marco de su Plan Estratgico para la gestin 2015 ha impulsado el

El mdulo permite al Banco el desarrollo de diferentes campaas a travs de la herramienta, como la asignacin de
tareas y/o actividades y de esta forma realizar un seguimiento efectivo al desarrollo de las mismas.

desarrollo de un proyecto orientado a incrementar la eficiencia operativa a travs de la centralizacin de los procesos

Adems, el CRM (Customer Relationship Management) ha contribuido a mejorar las tareas de

operativos de Back Office bajo un concepto de fbrica, cuyo resultado dio lugar a la estandarizacin de los procesos,

seguimiento y control de las actividades realizadas por los Oficiales de Negocios de Banca Personas,

la optimizacin de los controles enfocados a mitigar los riesgos operativos en su etapa ms temprana, la reduccin

permitiendo a las instancias de control realizar un seguimiento efectivo al personal de ventas, campaas

de los tiempos de respuesta, la mejora de la calidad de los servicios y el uso eficiente de los recursos.

promocionales y los volmenes de operaciones que manejan las distintas sucursales.

Este ambicioso proyecto se comenz a materializar a inicios del mes de abril con la
contratacin de una empresa espe-cializada en la implementacin de soluciones orientadas a
maximizar la eficiencia de los modelos de negocio particu-larmente en el sector financiero.

En trminos generales, los resultados obtenidos por el Banco durante la gestin 2015 a travs del CRM

Fueron seis meses de intenso trabajo orientados al rediseo de los sistemas de trabajo, hasta
que a mediados del mes de octubre de 2015, se iniciaron las actividades de la fbrica de
activos con la creacin de la Divisin Procesos Centrales.

xxviii) PyME

Debido a la magnitud y el impacto de los cambios en la operativa del Banco as como en su propia cultura, se
planific la implementacin gradual de los nuevos sistemas partiendo a mediados del mes de octubre con sucursal
La Paz; al cierre de la presente gestin se incorporaron a este proceso a las sucursales de El Alto, Oruro y Potos.
Estamos seguros que estas acciones permitirn ratificar el lugar de privilegio que ocupamos en el sistema financiero
nacional en beneficio de la comunidad en su conjunto en general y de nuestros clientes en particular.

han sido satis-factorios, habindose realizado ms de 15.000 simulaciones de crdito de las cuales se
han formalizado ms de 11.500 crditos, resultados que se incrementarn para la siguiente gestin.

El lineamiento del Banco enmarcado en el plan estratgico para la gestin 2015, estuvo dirigido
a incrementar la parti-cipacin en el sector de la Pequea y Mediana Empresa dentro del
Sistema Financiero. En esa misma lnea, se dirigen los esfuerzos a colocar cartera dirigida al
sector productivo, para lo cual se desarrollan productos especficos con mejores condiciones.
Por otro lado, se dio continuidad a las actividades de mercadeo establecidas, a travs de las cuales, el Banco ha
estado presente en activaciones realizadas en eventos culturales, folklricos, aniversarios, carnavales y ferias.
La evolucin de Cartera PyME en el Sistema Financiero para la gestin 2015, ha mostrado un comportamiento simi-

xxvii) Implementacin de la Herramienta Microsoft Dynamics CRM

lar a la gestin anterior, que refleja un estancamiento en las colocaciones dirigidas a este segmento, explicada prin-

El Banco Nacional de Bolivia S.A. ha implementado un modelo de gestin de negocios enfocado en la satisfaccin

cipalmente por una desaceleracin en la colocacin de operaciones destinadas a los sectores Comercio y Servicios,

de nuestros clientes, que ha permitido mejorar y optimizar la calidad de servicio brindada por la Institucin.

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lo cual tiene incidencia directa en la composicin de la cartera de dicho segmento y el proceso de formalizacin, que

- 69 -

Memoria Anual 2015

limita la otorgacin de operaciones de crdito a clientes con informacin financiera fiscal, lo


cual se traduce en que clientes de Pequea y Mediana Empresa de segmentos informales de la
economa, no puedan acceder a financia-miento bancario.
Dentro de este escenario, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha logrado un crecimiento en cartera
PyME de U$S17 mi-llones, como resultado de U$S55 millones de crecimiento en cartera productiva
con una contraccin de U$S38 millones en cartera Comercial y de Servicios, con lo cual el BNB
S.A. se constituye en uno de los bancos con mejor desempeo en el Sistema.

En trminos generales, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha sido una de las pocas entidades
de intermediacin finan-ciera que ha mostrado un crecimiento en este segmento de mercado.

xxxi) Lanzamiento - BNB Vivienda Social


La Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), mediante circular ASFI/217/2014
de fecha 10 de enero de 2014, emiti el Reglamento para operaciones de crdito de vivienda
de inters social en el cual se establecen las condiciones para este tipo de crdito.
Asimismo, mediante Resolucin Ministerial N 052 de fecha 6 de febrero de 2015, el Ministerio de
Economa y Finanzas Publicas aprob el Reglamento de los Fondos de Garanta de Crditos de Vivienda
de Inters Social, creado en virtud al Decreto Supremo N 2137 de fecha 9 de octubre de 2014.
Con el propsito de brindar a sus clientes las mejores condiciones del mercado financiero y en cumplimiento
con lo mencionado en el prrafo anterior, el Banco Nacional de Bolivia S.A., adecu sus productos destinados

xxix) MyPE

al financiamien-to de operaciones de vivienda de inters social, con el objeto de apoyar a las personas en la

Desde septiembre de la gestin 2013 el Banco implement la lnea de negocios llamada TU

adquisicin de su primera vivienda a travs del crdito de vivienda de inters social, con 0% de aporte propio.

AMIGO orientada al segmento de Micro y Pequeas empresas, con el objeto de contribuir a facilitar

Bajo el slogan Libertad es vivir en casa propia, el BNB ha desarrollado una estrategia comunicacional competitiva y

el crecimiento de las actividades pro-ductivas, comerciales y de servicios en este segmento.

amigable donde muestra ciertas caractersticas que no se pueden realizar cuando no se vive en un inmueble propio.

En la gestin 2013 el Banco abri la primera agencia de la lnea de negocios TU AMIGO en la


Sucursal El Alto, la cual permiti hacer conocer a la clientela la existencia de esta nueva lnea
de negocios en el Banco y su ingreso al mercado.

Con este concepto, el Banco pretende ser uno de los actores fundamentales en la colocacin de este tipo de

Asimismo, al 31 de diciembre de 2015, dentro de la estrategia del crecimiento de la lnea de Negocios MyPE TU AMI-GO

xxxii) Cartera destinada al sector productivo

el BNB realiz la compra de cartera MyPE al Banco PyME Los Andes Procedit; lo que permiti que al cierre de la gestin la

Desde la implementacin del Decreto Supremo 2055, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha

lnea de negocios llegara a una cartera de ms de U$S 64 millones y 15 Agencias en funcionamiento, 4 en Santa Cruz, 3 en

orientado sus esfuerzos en la colocacin de crditos destinados al sector productivo.

el Alto, 3 en La Paz, 2 en Cochabamba y 1 agencia en las ciudades de Sucre, Tarija y Oruro.

crditos. Adicionalmente, los clientes Banca Joven BNB Plus de entre 26 y 35 aos que opten por su primera
vivienda y cumplan con las condiciones de vivienda social, tendrn un plazo de pago de hasta 30 aos.

El resultado de dichos esfuerzos ha cambiado la estructura de la Cartera de Crditos del Banco, que

En la estrategia del 2016 la lnea de negocios MyPE TU AMIGO tiene como propsito

actualmente est compuesta en ms del 40% por cartera orientada al Sector Productivo y de Vivienda de

potenciar y consolidar las 16 agencias ya existentes.

Inters Social, sector al cual se han dirigido aproximadamente el 80% de las colocaciones de la gestin 2015.

El modelo de negocios MyPE TU AMIGO, es una lnea de negocios, consolidada con una tecnologa

La composicin de prstamos otorgados al Sector Productivo refleja un mayor porcentaje de volumen de cartera

crediticia, basada en la administracin del riesgo, desde el momento de la seleccin de los clientes, el
anlisis de la actividad econmica y la determinacin de capacidad de pago, as como el desarrollo de
las capacidades analticas de los colaboradores que trabajan en esta lnea de Negocios, permiten contar
con una cartera de calidad como se demuestran en los resultados de la gestin.

Es as que el Banco Nacional de Bolivia S.A., se ha convertido en uno de los primeros Bancos
que oferta todas las lneas de negocios en el mercado financiero de Bolivia.
xxx) Compra de cartera Banca MyPE
En fecha 2 de febrero de 2015 se efectiviz la venta por parte del Banco Los Andes ProCredit en
favor del Banco de 11.806 operaciones por aproximadamente Bs300 millones de cartera de
crditos, transfirindole 10.591 clientes. Los prstamos adquiridos corresponden al microcrdito.

otorga-do al segmento Empresarial, seguido por crditos de Banca Pyme, vivienda de inters social y Banca MyPE.
Los sectores de Construccin, Industria Manufacturera, Servicios inmobiliarios empresariales y de alquiler, adems
de agricultura y ganadera, conforman el destino principal de las operaciones destinadas al sector productivo.
En resumen, el Banco Nacional de Bolivia S.A. se ha constituido en uno de los actores fundamentales en el financiamiento de operaciones destinadas al Sector Productivo, contribuyendo de esta manera al desarrollo del Pas.

xxxiii) Excelencia en Atencin al Cliente


El Banco Nacional de Bolivia S.A. en su continua bsqueda de ofrecer un servicio de alta calidad a sus clientes, en la
gestin 2015 ha reforzado el servicio y atencin al cliente brindado por el Banco, con la creacin de la Gerencia de Con-trol
de Calidad, con el propsito de asegurar la calidad del servicio en los distintos canales de atencin. Por su parte, la
Gerencia de Servicio al Cliente dependiente de la Vicepresidencia de Operaciones, ha modificado su enfoque encargn-

Esta importante operacin, contemplada en la normativa vigente, fue dada a conocer a travs
de una estrategia de prensa, utilizndose para este fin notas de prensa y entrevistas dirigidas,
adems de la publicacin de Comunicados oficiales emitidos por ambas entidades.

dose de gestionar la calidad de servicio en los distintos canales de atencin, asimismo se encarga de gestionar reas de

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oportunidad detectadas por la Gerencia de Control de Calidad con enfoque a una mejora en los procesos, mejoramiento de
sistemas, optimizacin de los recursos, y finalmente detectando necesidades de capacitacin.

Memoria Anual 2015

Para el logro de este objetivo, durante las gestiones 2015 y 2014, se realizaron evaluaciones de
calidad en los distintos canales de atencin, para posteriormente implementar acciones correctivas
inmediatas. Entre las ms im-portantes se pueden mencionar los estudios para medir la percepcin
de clientes sobre nuestro servicio, a travs del Control de Calidad Post Venta para las Plataformas
de Cajas, Servicios y Comercial, as como para nuestro producto Banca Joven.
Asimismo, la Gerencia de Control de Calidad, a travs de la empresa IPSOS Opinin y Mercado, culmin
la realizacin del Estudio de Satisfaccin y Lealtad de Clientes para la gestin 2015 y 2014, a travs del
cual se pudo evaluar el nivel de satisfaccin general y por procesos crticos de los clientes del BNB.
Durante la gestin 2015 se realiz el estudio de Cliente Incognito a travs de la empresa KUHN
Consulting Group. Es as que para la gestin 2016, la Gerencia de Control de Calidad tiene programada
la realizacin del Estudio de Satisfaccin y Lealtad de Clientes y el Estudio de Cliente Incognito.

- Apertura Agencia Mype Pampa de la Isla


En fecha 7 de septiembre de 2015, mediante Resolucin ASFI/N 706/2015, se autoriz la apertura
de la Agencia MyPE Pampa de la Isla, ubicada en la Av. Virgen de Cotoca, Pasando Av. El Trillo y
Surtidor La Pascana, frente a Semillas Mnica, Zona Pampa de La Isla del departamento de Santa
Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 5 de octubre de 2015.

- Apertura Agencia Murillo Potos


En fecha 1 de septiembre de 2015, mediante Resolucin ASFI/N 692/2015, se autoriz la apertura de la Agencia
Mu-rillo, ubicada en la Av. P.D. Murillo N 93, entre calles M. Arellano y M. Garcia, Zona Ciudad Satlite del
departamento de Potos, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 21 de septiembre de 2015.

- Apertura Agencia MyPE La Ramada Santa Cruz


En fecha 1 de junio de 2015, mediante Resolucin ASFI/N 407/2015, se autoriz la apertura de la Agencia MyPE La

Actualmente, la Gerencia de Servicio al Cliente viene elaborando e implementando estrategias,

Ramada, ubicada en la Av. Isabel la Catlica N 447, entre calles Muchiri y Padre Prez, Zona La Ramada del

planes de accin y acciones correctivas, para la mejora del servicio y la retencin de clientes.

departa-mento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 29 de junio de 2015.

En la gestin 2015, aproximadamente el 77% de los requerimientos del Punto de Reclamo


PR BNB, se atendie-ron de manera oportuna, ntegra y apropiada, finalizando los mismos
dentro de los tiempos establecidos para su gestin.

- Traslado Agencia Quillacollo Cochabamba

Del mismo modo se hicieron cambios y actualizaciones pertinentes tanto en la normativa interna

Villazn, entre Calles Lanza y Hroes del Chaco, lado Comando Policial de Quillacollo, Ciudad Quillacollo, en

VNE/280/07/SCL Punto de Reclamo PR, como en los procesos de resolucin de reclamos, de

el departamento de Cochabam-ba, iniciando actividades en su nueva ubicacin el 29 de junio de 2015.

acuerdo con las nuevas disposiciones emitidas por la Autoridad de Supervisin del Sistema

- Traslado Agencia Sur Santa Cruz

Financiero (ASFI), en el Reglamento de Proteccin del Consumi-dor de Servicios Financieros.

En fecha 28 de mayo de 2015, mediante Resolucin ASFI/N 399/2015, se autoriz el traslado de la Agencia
Quillacollo ubicada en la Av. Jos Ballivin N S-0337, ciudad Quillacollo, a su nueva ubicacin en la Calle

En fecha 8 de mayo de 2015, mediante Resolucin ASFI/N 339/2015, se autoriz el traslado de la Agencia

En lo referido a los Cajeros Automticos, la Gerencia de Servicio al Cliente, realiza un

Sur ubicada en la Calle Monseor Santiestevan N 179, Esq. Diego de Mendoza, Zona Sur, a su nueva

monitoreo constante para asegu-rar la continuidad en el servicio.

ubicacin en la Calle Diego de Mendoza Esq. Av. Velarde, frente Plaza Blacutt Hroes del Chaco, Zona Sur,

Adicionalmente, se realiz una reestructuracin del rea de Call Center, disgregando los servicios respecto a sus

del departamento de Santa Cruz, iniciando actividades en su nueva ubicacin el 8 de junio de 2015.

plazos, los in bound de los out bound, asimismo se incorporaron nuevos servicios como Cobranzas y Tele marketing.

- Apertura Agencia MyPE Villa Dolores El Alto

Finalmente, en lo referente al control de Tiempos de Espera, se efecta un monitoreo


permanente de los mismos en las Plataformas de Cajas, de Servicio al Cliente y Comercial,
logrando mejoras permanentes en la gestin de tiempos de espera del cliente.

En fecha 5 de mayo de 2015, mediante Resolucin ASFI/N 314/2015, se autoriz la apertura de la Agencia

xxxiv) Apertura y traslado de Sucursales y Agencias


Durante la gestin 2015 y la gestin 2014, se trasladaron una Oficina Principal y tres agencias,
y se abrieron varias nuevas agencias a nivel nacional, de acuerdo con el siguiente detalle:

MyPE Villa Dolores, ubicada en la calle 2 N 140, Esq. Antofagasta, Zona Villa Dolores, ciudad de El Alto del
departamento de La Paz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 14 de mayo de 2015.

- Apertura Agencia MyPE El Tejar La Paz


En fecha 5 de mayo de 2015, mediante Resolucin ASFI/N 315/2015, se autoriz la apertura de la Agencia
MyPE El Tejar, ubicada en la Av. Baptista N 803 Esq. Calle Jos Mara Ach, Zona 14 de Septiembre del
departamento de La Paz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 8 de mayo de 2015.

- Apertura Agencia Mype Mercado Uyuni Potos

- Apertura Agencia Obrajes La Paz

En fecha 26 de noviembre de 2015, mediante Resolucin ASFI/N 1008/2015, se autoriz la


apertura de la Agencia Mype Mercado Uyuni, ubicada en la Av. Pando N410 Esq. Av. Cvica de
la ciudad de Potos, agencia que iniciar sus actividades en el mes de enero de 2016.

En fecha 20 de febrero de 2015, mediante Resolucin ASFI/N 096/2015, se autoriz la apertura de

- 72 -

- 73 -

la Agencia Obrajes, ubicada en la Av. 14 de Septiembre Esq. Calle 17, Zona Obrajes de la ciudad de
La Paz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 5 de marzo de 2015.

Memoria Anual 2015

- Apertura Agencia Minero Santa Cruz

Asimismo, el Banco Nacional de Bolivia S.A., durante la gestin 2015 y la gestin 2014,

En fecha 16 de diciembre de 2014, mediante Resolucin ASFI/N 976/2014, se autoriz la apertura de la Agencia

apertur las siguientes Oficinas Externas:

Minero, ubicada en la Av. Santa Cruz N115 entre calles Oscar Unzaga y Fortunato Chvez, Localidad de Minero del

Sucursal Santa Cruz:BNB Express El Carmen

departamento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 5 de enero de 2015.

BNB Express UTEPSA

- Apertura Agencia Mype Ro Seco El Alto


En fecha 15 de agosto de 2014, mediante Resolucin ASFI/N 555/2014, se autoriz la apertura de la

Sucursal Cochabamba:

Agencia Mype Ro Seco, ubicada en la Av. Juan Pablo II N4, Ex Tranca Ro Seco, Zona Ro Seco de la

Sucursal Beni:

BNB Express Vinto Chico

BNB Express Hotel Campanario

ciudad de El Alto, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 27 de agosto de 2014.

xxxv) Cierre de oficinas

- Apertura Agencia Barrio Petrolero Sucre


En fecha 12 de agosto de 2014, mediante Resolucin ASFI/N 543/2014, se autoriz la apertura de la Agencia

Durante las gestiones 2015 y 2014, se cerraron el BNB Express Hipermaxi Pampa de la Isla y BNB

Barrio Petrolero, ubicada en la Avenida Las Amricas N433 entre Calles Panam y Honduras, Barrio Petrolero

Express Shopping Bolvar de la Sucursal Santa Cruz, BNB Express Montes, BNB Express Linares y

de la ciudad de Sucre, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 28 de agosto de 2014.

- Traslado Agencia Riberalta Beni


En fecha 4 de julio de 2014, mediante Resolucin ASFI/N 468/2014, se autoriz el traslado de la Agencia Riberalta

BNB Express Obrajes de la Sucursal La Paz, Punto de Caja Totora de la Sucursal Cochabamba y la
Caja Externa Coteautri de la Sucursal Beni del Banco Nacio-nal de Bolivia S.A.

xxxvi) Principales reconocimientos del Banco Nacional de Bolivia S.A.

ubicada en la Avenida Medardo Chvez N 630 a su nueva ubicacin en la Avenida Dr. Juan de Dios Martnez entre

Durante la gestin 2015, el Banco Nacional de Bolivia S.A., como en todos los aos, ha sido merecedor

Medardo Chvez y Alberto Natush, Zona Central de la localidad de Riberalta del departamento del Beni, agencia que

de una impor-tante cantidad de distinciones y reconocimientos que son el reflejo de su crecimiento,

se traslad el 26 de Julio de 2014 iniciando actividades en su nueva ubicacin el 28 de julio de 2014.

expansin y compromiso con sus diferentes grupos de inters y con la sociedad, la efectividad de sus

- Apertura Agencia Ventura Mall Santa Cruz

estrategias comerciales y la consistencia de sus programas de RSE, segn el siguiente detalle:

En fecha 2 de julio de 2014, mediante Resolucin ASFI/N 463/2014, se autoriz la apertura de la Agencia

- Premio internacional beyondBanking del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), obtenido en la

Ventura Mall, ubicada en la Avenida San Martn, esquina cuarto anillo, centro comercial Ventura Mall, zona

categora accessBanking (inclusin financiera), el premio recibido en marzo de 2015 reconoce a

Equipetrol de la ciudad de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 14 de julio de 2014.

Banca Joven BNB como la mejor iniciativa de inclusin financiera de la regin, elegida entre cientos
de propuestas y proyectos de entidades financieras de toda Amrica Latina y el Caribe.

- Traslado y reinauguracin Oficina Principal - Potos


En abril de 2014, se concluyeron las actividades de refaccin y mejoras al edificio principal de la

- El BNB reconocido entre las empresas que realizan ms promociones empresariales

Sucursal Potos del Banco Nacional de Bolivia S.A. ubicado en la calle Junn N4 entre calles Matos

El pasado 24 de febrero el BNB recibi un reconocimiento otorgado por la Autoridad de Fiscalizacin y

y Bolvar, aspecto por el cual se realiz el traslado de la Oficina Principal que temporalmente estuvo
ubicada en la calle Bolvar esquina Junn s/n de la ciudad de Potos; este traslado fue autorizado
mediante Resolucin ASFI/N176/2014, iniciando sus actividades en fecha 28 de abril de 2014.

- Apertura Agencia La Cancha Cochabamba

Control Social del Juego (AJ), por su constancia y cumplimiento de la norma que rige a las promociones
empresariales, situando al Banco entre las cinco principales empresas del pas en realizar la mayor
cantidad de promociones empresariales autorizadas por la Autoridad de juego, en la gestin 2014.
- Empleador lder 2014 2015.- En el mes de agosto 2015, Human Value y BPO, reconocieron al BNB

En fecha 11 de abril de 2014, mediante Resolucin ASFI/N 207/2014, se autoriz la apertura de la Agencia La

como una de las empresas que consideran muy importante la gestin humana al interior de la

Cancha, ubicada en la Calle Esteban Arze N1383, entre calles Totora y Tarata, zona Sud del departamento de

institucin, en la categora grandes empresas, situndose entre las tres empresas con mejor puntaje.

Cochabamba, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 28 de abril de 2014.

- Apertura Agencia Mype Plan 3000 Santa Cruz

BNB con mejor reputacin corporativa del pas.- Distincin otorgada el mes de noviembre por el Monitor Empresarial de
Reputacin Corporativa (MERCO) de Espaa en alianza con el Grupo Nueva Economa, en el marco de evaluacin y

En fecha 4 de abril de 2014, mediante Resolucin ASFI/N 189/2014, se autoriz la apertura de la Agencia MyPE

premiacin a las empresas con mejor reputacin corporativa de Bolivia. El Banco se destac por ser la nica en-tidad

Plan 3000, ubicada en la Avenida Prolongacin Che Guevara, esquina calle 1 paralela Avenida Caada Pailita, zona

financiera en el ranking de las diez empresas con mayor reputacin de Bolivia, al igual que su Vicepresidente Ejecutivo,

Plan 3000 del departamento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 21 de abril de 2014.

Sr. Pablo Bedoya Senz, como uno de lderes empresariales ms destacados.

- 74 -

- 75 -

Memoria Anual 2015

De acuerdo con la Norma Contable N3 emitida por el Consejo Nacional de Auditora y Contabilidad del Colegio de
Audi-tores y Contadores Pblicos de Bolivia, los estados financieros deben ser re-expresados reconociendo el efecto
integral de la inflacin, para lo cual debe considerarse la valuacin de la Unidad de Fomento de Vivienda como ndice

- BNB premiado como Mejor Banco 2015.- A finales de la presente gestin, el semanario Bolivian
Business, en alianza tcnica con la Universidad Privada Domingo Savio, premi a las 35 marcas
ms poderosas de empresas del pas, a travs de su Ranking de Marcas (RDM).

de re-expresin.

La preparacin de los estados financieros, de acuerdo con normas contables de la (ASFI),


requiere que la Gerencia del Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos de los

- BNB premiado como Mejor Banco 2014.- El semanario Nueva Economa en febrero 2015, ubic al Banco

activos y pasivos y la exposicin de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados

Nacional de Bolivia S.A. en el primer lugar como la mejor entidad financiera del pas, calificacin realizada a

financieros, as como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resul-tados futuros

travs del ranking CAMEL y la preferencia de clientes individuales y corporativos.

podran ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del

El Banco Nacional de Bolivia recibi 24 reconocimientos en las siguientes categoras:


t .FKPS #BODP EF #PMJWJB FO MBT DJVEBEFT EF -B 1B[
$PDIBCBNCB
4BOUB $SV[
#FOJ
$IVRVJTBDB
0SVSP
1PUPT
5BSJKB

t .FKPS #BODP QBSB QSFTUBSTF FO MBT DJVEBEFT EF -B 1B[


$PDIBCBNCB
4BOUB $SV[
#FOJ
t .FKPS #BODP DPO UBSKFUB EF DSEJUP FO MBT DJVEBEFT EF -B 1B[
$PDIBCBNCB
4BOUB $SV[
#FOJ
$IVRVJTBDB
1PUPT
5BSJKB

t .FKPS #BODP QBSB BIPSSBS FO MBT DJVEBEFT EF -B 1B[


$PDIBCBNCB
4BOUB $SV[
#FOJ

t &NQSFTB NT USBOTQBSFOUF FO MB DJVEBE EF 4BOUB $SV[


- Conmemoracin 143 aos.- El 4 de marzo de 2015 el Banco conmemor un nuevo aniversario de su
fundacin cumpliendo 143 aos de vida institucional y de trabajo ininterrumpido, consolidado a lo largo
de su trayectoria como una de las entidades lderes del sistema bancario nacional y un referente
boliviano a nivel internacional. Esta importante fecha fue comunicada a travs de una campaa de
relaciones pblicas que cont con entrevistas, cuestionarios, notas de prensa y artes publicitarios.

NOTA 2 NORMAS CONTABLES


Las normas contables ms significativas aplicadas por el Banco son los siguientes:
2.1 Bases de preparacin de los estados financieros
Los presentes estados financieros han sido preparados a valores histricos de acuerdo con normas contables
emitidas por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los
aspectos signi-ficativos con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto por el
reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflacin), segn se explica a continuacin:

- De acuerdo con la circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad de Supervisin del
Sistema Financiero (ASFI), se dispone la suspensin del reconocimiento integral de la inflacin.

marco contable y normativo vigente.

El tipo de cambio oficial vigente del dlar estadounidense al 31 de diciembre de 2015 es de


Bs6,86 por US$ para am-bos ejercicios. La UFV referencial vigente al 31 de diciembre de 2015
y 2014 es de Bs2,09888 y Bs2,01324 por UFV 1, repectivamente.
2.2 Presentacin de estados financieros

b) Inversiones temporarias y permanentes

Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no reconocen los efectos de la inflacin, en aplicacin de normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisin del

Las inversiones financieras son clasificadas y contabilizadas en Temporarias y Permanentes

Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. Estos estados financieros surgen de

dependiendo del plazo residual y de la intencionalidad del Banco al momento de adquirir cada inversin.

la combinacin de los estados financieros de las oficinas del Banco situadas en Sucre, La Paz, El Alto, Santa Cruz,

La intencionalidad est relacionada con la decisin de negociar las inversiones antes de su vencimiento en el

Cocha-bamba, Oruro, Potos, Tarija, Beni y Pando.

mercado secundario o de mantenerlas dentro del portafolio hasta su vencimiento en relacin a sus escenarios de

2.3 Criterios de valuacin

stress y los probables requerimientos de liquidez. Los criterios relacionados con la intencionalidad son los siguientes:

a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento a la vivienda
Los activos y pasivos en moneda extranjera, en moneda nacional con mantenimiento de valor y las operaciones indexadas en Unidad de Fomento a la Vivienda, se convierten y reexpresan, respectivamente, de acuerdo con los tipos

t 1MB[P 1SFGFSFOUFNFOUF TF DPOTJEFSB QFSNBOFOUFT MBT JOWFSTJPOFT EF NBZPS QMB[P


t 5BTB -BT JOWFSTJPOFT EF NBZPS SFOEJNJFOUP TPO QSFGFSJCMFT QBSB NBOUFOFS IBTUB TV WFODJNJFOUP

t 3FBMJ[BDJO 2VF MBT JOWFSTJPOFT QVFEBO P OP SFBMJ[BSTF FO VO QMB[P OP NBZPS B EBT

de cambio y/o cotizaciones vigentes informadas por el Banco Central de Bolivia a la fecha de cierre de cada ejercicio.
En las operaciones indexadas al dlar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de compra de esa divisa. Las

En caso de que una inversin sea clasificada como permanente, sta puede ser liquidada antes

diferen-cias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los

de su vencimiento, si se cumple con alguno de los siguientes criterios:

resultados de cada ejercicio, la contrapartida de estos ajustes se refleja en la cuenta contable Ajuste por diferencia de
cambio y mantenimiento de valor.

t
t
t

- 76 -

$VFOUB DPO VO QMB[P SFTJEVBM NFOPS B VO BP


$PNP NFDBOJTNP BMUFSOBUJWP EF MJRVJEF[ EFOUSP EFM QMBO EF DPOUJOHFODJBT EF MJRVJEF[
1PS TVTUJUVDJO QPS PUSB JOWFSTJO QFSNBOFOUF
FRVJWBMFOUF FO USNJOPT EF NPOUP

- 77 -

Memoria Anual 2015

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el importe total de las inversiones temporarias incluye una
previsin por Bs8.012.747 y Bs8.252.239, respectivamente, las cuales son consideradas
suficientes en caso de existir cualquier impacto en el valor de mercado de dichas inversiones.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el importe total de las inversiones permanentes incluye una
previsin por Bs746.621 y Bs1.392.554, respectivamente.
Inversiones en entidades financieras del exterior
Son aquellas inversiones en instrumentos de renta fija emitidos por entidades pblicas o
privadas que se encuentren fuera del territorio nacional y han sido adquiridas directamente por
el Banco o a travs de un Broker Dealer o Agencia de Bolsa autorizado por la Gerencia.

- Inversiones en entidades financieras del exterior


Las inversiones que el Banco mantiene en entidades financieras del exterior se valan al que
resulte menor entre el costo de adquisicin ms los productos financieros devengados y su
valor de mercado o su valor presente, segn corresponda.
- Inversiones en otras entidades no financieras
Se valan al que resulte menor entre el costo de adquisicin ms los productos financieros
devengados y su valor de mercado o su valor presente, segn corresponda.
- Fondos de Inversin y Fondo RAL

Estas inversiones estn sujetas a los lmites establecidos en la Seccin 4 del Captulo I, Ttulo III del Libro 2

Los saldos de Fondos de inversin y Fondo RAL se valan al valor de la cuota de participacin

de la Re-copilacin de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema

determinado por el ad-ministrador del Fondo a la fecha de cierre.

Financiero (ASFI) y a las disposiciones comprendidas en la Poltica de Inversiones del Banco.

i) Inversiones temporarias

El Fondo RAL proviene de fondos originados por encaje legal en ttulos constituido en el Banco
Central de Bolivia (BCB).

De acuerdo con lo establecido en la Poltica de Inversiones, el Banco registra en este rubro los depsitos en otras entidades de intermediacin financiera supervisadas, depsitos en el Banco Central de Bolivia y los valores representativos de

ii) Inversiones permanentes

deuda adquiridos por el Banco; inversiones que han sido realizadas conforme con la poltica establecida, con la intencin

De acuerdo con lo establecido en la Poltica de Inversiones, el Banco registra en este rubro todas las

de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez y que puedan ser convertidas en

inversiones en depsitos en otras entidades de intermediacin financiera supervisadas, depsitos en el

disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) das. Las inversiones en valores representativos de deuda que son

Banco Central de Bolivia, valores representativos de deuda y certificados de deuda emitidos por el sector

emitidos en el pas se encuentran inscritas en el Registro del Mercado de Valores. Las inversiones en ttulos del exterior

pblico no negociables en bolsa. Inver-siones que no son de fcil convertibilidad en disponibilidades o, siendo

se encuentran inscritas en un registro equivalente en el pas donde han sido emitidos.

de fcil liquidacin, se manifieste la intencin de mantenerlas por ms de 30 das o hasta su vencimiento.

De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y en la Poltica de Inversiones,

Asimismo, excepto por las inversiones permanentes en subsidiarias y afines, el Banco registra
las inversiones per-manentes bajo los criterios de valuacin de las inversiones temporarias
establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

el Banco realiza mensualmente un anlisis de las inversiones temporarias locales y del exterior, comparando los
valores contabilizados ms los productos devengados por cobrar con su valor de mercado, constituyendo
previsiones para desvalorizacin de inversiones si se determina que el valor de mercado es menor.

El valor total de las inversiones permanentes registrado por el Banco, no supera su valor de mercado.

Por su naturaleza, las inversiones temporarias se encuentran expuestas a riesgos de mercado y de crdito.

- Inversiones en letras y bonos del Banco Central de Bolivia, en Entidades Financieras

- Inversiones en entidades financieras del pas supervisadas


Se valan al monto original del depsito actualizado y se reconocen los intereses devengados pendientes de

del Pas, letras y bonos del TGN y otras


Se valan a su costo de adquisicin, ms los productos financieros devengados.
- Depsitos en entidades financieras supervisadas

cobro en la cuenta correspondiente, independientemente de su adquisicin en mercado primario o secundario.

- Inversiones en otras entidades no financieras

Se valan al monto original del depsito actualizado y se reconocen los intereses devengados pendientes de

Las inversiones en entidades no financieras en moneda extranjera y en moneda nacional, se valan

cobro en la cuenta correspondiente, independientemente de su adquisicin en mercado primario o secundario.

al costo de adqui-sicin actualizado, ms los productos financieros devengados por cobrar.

- Ttulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra

- Inversiones en entidades financieras del exterior

Los ttulos emitidos por el Banco Central de Bolivia se valan a costo de adquisicin ms los

Se valan al que resulte menor entre el costo de adquisicin ms los productos financieros

productos financieros devengados.

devengados y su valor de mercado o su valor presente, segn corresponda.


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- 79 -

Memoria Anual 2015

- Inversiones en entidades financieras y afines

Para dicha evaluacin el Banco ha realizado la calificacin de la cartera de crditos aplicando los

La participacin en entidades financieras y afines, en las que el Banco tiene influencia


significativa, se vala a su valor patrimonial proporcional.
Las inversiones cuyo porcentaje de participacin es mayor al 50% al 31 de diciembre de 2015 y 2014, son las siguientes:

Al 31 de diciembre de 2015:
Entidades financieras y afines
BNB SAFI S.A.
BNB Valores S.A.
BNB Leasing S.A.

Cantidad de
acciones emitidas
33.600
223.260
228.616

Cantidad de acciones
posedas por el BNB
33.564
200.928
194.316

Porcentaje de
participacin BNB
99,893%
89,997%
84,997%

BNB SAFI S.A.


BNB Valores S.A.
BNB Leasing S.A.

de Cartera de Crditos de la Recopi-lacin de Normas para Servicios Financieros, emitida por la ASFI.

La previsin especfica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es de


Bs174.614.427 y Bs147.047.538, respectivamente.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se ha registrado una previsin especfica para
cartera contingente de Bs7.510.241 y Bs6.296.679, respectivamente.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se tiene constituida una previsin genrica
de Bs99.815.520 y Bs100.235.703, respectivamente.
Este nivel de previsiones especficas y genricas es considerado suficiente para cubrir las

Al 31 de diciembre de 2014:
Entidades financieras y afines

criterios establecidos en el Libro 3, Ttulo II, Captulo IV Reglamento para la Evaluacin y Calificacin

Cantidad de
acciones emitidas
33.600
168.380
134.700

Cantidad de acciones
posedas por el BNB
33.564
151.544
114.498

Porcentaje de
participacin BNB
99,89%
90,00%
85,00%

Las inversiones en las que el Banco tiene influencia significativa (participacin mayor o igual al
25%) y participacin en el Directorio de la asociada, son las siguientes:

Cantidad de
acciones emitidas

Administradora de Tarjetas de Crdito S.A


Empresa Transportadora de Valores S.A

Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolucin 165/2008 de la Autoridad de Supervisin del
Sistema Finan-ciero (ASFI), a partir del 31 de octubre de 2008, registra mensualmente en el pasivo como
parte del grupo Previsiones una previsin genrica cclica, como un mecanismo que le permitir contar
con una reserva constituida en momentos en los que el deterioro de la cartera an no se haya
materializado y pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsin de cartera sean mayores.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se ha registrado previsiones cclicas de Bs148.274.396 y Bs128.908.853,

Al 31 de diciembre de 2015:
Entidades financieras y afines

probables prdidas que pudie-ran producirse por incobrabilidad de cartera.

41.172
25.278

Cantidad de acciones
posedas por el BNB
10.293
6.319

Porcentaje de
participacin BNB
25%
25%

respecti-vamente. Cumpliendo con la totalidad de la constitucin de la previsin genrica cclica requerida.

d) Otras cuentas por cobrar


Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de
intermedia-cin financiera no incluidos en el grupo de cartera, pagos anticipados y crditos diversos a favor del
Banco, registrados a su valor de costo. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el importe total de estas cuentas

Al 31 de diciembre de 2014:
Entidades financieras y afines

Cantidad de
acciones emitidas

Administradora de Tarjetas de Crdito S.A


Empresa Transportadora de Valores S.A

33.552
25.278

Cantidad de acciones
posedas por el BNB
8.388
6.319

Porcentaje de
participacin BNB
25%
25%

- Inversiones en Entidades Pblicas no financieras del pas


Se valan al costo de adquisicin actualizado ms los productos financieros devengados.

incluye la previsin para cuentas incobrables por Bs6.351.122 y Bs3.386.320, respectivamente.

e) Bienes realizables
Los bienes realizables estn registrados a sus valores de adjudicacin, valores de libros o valores
estimados de realiza-cin, el que fuese menor. Dichos bienes, de acuerdo con lo establecido por las
normas de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), son sujetos a la constitucin
de una previsin por desvalorizacin si es que no son ven-didos dentro de un plazo de tenencia.

- Otras inversiones
Las otras inversiones se valan al costo de adquisicin.

A partir del 1 de enero de 2003, los plazos de tenencia vuelven a ser los que establece el Manual de
Cuentas, de acuer-do al Art. 461 de la Ley N 393 Ley de Servicios Financieros, si es que los mismos no

c) Cartera
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los saldos de cartera se exponen por el capital prestado ms los
productos financie-ros devengados por cobrar al cierre del ejercicio, excepto por los crditos vigentes

son vendidos dentro de un ao en el caso de bienes muebles y dos aos para inmuebles. El valor de los
bienes realizables, considerado en su conjunto, no supera su valor de mercado.

calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en ejecucin, por los que no se registran los productos

Segn lo dispuesto en la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisin del

financieros devengados por cobrar. La previsin es-pecfica para incobrabilidad de cartera est calculada

Sistema Financiero (ASFI), si el Banco se adjudica o recibe en dacin de pago, bienes por cancelacin de conceptos

en funcin de la evaluacin y calificacin efectuada por el Banco sobre toda la cartera existente.

distintos a capital, tales como intereses, recuperacin de gastos y otros, stos deben registrarse a valor de Bs1.

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- 81 -

Memoria Anual 2015

Las previsiones por desvalorizacin de bienes realizables y por exceso en el plazo de tenencia al 31 de diciembre de
2015 y 2014, presentan los siguientes saldos: Bs60.576.135 y Bs84.229.457, respectivamente. Estos importes son
con-siderados suficientes para cubrir las prdidas que pudieran producirse en la realizacin de estos bienes.

- Obras en construccin
Las obras en construccin se encuentran valuadas al costo.
g) Otros activos

- Participacin en empresas reestructuradas


Esta cuenta registra el valor de la participacin societaria en empresas reestructuradas, generada en la

- Bienes diversos

capitaliza-cin de acreencias, bajo la Ley de Reestructuracin Voluntaria N 2495, de fecha 4 de agosto

Al 31 de diciembre de 2015, los bienes diversos se registran a valor de costo de adquisicin;

de 2003, las cuales de acuerdo con el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la ASFI, deben

papelera, tiles y material de servicio estn valuados a su valor de costo.

estar valuadas al Valor patrimonial proporcional VPP y no podrn representar ms de un tercio de la


empresa reestructurada, pudiendo mantenerse en propiedad del Banco por el plazo mximo establecido

- Cargos diferidos

para el pago de la deuda, es decir, 8 aos en el acuerdo de transaccin. Cumplido este plazo y de no

Se registra el importe de las mejoras en inmuebles alquilados por el Banco para su uso y se

haberse vendido la tenencia accionaria se debe previsionar este importe en un 100%. Al 31 de diciembre

amortizan mensualmente en un plazo no superior a la vigencia del contrato de alquiler.

de 2015 y 2014, el saldo por participacin en empresas reestructuradas alcanza a Bs1.189.427 el cual se
encuentra previsionado en un 100%, correspondiente a la empresa Santa Mnica Cotton Trading S.A.

f) Bienes de uso
Los bienes de uso del Banco estn contabilizados a los valores resultantes de revalos tcnicos practicados
por peritos independientes al 31 de diciembre de 1985 y 1987 y al 30 de septiembre de 1990, re-expresados
por inflacin hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciacin es calculada utilizando el mtodo de lnea

- Partidas pendientes de imputacin


Las partidas pendientes de imputacin se refieren, en su mayora, a operaciones transitorias a
ser regularizadas durante los primeros treinta das siguientes a su contabilizacin, de ser
aplicable, pasado dicho plazo se constituye una previ-sin por irrecuperabilidad del 100%.
- Activos intangibles

recta en base a los aos de vida til determinados por los peritos tcnicos que efectuaron las revalorizaciones,

De acuerdo con la Circular SB/624/2009 de 30 de abril de 2009, a partir de agosto de 2009 los

segn los siguientes porcentajes establecidos en el DS 24051 Reglamento del Impuesto a las Utilidades:

programas y aplicaciones informticas se registran bajo el grupo Otros Activos a su valor de

Bienes de Uso
Edificios

Aos de vida til


40

Porcentaje de depreciacin
2.5

adquisicin y se amortizan linealmente por un perodo estimado de vida til no mayor a cinco aos.

h) Fideicomisos

Mobiliario y enseres

10

10

Los valores y bienes recibidos en fideicomiso por el Banco para su administracin, as como sus operaciones, son regis-

Equipos e instalaciones

12.5

trados de manera separada de las operaciones propias del Banco, los fondos se encuentran registrados conforme a lo

Equipos de computacin

25

establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras emitido por la ASFI a su valor de costo.

Vehculos

20

En la Nota 8 Composicin de los Grupos de los Estados Financieros, inciso y), se exponen
los Fondos en fideicomiso administrados por el Banco.

Las incorporaciones posteriores a los respectivos revalos estn valuadas a su costo de adquisicin, reexpresados por inflacin hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciacin es calculada por el mtodo de
lnea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida til estimada.

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida til de los
bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. El valor de los bienes
de uso considerados en su conjunto, no supera el valor de mercado.

i) Previsiones y provisiones
Las previsiones y provisiones tanto en el activo como en el pasivo se efectan en cumplimiento a
normas establecidas por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de
Cuentas para Entidades Financieras, circulares especficas y regulaciones legales vigentes.

En la Nota 2 Normas Contables, Numeral 2.3 Criterios de valuacin, inciso c) Cartera, se


expone las previsiones constituidas al 31 de diciembre de 2015 y 2014.

- Obras de arte
Las obras de arte estn valuadas a los valores resultantes de un revalo tcnico practicado por peritos

j) Valores en circulacin

independientes al 25 de octubre y 12 de noviembre de 1991, re-expresados por inflacin hasta el 31 de

Los valores de deuda en circulacin corresponden a los bonos emitidos por el Banco, y son

diciembre de 2007. Las incor-poraciones posteriores estn valuadas a su valor de compra.

valuados a su valor nominal ms los correspondientes cargos financieros devengados por pagar.

- 82 -

- 83 -

Memoria Anual 2015

k) Provisin para indemnizaciones al personal

p) Productos financieros y comisiones ganadas

La provisin para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los productos financieros ganados se registran por el mtodo de

cierre de cada ejercicio. Segn las disposiciones legales vigentes, transcurridos noventa das de antigedad en su empleo,

lo devengado sobre la cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos crditos calificados

en los casos de retiro voluntario o forzoso, el personal ya es acreedor a la indemnizacin, equivalente a un mes de sueldo

D, E y F. Los productos financieros ganados sobre la cartera vencida y en ejecucin y sobre cartera

por ao de servicio y/o el equivalente a duodcimas de un sueldo por un perodo menor a un ao de servicio.

vigente con calificacin D, E y F no se reconocen hasta el momento de su percepcin.


Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija

l) Patrimonio Neto

son regis-trados en funcin del mtodo de lo devengado. Las comisiones ganadas se contabilizan por el

Los saldos de capital social, reservas y resultados acumulados del Patrimonio Neto han sido reexpresados por
ajuste por inflacin hasta el 31 de diciembre de 2007 y los de las subsidiarias BNB SAFI S.A. y BNB Valores S.A.

mtodo de lo devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepcin.

q) Cargos financieros

hasta el 31 de diciembre de 2008. Los mismos no presentan reexpresin al 31 de diciembre de 2015 y 2014.

Respecto al efecto de la reexpresin mencionada en el prrafo anterior, el saldo acumulado del


efecto al 31 de diciem-bre de 2007, fue capitalizado conjuntamente con otros saldos existentes en
las reservas patrimoniales, de acuerdo con lo dispuesto en la Junta General Extraordinaria de
Accionistas de fecha 20 de enero de 2010 y aprobado por la Auto-ridad de Supervisin del Sistema

Los cargos financieros son contabilizados por el mtodo de lo devengado.


r) Ingresos extraordinarios
Los ingresos extraordinarios se registran por el mtodo de lo devengado.

Financiero (ASFI) mediante Resolucin ASFI N 1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010.

s) Ingresos y Gastos de gestiones anteriores

m) Aportes irrevocables pendientes de capitalizacin (Aportes para futuros aumentos de capital)

Los ingresos y gastos de gestiones anteriores se registran por el mtodo de lo realizado.

Los saldos registrados en esta cuenta contable, corresponden a los montos aportados efectivamente y en

t) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)

forma irrevocable con destino a capital del Banco, as como los montos que en la reinversin de utilidades han

El Banco Nacional de Bolivia S.A., en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), est sujeto

sido

cuya

al rgimen tributario establecido en la Ley N 843 (texto ordenado en 2005) y el Decreto Supremo N24051 de 29 de

capitalizacin fue autorizada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) mediante

junio de 1995 y N29387 del 19 de diciembre de 2007 y sus respectivas modificaciones. La alcuota de este

Resolucin ASFI N145720/2015 de fecha 7 de septiembre de 2015, formando parte integrante del Patrimonio

impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria determinada y es liquidado y pagado en ejercicios anuales y

Neto del Banco, conforme a lo establecido en la Resolucin ASFI N454/2011 Modificaciones al Manual de

considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT), hasta la presentacin de la liquidacin del

Cuentas para Entidades Financieras y al Reglamento de obligaciones subordinadas computables como parte

IUE correspondiente al ejercicio siguiente. La provisin del impuesto sobre las Utilidades de las Empresas ha sido

del patrimonio neto de las entidades de intermediacin financiera de fecha 27/05/11.

contabilizada en base a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

n) Operaciones a Futuro de Moneda Extranjera

Mediante Ley N169 de 9 de septiembre de 2011, a partir de la gestin 2011, se modific la Ley

desti-nados

irrevocablemente

para

reemplazar

obligaciones

subordinadas

amortizadas,

El Banco ha realizado operaciones a futuro de moneda extranjera, cuyos contratos corresponden a


operaciones de ven-ta de moneda extrajera a futuro (Dlares) con terceros, bajo la modalidad de Non Delivery,
lo que significa que no se realiza el intercambio de moneda, tan solo se transfiere el diferencial cambiario,
dichas operaciones presentan distintos plazos de vencimiento no superando los 360 das. Las operaciones se

N843, siendo los principales cambios los siguientes:


t &TUBCMFDJNJFOUP EFM MNJUF EF USFT BPT QBSB EFEVDJS MBT QSEJEBT USJCVUBSJBT PCUFOJEBT EF MBT VUJMJEBEFT HSBWBEBT RVF se obtengan en las gestiones
siguientes.

t &MJNJOBDJO EF MB BDUVBMJ[BDJO EF EJDIBT QSEJEBT USJCVUBSJBT TVTDFQUJCMFT B DPNQFOTBDJO

registran en la cuenta contable 867.00 (cuentas de orden) al valor nominal de los contratos de compra y venta
de divisas por Bs183.848.000 y Bs255.212.580 al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente.

t *OWBMJEBDJO EF MBT QSEJEBT USJCVUBSJBT BDVNVMBEBT IBTUB MB HFTUJO

EF MBT FOUJEBEFT EFM TJTUFNB #BODBSJP Z EF

Intermediacin Financiera, para la determinacin de la utilidad neta de las siguientes gestiones.

o) Resultado neto del ejercicio


Asimismo, mediante Ley N 211 de 23 de diciembre de 2011 se determin la Alcuota adicional a las Utilidades de la

El Banco determina los resultados del ejercicio de acuerdo con normas contables de la Autoridad de

Actividad de Intermediacin Financiera, que indica que a partir de la gestin 2012, estarn gravadas con una

Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

alcuota adicional al IUE del 12,5% las Entidades Financieras que excedan el 13% del coeficiente de rentabilidad.

- 84 -

- 85 -

Memoria Anual 2015

Mediante Ley N771 de 29 de diciembre de 2015, se modific el artculo 51 de la Ley N843,


incrementando la alcuota adicional del IUE del 12,5% al 22% de las utilidades netas
imponibles, cuando el coeficiente de rentabilidad de las entidades financieras exceda el 6%.

Cuenta corriente Banco Central de Bolivia


Cuenta encaje por fondos fiscales gestiones anteriores
Inversiones de disponibilidad restringida:
Cuotas de participacin Fondos RAL afectados a encaje legal
Ttulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa
Ttulos valores de Entidades Pblicas no financieras
del pas adquiridos con pacto de reventa
Ttulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa
Ttulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de reventa

u) Impuesto a la venta de moneda extranjera


Mediante la promulgacin del D.S. 1423 de fecha 5 de diciembre de 2012 se reglament el Impuesto a la Venta de
Mo-neda Extranjera IVME establecido en la Ley N 291, de 22 de septiembre de 2012, mediante la cual se
establece como sujetos pasivos a dicho impuesto a las entidades financieras bancarias y no bancarias,
determinndose una alcuota del cero punto setenta por ciento (0,70%) sobre el importe total resultante de cada
operacin de venta de moneda extranjera expresado en moneda nacional el cual es liquidado en forma mensual.

2015
Bs
2.785.372.621

2014
Bs
2.577.668.064

1.540.745

1.540.745

2.201.759.673
195.666.030

1.995.966.769
33.196.517

526.085.622
36.161.794
5.746.586.485

1.332.000
173.820.821
49.031.579
4.832.556.495

Segn la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros, Libro 2, Ttulo II, Captulo VIII, las

En fecha 5 de diciembre de 2015, de acuerdo con lo establecido en el artculo 13 del D.S. 1423, se

tasas de encaje legal para depsitos del pblico a la vista, ahorro y plazo fijo, en moneda nacional,

cumpli el periodo de vigencia del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera IVME, no habiendo

MNUFV, MVDOL y en moneda extranjera, y para financiamientos externos a corto plazo, son:

existido ampliaciones posteriores, el mismo no se encuentra vigente al 31 de diciembre de 2015.

En Moneda Nacional y MNUFV:

v) Impuesto a las transacciones financieras

4FJT QPS DJFOUP


QBSB FODBKF FO FGFDUJWP t

Mediante la Ley N3446 de fecha 21 de julio de 2006, el Banco acta como agente de retencin del
impuesto a las transacciones financieras (ITF), en las operaciones sujetas del impuesto realizadas
en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor respecto a cualquier
moneda, aplicando la alcuota del cero punto quince por ciento (0,15%), sobre el monto bruto de las
transacciones gravadas, el cual es abonado en las cuentas del Tesoro Ge-neral de la Nacin.

4FJT QPS DJFOUP

QBSB FODBKF FO UUVMPT

En Moneda Extranjera y MVDOL:


t

5SFDF DPNB DJODP QPS DJFOUP


QBSB FODBKF FO FGFDUJWP t 0DIP

QPS DJFOUP

QBSB FODBKF FO

UUVMPT

A partir del 1 de enero de 2016, de acuerdo con la Ley N713 de fecha 1 de julio de 2015, se ampla la

La tasa de encaje legal para otros depsitos (Otras obligaciones con el pblico, con empresas con

vigencia del impuesto a las transacciones financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de 2018 y se modifica el

participacin estatal y con Bancos y Entidades de Financiamiento) es del cien por ciento (100%) en

artculo 6 de la Ley N3446, respecto al porcentaje de la alcuota, del cero punto quince por ciento (0,15%) en

efectivo. Asimismo, de conformidad con lo establecido por el Reglamento de Encaje Legal del BCB,

la gestin 2015 al cero punto veinte por ciento (0,20%) en la gestin 2016, cero punto veinticinco por ciento

el porcentaje para constituir encaje adicional en ttulos en moneda extranjera es de 45%.

(0,25%) en la gestin 2017 y cero punto treinta por ciento (0,30%) en la gestin 2018.

w) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales


Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a disposiciones establecidas por la

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la constitucin de encaje legal realizada por el Banco, considera las modificaciones emi-tidas
por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), cuyos principales cambios describimos a continuacin:
t .PEJmDBDJO EF MBT UBTBT EF FODBKF MFHBM FO ./ Z ./6'7 DPO SFMBDJO B MB 6'7
EF BDVFSEP DPO MPT QPSDFOUBKFT

Autoridad de Super-visin del Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por

fijados por el Banco Central de Bolivia; as como el porcentaje de los fondos en custodia,

dichas disposiciones, se aplican Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y

considerado como parte del Encaje Legal constituido en efectivo para MN.

Normas Internacionales de Contabilidad (NIIF/NIC), optando por la alternativa ms conservadora.

NOTA 3 CAMBIOS EN LAS POLTICAS Y PRCTICAS CONTABLES


Al 31 de diciembre de 2015, no han existido cambios en las polticas y prcticas contables respecto a la gestin 2014.

NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIN


Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existan activos gravados ni de disponibilidad
restringida, excepto por lo si-guiente:

t %FEVDDJPOFT EF FODBKF MFHBM QBSB ./ Z ./6'7 EF BDVFSEP DPO FM QPSDFOUBKF QFSNJUJEP


FO GVODJO BM JODSFNFOUP de cartera bruta destinada al sector productivo en MN y MNUFV respecto al 30 de septiembre de 2010, fecha base, establecida en el Reglamento para el
Control de Encaje Legal emitido por la ASFI. A partir del 11 de mayo de 2015, el porcentaje de compensacin en efectivo y ttulos es del 100%. A partir de fecha 21 de julio de 2014.

t &ODBKF BEJDJPOBM FO UUVMPT QBSB NPOFEB FYUSBOKFSB EF BDVFSEP DPO FM QPSDFOUBKF FTUBCMFDJEP FO FM DSPOPHSBNB BQSP-bado por la
Resolucin de Directorio N 007/2012 del Banco Central de Bolivia.

t 'POEPT FO DVTUPEJB DPNP QBSUF EFM FODBKF DPOTUJUVJEP FO FGFDUJWP


QBSB NPOFEB OBDJPOBM

EFM NPOUP UPUBM requerido en MN) y para moneda extranjera (40% del monto total requerido en ME).

La posicin de encaje legal del Banco, respecto al encaje legal requerido y el constituido es:
- 86 -

- 87 -

Memoria Anual 2015

Al 31 de diciembre de 2015:
Moneda

La clasificacin de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2015 y

Moneda Nacional

A la vista
Caja de ahorro
Bs
Bs
3.745.621.379 4.022.680.022

Moneda Extranjera
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda

1.459.953.415 1.550.349.269
88.510
1.230.535

DEPSITOS SUJETOS A ENCAJE


Financiamientos
A Plazo
Externos
Bs
Bs
4.948.590.773
31.063.579
300.046.357
651.836

9.254.544
-

Otros
Bs
411.170.871

Obligaciones
Restringidas
Bs
296.605.525

95.174.242
3.422.312

123.185.938
4.349

ENCAJE EN EFECTIVO
Moneda

Moneda Nacional

Requerido
Bs
930.711.831

Moneda Extranjera
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda

532.091.482
3.540.825

Req. Adicional/
(Deduccin)
Bs

Requerimiento
Total
Bs
930.711.831

Requerimiento
Constituido
Normal
Bs
Bs
2.153.556.701
519.540.959

1.163.379.786
5.588.793

532.091.482
3.540.825

2014, es la siguiente: A partir del 1 de enero de 2016:


RUBROS

ENCAJE EN TTULOS
Req.
Adicional/
Requerimiento
(Deduccin)
Total
Bs
Bs
- 519.540.959

263.752.378
118.514

Constituido
Bs
519.457.438

263.752.378 1.682.151.913
118.514
150.315

Al 31 de diciembre de 2014:
Moneda

A la vista
Bs

DEPSITOS SUJETOS A ENCAJE


Financiamientos
A Plazo
Externos

Caja de ahorro

Bs

Bs

Otros

Bs

Bs

Obligaciones
Restringidas
Bs

Moneda Nacional

4.765.875.137 3.606.296.438

3.887.633.875

25.775.721 290.368.768 152.939.774

Moneda Extranjera
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda

1.264.719.478 1.378.442.905
21.431
1.365.234

328.048.314
771.934

14.697.180
-

95.503.994 110.584.462
1.544.857
5.209

ENCAJE EN EFECTIVO
Moneda
Requerido
Bs

Req. Adicional/
(Deduccin)

Requerimiento
Total
Bs

Bs

Constituido
Bs

Requerimiento
Normal
Bs

Moneda Nacional

467.225.591

467.225.591 2.066.917.183 884.284.113

Moneda Extranjera
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda

487.928.744
1.588.134

487.928.744
1.588.134

ENCAJE EN TTULOS
Req.
Adicional/
Requerimiento
(Deduccin)
Total
Bs

PLAZO
SALDO INICIAL

Bs

Constituido
Bs

884.284.113 843.341.778

719.271.997 235.351.143 915.701.227


2.332.376
216.381
-

1.151.052.370 1.152.350.555
216.381
274.436

A 30 DAS

A 60 DAS

A 90 DAS

A 180 DAS

A 360 DAS

A 720 DAS

+720 DAS

ACTIVO Y CONTINGENTE
DISPONIBILIDADES

Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
23.660.001.265 4.635.194.606 1.085.216.072 901.152.933 1.694.315.589 2.169.640.737 2.356.785.114 10.817.696.214
3.683.343.437 2.407.307.412
9.099.045 10.379.026 12.182.502 13.952.641
7.041.322 1.223.381.489

INVERSIONES TEMPORARIAS
CARTERA VIGENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVERSIONES PERMANENTES
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS
CUENTAS CONTINGENTES

3.772.121.171 1.107.027.981 337.049.487 70.406.506 85.618.643 149.723.740 135.184.287 1.887.110.527


11.522.582.157 407.998.736 435.608.339 373.685.040 846.904.573 1.292.334.557 1.574.559.185 6.591.491.727
28.149.330 16.647.448
41.755
41.755 10.643.703
250.531
373.218
150.920
610.526.862
- 23.886.835 20.791.919 25.000.000 46.549.694 103.328.077 390.970.337
439.768.064 29.756.217 (1.943.534)
2.211.705
2.108.828
1.354.402
2.807.946 403.472.500
3.603.510.244 666.456.812 281.474.145 423.636.982 711.857.340 665.475.172 533.491.079 321.118.714

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO - VISTA

18.646.624.030 1.908.301.013 470.685.886 549.950.451 662.095.921 854.036.450 1.067.338.060 13.134.216.249


5.205.759.752 289.555.028 248.061.529 246.569.832 246.570.952 248.967.923 264.434.919 3.661.599.569

OBLIGACIONES CON EL PBLICO


-AHORRO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO - PLAZO
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC.
ESTATAL - AHORRO
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS
DEL PAIS
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS
2DO PISO
FINANCIAMIENTOS EXTERNOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
TITULOS VALORES
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
OTRAS OPERACIONES PASIVAS
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
RESTRINGIDAS

5.570.532.046

BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo)


BRECHA ACUMULADA

80.455.443

85.472.156

5.249.288.967 482.538.447 116.892.694


3.727.780
220.208.054

64.896
6.160.727

370.523

84.060.338

81.444.733

87.653.853 5.068.964.058

87.817.260 237.518.223 356.196.952

447.355.950 3.520.969.441

69.224
5.199.732

64.693
18.565.388

4.808.853
54.881
231.882.148 231.882.148
273.028.000
-

1.401.482
-

253.682.800

711.030.326 144.128.585
922.304.781 673.460.858

82.481.465

64.323
18.576.626

63.233
40.493.700

69.294
47.511.296

3.332.117
83.700.585

370.523

3.352.490
-

68.600.000

102.214.000

102.214.000

- 10.290.000

10.290.000

9.027.489 12.338.803
4.561.580 100.534.137

20.663.101
42.578.741

36.936.227
11.043.682

41.022.800 192.080.000
53.963.819
23.112.129

433.972.302
67.013.654

5.013.377.235 2.726.893.593 614.530.186 351.202.482 1.032.219.668 1.315.604.287 1.289.447.054 (2.316.520.035)


2.726.893.593 3.341.423.779 3.692.626.261 4.724.845.929 6.040.450.216 7.329.897.270 5.013.377.235

NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES


La clasificacin de activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se compone como sigue:
2015
Bs

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades
Inversiones Temporarias
Cartera
Otras Cuentas por Cobrar
Otros Activos
ACTIVO NO CORRIENTE

2014
Bs

3.683.343.437
1.749.826.357
2.206.750.623
28.149.330
79.190.762

3.695.632.701
2.328.332.096
2.935.945.554
13.052.890
58.386.446

2.022.294.814
9.305.151.458
610.526.862
371.257.378
20.056.491.021

1.819.072.820
6.833.934.751
658.731.336
364.500.381
18.707.588.975

Obligaciones con el pblico


Obligaciones con instituciones fiscales
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Otras cuentas por pagar
Previsiones
Obligaciones Subordinadas
Obligaciones con empresas con Participacin Estatal
PASIVO NO CORRIENTE

3.806.781.972
6.915.081
101.423.214
362.075.825
8.148.156
22.750.214
3.727.780

6.030.709.062
5.157.029
79.062.092
206.342.566
171.233.699
20.717.200
30.771.816

Obligaciones con el pblico


Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Previsiones
Valores en circulacin
Obligaciones Subordinadas
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO

13.534.037.207
131.582.404
162.014.396
274.064.982
233.102.799
18.646.624.030

9.811.060.788
68.879.363
396.815.827
341.628.000
253.682.800
17.416.060.242

1.057.261.430
20.717.200
110.521.412
221.366.949

655.372.640
96.085.000
311.438.130
228.632.963

1.409.866.991

1.291.528.733

Inversiones Temporarias
Cartera
Inversiones Permanentes
Bienes Realizables. Bienes de Uso y Otros Activos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE

Capital social
Aportes para futuros aumentos de capital
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

20.056.491.021

- 88 -

A partir del 1 de enero de 2015:


RUBROS

ACTIVO Y CONTINGENTE
DISPONIBILIDADES

PLAZO
SALDO INICIAL A 30 DAS
A 60 DAS A 90 DAS A 180 DAS A 360 DAS
A 720 DAS
+720 DAS
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
21.545.701.663 4.400.428.763 856.061.121 1.059.155.994 1.579.011.411 2.647.590.459 2.024.904.311 8.978.549.604
3.695.632.701 2.929.771.340
9.646.401
7.889.436 15.741.401 23.187.974
8.033.024 701.363.125

INVERSIONES TEMPORARIAS
CARTERA VIGENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVERSIONES PERMANENTES
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS
CUENTAS CONTINGENTES

4.147.404.916 663.210.836 258.017.884 294.882.267 317.738.710 794.482.399 144.389.142 1.674.683.678


9.769.880.305 361.231.209 329.188.556 347.498.520 840.036.621 1.057.990.648 1.333.946.110 5.499.988.641
13.052.890 12.901.970
13.720
137.200
658.731.336
2.108.677 10.518.035
1.145.169
44.115.134 131.584.587 469.259.734
422.886.827 34.145.774 (4.782.087)
4.973.039
7.620.303 16.429.417
7.022.754 357.477.627
2.838.112.688 397.058.957 253.472.332 403.912.732 396.729.207 711.371.167 399.928.694 275.639.599

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO - VISTA

17.416.060.242 1.293.011.590 504.212.996 407.249.815 844.359.455 1.343.967.040


6.030.709.062 302.208.246 263.317.957 273.863.631 290.647.177 306.868.600

OBLIGACIONES CON EL PBLICO


-AHORRO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO - PLAZO
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC.
ESTATAL - AHORRO
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC.
ESTATAL - A PLAZO
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS
DEL PAIS
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS
2DO PISO
FINANCIAMIENTOS EXTERNOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
TITULOS VALORES
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
OTRAS OPERACIONES PASIVAS
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
RESTRINGIDAS

4.980.332.765

BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo)


BRECHA ACUMULADA

4.129.641.421 3.107.417.173 351.848.125 651.906.179 734.651.956 1.303.623.419 1.173.765.649 (3.193.571.080)


3.107.417.173 3.459.265.298 4.111.171.477 4.845.823.433 6.149.446.852 7.323.212.501 4.129.641.421

67.799.325

73.858.614

4.191.443.124 176.336.446 143.614.216

72.104.062

73.526.963

851.138.662 12.172.120.684
325.284.494 4.268.518.957

70.656.294

76.387.451 4.546.000.056

16.073.371 372.306.540 710.528.157

295.328.442 2.477.255.952

5.771.816
25.000.000

90.155
-

102.000
-

97.729
-

101.728
5.000.000

97.350
20.000.000

105.229
-

5.177.625
-

142.365.841

17.012.788

11.059.649

8.436.752

12.450.573

25.024.276

9.412.048

58.969.755

497.560

497.560

5.078.054
1.237.749
206.342.566 206.342.566
341.628.000
274.400.000
568.049.526 70.309.186
644.441.928 451.675.129

1.267.805
9.443.888
1.548.867

4.224.728
32.449.542

2.572.500
10.358.600
26.787.522
50.607.852

68.600.000
10.358.600
60.468.375
71.365.388

68.600.000
20.580.000
45.063.949
10.377.049

204.428.000
233.102.800
351.751.878
26.418.101

18.707.588.975

- 89 -

Memoria Anual 2015

NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS - SUBSIDIARIAS


Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas
con sociedades relacio-nadas subsidiarias (BNB SAFI S.A., BNB Valores S.A., BNB Valores
Per Solfin S.A. y BNB Leasing S.A.) y con accionistas de la Sociedad.
Las operaciones mencionadas en el prrafo anterior han originado ingresos y egresos reconocidos en cada
ejercicio, los cuales no son significativos respecto de los siguientes totales: del total del activo; del total del
pasivo; del total de los ingresos financieros; del total de los gastos financieros del Banco. Asimismo, no
exceden los lmites establecidos en la Ley de Servicios Financieros, las regulaciones de la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) y la Ley del Banco Central de Bolivia (texto ordenado).

En la Nota 14 mbito de Consolidacin, se expone un resumen de la situacin financiera consolidada y


los resultados consolidados del Grupo Financiero BNB al 31 de diciembre de 2015 y 2014.

NOTA 7 - POSICIN EN MONEDA EXTRANJERA


Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en otras
monedas (principalmente dlares estadounidenses), tambin incluyen operaciones con
mantenimiento de valor y en Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV).
A partir del 7 de diciembre de 2001, y en cumplimiento del D.S. 26390 de fecha 8 de noviembre de 2001, se procedi
a la creacin y utilizacin de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV), el cual es un ndice referencial que muestra
la evolucin diaria de los precios y se calcula sobre la base del ndice de Precios al Consumidor (IPC) que publica el
Insti-tuto Nacional de Estadstica, difundida diariamente por el Banco Central de Bolivia.

Los saldos en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidad de
Fomento a la Vivienda, son los siguientes:
Al 31 de diciembre de 2015:
Total

Total
CMV

ME

ACTIVO
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera

Total

Bs

Bs

Total
Bs

UFV
Bs

1.430.371.015
1.990.022.948

5.588.793
20.698.738

1.435.959.808
2.010.721.693
458.992.033

458.992.033

Otras cuentas por cobrar

6.630.844

6.630.844

Inversiones permanentes
Otros activos
Total activo

417.384.710
720.539
4.304.122.089

26.287.531

417.384.710
720.539
4.330.409.627

Obligaciones con el pblico


3.554.389.339
Obligaciones con instituciones fiscales
122.400
Obligaciones con bancos y entidades de
financiamiento
16.536.165
Otras cuentas por pagar
103.694.720
Previsiones
22.661.531
Valores en circulacin
274.064.982
Obligaciones subordinadas
255.853.013
Obligaciones con empresas con
participacin estatal
167.605
Total pasivo
4.227.489.755

5.397.545
-

3.559.786.884
122.400

355.117
-

Posicin neta - activa (pasiva)

PASIVO

76.632.334

- 90 -

16.536.165
103.694.720
23.016.648
274.064.982
255.853.013
167.605

5.752.662

4.233.242.417

20.534.869

97.167.210

Al 31 de diciembre de 2014:
Total
M
E
ACTIVO

Bs

Total
CMV

Total
UFV

Bs

Bs

Total
Bs

Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otros Activos

1.219.851.687
1.568.962.867
707.403.770
5.257.942
410.930.056
951.128

2.332.376
20.142.961
-

1.222.184.063
1.589.105.828
707.403.770
5.257.942
410.930.056
951.128

Total activo

3.913.357.450

22.475.337

3.935.832.787

3.196.869.646
122.238
22.791.412

3.708.670
-

3.200.578.316
122.238
22.791.412

51.686.389
21.753.412
342.698.566
276.604.683

393.018
-

51.686.389
22.146.430
342.698.566
276.604.683

167.588

167.588

3.912.693.934

4.101.688

3.916.795.622

663.516

18.373.649

19.037.165

PASIVO
Obligaciones con el pblico
Obligaciones con instituciones fiscales
Obligaciones con bancos y entidades de
financiamiento
Otras cuentas por pagar
Previsiones
Valores en circulacin
Obligaciones subordinadas
Obligaciones con empresas con
participacin estatal
Total pasivo
Posicin neta - activa (pasiva)

El tipo de cambio oficial vigente del dlar estadounidense al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es
de Bs6,86 por US$ 1 para ambos ejercicios. La UFV referencial vigente al 31 de diciembre de
2015 y 2014, es de Bs2,09888 y Bs2,01324 por UFV 1, respectivamente.
El Banco Nacional de Bolivia S.A. basa su estrategia de administracin de la posicin cambiaria
en moneda extranjera (US$) cumpliendo los lmites establecidos por la normativa emitida por la
Autoridad de Supervisin del Sistema Finan-ciero (ASFI).
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Nacional de Bolivia S.A. mantiene una posicin larga en moneda
extran-jera (US$) respectivamente, dentro de los lmites establecidos por la normativa vigente aplicable.

De la misma manera, la posicin del Banco en moneda nacional con mantenimiento de valor
UFV (Unidad de Fomento a la Vivienda) cumpli los lmites establecidos por la normativa
emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI).
NOTA 8 - COMPOSICIN DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
a) DISPONIBILIDADES
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs
628.507.029
2.786.913.366
242.368.031
25.555.011
3.683.343.437

Caja
Banco Central de Bolivia
Bancos y Corresponsales del Exterior
Documentos de cobro inmediato

- 91 -

2014
Bs
591.760.955
2.579.208.809
493.441.949
31.220.988
3.695.632.701

Memoria Anual 2015

b) CARTERA

b.4) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE

La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

b.1) CARTERA VIGENTE


2015
Bs
Adelantos en cuentas corrientes
114.685.482
Documentos descontados
15.204.176
Prstamos a plazo fijo
816.601.409
Prstamos amortizables
6.871.028.129
Deudores por venta de bienes a plazo
7.976.419
Deudores por tarjetas de crdito
83.339.533
Prstamos de vivienda en primer grado
1.775.610.107
Deudores por cartas de crdito diferidas
6.654.351
Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso
7.640.651
Prstamos con recursos de entidades del exterior
123.747
Prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria
481.316.427
Prstamos de vivienda de inters social vigentes
1.272.885.187
11.453.065.618

2014
Bs

128.387.380
29.836.933
753.602.602
5.713.489.091

11.182.165
78.637.402
2.505.554
16.641.797
2.181.504
497.321.126
895.853.868

2014
Bs
2.694.025
37.718.681
219.397
3.376.079
2.006.010
8.899.266
54.913.458

b.5) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA

1.585.327.425

Prstamos a plazo
Prstamos amortizables
Prstamos de vivienda en primer grado
Prstamos de vivienda de inters social
Otros prstamos reprogramados

9.714.966.847

2015
Bs
1.795.240
2.456.174
379.215
115.793
1.766.783
6.513.205

2014
Bs

4.670.623
584.696
120.730
349.028
5.725.077

b.6) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIN

b.2) CARTERA VENCIDA

Adelantos en cuenta corriente


Prstamos a plazo fijo
Prstamos amortizables
Deudores por tarjetas de crdito
Prstamos de vivienda en primer grado
Prstamos con recursos de entidades del exterior
Deudores por garantas vencidos nominativo por clase de garanta
Prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria
Prstamos de vivienda de inters social

Prstamos a plazo fijo


Prstamos amortizables
Deudores por venta de bienes a plazo
Prstamos de vivienda en primer grado
Prstamos de vivienda de inters social
Otros prstamos reprogramados

2015
Bs
1.140.437
55.965.113
4.387.227
3.058.298
4.965.464
69.516.539

2015
Bs
313.908
804.500
66.458.439
830.166
13.629.882
14.797
110.912
3.172.416
85.335.020

2014
Bs
211.949
82.330
30.004.795
389.030
10.374.259
51.979
546.853
2.115.514
43.776.709

b.3) CARTERA EN EJECUCIN


2015
Bs
Adelantos en cuentas corrientes
684.315
Prstamos a plazo fijo
3.077.950
Prstamos amortizables
49.429.845
Deudores por venta de bienes a plazo
882.992
Deudores por tarjetas de crdito
872.835
Prstamos de vivienda en primer grado
11.785.370
Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso
437.387
Prstamos con recursos de entidades del exterior
Deudores por garantas en ejecucin nominativo por clase de garanta
326.626
Prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria
437.656
Prstamos de vivienda de inters social
1.931.359
69.866.335

2014
Bs
370.095
1.628.400
33.416.975
1.195.032
1.006.399
13.860.482
437.387
179.611
2.462.026
494.470
727.923
55.778.800

Prstamos amortizables
Deudores por venta de bienes a plazo
Prstamos de vivienda en primer grado
Otros prstamos reprogramados

2015
Bs
1.848.657
3.228.158
1.892.332
13.995.419
20.964.566

2014
Bs
162.917
3.228.158
841.119
25.197.718
29.429.912

b.7) PRODUCTOS FINANCIEROS DEVENGADOS POR COBRAR SOBRE CARTERA

Productos devengados por cobrar cartera vigente


Productos devengados por cobrar cartera reprogramada
o reestructrurada vigente

2015
Bs
80.950.379

2014
Bs
68.893.820

405.737
81.356.116

499.980
69.393.800

2015
Bs
74.940.972
21.165.600
51.050.105
7.324.042
2.173.654
18.245.428

2014
Bs
68.743.962
10.207.616
39.743.413
4.506.675
413.071
23.432.801

b.8) PREVISION PARA CARTERA INCOBRABLE

Previsin especfica para cartera vigente


Previsin especfica para cartera vencida
Previsin especfica para cartera en ejecucin
Previsin especfica para cartera reprogramada vigente
Previsin especfica para cartera reprogramada vencida
Previsin especfica para cartera reprogramada en ejecucin
Previsin genrica para incobrabilidad de cartera por factores
de riesgo adicional
Previsin genrica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos

82.335.520
17.480.000
274.715.321

(1)
(2)

82.335.520
17.900.183
247.283.241

- 92 -

- 93 -

Memoria Anual 2015

1) El saldo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, corresponde a la constitucin de previsin genrica

Al 31 de diciembre de 2015:

requerida por la ASFI mediante Carta ASFI/DSR I/R-198375/2013 del 30 de diciembre de 2013 y
ASFI/DSR I/R-138624/2011 de fecha 23 de diciembre de 2011 (previsin genrica por revisin de
crditos pyme calificados por das mora, vivienda, consumo y microcrdito), por factores de

Vigente +
Reprogramada
Vigente Bs

Nmero de Prestatarios

riesgo por incobrabilidad adicional a la morosidad, alcanzando la suma de US$ 12.002.262.

2) El saldo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, corresponde a la previsin genrica voluntaria


para incobrabilidad de cartera por otros riesgos identificados por criterios de prudencia.
b.9) COMPOSICIN DE LA CARTERA DIRECTA Y CONTINGENTE
b.9.i) La clasificacin de cartera

y contingente segn calificacin de crditos, es la siguiente:

Al 31 de diciembre de 2015:

Monto

Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
%

De 1 a 10 mayores prestatarios 320.445.863

Monto

En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin Bs

Monto

Contingente

Previsin especfica
para incobrables y
contingentes Bs

Bs
Monto

Monto

3%

0%

0% 1.256.702.103 35%

794.553

0%

De 11 a 50 mayores prestatarios

1.733.258.176 15%

0%

0% 806.577.605 23%

1.809.502

0%

De 51 a 100 mayores prestatarios

821.380.902

0%

0% 386.523.346 10%

1.904.986

1%

Otros

8.647.497.216 75% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 1.153.707.190 32% 177.901.001 64%

Subtotal
Previsin Genrica:

11.522.582.157 100% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 182.410.042 65%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0% 99.815.520 35%

Total Cartera:

11.522.582.157 100% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 282.225.562 100%

7%

Al 31 de diciembre de 2014:
Vigente +
Calificacin

Vencida +

Reprogramada Vigente
Bs

Reprogramada Vencida
Bs

En Ejecucin +
Reprogramada en
Contingente
Ejecucin
Bs
Bs
Monto
%
Monto
%
0% 3.569.495.008 99%
0%
29.056.030 1%

Previsin especfica
para incobrables y
contingentes
Bs
Monto
%
61.899.288 22%
6.184.370
2%

A
B

Monto
11.269.514.449
184.529.684

%
98%
2%

Monto
17.150.001
19.925.475

%
19%
22%

25.020.512

0%

20.000.042

22%

2.344.979

3%

1.894.005

0%

6.104.423

2%

27.182.900

0%

12.786.954

14%

1.666.519

2%

1.355.548

0%

13.508.332

5%

10.058.227

0%

10.808.731

12%

7.496.114

8%

197.387

0%

14.551.414

5%

6.276.385

0%

11.177.022

11%

79.323.289

87%

1.512.266

0%

80.162.215

29%
65%
35%

Sub total
Previsin
Genrica
Total Cartera
:

11.522.582.157 100%
0%

91.848.225 100%
0%

90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 182.410.042


0%
- 0% 99.815.520

11.522.582.157 100%

91.848.225 100%

90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 282.225.562 100%

Vigente +
Reprogramada
Vigente Bs

Nmero de Prestatarios

Monto

Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
Monto

Monto

Previsin especfica
para incobrables y
contingentes Bs

Bs

Monto

0%

0% 766.757.329 27%

1.577.737

1%

De 11 a 50 mayores prestatarios

1.079.054.912 11%

0%

0% 560.937.877 20%

1.741.197

1%

De 51 a 100 mayores prestatarios

591.854.885

0%

0% 376.152.365 13%

1.819.425

1%

Otros

7.604.007.670 78% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 1.134.265.117 40% 148.205.858 57%

Subtotal
Previsin Genrica:

9.769.880.305 100% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 153.344.217 60%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0% 100.235.703 40%

Total Cartera:

9.769.880.305 100% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 253.579.920 100%

6%

Contingente

5%

De 1 a 10 mayores prestatarios 494.962.838

En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin Bs

Monto

Al 31 de diciembre de 2014:
b.9.iii) La clasificacin de cartera por tipo de garanta y estado del crdito, es la siguiente:
Vigente + Reprogramada Vencida + Reprogramada
Calificacin

Vigente
Bs

Vencida
Bs

En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin
Bs

%
98%
2%

Monto
5.167.085
20.381.046

%
11%
41%

Monto

A
B

Monto
9.576.126.161
144.766.697

17.717.865

0%

8.376.584

17%

2.257.491

18.017.233

0%

3.647.650

7%

11.600.345

0%

7.023.473

14%

4.372.901

1.652.004

0%

4.905.948

10%

78.061.692

Sub total
9.769.880.305 100%
Previsin
0%
Genrica
Total Cartera : 9.769.880.305 100%

Contingente
Bs

516.628

%
Monto
%
0% 2.820.782.268 99%
0%
8.623.888 1%
3%
0%

5.122.158

0%

Previsin especfica
para incobrables y
contingentes
Bs
Monto
%
59.401.129 23%
4.752.428
2%
3.814.057

Al 31 de diciembre de 2015:

Tipo de garanta

Vigente Bs
Monto

Vencida +
Reprogramada Vencida
Bs

Monto

En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin Bs

Monto

Contingente

Previsin especfica para

Bs
Monto

incobrables y contingentes Bs
Monto

Crditos Autolquidables
89.480.112 1%
82.279 0%
- 0% 2.001.811.861 56%
Garanta Hipotecaria 8.176.303.505 71% 67.863.593 74% 44.645.065 49% 600.761.613 17%

96.604.584

0%
34%

2%
3%

Vigente + Reprogramada

671.255

0%

7.512.253

5%

27.535

0%

10.767.143

4%

92%

2.885.584

0%

67.097.207

26%

Garanta Prendaria 1.201.560.145 10%

9%

27.652.896

10%

1.837.576.258 16% 22.553.574 25% 33.976.121 37% 653.713.391 18%

56.057.681

20%

1.122.347

1% 11.457.001 13% 319.321.229

49.501.786 100%
0%

85.208.712 100% 2.838.112.688 100%


0%
- 0%

153.344.217
100.235.703

60%
40%

Garanta Personal
Otros

217.662.137

0%

4.094.881

1%

49.501.786 100%

85.208.712 100% 2.838.112.688 100%

253.579.920

100%

Subtotal
Previsin Genrica

11.522.582.157 100% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 3.603.510.244 100%


- 0%
- 0%
- 0%
- 0%

184.410.042
99.815.520

65%
35%

Total Cartera :

11.522.582.157 100% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 3.603.510.244 100%

284.225.562 100%

b.9.ii) La concentracin de la cartera y contingente por nmero de clientes, es la siguiente:

- 94 -

2%

226.432

0%

- 95 -

752.714

1% 27.902.150

Memoria Anual 2015

b.9.v) La clasificacin de cartera por sector econmico,

Al 31 de diciembre de 2014:
Tipo de garanta Vigente + Reprogramada
Vigente Bs

Vencida +
Reprogramada Vencida

En Ejecucin +
Reprogramada en

Bs

Contingente

Previsin especfica para

Bs

Ejecucin Bs

incobrables y contingentes Bs

Monto
%
Monto
%
Monto
%
Monto
%
Crditos Autolquidables 39.046.474 0%
15.520 0%
- 0% 1.471.500.102 52%
Garanta Hipotecaria 7.039.380.205 72% 38.837.956 79% 45.705.184 54% 600.932.479 21%
Garanta Prendaria 888.993.918 9%
886.912 2% 12.999.436 15% 215.173.236 7%
Garanta Personal 1.529.138.722 16% 9.589.898 19% 25.958.772 30% 530.961.926 19%
Otros
273.320.986 3%
171.500 0%
545.320 1% 19.544.945 1%

Monto
83.391.541
21.627.869
43.561.469
4.763.338

%
0%
33%
8%
17%
2%
60%
40%

Subtotal
Previsin Genrica

9.769.880.305 100% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100%


- 0%
- 0%
- 0%
- 0%

153.344.217
100.235.703

Total Cartera :

9.769.880.305 100% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100%

253.579.920 100%

b.9.iv) La clasificacin de cartera por tipo de crdito, es


la siguiente: Al 31 de diciembre de 2015:
Tipo de garanta Vigente + Reprogramada
Vigente Bs

hipotecaria
Subtotal

11.522.582.157 100% 91.848.225 100%

Total Cartera :

%
27%
24%
3%
5%
1%
9%
27%
4%

0%

Monto

Ejecucin Bs

De Vivienda sin garanta

Previsin Genrica

Reprogramada en

Vencida Bs

Monto
3.134.649.807
2.764.416.076
306.637.188
565.774.176
156.502.351
1.053.901.193
3.059.384.940
481.316.426

Empresarial
PYME
Microcrdito DG
Microcrdito No DG
De Consumo DG
De Consumo No DG
De Vivienda

En Ejecucin +

Vencida +
Reprogramada

48.525.383
4.191.898
15.040.511
723.858
5.958.357
17.297.307
110.911

%
0%
53%
5%
16%
1%
6%
19%
0%

Monto
38.105.096
6.405.745
21.086.964
3.059.789
6.126.591
15.609.060
437.656

%
0%
42%
7%
24%
3%
7%
17%
0%

Contingente
Bs

Monto
2.605.088.804

760.054.539
81.788.178
8.155.194
2.448.811
145.974.718
-

es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2015:

%
73%
21%
2%
0%
0%
4%
0%
0%

Tipo de garanta

Agricultura y Ganadera
Caza, silvicultura y pesca

- 0%

- 0%

Reprogramada en

Vencida Bs

0%

0%

65.477

0% 90.389.172

3%

572.027

0%

0%

243.578

0%

99.529

0% 13.171.073

0%

490.600

0%

7% 24.671.149

9%

6%

0%

Industria manufacturera
Produccin y distribucin de energia, gas y agua

Total Cartera :

- 0%

%
5%
48%
5%
16%
2%
5%
18%
1%

- 0%

Monto
1.876.827.856

690.361.389
111.955.071
11.275.852
2.564.265
145.128.255
-

0%

7% 5.978.054

0% 201.796.933

206.000

Construccin

861.337.437

6% 12.892.367 14% 1.899.861.362 53% 12.566.326

Venta al por mayor y menor

2.314.326.921 20% 29.260.980 32% 34.355.987 38% 194.238.288

6% 55.959.364

20%

4%

Hoteles y restaurantes

334.235.634

3% 2.331.769

3%

4.174.058

5% 10.596.613

0% 7.335.416

3%

Transporte almacenamiento y comunicacin

423.754.183

4% 2.433.586

3%

2.018.577

2% 36.147.012

1% 5.437.649

2%

Intermediacin Financiera

319.610.175

3%

283.417

0%

442.382

0% 684.861.333 19% 5.134.128

2%

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler

1.041.633.978

9% 2.807.644

3%

5.006.085

6% 120.205.510

3% 14.000.423

5%

Administracin pblica, defensa y seguridad social obligatoria

91.771.078

1%

172.955

0%

842.146

1%

1.137.785

0% 1.386.772

1%

2%

4.149

0%

2.349.944

3%

1%

2% 43.460.412

15%

Monto
%
7.331.653 3%
61.776.181 22%
5.091.985 2%
32.221.774 11%
7.704.656 3%
42.251.396 15%
16.185.728 6%
9.846.669 3%

Monto
%
13.607.703 5%
55.427.817 22%
3.688.924 1%
15.657.994 6%
6.700.324 3%
32.800.562 13%
16.198.852 6%
9.262.041 4%

- 0% 100.235.703 40%

9.769.880.305 100% 49.501.786 99% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 253.579.920 100%

- 96 -

2.706.908.783 24% 11.024.190 12% 11.344.894 12% 80.387.023

para incobrables y
contingentes Bs

%
66%
25%
4%
0%
0%
5%
0%
0%

0%

Servicios sociales, comuncales y personales

9.769.880.305 100% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 153.344.217 60%
0%

Monto
3.853.581
40.785.952
4.608.667
13.314.014
1.850.096
4.560.367
15.741.564
494.471

26.859.232

para incobrables y
contingentes Bs

hipotecaria
Subtotal

%
5%
49%
5%
9%
1%
3%
27%
1%

2.316.116.646 20% 15.184.750 17% 12.043.371 13% 250.630.672

0% 2.624.545

De Vivienda sin garanta

Previsin Genrica

Monto
2.424.295
24.427.852
2.527.295
4.222.775
749.769
1.407.747
13.195.199
546.854

3%
0%

4.097.619

Previsin especfica

Bs

0% 8.253.033
0%
13.180

209.788.617

Monto
2.480.818.262
2.670.944.577
223.305.702
312.180.771
176.832.386
917.869.309
2.490.608.172
497.321.126

Empresarial
PYME
Microcrdito DG
Microcrdito No DG
De Consumo DG
De Consumo No DG
De Vivienda

%
26%
27%
2%
3%
2%
9%
26%
5%

Ejecucin Bs

Monto

6% 14.119.464
0%
7.000

56.001.964

Servicio de hogares privados que contratan servicio domstico

147.651

0%

29.676

0%

0%

13.721

0%

30.567

0%

Servicio de organizaciones y rganos extraterritoriales

1.551.765

0%

0%

0%

251.338

0%

12.431

0%

17.923.474

0%

29.505

0%

19.251

0%

1.598.326

0%

256.020

0%

Subtotal
Previsin Genrica

11.522.582.157 100% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 182.410.042


- 0%
- 0%
- 0%
- 0% 99.815.520

65%
35%

Total Cartera

11.522.582.157 100% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 282.225.562 100%

Actividades atpicas

Al 31 de diciembre de 2014:
Tipo de garanta

Vigente + Reprogramada
Vigente Bs
Monto

Agricultura y Ganadera
Caza, silvicultura y pesca

Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
Monto
%

En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin Bs
Monto
%

Contingente
Bs

8.521.672 10%
- 0%

16.531.903
-

1% 12.919.890
0%
19.821

5%
0%

Monto

Previsin especfica
para incobrables y
contingentes Bs
Monto
%

585.551.870
1.006.883

6%
0%

2.829.917
-

6%
0%

Extraccin de petrleo crudo y gas natural

49.777.681

1%

77.081

0%

0%

21.375.689

1%

382.537

0%

Minerales metlicos y no metlicos

38.051.310

1%

34.208

0%

68.638

0%

11.017.398

0%

375.380

0%

8% 20.448.597

8%

4%

292.982

0%

3% 14.280.432 17% 1.148.696.834 40% 13.359.483

5%

Produccin y distribucin de energa, gas y agua


Vigente Bs

5.176.833
-

30.074.478

- 0% 99.815.520 35%

Contingente

Monto

para incobrables y
contingentes Bs

Minerales metlicos y no metlicos

Industria manufacturera

En Ejecucin +

7% 21.963.972 24%
0%
- 0%

Previsin especfica

Contingente
Bs
Monto
%

Educacin

90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 282.225.562 100%

Vencida +
Reprogramada

Monto

Reprogramada en
Ejecucin Bs

Previsin especfica

Al 31 de diciembre de 2014:

Tipo de garanta Vigente + Reprogramada

769.901.666
628.475

En Ejecucin +

Reprogramada
Vencida Bs

Extraccin de Petrleo crudo y gas natural

90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 182.410.042 65%

11.522.582.157 100% 91.848.225 100%

Vencida +

Vigente + Reprogramada
Vigente Bs
Monto
%

Construccin
Venta al por mayor y menor

1.791.516.914 18% 13.958.021 28% 11.754.299 14% 225.003.878


49.598.506

1%

591.654.907

6%

1.272.478

309.197.720

3%

Transporte almacenamiento y comunicaciones

418.924.229

4%

Intermediacin Financiera

275.851.041

Servicios inmobiliarios. empresariales y de alquiler

819.954.137

Administracin Pblica. defensa y seguridad social obligatoria


Servicios sociales. comunales y personales

0% 107.159.256

2.160.868.061 22% 21.313.656 43% 22.008.887 26% 210.549.170

Hoteles y restaurantes

Educacin

0%

537.917

8% 34.541.662

14%

1%

3.684.489

4%

13.398.481 0%

5.222.773

1.778.886

4%

1.608.278

2%

37.007.695

1%

4.534.153

2%

2%

3%

555.279

1%

324.483

0% 859.253.345 30%

4.134.489

2%

8%

2.550.270

5%

7.457.844

76.510.196

1%

0%

218.892.628

2%

230.505

0%

2.362.338.284 24%

4.288.483

9%

9% 105.404.678 4% 13.414.529

5%

809.554

1%

847.506 0%

1.215.429

0%

2.783.410

3%

4.788.598 0%

3.731.144

1%

11.887.655 14%

74.710.023 3% 38.489.729 15%

Servicio de Hogares privados que contratan servicio domstico

83.017

0%

0%

0%

13.720 0%

208

0%

Servicio de organizaciones y rganos extraterritoriales

1.366.945

0%

72.968

0%

0%

297.755 0%

26.526

0%

18.735.976

0%

2.117

0%

19.071

0%

2.056.759 0%

234.885

0%

Actividades atpicas
Subtotal
Previsin Genrica
Total Cartera :

9.769.880.305 100% 49.501.786 100%


-

0%

0%

9.769.880.305 100% 49.501.786 100%

- 97 -

85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 153.344.217 59%


-

0%

- 0% 100.235.703 41%

85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 253.579.920 100%

Memoria Anual 2015

b.9.vii) La conciliacin del movimiento contable de la previsin para cartera y contingentes, es la siguiente:

b.9.vi) La clasificacin de cartera por destino de crdito,


es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2015:

Concepto

Vigente + Reprogramada
Nmero de Prestatarios

Agricultura y ganadera
Caza, silvicultura y pesca
Extraccin de petrleo crudo y gas natural
Minerales metlicos y no metlicos
Industria manufacturera

Contingente

En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin Bs

Reprogramada

Vigente Bs
Monto
663.645.339

Vencida +
Vencida Bs

Bs

%
Monto
%
Monto
6% 21.635.344 24% 4.123.359

%
4%

Monto
5.666.246

%
0%

contingentes Bs
Monto
%
6.052.075
2%

14.877

0%

0%

0%

0%

186

0%

18.622.682

0%

0%

0%

90.771.380

2%

404.962

0%

39.482.035

0%

0%

0%

15.566.685

0%

2.122.024.682 18% 9.353.944 10% 11.875.471 13% 243.358.443

Produccin y distribucin de energa, gas y agua

Previsin especfica
para incobrables y

14.150.632

0%

0%

0% 201.521.870

7.845

0%

7% 20.315.907

7%

6%

0%

84.499

Construccin

1.621.269.076 14% 9.853.243 11% 16.134.579 18% 1.892.735.494 53% 16.453.552

Venta al por mayor y menor

2.269.906.331 20% 22.349.807 24% 33.166.384 36% 159.846.149

4% 69.204.993

6%
25%

Hoteles y restaurantes

213.163.427

2% 1.279.190

1% 3.448.204

4%

5.140.655

0%

4.978.680

2%

Transporte almacenamiento y comunicaciones

286.251.263

3%

644.228

1% 1.572.471

2%

33.996.353

1%

2.875.957

1%

Intermediacin financiera

226.054.015

2%

927.459

1% 1.040.519

1% 831.688.681 23%

6.514.469

3%

3% 31.225.861

11%

Servicios inmobiliarios. empresariales y de alquiler 3.375.469.220 29% 20.671.429 22% 13.361.719 15%
Administracin pblica. defensa y seguridad social obligatoria
Educacin
Servicios sociales, comunales y personales

1.020.506

0%

0%

40.264

0%

77.701.986

1%

0%

593.715.448

96.507.252
105.362

0%

47.966

0%

0%

876.408

1%

612.216

5% 5.133.581

6% 5.191.523

6%

25.970.848

865.667

0%

1% 23.377.197

8%

Servicio de hogares privados que contratan servicio domstico

90.638

0%

0%

0%

13.720

0%

226

0%

Servicio de organizaciones y rganos extraterritoriales

0%

0%

0%

8.890

0%

0%

0%

0%

0%

0%

Actividades atpicas

0%

Subtotal
Previsin Genrica

11.522.582.157 100% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 182.410.042


- 0%
- 0%
- 0%
- 0% 99.815.520

65%
35%

Total Cartera :

11.522.582.157 100% 91.848.225 100% 90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 282.225.562 100%

2015

(-) Castigos de crditos y/o quitas de capital


(-) Castigos contables por adjudicacin de bienes realizables, efecto por diferencia de
cambio y ajustes
(-) Recuperaciones
(+) Previsin constituida con cargo a resultados

(1.555.163) (7.971.821) (3.597.403)


(3.002.826) 644.858 (781.439)

Previsin Final

444.239.958 396.228.773 366.976.109

La evolucin de cartera al 31 de diciembre de 2015, 2014 y 2013, es la siguiente:


2015
Bs
Cartera vigente

Nmero de Prestatarios

Vigente Bs

Contingente

%
Monto
5% 6.316.613

%
8%

Monto
3.379.590

163.779

0%

0%

0%

Extraccin de petrleo crudo y gas natural

39.803.224

1%

0%

Minerales metlicos y no metlicos

24.694.165

0%

0%

Caza, silvicultura y pesca

Previsin especfica
para incobrables y
contingentes Bs

Bs

%
Monto
5% 2.466.895

Agricultura y ganadera

Monto
498.986.214

En Ejecucin +
Reprogramada en
Ejecucin Bs

%
Monto
0% 10.042.391

%
4%

0%

1.211

0%

0% 21.163.568

1%

192.862

0%

0% 18.286.418

1%

35.870

0%

85.335.020
69.866.335

43.776.709 74.286.916
55.778.800 52.958.039

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

69.516.539

54.913.458 76.850.648

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

6.513.205

5.725.077 4.172.164

20.964.566

29.429.912 29.585.178

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin

3.603.510.244 2.838.112.688 2.717.193.429


174.899.801 147.047.538 141.551.446

Cargos por previsin especfica para incobrabilidad

148.375.905

96.244.540 91.150.042

Cargos por previsin genrica para incobrabilidad

18.599.656 40.116.666

Cargos por previsin para activos contingentes

7%
0%

Productos por cartera (ingresos financieros)

Construccin

1.216.759.807 12% 4.779.535 10% 16.055.614 19% 1.141.785.037 40% 16.399.190

6%

Venta al por mayor y menor

2.123.779.237 22% 14.454.113 29% 20.022.354 23% 175.902.296

6% 46.865.635 18%

Hoteles y restaurantes

216.203.595

2%

0% 3.314.968

4%

7.842.316

0% 4.017.203

2%

Lneas de crdito otorgadas y no utilizadas

Transporte almacenamiento y comunicaciones

331.763.455

3% 1.647.293

3%

1% 33.748.189

1% 3.007.370

1%

Crditos castigados

Intermediacin financiera

193.182.800

2%

1% 1.009.643

1% 1.010.696.707 35% 5.061.198

2%

1%

208.452
406.764

0%

750.315

0% 107.232.535

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 2.846.255.457 29% 12.514.171 25% 17.340.932 20% 75.042.574

3% 29.334.687 12%

Administracin pblica. defensa y seguridad social obligatoria

0%

Educacin

1.053.482

0%

40.264

0%

10.687

46.421

0%

88.284.149

1%

63.938

0%

0% 2.036.717

2%

903.033

0% 2.157.691

1%

5% 1.223.866

3% 5.947.707

7% 22.071.820

1% 18.807.418

7%

124.592

0%

0%

0%

13.720

0%

312

0%

650.750
-

0%
0%

0%
0%

0%
0%

0%
0%

814
-

0%
0%

6.296.679 7.188.610

148.274.396 128.908.853 121.840.658

171.749

43.838.979

7.510.241

Previsin genrica cclica

4%

1.628.741.393 17% 11.736.759 24% 12.373.585 15% 220.034.198

99.815.520 100.235.703 82.655.395

Previsin para activos contingentes

8% 17.202.195

Produccin y distribucin de energa, gas y agua

2013
Bs

Cartera vencida
Cartera en ejecucin

Cargos por previsin genrica cclica

Industria manufacturera

2014
Bs

11.453.065.618 9.714.966.847 8.453.822.584

Previsin genrica para incobrabilidad


Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs

(552.208) (1.322.680) (732.012)


53.121.382 37.902.307 49.278.247

b.10) EVOLUCIN DE LA CARTERA EN LAS LTIMAS TRES GESTIONES

Previsin especfica para incobrabilidad


Vigente + Reprogramada

2013

Bs
Bs
Bs
396.228.773 366.976.109 322.808.716

Previsin Inicial

Cartera contingente

Al 31 de diciembre de 2014:

2014

6.775.376

6.627.306 6.146.633

49.574.569

47.294.943 39.598.370

887.004.854 758.323.032 616.498.878

Productos en suspenso

46.400.483

50.829.442 55.453.115

2.372.825.654 2.061.030.802 1.746.787.679


176.652.990 173.698.286 167.269.348

Nmero de prestatarios

60.894

46.335

37.302

b.11) NDICE DE MORA

Servicios sociales. comunales y personales


Servicio de hogares privados que contratan servicio
domstico
Servicio de organizaciones y rganos extraterritoriales
Actividades atpicas

515.595.227

Subtotal
Previsin Genrica

9.769.880.305 100% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 153.344.217 60%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0% 100.235.703 40%

previsiones genricas cclicas al 31 de diciembre de 2015 y 2014, este indicador alcanza a 243,18% y 294,13%, respec-

Total Cartera :

9.769.880.305 100% 49.501.786 100% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 253.579.920 100%

tivamente, de esta manera el ndice de mora no compromete el Patrimonio Neto del Banco.

- 98 -

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el ndice de mora respecto a la cartera bruta es de 1,56% y 1,36%, respectivamente y
el ndice de cobertura es de 150,38% y 183,57%, respectivamente. Considerando las previsiones constituidas como

- 99 -

Memoria Anual 2015

b.12) GRADO DE REPROGRAMACIONES DE CARTERA E IMPACTO

c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y

b.12.i) EVOLUCIN DE LA CARTERA REPROGRAMADA

PERMANENTES c.1) Inversiones temporarias

La evolucin de la cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2015, 2014 y 2013, es la siguiente:

c.1.i) La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

2015
Bs

Prstamos reprogramados FERE recursos propios


Prstamos reprogramados FERE recursos BDP
Otros prstamos reprogramados
Cartera reprogramada o reestructurada vencida

69.516.539
69.516.539

Otros prstamos reprogramados

2014

2015

2013
Bs

Bs

54.913.458 76.850.648
54.913.458 76.850.648

6.513.205 5.725.077 4.172.164


6.513.205 5.725.077 4.172.164

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin


Prstamos reprogramados FERE recursos propios
Prstamos reprogramados FERE recursos BDP
Otros prstamos reprogramados

2015

2014

2013

Bs

Bs

Bs

20.964.566
20.964.566
96.994.310

Total Cartera Reprogramada o Reestructurada


Porcentaje sobre el total de la Cartera Bruta del Banco

29.429.912 29.585.178
29.429.912 29.585.178
90.068.447 110.607.990

0,83%

0,91%

1,27%

Inversiones en el Banco Central de Bolivia

183.068.854

1.027.395.469

282.179.663

490.420.868

34.300.000

34.300.000

6.921.068

Depsitos a plazo en entidades financieras del exterior

65.170.000

136.047.889

Otros ttulos valores de entidades financieras del exterior

62.265.462

77.346.674

16.325.554

7.625.768

Inversiones en entidades financieras del pas:


Depsitos a plazo fijo en entidades financieras del pas
Operaciones interbancarias
Otros ttulos. valores de entidades financieras del pas
Inversiones en entidades financieras del exterior:

Inversiones en otras entidades no financieras:


Ttulos valores de entidades privadas no financieras del pas
Ttulos valores de entidades pblicas y privadas no financieras del exterior
Participacin en fondos de inversin
Cuotas de participacin del fondo RAL afectadas a encaje legal

Ttulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de reventa


Productos devengados por cobrar inversiones temporarias

Productos por cartera reprogramada o reestructurada vigente


Productos por cartera reprogramada o reestructurada vencida
Productos por cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin

2014
Bs
2.957.422
11.837
2.969.259

2013
Bs
925.404
925.404

0,30%

0,31%

0,15%

Porcentaje sobre el total de ingresos financieros por cartera

b.13) LMITES LEGALES PRESTABLES DEL BANCO SEGUN NORMAS VIGENTES

28.892.433
92.028.128

2.201.759.673

1.995.966.769

195.666.030

33.196.517

Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas adquiridos con pacto de reventa
Ttulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa

La evolucin de los ingresos financieros por cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2015, 2014 y 2013:

26.142.314
136.075.137

Inversiones de disponibilidad restringida:


Ttulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa

b.12.ii) EVOLUCIN DE INGRESOS FINANCIEROS DE CARTERA REPROGRAMADA

2015
Bs
2.594.991
42.620
2.637.611

2014
Bs

Bs

Previsin para inversiones temporarias

c.1.ii)

1.332.000

526.085.622

173.820.821

36.161.794

49.031.579

9.715.052

46.312.266

(8.012.747)

(8.252.239)

3.773.823.476

4.185.464.942

Al 31 de diciembre de 2015, las variaciones ms importantes son:

Decremento de Bs411,64 millones en inversiones temporarias, que representa un 10% en relacin al 31 de diciembre de
2014. Esta variacin responde principalmente a la disminucin de las inversiones en el Banco Central de Bolivia y de los
depsitos de plazo fijo en entidades financieras del pas por Bs844,3 millones y Bs208,2 millones equivalentes al

Lmite
legal

Cumplimiento
2015

2013

%
20% del Patrimonio neto Cumple

Cumple

Cumple

30% del Patrimonio neto Cumple

Cumple

Cumple

10% del Patrimonio neto Cumple

Cumple

Cumple

reventa por Bs352,3 millones y Bs162,5 millones equivalentes al 203% y 489% respecto al 31 de diciembre de 2014.

5% del Patrimonio neto Cumple

Cumple

Cumple

Incremento las cuotas de participacin del fondo RAL afectadas a encaje legal por Bs205,8

2% del Total activo

Cumple

Cumple

Cumple

0% del Patrimonio neto Cumple

Cumple

Cumple

0% del Patrimonio neto Cumple

Cumple

Cumple

1,5% del Patrimonio neto Cumple

Cumple

Cumple

Lmite de exposicin para crditos otorgados a un solo grupo prestatario


Lmite de operaciones contingentes contragarantizadas a primer requerimiento

por bancos extranjeros de primera lnea.


Lmite Coeficiente de Adecuacin Patrimonial calculado sobre el total de activos y
contingentes ponderados en funcin de sus riesgos, cuyo Patrimonio Neto es la
suma del Capital Primario y del Secundario, deducidos los ajustes determinados

por la ASFI.

Lmite para conceder crditos a un solo prestatario o grupo prestatario con

garanta personal o quirografaria.


Lmite de constitucin de Previsiones Genricas Voluntarias
para cubrir prdidas futuras an no identificadas.
Prohibicin de realizar operaciones con garanta de sus propias acciones.
Prohibicin de conceder crditos destinados a la adquisicin de acciones del propio

Banco.
Prohibicin de realizar operaciones de crdito con sus
administradores, excepto a empleados no ejecutivos.

- 100 -

82% y 42% respecto al 31 de diciembre de 2014.

2014

Asimismo, al 31 de diciembre de 2015 el Banco Nacional de Bolivia S.A., increment sus inversiones en Ttulos
valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa y Ttulos valores del BCB adquiridos con pacto de

millones que representan un 10% respecto al 31 de diciembre de 2014.


c.1.iii) Tasas de rendimiento de inversiones temporarias

- 101 -

Memoria Anual 2015

Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, son las siguientes:
2015
Bs

2014
Bs

Inversiones en el Banco Central de Bolivia

1,99%

4,27%

Inversiones en entidades financieras del pas

1,87%

3,41%

Inversiones en entidades financieras del exterior

3,35%

2,11%

Inversiones en entidades pblicas no financieras del pas

0,00%

0,00%

Inversiones en otras entidades no financieras

1,80%

2,37%

Inversiones de disponibilidad restringida

0,24%

1,49%

A finales de la gestin 2014 y en la presente gestin, han existido cambios en cuanto a la poltica monetaria
imple-mentada por el Banco Central de Bolivia, quien la pasada gestin buscaba una contraccin de liquidez

c.2.ii) Al 31 de diciembre de 2015, las variaciones ms importantes son:


- Las inversiones permanentes del Banco Nacional de Bolivia S.A. presentan un decremento del 7% equivalente a
Bs47,53 millones respecto al 31 de diciembre de 2014, originado principalmente en la disminucin del 43% en depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas equivalente a Bs53,5 millones.
- Asimismo presenta una disminucin de Bs17,5 millones en Participacin en agencias de bolsa, decremento en
Ttulos valores de entidades privadas no financieras del pas por Bs16,6 millones, y en otros ttulos valores de
entidades financieras del exterior por Bs11,3 millones y un incremento de Bs36,3 millones en Bonos soberanos.
c.2.iii) Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, son las siguientes:

con el propsito de poder mantener ndices inflacionarios bajos, actualmente opta por una poltica expansiva,

Inversiones en el Banco Central de Bolivia


Inversiones en entidades financieras del pas

2015
%
0,00%
3,16%

2014
%
0,00%
2,89%

Inversiones en otras entidades no financieras


Inversiones en entidades pblicas no financieras del pas
Inversiones en Entidades del exterior
Inversiones de disponibilidad restringida

3,20%
5,14%
4,72%
0,00%

3,31%
5,47%
4,75%
0,00%

hecho que ha generado que las inversiones temporarias dentro de nuestro portafolio sufran una reduccin en
cuanto a rendimiento se refiere, puesto que las tasas de inters ofertadas en el mercado como por el mismo
BCB han sufrido una drstica reduccin, al igual que los CDs (certificados de Depsitos emitidos por el BCB)
que fueron retirados del mercado, retornando dichos fondos al sistema financiero.

c.1.iv) Composicin de las inversiones temporarias del exterior


Al 31 de diciembre de 2015, el Banco mantiene en inversiones del exterior el 9,78% del total de
su cartera de inversio-nes temporarias, porcentaje mayor al registrado al 31 de diciembre de
2014 de 5,79%. La colocacin de estas inversio-nes se encuentra diversificada.

Como se puede apreciar, las tasas de rendimiento de las inversiones permanentes mostraron variaciones diferentes,
in-crementando en algunos casos y disminuyendo en otros respecto al 31 de diciembre de 2014. Dicha dinmica
responde a incrementos en el volumen de las inversiones que pueden afectar las tasas a la baja, o disminucin del

c.2) Inversiones permanentes

mismo que pueden afectar tanto al alza como a la baja del rendimiento promedio del portafolio.

c.2.i) La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:


2015
Bs

c.2.iv) Composicin de las inversiones permanentes del exterior


2014
Bs

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco mantiene en inversiones permanentes del exterior el


45,15% respecto del total de su cartera de inversiones permanentes, porcentaje mayor al registrado al 31

Inversiones en entidades financieras del pas:


Depsitos a plazo fijo

70.317.440

123.817.440

Inversiones en entidades financieras del exterior:


Depsitos a plazo en entidades financieras del exterior

13.720.000

13.720.000

Otros ttulos valores de entidades financieras del exterior

203.973.300

215.296.404

70.503.444

34.161.565

27.959.885

20.405.793

562.558

431.622

Participacin en sociedades administradoras de fondos de inversin

19.827.237

16.340.273

Participacin en agencias de bolsa

39.249.816

56.741.533

Otras participaciones en otras entidades afines

22.529.429

19.059.971

1.602.900

1.602.900

Participacin en entidades financieras y afines:


Participacin en entidades de arrendamiento financiero
Participacin en cmaras de compensacin

Inversiones en otras entidades no financieras:


Participacin en entidades de servicios pblicos
Participacin en entidades sin fines de lucro
Ttulos valores de entidades privadas no financieras del pas
Ttulos valores de entidades pblicas y privadas no financieras del exterior
Productos devengados por cobrar
Previsin para inversiones permanentes

- 102 -

c.3) Participacin en entidades financieras y afines


Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco presenta participacin mayoritaria e influencia

Inversiones en entidades pblicas no financieras del pas:


Bonos Soberanos

de diciembre de 2014 de 35,54%. La concentracin de estas inversiones se encuentra diversificada.

309.699

309.699

132.589.999

149.204.661

7.381.154

7.639.476

8.973.631

8.404.893

(1.281.901)

(1.392.554)

618.218.591

665.743.676

significativa en las siguien-tes empresas filiales:


BNB VALORES S.A. AGENCIA DE BOLSA

Porcentaje de participacin en el capital


Cantidad de acciones posedas
Clase de acciones posedas
Porcentaje de votos que poseen
Monto de utilidades no distribuidas
Valor Patrimonial Proporcional de cada accin
Resumen de cuentas del Balance General:
Total activos
Total pasivos
Total patrimonio neto
Resumen de cuentas del Estado de Resultados:

- 103 -

2015
Bs
89,997%
200.928
Ordinarias
90,00%
16.167.577
195,34

2014
Bs
90.00%
151.544
Ordinarias
90,00%
41.921.395
374,42

229.696.397
186.084.186
43.612.211

229.806.033
166.760.718
63.045.315

Memoria Anual 2015

Resultado financiero y operativo


Resultado operativo neto
Resultado neto del ejercicio
BNB SAFI S.A. SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION

Porcentaje de participacin en el capital


Cantidad de acciones posedas
Clase de acciones posedas
Porcentaje de votos que poseen
Monto de utilidades no distribuidas
Valor Patrimonial Proporcional de cada accin
Resumen de cuentas del Balance General:
Total activos
Total pasivos
Total patrimonio neto
Resumen de cuentas del Estado de Resultados:
Resultado financiero y operativo
Resultado operativo neto
Resultado neto del ejercicio
BNB LEASING S.A.

22.668.037
18.196.793
16.167.577

21.504.984
19.102.395
16.654.282

2015
Bs
99,890%
33.564
Ordinarias
99,89%
13.792.139
590,73

2014
Bs
99,89%
33.564
Ordinarias
99,89%
10.301.435
486,84

24.681.325
4.832.823
19.848.502

31.607.776
15.249.978
16.357.798

24.171.376
16.365.228
13.792.139

19.777.631
12.138.133
10.301.435

EMPRESA TRANSPORTADORA DE VALORES S.A.

Porcentaje de participacin en el capital


Cantidad de acciones posedas
Clase de acciones posedas
Porcentaje de votos que poseen
Monto de utilidades no distribuidas
Valor Patrimonial Proporcional de cada accin
Resumen de cuentas del Balance General:
Total activos
Total pasivos
Total patrimonio neto
Resumen de cuentas del Estado de Resultados:
Resultado financiero y operativo
Resultado operativo neto
Resultado neto del ejercicio

2015
Bs
25,00%
6.319
Ordinarias
25,00%
748,01

2014
Bs
25,00%
6.319
Ordinarias
25,00%
658,95

41.719.790
22.811.470
18.908.320

40.283.681
23.626.664
16.657.017

43.691.698
2.010.709
1.947.847

37.454.481
381.826
227.260

d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR


La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs

Porcentaje de participacin en el capital


Cantidad de acciones posedas
Clase de acciones posedas
Porcentaje de votos que poseen
Monto de utilidades no distribuidas
Valor Patrimonial Proporcional de cada accin
Resumen de cuentas del Balance General:
Total activos
Total pasivos
Total patrimonio neto
Resumen de cuentas del Estado de Resultados:
Resultado financiero y operativo
Resultado operativo neto
Resultado neto del ejercicio
ADMINISTRADORA DE TARJETAS DE CREDITO S.A.

Porcentaje de participacin en el capital


Cantidad de acciones posedas
Clase de acciones posedas
Porcentaje de votos que poseen
Monto de utilidades no distribuidas
Valor Patrimonial Proporcional de cada accin
Resumen de cuentas del Balance General:
Total activos
Total pasivos
Total patrimonio neto
Resumen de cuentas del Estado de Resultados:
Resultado financiero y operativo
Resultado operativo neto
Resultado neto del ejercicio

- 104 -

2015
Bs
84,997%
194.316
Ordinarias
85,00%
8.889.083
143,89

2014
Bs
85,00%
114.498
Ordinarias
85,00%
6.973.299
178,22

156.125.326
123.230.058
32.895.268

147.982.068
123.975.883
24.006.185

12.996.993
7.249.913
8.889.083

10.734.114
5.121.497
6.973.299

2015
Bs
25,00%
10.293
Ordinarias
25,00%
17.109.966
1.587,34

2014
Bs
25,00%
8.388
Ordinarias
25,00%
12.338.647
923,53

109.814.225
44.460.432
65.353.793

95.622.978
40.835.188
54.787.790

72.831.012
10.878.419
10.879.332

66.188.281
5.700.066
12.247.604

Pagos anticipados:
Pago anticipado del Impuesto a las Transacciones
Otros impuestos pagados por anticipado
Anticipo por compra de bienes y servicios
Anticipos al personal
Alquileres pagados por anticipado
Anticipo sobre avance de obras
Seguros pagados por anticipado
Otros pagos anticipados
Diversas:
Comisiones por cobrar
Certificados tributarios
Gastos por recuperar
Indemnizaciones reclamadas por siniestros
Contratos anticrticos
Importes entregados en garanta
Partidas pendientes por Tarjetas de crdito y dbito
Partidas pendientes por Giros Money Gram, Moore y RIA
Otras partidas pendientes de cobro
Menos: Previsin para otras cuentas por cobrar

(1)

2014
Bs

57.733.051
7.636.915
76.174
3.169.397
33.000
7.499.316
-

(1) 55.789.781
(2) 3.873.440
797.949
10.000
(3) 6.931.080
-

1.823.089
6.471.740
7.539.384
343.000
192.899
216.827
506.161
11.056.229

(4)
(5)

(6)
(7)
(8)

1.604.895
2.685.144
151.124
448.899
343.000
172.570
1.926.194
2.196.030
3.525.034

104.297.182
(6.351.122)

80.455.140
(3.386.320)

97.946.060

77.068.820

Al 31 de diciembre de 2015 se tiene un saldo de Bs57,73 millones de pago anticipado del Impuesto a las Transacciones, a consecuencia del pago del Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), el cual ser compensado con el
Impuesto a las Transacciones de los siguientes periodos, hasta el pago del IUE de la siguiente gestin.

(2) Al 31 de diciembre de 2015 corresponde a la adquisicin de mobiliario y la elaboracin de


obras para nuevos pun-tos de atencin.
(3) Corresponden a primas de seguro contratadas para la gestin 2015-2016.
(4) Corresponden a comisiones por cobrar por servicios de cobranza de seguros y cartas de crdito en moneda extranjera.

- 105 -

Memoria Anual 2015

(5) Corresponden a la compra de valores fiscales y notas de crdito fiscal a empresas entre otros.
(6)

Corresponden a reclamos de clientes por consumos no reconocidos en proceso de contra cargo con las marcas.

(7) Corresponden al cobro de remesas de clientes en proceso de liquidacin por parte de las
empresas Money Gram, Moore y RIA

El saldo de la cuenta contable Obras en Construccin al 31 de diciembre de 2015 y 2014 incluye los desembolsos
por trabajos de remodelacin y construccin en las oficinas de La Paz, Santa Cruz y Potos principalmente.

g) OTROS ACTIVOS
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

(8) Corresponden a diferentes conceptos, entre ellos, recaudacin de aportes por cargas sociales

2015
Bs

de usuarios y clien-tes en proceso de conciliacin, con las administradoras de Fondos de


Pensiones, as como reclamos a terceros por operaciones pendientes de liquidacin.

Bienes diversos

e) BIENES REALIZABLES
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs
Bienes excedidos en el plazo de tenencia:
Bienes muebles recibidos en recuperacin de crditos
Bienes inmuebles recibidos en recuperacin de crditos
Bienes dentro del plazo de tenencia:
Bienes muebles recibidos en recuperacin de crditos
Bienes inmuebles recibidos en recuperacin de crditos
Participacin en Empresas Reestructuradas - Ley N 2495
Bienes fuera de uso

2014
Bs
3.576.734
15.642.983

(1)

2.327.113

Ttulos Valores por utilizar

2.851.018

(2)

4.133.626

Otros bienes diversos

1.027.844

824.833

Cargos diferidos

19.909.929

(3) 15.398.958

Amortizacin cargos diferidos

(8.309.425)

(6.018.720)

Remesas en trnsito

937.601
41.497.000
1.189.427
13.884

18.407.751
46.067.267
1.189.427
13.962

Otras partidas pendientes de imputacin

62.576.805

84.898.124

Amortizacin Activos intangibles

(41.919.342)
(1.189.427)
(17.467.366)

(65.291.730)
(1.189.427)
(17.748.300)

(60.576.135)
2.000.670

(84.229.457)
668.667

698.516

877.394

951

3.325

78.965

27.599

387.735

310.387

33.043.805

(5) 28.350.238

(24.131.702)

(16.087.191)

27.526.453

30.147.562

Partidas pendientes de tarjetas de crdito


Activos intangibles - Programas y aplicaciones informticas

(4)

(1) Corresponde principalmente a la compra de tiles de oficina, papelera y formularios,


material de computacin, material de servicio, y ttulos valores por utilizar.
(2) Corresponde al papel valorado utilizado en las diferentes Sucursales del Banco.

La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

construccin

1.968.817

Fallas de caja

f) BIENES DE USO

Edificios
Mobiliario y enseres
Equipo e
instalaciones
Equipos de
computacin
Vehculos
Obras de arte
Obras en

Papelera, tiles y material de servicio

Partidas Pendientes de imputacin:


3.576.733
15.362.160

Previsin por desvalorizacin:


Previsin por desvalorizacin de bienes
Previsin por participacin en empresas reestructuradas Ley 2495
Previsin por exceso en el plazo de tenencia de bienes

Terrenos

2014
Bs

Valores originales
2015
2014
Bs
Bs
47.912.891
47.912.891

Depreciaciones acumuladas
2015
2014
Bs
Bs
-

(3) Corresponde a los pagos realizados por mejoras en inmuebles alquilados para el
funcionamiento de Agencias del Banco y Cajeros Automticos.

Valores netos

2015
Bs
47.912.891

2014
Bs
47.912.891

(4) Corresponde a los pagos realizados por anticipado de remesas por cheques del exterior en
trnsito en moneda extranjera.

249.237.421
45.209.354
120.211.416

234.048.838
39.639.916
97.701.142

(70.969.317)
(23.276.852)
(66.148.145)

(64.922.543)
(20.207.102)
(45.120.396)

178.268.104
21.932.502
54.063.271

169.126.295
19.432.814
52.580.746

66.809.636

79.690.142

(50.471.733)

(63.735.480)

16.337.903

15.954.662

11.194.025
4.007.108
14.532.380

9.979.258
4.007.108
11.900.255

(6.517.928)
-

(4.732.784)
-

4.676.097
4.007.108
14.532.380

5.246.474
4.007.108
11.900.255

Las amortizaciones de cargos diferidos, cargadas a los resultados por los periodos terminados el 31

559.114.231

524.879.550

(217.383.975)

(198.718.305)

341.730.256

326.161.245

de diciembre de 2015 y 2014, alcanzaron a Bs10.933.581 y Bs 8.118.385, respectivamente.

(5) Corresponde a los programas y aplicaciones informticas adquiridas por el Banco,


considerados como activos in-tangibles.

Las depreciaciones de bienes de uso, cargadas a los resultados por los ejercicios terminados el
31 de diciembre de 2015 y 2014, alcanzaron a Bs29.131.181 y Bs24.963.911 respectivamente.

- 106 -

- 107 -

Memoria Anual 2015

h) OBLIGACIONES CON EL PBLICO

2015
Bs
Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento a la vista:

La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015, 2014 y 2013, es la siguiente:


2015
Bs

2014
Bs

Obligaciones con el pblico a plazo


Corto Plazo - a menos de un ao (*)
Largo Plazo - a ms de un ao (*)

722.363.707
4.526.925.259

472.634.724
3.718.808.400

368.456.757
2.963.791.095

Obligaciones con el pblico a la vista

5.249.288.966
5.205.759.752

4.191.443.124
6.030.709.062

3.332.247.852
5.210.576.407

Obligaciones con el pblico por cuentas de


ahorro
Obligaciones con el pblico restringidas
Cargos financieros devengados por pagar

2014
Bs

2013
Bs

Depsitos en cuenta corriente de entidades financieras del pas no sujetos a encaje


Depsitos en cuenta corriente de entidades financieras del pas sujetos a encaje

4.980.332.765
644.441.928
292.476.469

4.104.158.561
479.740.092
239.148.289

17.340.819.179

16.139.403.348

13.365.871.201

( Se consideran plazos pactados, que incluyen saldos existentes por obligaciones con el

42.338.289

3.000.471

536.294

370.523

497.561

17.759.726

23.868.371

Obligaciones con Entidades Financieras de segundo piso a plazo:


Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a largo plazo
Obligaciones con Otras Entidades Financieras del Pas a Plazo:
Depsitos en caja de ahorros de entidades financieras del pas no sujetos a encaje legal
Depsitos en caja de ahorros de entidades financieras del pas sujetos a encaje legal
Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas no sujetos a encaje legal
Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas sujetos a encaje legal

5.570.532.046
922.304.781
392.933.634

28.316.166

1.957.096

104

13.775

14.013.747

Depsitos a plazo fijo de entidades financiares del pas con anotacin en cuenta no sujetas a encaje

169.160.820

403.616
(1)

61.205.420

Financiamientos de Entidades del Exterior a Plazo:


Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo para operaciones de comercio exterior

Corresponsales por cartas de crdito diferidas a corto plazo


Cargos devengados por pagar

pblico a plazo con anotacin en cuenta.

2.572.500

4.808.853

2.505.554

225.387.430
7.618.188

147.941.456
4.097.766

233.005.618

152.039.222

Al 31 de diciembre de 2015 existi un incremento de los saldos totales de las obligaciones con el pblico de Bs1.201

El Banco Nacional de Bolivia S.A al 31 de diciembre de 2015 aument sus obligaciones con Bancos

millones correspondientes al 7% respecto al 31 de diciembre de 2014 siendo las variaciones ms relevantes el incre-

y Entidades de Financiamiento por Bs80,97 millones, asimismo increment los depsitos a plazo fijo

mento de las obligaciones con el pblico a plazo de corto y largo plazo del 25% equivalente a Bs1.057,8 millones y

de entidades financieras del pas con anotacin en cuenta en Bs107,96 millones.

de las obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro del 12% equivalente a Bs590,2 millones.

Asimismo evidenciamos una disminucin en Depsitos en cuenta corriente de entidades

En fecha 28 de marzo de 2014 a travs de Circular ASFI/DNP/1693 Reglamento sobre Depsitos a

financieras del pas no sujetos a encaje por Bs14,02 millones.

Plazo Fijo la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), estableci desmaterializar los
Certificados de Depsito a Plazo Fijo (CDPF) emitidos de forma fsica y/o cartular a partir del 1 de
abril de 2014, al respecto los Certificados de Depsitos a Plazo Fijo emitidos por el Banco Nacional

(1) Corresponde a los depsitos a plazo fijo con anotacin en cuenta no sujetos a encaje legal en moneda
nacional, por un plazo de ms de 1.080 das por parte de las Entidades Financieras del Pas.

j.2) Los datos generales de los financiamientos recibidos de Bancos y Entidades Financieras, lneas de

de Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2015, se encuentran desmaterializados.

Adicionalmente el Banco ha modificado su tarifario segn lo establecido en el Decreto Supremo


N2055 de fecha 9 de julio de 2014 respecto a las tasas de inters mnimas para depsitos del
pblico en cuentas de caja de ahorro y dep-sitos a plazo fijo.
i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES

crdito obteni-das y saldos no utilizados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, son los siguientes:

Detalle

2014
Bs

Obligaciones fiscales a la vista:


5.636.101

3.878.484

Obligaciones traspasadas al TGN por cuentas inactivas

964

529

Obligaciones fiscales restringidas (retenciones judiciales)

1.278.016

1.278.016

6.915.081

5.157.029

17.150.000

17.150.000

17.150.000

59.934.256

24.251.218

35.683.038

66.704.751

26.675.238

40.029.513

Caixabank SA

5.826.711

5.826.711

34.300.000

34.300.000

34.300.000

33.183.771

1.116.229

54.880

54.880

45.178.778

45.178.778

Banco do Brasil

13.720.000

13.720.000

13.720.000

668.850

13.051.150

TFFP - BID

34.300.000

1.029.000

33.271.000

34.300.000

1.029.000

33.271.000

GTFP - IFC

68.600.000

68.600.000

68.600.000

15.538.211

53.061.789

3.430.000

129.985

3.300.015

3.430.000

1.147.754

2.282.246

20.580.000

2.530.818

18.049.182

983.174

983.174

Banco de Comercio Exterior (*)

3.155.600

3.155.600

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.

1.640.789

1.640.789

Banco Latinoamericano de Comercio Exterior

82.320.000

15.998.329

66.321.671

Sumitomo Mitsui Banking Corporation 137.200.000

48.347.138

88.852.862

890.881

890.881

Commerzbank (aprobacion especial) 112.317.894

112.317.894

821.673

821.673

595.351.802

264.124.034

331.227.767

285.257.584 125.295.657

159.961.927

Banco Central de Bolivia - CCR Aladi 139.215.210


* aprobadas antes del registro de la lnea de crdito

1.160.161

138.055.049

120.001.395

106.963.877

Banco de Comercio Exterior

Banco Daycoval

j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO


j.1) La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

- 108 -

31 de diciembre 2014
Utilizado
Disponible
Bs
Bs

Otorgado
Bs

17.150.000

Bank of America

Depsitos por tributos fiscales

Disponible
Bs

Commerzbank

Unicredit SpA

2015
Bs

31 de diciembre 2015
Utilizado
Bs

Banco de la Provincia de Buenos Aires

Deutsche Bank

La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

Otorgado
Bs

- 109 -

13.037.518

Memoria Anual 2015

j.3) Todas las lneas de crdito otorgadas al Banco tienen como destino (objeto) la confirmacin de cartas de crdito

(2)Corresponde al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) e Impuesto a las

y garantas internacionales y algunas de ellas permiten obtener fondeo de corto plazo para financiar
operaciones de comercio internacional. Al 31 de diciembre de 2015, el Banco presenta una obligacin

transacciones principalmente, pendientes de pago.


(3)Corresponde a ingresos diferidos por la emisin de Bonos del Banco, Bonos BNB I, emisin

correspondiente a financia-mientos de entidades del exterior a mediano plazo, segn lo siguiente:


Financiador
BIO (Belgian Investment Company For
Developing Countries) II (*)
CAF (Corporacin Andina de Fomento) (**)

Saldo $us

Plazo

Cancelado en fecha
16/06/2015
8 aos

20.000.000

Tasa

1 y 2 y Bonos BNB II en moneda extranjera.

Objeto

0,00% Capital de Operaciones para cartera


PYME
5,3517% Fortalecimiento patrimonial para
incremento de la cartera de crditos.

En fecha 16 de junio de 2015 se cancel el ltimo pago de la obligacin con BIO.

Mediante Nota ASFI/DSR I/R-164694/2013 de 29 de octubre de 2013, la Autoridad de Supervisin del


Sistema Financiero, otorg la no objecin al Banco para la contratacin del crdito subordinado con la
Corporacin Andina de Fomento por U$S 20.000.000, crdito que fue desembolsado el 1 de noviembre

(4)Corresponde a las obligaciones contradas por el Banco, por concepto de retiros de efectivo
de clientes del Banco en cajeros automticos ajenos (locales y del exterior) y giros
pendientes de remisin y cheques plaza exterior emitidos por el Banco.
(5) Los importes ms significativos refieren a la provisin para indemnizaciones del personal, por Bs65,9 millones.

(6)Corresponde al registro de partidas pendientes de imputacin relacionadas con retiros de


efectivo de tarjetas enlace pendientes de regularizacin.
l) PREVISIONES
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs

de 2013, con garanta quiro-grafaria, para el fortalecimiento patrimonial del Banco, con un plazo de 8
Previsin para activos contingentes

aos con amortizaciones semestrales de capital e intereses, que incluye un perodo de gracia de 3 aos

7.510.241

Previsin genrica voluntaria

y vencimiento final en noviembre de 2021, el cual al 31 de diciembre de 2015, se mantiene vigente.

13.740.000

Previsin genrica cclica

La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

6.296.679
(1)

148.274.396

Otras previsiones

k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2014
Bs
13.740.000
128.908.853

637.915

637.915

170.162.552

149.583.447

(1) Por decisin del Directorio del Banco N 17/2011 de fecha 22 de agosto de 2011, se constituy una Previsin Voluntaria
para otros Riesgos por un valor de US$ 2.000.000, lo cual increment el saldo de la cuenta Previsin Genrica Volunta-

2015
Bs
Intermediacin financiera

2014
Bs

ria en Bs13.740.000. De acuerdo al Libro 3, Ttulo VI, Captulo I, Seccin 3 de la Recopilacin de Normas para Servicios

7.165.439

6.412.121

35.360.556

(1) 39.532.885

Diversas:
Cheques de gerencia
Retenciones por orden de autoridades pblicas

45.368

45.368

4.198.226

4.194.923

97.017.566

(2) 122.662.646

Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros

1.909.886

1.702.267

Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad

2.383.835

846.058

Dividendos por pagar

9.647.368

6.830.468

Acreedores fiscales por retenciones a terceros


Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad

Acreedores por retenciones a funcionarios

11.921

8.168.490

m)VALORES EN CIRCULACIN
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

Bonos representados por anotaciones en cuenta (*)


Cargos devengados por pagar bonos

2015
Bs
273.028.000
1.036.982

2014
Bs
341.628.000
1.070.566

274.064.982

342.698.566

Este importe corresponde a la emisin de los Bonos BNB I Emisin 1 y Emisin 2 dentro del Programa de

Ingresos diferidos

6.017.392

Acreedores varios por cartera

1.678.484

5.569.253

982.312

1.881.328

Accionistas, celebrada en la ciudad de Sucre en fecha 27 de septiembre de 2012 y autorizado mediante

8.496.759

Resolucin ASFI 242/2013 de fecha 30 de abril de 2013, cuya oferta pblica fue realizada a travs de dos

Acreedores varios Comex

(3)

Financieros, la Previsin Voluntaria para otros Riesgos computa como parte del Capital Secundario del Banco.

Otros acreedores varios

65.463.793

(4)

Provisiones

92.629.538

(5) 81.298.749

Partidas pendientes de imputacin

37.564.141

(6) 32.088.414

362.075.825

319.729.729

Emisiones de Bonos BNB I, el cual fue considerado y aprobado en la Junta General Extraordinaria de

emisiones en fechas 28 de mayo de 2013 y 24 de septiembre de 2013 por un total de US$ 24.900.000 cada una.

Las emisiones de dicho Programa de bonos, se realizaron bajo las siguientes condiciones:
- Emisin 1

(1)Corresponden a los pagos realizados por parte del Banco con cargo a cuentas de clientes,
por conceptos no relacio-nados con obligaciones del Banco sujeto al cobro de comisiones e
impuesto a las transacciones financieras segn la naturaleza de la transaccin.

- 110 -

Serie
Serie"A"
Serie "B"

Moneda
US$
US$

Monto total de
cada serie
US$ 10.000.000
US$ 14.900.000

Valor
nominal
US$ 1.000
US$ 1.000

Tasa de Cantidad de
inters
valores
1,75%
10.000
3,25%
14.900

- 111 -

Plazo de emisin
720 das calendario
1800 das calendario

Fecha
vencimiento
18/05/2015
02/05/2018

Memoria Anual 2015

- Emisin 2
Serie
Serie "A"
Serie "B"

- Bonos Subordinados BNB II emisin 1


Moneda
US$
US$

Monto total de
cada serie
US$ 10.000.000
US$ 14.900.000

Valor
nominal
US$ 1.000
US$ 1.000

Tasa de Cantidad de
Plazo de emisin
inters
valores
2,25%
10.000 1080 das calendario
2,75%
14.900 1440 das calendario

Fecha
vencimiento
08/09/2016
03/09/2017

Asimismo, para ambas emisiones la entidad calificadora de riesgo Aesa Ratings, otorg la
calificacin de riesgo AAA que corresponde a aquellos valores que cuentan con muy alta
capacidad de pago de capital e intereses en los trminos y plazos pactados.
n) OBLIGACIONES SUBORDINADAS

En fecha 7 de noviembre de 2014, se realiz la primera emisin de Bonos BNB II, con una
respuesta favorable del mercado, por un total de U$S 20.000.000 en cuatro series, A, B, C y D,
cada una con caractersticas especficas en cuanto al rendimiento, pago de capital e intereses,
a una tasa promedio ponderada del 3,87% y un plazo promedio de 6,5 aos.
En fecha 30 de mayo y 3 de noviembre de 2015, se realizaron amortizaciones de los Bonos

La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:


2015
Bs

Durante la gestin 2014, la Junta General Extraordinaria de accionistas, celebrada en fecha 20


de junio de 2014 dispuso la estructuracin del programa de Bonos Subordinados BNB II por
US$ 40.000.000 (cuarenta millones de dlares estadounidenses).

Subordinados BNB II emisin 1, por un importe equivalente a US$1.510.000, cada una.


2014
Bs

Obligaciones subordinadas instrumentadas mendiante contratos


Obligaciones subordinadas con entidades financieras del exterior (1)
137.200.000
Bonos subordinados BNB I y BNB II (2)
116.482.800
Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contratos
1.168.166
Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos
1.002.047

137.200.000
137.200.000
1.133.494
1.071.189

255.853.013

276.604.683

(1) Obligaciones Subordinadas con la Corporacin Andina de Fomento


El saldo al 31 de diciembre de 2015, corresponde a la contratacin del crdito subordinado con la Corporacin

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la empresa calificadora de riesgo Aesa Ratings asign la


calificacin AA+ a los Bonos Subordinados BNB II.
o) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

Obligaciones con empresas con participacin estatal por cuentas de ahorro


Obligaciones con empresas con participacin estatal a plazo
Obligaciones con empresas con participacin estatal a plazo con anotacin en cuenta
Cargos devengados por pagar con empresas con participacin estatal

Andina de Fomento por US$ 20.000.000 con garanta quirografaria a un plazo de ocho aos, con amortizaciones
semestrales de capital e intereses y un periodo de gracia de tres aos, realizado en fecha 1 de noviembre de 2013,
autorizado por la ASFI mediante carta ASFI/DSR I/R-164694 de fecha 29 de octubre de 2013.

2015
Bs
3.727.780
-

2014
Bs
5.771.815
5.000.000
20.000.000
72.403

3.727.780

30.844.218

p) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS


p.1) La composicin de los grupos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

(2) Bonos Subordinados


Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Nacional de Bolivia S.A., constituy dos
programas de Bonos Su-bordinados, logrando de esta forma fortalecer la capacidad
patrimonial del Banco, a fin de coadyuvar en el creci-miento slido de la cartera de crditos y la
consolidacin de su participacin y liderazgo en el Sistema Financiero Nacional.
- Bonos Subordinados BNB I emisin 1 y 2
En fecha 1 de agosto de 2008, se efectu con xito la primera emisin de Bonos Subordinados BNB I por US$ 10.000.000 (diez
millones de dlares estadounidenses). El valor nominal de los bonos emitidos es de US$ 1.000 con un plazo de repago de 6 aos,
a una tasa de inters de 8,5% anual. Posteriormente, el Banco realiz una segunda emisin el 1 de octubre de 2008 por un monto
similar a la primera emisin, alcanzando un monto total en bonos subordinados de US$ 20.000.000.

Al 31 de diciembre de 2014 los bonos fueron amortizados en su totalidad conforme las condiciones establecidas
para los mismos, habindose amortizado durante las gestiones 2014 y 2013 un importe equivalente a US$

2015
Bs
Ingresos financieros
Productos por disponibilidades
Productos por inversiones temporarias
Productos por cartera vigente
Productos por cartera vencida
Productos por cartera en ejecucin
Productos por otras cuentas por cobrar
Productos por inversiones permanentes
Comisiones de cartera y contingente
Gastos financieros
Cargos por obligaciones con el pblico
Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Cargos por otras cuentas por pagar y comisiones financieras
Cargos por valores en circulacin
Cargos por obligaciones subordinadas
Cargos por obligaciones con empresas con participacin estatal

8.000.000, US$ 4.000.000 en cada gestin, realizndose la ltima amortizacin en fecha 1 de septiembre de 2014.

- 112 -

- 113 -

2014
Bs

478.488
66.010.905
850.566.882
31.335.161
5.102.811
829.172
21.128.322
78.728.801

361.206
100.192.237
732.743.620
23.551.702
2.027.710
910.993
21.216.948
62.414.689

1.054.180.542

943.419.105

237.352.615
4.298.637
510
8.247.095
14.039.564
497.080

183.377.576
4.397.674
107.350
9.004.076
9.628.593
75.714

264.435.501

206.590.983

Memoria Anual 2015

p.2) Las tasas de rendimiento y costo activos y pasivos correspondientes a los ingresos y gastos
financieros de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, son las siguientes:

Detalle

MN
%

2015
ME
MNMV UFV
%
%
%

MN
%

ME
%

2014
MNMV
%

UFV
%

Activos financieros
Disponibilidades

0,28

0,08

Inversiones temporarias

1,93

0,92

2,97

3,41

1,54

1,02

Inversiones permanentes

3,33

4,16

2,82

3,95

Cartera bruta

8,55

11,42

8,84

8,52

Obligaciones con el pblico

1,80

0,20

1,67

0,36

Obligaciones con el pblico a la vista

0,25

0,01

0,25

0,01

Obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro

1,33

0,01

0,01

1,13

0,01

Obligaciones con el pblico a plazo

3,51

1,60

0,01

3,77

2,11

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

2,43

0,23

2,42

0,95

2015
Bs
Prdidas por incobrabilidad de crditos y otras cuentas por cobrar:
Cargos por previsin especfica para incobrabilidad de cartera
Cargos por previsin genrica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
Cargos por previsin para otras cuentas por cobrar
Cargos por previsin para activos contingentes
Cargos por previsin genrica cclica
Prdida por inversiones temporarias
Castigo de productos financieros

2014
Bs

148.375.905
2.094.064
6.775.376
49.574.569
2.586.563
508.281

96.244.540
18.599.656
1.440.903
6.627.306
47.294.943
16.090.149
25.719

209.914.758

186.323.216

Pasivos financieros

Al 31 de diciembre de 2015, los ingresos financieros presentan un incremento de 11,74% respecto a la gestin 2014,
el cual fue originado principalmente por el incremento de ingresos en productos en cartera vigente por Bs808,27

Los importes correspondientes a la constitucin de previsin para cartera incobrable y contingente al 31 de


diciembre de 2015 y 2014, alcanzan aproximadamente a Bs53 millones y Bs37 millones, respectivamente. Los
saldos expuestos anteriormente corresponden a los importes de las previsiones especficas, genricas y cclicas
constituidas en agencias y sucursales del Banco, que son acumuladas por combinacin de los estados financieros.

s) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS


La composicin de los grupos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

millones equivalentes a un 16,08% y en comisiones de cartera y contingente por Bs111,92 millones, equivalentes a
2015
Bs

26,14%. Por su parte, los gastos financieros al 31 de diciembre de 2015, tuvieron un incremento aproximado de
28%, originado principalmente por cargos por obligaciones con el pblico por Bs370,27 millones equivalentes a
29,43%. El margen financiero se ha incrementado en Bs363,01 millones equivalentes al 7,18%.

Comisiones administracin de cuentas corrientes


Comisiones giros transferencias y rdenes de pago
Comisiones recaudaciones tributarias

La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:


2015
Bs
565.454

2014
Bs
1.347.513

115.267.378

82.073.807

Disminucin de previsin genrica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos

544.780

1.019.348

Disminucin de previsin para otras cuentas por cobrar

834.748

532.822

5.563.659

7.521.243

30.228.650

40.249.741

153.004.669

132.744.474

Disminucin de previsin para activos contingentes


Disminucin de previsin genrica cclica

Los saldos de la disminucin de previsiones expuestos anteriormente corresponden a los importes


de las reversiones contables de previsiones especficas, genricas y cclicas en agencias y
sucursales del Banco, que son acumulados por consolidacin de los estados financieros.

r) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIN DE ACTIVOS FINANCIEROS

92.328
77.746.894

2.356.325

1.911.578

234.728

250.363

Comisin administracin de valores y bienes

215.452

214.855

2.775.913

2.278.663

150.509

104.350

18.722.645

18.056.790

Comisin administracin de valores al cobro


Comisin administracin de fideicomisos
Comisiones por operaciones burstiles

141.087

248.918

Comisiones tarjetas de dbito

6.230.064

4.760.392

Comisiones banca a domicilio

2.655.466

2.255.082

Comisiones cajeros automticos

6.268.691

4.793.008

27

Comisiones billetera movil


Otras comisiones
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje

30.787.222

28.833.208

134.208.883

129.704.366

Ingresos por venta de bienes realizables

14.425.207

8.199.411

Ingresos por inversiones permanentes no financieras

41.565.875

35.613.860

13.508.084

12.128.950

Ingresos Operativos Diversos:


Ingresos por gastos recuperados
Ingresos por oficina jurdica

48.689

19.279

Ingresos por alquiler de bienes

1.580.211

1.579.808

Ingresos por generacin de CF - IVA

5.129.713

4.160.436

266.204

251.081

370.526.510

333.203.620

Otros ingresos operativos diversos

La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

- 114 -

81.731
89.173.784

Comisiones cheques certificados

Comisiones tarjetas de crdito

Disminucin de previsin para crditos y otras cuentas por cobrar:


Disminucin de previsin especfica para incobrabilidad de cartera

Otros Ingresos Operativos


Comisiones por Servicios:

q) RECUPERACIN DE ACTIVOS FINANCIEROS

Recuperaciones de activos financieros castigados

2014
Bs

- 115 -

Memoria Anual 2015

2015
Bs

2014
Bs

Otros Gastos Operativos

v) GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES


La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

Comisiones por Servicios


Costo de Bienes Realizables:
Costo de venta de bienes recibidos en recuperacin de crditos
Costo de mantenimiento de bienes realizables
Constitucin de previsin por desvalorizacin y tenencia de bienes realizables
Constitucin de previsin por tenencia
Perdidas por inversiones permanentes no financieras
Gastos Operativos Diversos:
Prdidas por operaciones de cambio y arbitaje
Gastos por avalos, registro en derechos reales y notariales
Gastos diversos ATC
Gastos de promocin por producto
Otros gastos operativos diversos

66.086.217

43.487.856

69.994
2.081.531
883.248
676.073
-

2.091.764
868.870
56.515
307.995

75.034.303
136.428
1.847.362
604.357
2.240.570

48.522.832
746.328
5.068.824
1.445.043
3.479.399

149.660.083

(1)

106.075.426

2015
Bs
Gastos de gestiones anteriores (1)

Asimismo cabe sealar que al 31 de diciembre de 2015, de acuerdo con lo establecido en la Ley de Servicios
Financieros, el Banco no percibe ingresos por concepto de primas de seguro de operaciones relacionadas.
Al 31 de diciembre de 2015, los ingresos operativos netos generan un resultado positivo de Bs220,87 millones,
este resultado es menor al generado al 31 de diciembre de 2014, mismo que ascenda a Bs227,13 millones.

t) INGRESOS EXTRAORDINARIOS
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
2.151.097

2014
Bs
907.385

2.151.097

907.385

Bs

Ingresos extraordinarios (1)

(1)En la cuenta contable Ingresos Extraordinarios al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se


registra el ingreso diferido correspondiente a la diferencia del valor de colocacin y el valor
nominal de los bonos BNB I emisin 1 y 2 y de los Bonos BNB II emisin 1.
u) INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES

La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

Gastos de personal
Servicios contratados
Seguros
Comunicaciones y traslados
Impuestos
Mantenimiento y reparaciones
Depreciacin y desvalorizacin de bienes de uso
Amortizacin cargos diferidos
Otros Gastos de Administracin:
Gastos notariales y judiciales
Alquileres
Energa elctrica, agua y calefaccin
Papelera, tiles y materiales de servicio
Suscripciones y afiliaciones
Propaganda y publicidad
Gastos de representacin
Aportes Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
Aportes otras entidades Nominativo por entidad
Donaciones
Multas Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
Gastos en comunicacin y publicaciones en prensa
Diversos

La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

Ingresos de gestiones anteriores

214.716

2014
Bs

- 116 -

2015
Bs
297.040.464
56.876.907
7.271.497
15.503.172
43.578.872
10.911.453
29.131.181
10.933.581

2014
Bs
261.965.646
48.604.068
5.067.717
14.069.004
51.489.544
11.691.009
24.963.911
8.118.385

3.537.457
16.101.494
8.429.010
12.595.433
311.814
21.702.823
419.641
22.734.031
836.614
1.638.484
18.691
412.963
3.119.110

3.978.870
13.893.422
7.417.859
12.144.679
399.562
19.642.250
310.353
18.153.599
717.959
519.876
22.616
702.470
2.746.640

563.104.692
83.278.405
-

506.619.439
68.943.849
-

646.383.097

575.563.288

Al 31 de diciembre de 2015, los gastos de administracin se incrementaron en Bs70,82 millones un 12%


-

respecto al 31 de diciembre de 2014. Esta variacin corresponde al incremento de las cuentas de gastos de

personal por Bs35,1 millones, servicios contratados por Bs8,3 millones, relacionados con seguridad, Brinks,

En la cuenta contable Ingresos de gestiones anteriores al 31 de diciembre de 2015, se registran


principalmente impues-tos retenidos a cargo del Banco.

592.142

w) GASTOS DE ADMINISTRACIN

Aportes al Fondo de Reestructuracin Financiera (FRF)


Impuesto a las Transacciones (IT)

2015
Bs
214.716

(1)En la cuenta contable gastos de gestiones anteriores al 31 de diciembre de 2014, se registra


el pago por anticipo del Impuesto a las transacciones no compensado con el Impuesto a las
Utilidades a las empresas, correspondiente a las gestin 2012.

(1)El saldo al 31 de diciembre de 2015 corresponde a mantenimiento de cuentas en el BCB y


comisiones por operacio-nes electrnicas principalmente.

2014
Bs
592.142

transporte por remesas y aten-cin ATM, as como el incremento de las donaciones por Bs1,1 millones
correspondiente a Juegos Nacionales Olympics, Programa DAR, Visin mundial Programa agua, entre otros.

- 117 -

Memoria Anual 2015

Impuesto sobre las utilidades de las empresas


Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el Banco ha registrado en la cuenta Impuesto sobre las
Utilidades de las Empresas Bs87.848.473 y Bs108.502.468, respectivamente.
x) CUENTAS CONTINGENTES
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs
Cartas de Crdito:
Cartas de crdito emitidas a la vista
Cartas de crdito emitidas diferidas
Cartas de crdito confirmadas
Cartas de crdito con prepagos
Cartas de crdito Stand By
Garantas Otorgadas:
Avales
Boletas de garanta contragarantizadas (*)
Boletas de garanta no contragarantizadas
Lneas de Crdito Comprometidas

2014
Bs

196.169.343
14.403.805
6.012.277
25.810.805
26.914.307

57.550.622
18.222.549
3.708.996
33.269.615
13.884.150

137.200
1.185.318.601
1.919.547.899
229.196.007

641.114
958.824.728
1.526.136.933
225.873.981

3.603.510.244

2.838.112.688

Al 31 de diciembre de 2015, las cuentas contingentes se incrementaron respecto al 31 de diciembre de 2014 en


Bs765,4 millones correspondiente al 27% respecto a la gestin 2014. Esta variacin corresponde principalmente al

Otras garantas prendarias


Bonos de prenda
Depsitos en la entidad financiera
Garantas de otras entidades financieras
Bienes embargados
Otras garantas
Cuentas de registro:

3.538.164.264
257.585.981
735.403.635
1.413.187.604
2.265.346
97.275.994

2.950.730.643
328.407.560
466.563.346
1.091.384.709
35.846
57.021.571

Lneas de crdito otorgadas y no utilizadas


Lneas de crdito obtenidas y no utilizadas
Cheques exterior
Documentos y valores de la entidad
Cuentas incobrables castigadas y condonadas
Productos en suspenso
Operaciones de compra y venta a futuro de moneda extranjera
Cartas de crdito notificadas
Otras cuentas de registro
Cuentas deudoras de fideicomiso

2.372.825.654
469.282.816
2.553
1.457.887.818
236.482.347
46.400.483
183.848.000
1.817.351
494.315.992
56.916.867

2.061.030.802
266.925.804
2.619
1.137.323.532
232.485.520
50.829.442
255.212.580
366.657
413.759.913
19.330.640

30.140.022.750

25.759.889.667

Al 31 de diciembre de 2015, las cuentas de orden se han incrementado en Bs4.380 millones


respecto al 31 diciem-bre de 2014. Esta variacin corresponde principalmente al incremento en
Garantas hipotecarias por Bs2.150,7 millones que corresponde a 13% y en Otras garantas
prendarias de Bs587,4 millones que corresponde a 20% y en Garantas de otras entidades
financieras por Bs321,8 millones que corresponde a 29% en relacin al 31 de diciembre de 2014.

z) FIDEICOMISOS
A partir de enero de 2005, el Banco presta el servicio de administracin de fondos en fideicomiso.

incremento en Boletas de garanta no contragarantizadas y contragarantizadas por Bs393,4 millones y Bs226,5


millones, respecti-vamente, se registr un incremento de Bs138,6 en cartas de crdito emitidas a la vista.

Asimismo se registr una disminucin de Bs7,5 y Bs3,8 millones en carta de crditos con prepagos y carta de

La composicin de los fondos administrados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:


a)

crditos emitidas diferidas que corresponde al 22% y 21% en relacin al 31 de diciembre de 2014.

PATRIMONIO AUTNOMO FIDEICOMISO IATA (1)


DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTNOMO
Disponibilidades
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTNOMO

( Las principales entidades financieras del exterior que contragarantizan boletas de garanta a clientes

Gastos

del Banco son: Bank Of China, China Construction Bank Corporation, Caixabank S.A., Unicredit Bank

TOTAL
Fondo Neto - Fideicomiso BNB - IATA
Superavit (Dficit) acumulados

BNP Paribas S.A., Bank Of Communications, Bank Of America N.A. y Commerzbank A.G.

INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTNOMO


Ingresos

y) CUENTAS DE ORDEN
b)

Valores y bienes recibidos en custodia


Valores y bienes recibidos en administracin
Valores en cobranza
Garantas recibidas:
Garantas hipotecarias
Garantas en ttulos valores

18.154.189.406
145.585.255

- 118 -

2014
Bs
224.215.123
303
56.643.323
16.003.527.578
144.092.156

11.141.332

10.284.820

11.141.332

10.284.820

788.673

2.207.877

788.673
11.930.005

2.207.877
12.492.697

14.214.892
(2.285.299)

12.570.119
(77.779)

11.929.593
412

12.492.340
357

412

TOTAL

2015
Bs
414.827.684
338
61.757.362

2014
Bs

FONDO NETO

Austria AG, Banco Santander S.A. Espaa, Banco Bilbao Viscaya Argentaria S.A. Hong Kong Branch,

La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

2015
Bs

11.930.005

357

12.492.697

PATRIMONIO AUTNOMO FIDEICOMISO BNB - E- EFECTIVO (2)


DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Disponibilidades
Inversiones
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTNOMO
Gastos
TOTAL
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso BNB - EFECTIVO
Superavit (Dficit) acumulados
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTNOMO
Ingresos
TOTAL

6.893.413

1.033

6.836.910

6.893.413

6.837.943

6.893.413

6.837.943

6.837.852
91

6.837.852
-

6.837.943

6.837.852

55.470

91

55.470

6.893.413

- 119 -

91

6.837.943

Memoria Anual 2015

c)

2015
Bs

PATRIMONIO AUTNOMO FOGAVISP (3)


DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTNOMO
Disponibilidades
Inversiones
Cartera
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTNOMO
Gastos
TOTAL
FONDO NETO

2014
Bs

173.163
13.900.009
23.926.715

mediante Testimonio N 2782 de fecha 18 de noviembre de 2015 otorgado ante notara de fe


-

37.999.887

93.562

pblica N99 a cargo de la Dra. Mabel Fernandez.


b) CAPITAL SOCIAL Y RESULTADOS ACUMULADOS
De acuerdo con lo establecido en el Libro 1, Ttulo I, Captulo I, Seccin 2 del Reglamento para Bancos Mltiples,

93.562

38.093.449

13.700.878
23.926.715
37.627.593

31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con un capital social de Bs1.057.261.430

y Bs655.372.640 respectivamente, superior al establecido. Asimismo, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco

465.856
465.856
38.093.449

realiz modificaciones que generaron variaciones en la estructura del patrimonio neto, segn el siguiente detalle:

56.916.867

19.330.640

el capital primario mnimo requerido es de UFV 30.000.000 (Treinta millones de unidades de fomento de vivienda). Al

Fondo Neto - FOGAVISP


Superavit (Dficit) acumulados
Obligacin fondo de garantia
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTNOMO
Ingresos
TOTAL
TOTAL FONDOS ADMINISTRADOS

1.

de reserva legal por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2013, el monto asciende a Bs16.342.869.

(1) Fideicomiso IATA


En fecha 28 de agosto del 2013 se suscribi el contrato de fideicomiso entre el Banco Nacional de Bolivia S.A. e

2.

percibidos por contratos de servicio entre IATA y agencias de viaje con quienes IATA mantiene una relacin
comercial, administrando tres cuentas fiduciarias para el funcionamiento de los sistemas de liquidacin de IATA en el

3.

4.

En julio y septiembre de 2014, el Banco procedi con las amortizaciones de los Bonos BNB I emisin 1 y
2 alcan-zando un total de Bs27.440.000 (equivalentes a US$4.000.000), las cuales, siguiendo lo

En fecha 10 de octubre del 2014 se suscribi el contrato de fideicomiso entre el Banco Nacional de

establecido en Regla-mento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto

Bolivia S.A. y Servi-cios de Pago Mvil E-Efectivo ESPM S.A., con una vigencia de cinco aos, mediante

de las Entidades de Interme-diacin Financiera (Resolucin ASFI N454/2011), fueron registradas como

el cual E-Efectivo cede los recursos econmicos de las aperturas de billetera mvil de sus clientes al

Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalizacin que formarn parte del Patrimonio Neto del Banco.

BNB S.A., con el fin de garantizar la efectivizacin del dinero electrnico depositado en las billeteras
mviles de los clientes del servicio, cuando E-Efectivo se encuentre imposibilitado de realizarlo.

La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la distribucin
de dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs73.542.911.

BNB S.A., a travs de rde-nes de pago enviadas y gestionadas por personal autorizado por IATA.
E-EFECTIVO

La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la
constitu-cin de otras reservas voluntarias no distribuibles, el monto asciende a Bs46.102.911.

IATA Sucursal Bolivia, con una vigencia de 30 aos, con el objeto de transmitir a favor del BNB S.A. los fondos

(2) Fideicomiso BNB -

La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la constitu-cin

5.

En mayo y noviembre de 2015, el Banco procedi con las amortizaciones de los Bonos BNB II emisin 1, alcanzando

(3) Fideicomiso FOGAVISP

un total de Bs20.717.200 (equivalentes a US$3.020.000), las cuales, siguiendo lo establecido en Reglamento de

En fecha 09 de marzo de 2015 se suscribi el contrato de fideicomiso entre el Ministerio de Economa y Finanzas

Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediacin Finan-

P-blicas y el Banco Nacional de Bolivia, por un plazo indefinido, mediante el cual se delega al Banco la

ciera (Resolucin ASFI N454/2011), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalizacin.

administracin del Fondo de Garanta de Crditos de vivienda de inters social, al cual por lo dispuesto en D.S.
N2137 el Banco debe destinar el 6% de sus utilidades netas a la gestin 2014, con el fin de que los fondos

6.

La Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 28 de enero de 2015, determin la capitalizacin de

garanticen crditos de vivienda de inters social y crditos destinados al sector productivo, bajo las condiciones de

aportes para futuros aumentos de capital y reservas voluntarias no distribuibles por Bs401.888.790, con la fi-

otorgamiento, vigencia, cobertura, restitucin del fondo, establecidas en el Decreto Supremo.

nalidad de fortalecer patrimonialmente al Banco. En fecha 7 de septiembre de 2015 mediante Resolucin ASFI

NOTA 9 PATRIMONIO NETO

N145720/2015 la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), aprob el citado aumento del capital
pagado, con lo que el nuevo capital pagado asciende a la suma de Bs1.057.261.430.

a CAPITAL AUTORIZADO
Mediante Resolucin ASFI N921/2015 de fecha 6 de noviembre de 2015 la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero aprob modificaciones a los Estatutos del Banco, incluyendo el incremento de capital autorizado de la Sociedad hasta
la suma de Bs2.000.000.000 (dos mil millones 00/100 de bolivianos). Dichas modificaciones se instrumentaron

- 120 -

7.

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco mantiene el saldo de Bs20.717.200 y Bs96.085.000


respectivamente, registrado en la cuenta Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalizacin los cuales
corresponden al reemplazo de las Obligaciones Subordinadas, de acuerdo con la siguiente composicin:

- 121 -

Memoria Anual 2015

Amortizacin bonos subordinados BNB julio de 2011

Bs
10.320.000

Amortizacin bonos subordinados BNB septiembre de 2011

10.305.000

Amortizacin bonos subordinados BNB julio de 2012

10.290.000

Amortizacin bonos subordinados BNB septiembre de 2012

10.290.000

Amortizacin bonos subordinados BNB julio 2013

13.720.000

Amortizacin bonos subordinados BNB septiembre 2013

13.720.000

Amortizacin bonos subordinados BNB julio 2014

13.720.000

Amortizacin bonos subordinados BNB septiembre 2014

13.720.000

Amortizacin bonos subordinados BNB mayo 2015

10.358.600

Amortizacin bonos subordinados BNB noviembre 2015

10.358.600

Capitalizacin de Aportes para futuros aumentos de capital noviembre 2015

(96.085.000)

Capital social vigente al 31 de diciembre de 2015

20.717.200
1.057.261.430

14. El Valor Patrimonial Proporcional de cada accin al 31 de diciembre de 2015 y 2014, considerando
el total de acciones emitidas y en circulacin es de Bs13,34 y Bs19,71, respectivamente.
El valor patrimonial proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio contable sobre el total de acciones a la
fecha de cierre, procedimiento que est de acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia.
Conforme a lo establecido en los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artculo N 14 (clases de acciones), el Banco solamente emitir acciones nominativas y ordinarias, las mismas, dan derecho cada una de ellas, a un
voto en las juntas generales de accionistas y al pago proporcional de dividendos resultantes de las utilidades.
15. De conformidad con las atribuciones conferidas a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) me-diante
Ley N 1864 de fecha 15 de junio de 1998, Decreto Supremo N 25138 de fecha 27 de agosto de 1998, Ley N2297
de 20 de diciembre de 2001 y Reglamento SB N 012/2002 emitido por la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero (ASFI), se establece, para el clculo de las relaciones tcnicas, los siguientes conceptos:

8.

La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 28 de enero de 2015, dispuso la constitu-cin
de reserva legal por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2014, el monto asciende a Bs22.834.797

9. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 28 de enero de 2015, dispuso la

10.

- Capital primario, constituido por:


(i)

Capital pagado.

(ii) Reservas legales.

constitu-cin de otras reservas voluntarias no distribuibles, el monto asciende a Bs82.052.275.

(iii) Aportes irrevocables pendientes de capitalizacin.

La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 28 de enero de 2015, dispuso la distribucin

(iv) Otras reservas no distribuibles.

de dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs89.042.814.

11. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 28 de enero de

- Capital secundario, constituido por:


(i)

2015, dispuso la constitu-cin de Fondo de Garanta para crditos de vivienda de inters


social conforme a Decreto Supremo N 2137, el monto asciende a Bs13.700.878.
12. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco posee un total de 3.160 y 3.166 accionistas y un total de
105.726.143 y 65.537.264 acciones, para ambos ejercicios, a un valor nominal de Bs10 cada una.

13. En referencia al derecho preferente, los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artculo N 12
(Derecho de Preferencia) sostienen: En toda oportunidad en que se acuerde la emisin de nuevas acciones de
capital, los accionistas tendrn derecho preferente para suscribirlas en proporcin al nmero de sus acciones.
Los accionistas pueden ejercer su derecho preferente dentro del plazo de treinta das de notificados por el
Directorio sobre la nueva emisin; las acciones que no fueran suscritas por los accionistas, vencido dicho plazo,
sern objeto de un nuevo ofrecimiento a los dems accionistas quienes tendrn derecho preferente para
suscribir adicionalmente tales acciones, tambin proporcionalmente, en un plazo de treinta das desde su
notificacin por el Directorio; vencido este nuevo plazo, las acciones que queden podrn ser ofrecidas a
terceros en las formas, condiciones y trminos que acuerde el Directorio.

- 122 -

Obligaciones subordinadas con plazo de vencimiento superior a 5 aos y slo


hasta el 50% del capital primario.

(ii)

Previsiones genricas voluntarias para cubrir prdidas futuras an no identificadas, hasta el 2% de activos.

c)RESERVAS
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco mantiene reservas por Bs110.521.412 y
Bs311.438.130, respectivamente, las cuales se encuentran distribuidas de la siguiente manera:
- Reserva Legal
De acuerdo con lo dispuesto por la legislacin vigente y los estatutos del Banco, debe
destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidades lquidas y realizadas del ejercicio al
fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado.
En fecha 27 de enero de 2014, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la
constitucin de Reserva Legal por Bs16.342.869.
En fecha 28 de enero de 2015, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la
constitucin de Reserva Legal por Bs22.834.797.

- 123 -

Memoria Anual 2015

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el saldo de la Reserva Legal es Bs110.521.412 y Bs87.686.615, respectivamente.

NOTA 11 CONTINGENCIAS

- Reserva Voluntaria no Distribuible

El Banco declara no tener contingencias probables significativas ni compromisos de ninguna


naturaleza ms all de los registrados contablemente, de las que pudieran resultar posibles
pasivos y/o prdidas para el Banco al 31 de diciembre de 2015.

La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 27 de enero
de 2014, dispuso la constitucin de Reserva Voluntaria no Distribuible por Bs46.102.911.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 28 de
enero de 2015, dispu-so la capitalizacin de Reserva Voluntaria no Distribuible por Bs82.052.275

Al 31 de diciembre de 2014 el saldo de Reservas Voluntarias no Distribuibles alcanz

NOTA 12- RESULTADOS EXTRAORDINARIOS


Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el Banco tiene registrado ingresos extraordinarios cuya
composicin se encuentra descrita en la Nota 8.t).

Bs223.751.515, al 31 de diciembre de 2015 la misma no presenta saldo.

NOTA 13- RESULTADOS DE GESTIONES ANTERIORES

NOTA 10 - PONDERACIN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el Banco tiene registrado ingresos y gastos correspondientes a

Del 31 de diciembre de 2014 al 31 de diciembre de 2015 el Patrimonio Neto ha incrementado


de Bs1.291.528.733 a Bs1.409.866.991 existiendo un incremento por el resultado neto del
ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015 de Bs221.081.950.

Nombre

Activo y
Contingente

Coeficiente
de riesgo

Bs

Categora I

Activos con cero riesgo

Categora II
Categora III

NOTA 14 - MBITO DE CONSOLIDACIN


Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco tiene una participacin mayoritaria en el patrimonio de
BNB Valores S.A. Agente de Bolsa (90,00% para ambos ejercicios), BNB SAFI S.A. Sociedad

La ponderacin de activos al 31 de diciembre de 2015, es la siguiente:


Cdigo

gestiones anteriores cuya composicin se encuentra descrita en la Nota 8.u) y Nota 8. v ).

Administradora de Fondos de Inversin (99,89% para ambos ejercicios), BNB Leasing S.A. (85%

Activo
Computable

para ambos periodos). Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2015 y 2014 BNB Valores S.A. tiene
el 99,99% de participacin accionaria en BNB Valores Solfin Per S.A.B. para ambos ejercicios.

Bs

6.865.255.207

0,00

Activos con riesgo de 10%

12.842.067

0,10

1.284.207

La inversin en las subsidiarias est valuada a su valor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de 2015 y

Activos con riesgo de 20%

2.777.454.681

0,20

555.490.936

Categora IV

Activos con riesgo de 50%

2.904.225.246

0,50

1.452.112.623

2014. Si se hubieran consolidado los estados financieros de las mencionadas compaas, de acuerdo con lo

Categora V

Activos con riesgo de 75%

3.442.515.544

0,75

2.581.886.658

Categora VI

Activos con riesgo de 100%

7.713.743.489

1,00

7.713.743.489

Captulo I Reglamento para Conglomerados Financieros de la Recopilacin de Normas para Servicios

12.304.517.913

Financieros, la situacin financiera consoli-dada de Banco Nacional de Bolivia S.A. y sus subsidiarias y de los

Totales

23.716.036.234

10% sobre Activo computable

1.230.451.791

Patrimonio Neto para efectos de

clculo de relaciones tcnicas

1.371.615.695

Excedente/ (Dficit) Patrimonial

141.163.904

Coeficiente de Suficiencia

establecido por la Norma Contabilidad N 8 del Colegio de Auditores de Bolivia y el Libro 3, Ttulo VIII,

resultados consolidados de sus operaciones al 31 de diciembre de 2015 y 2014, sera la siguiente:

ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIN PATRIMONIAL

11,15%

Patrimonial

2015
Bs

La ponderacin de activos al 31 de diciembre de 2014, es la siguiente:


Cdigo

Nombre

Activo y
Contingente

Coeficiente
de riesgo

Categora I

Activos con cero riesgo

Categora II
Categora III

ACTIVO

Activo
Computable

Disponibilidades

Bs

Bs

6.819.377.488

0,00

Activos con riesgo de 10%

13.237.005

0,10

1.323.701

Activos con riesgo de 20%

2.735.064.129

0,20

547.012.826

Categora IV

Activos con riesgo de 50%

2.372.566.410

0,50

1.186.283.205

Categora V
Categora VI

Activos con riesgo de 75%


Activos con riesgo de

2.760.855.533
6.861.724.164

0,75
1,00

Totales
10% sobre Activo computable

100%

21.562.824.729

Patrimonio Neto para efectos de


clculo de relaciones tcnicas

Excedente/ (Dficit) Patrimonial

Patrimonial

- 124 -

3.711.604.100

Inversiones temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Bienes realizables

3.721.612.168

3.963.451.080

4.399.080.113

11.663.212.792

9.864.565.708

103.516.321

81.684.950

2.290.894

840.290

Inversiones permanentes

531.674.155

574.115.224

2.070.641.650
6.861.724.164

Bienes de uso

349.775.998

335.014.051

Otros activos

28.320.049

31.079.699

10.666.985.546
1.066.698.555
1.260.337.960

Total del activo

20.353.845.389

19.007.992.203

3.603.510.244

2.838.112.688

32.991.698.525

28.186.775.759

1.749.398.773

1.516.951.244

193.639.405
11,82%

Coeficiente de Suficiencia

2014
Bs

Cuentas contingentes deudoras


Cuentas de orden deudoras
Patrimonios autnomos administrados

- 125 -

Memoria Anual 2015

PASIVO
Obligaciones con el pblico

17.313.581.305

16.122.364.634

Obligaciones con instituciones fiscales


Obligaciones por operaciones de reporto
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Otras cuentas por pagar
Previsiones
Ttulos valores en circulacin
Obligaciones subordinadas
Obligaciones con empresas con participacin estatal
Total del pasivo

6.915.081
184.514.668
294.873.687
373.602.081
172.496.899
329.094.462
255.853.013
3.727.780
18.934.658.976

5.157.029
159.748.507
196.424.283
331.794.525
151.654.659
431.948.365
276.604.683
30.844.218
17.706.540.903

9.319.422

9.922.567

PARTICIPACIN MINORITARIA

Esta consolidacin no implicara ningn efecto significativo en el patrimonio del Banco ni en los
resultados de los ejer-cicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014.
NOTA 15 - OTRAS REVELACIONES IMPORTANTES
CALIFICACIN DE RIESGO
Calificacin de riesgo del Banco Nacional de Bolivia S.A.
El Banco Nacional de Bolivia S.A., desde la gestin 2010, mantiene una calificacin estable de riesgo como Emisor y
en Depsitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Nacional, de AAA para ambos casos, asignadas por la

PATRIMONIO NETO
Capital pagado
Aportes no capitalizados
Reservas
Resultados Acumulados
Total del patrimonio neto
Total del pasivo y patrimonio neto
Cuentas contingentes acreedoras
Cuentas de orden acreedoras
Patrimonios autnomos administrados

1.057.261.430

655.372.640

20.717.200
110.521.412
221.366.949
1.409.866.991
20.353.845.389
3.603.510.244
32.991.698.525
1.749.398.773

96.085.000
311.438.130
228.632.963
1.291.528.733
19.007.992.203
2.838.112.688
28.186.775.759
1.516.951.244

empresa Moodys Latin America - Calificadora de Riesgo S.A. Adicionalmente el Banco ha contratado a la empresa
AESA Ra-tings (gestin 2012) y a la empresa internacional Fitch Ratings (gestiones 2011-2010), quienes tambin
otorgaron la calificacin de AAA como emisor, a su vez asign una perspectiva estable para las calificaciones de
largo plazo. Por otra parte, Fitch Ratings, en noviembre de 2010, otorg al Banco la calificacin AAA, en la
calificacin de Depsitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Extranjera y Moneda Nacional.

Las calificaciones asignadas por Moodys y Aesa Ratings empresas calificadoras de riesgo
para el Banco Nacional de Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2015 y 2014, son las siguientes:

ESTADO CONSOLIDADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ingresos financieros

2015
Bs
1.104.141.561

2014
Bs
985.313.985

Gastos financieros

(277.969.193)

(216.666.820)

Resultado financiero bruto

826.172.368

768.647.165

Calificacin de Depsitos de Corto Plazo (Moneda Extranjera)

Otros ingresos operativos

374.639.242

373.705.213

Calificacin de Depsitos de Corto Plazo (Moneda Nacional)

Otros gastos operativos

(165.014.926)

(153.791.438)

Resultado de operacin bruto

1.035.796.684

988.560.940

157.222.191

135.599.049

(215.682.565)

(190.992.286)

977.336.310

933.167.703

Recuperacin de activos financieros


Cargos por incobrabilidad y desvalorizacin de activos financieros
Resultado de operacin despus de incobrables
Gastos de administracin

Calificacin Actual
(Vigente al
31-12-2015)
Moodys
AESA
Rating
N1
F1+

Calificacin Anterior
(Vigente al
31-12-2014)
Moodys
Fitch Rating
N1
F1+

N1

F1+

N1

F1+

Calificacin de Depsitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Extranjera)

AA2

AAA

AA2

AAA

Calificacin de Depsitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Nacional)

AAA

AAA

AAA

AAA

Emisor

AAA

AAA

AAA

AAA

(582.049.952)

(524.256.925)

Aportes al Fondo de Reestructuracin Financiera (FRF)

(83.278.405)

(68.943.849)

Resultado de operacin neto

312.007.953

339.966.929

(737.642)

1.960.217

considerando la estabi-lidad en sus indicadores financieros, tales como calidad de cartera y rentabilidad.

311.270.311

341.927.146

La calificacin de Fortaleza Financiera Bancaria, incorpora tambin la relativa mejora en el entorno

3.623.436

2.020.862

operativo y regulatorio de Bolivia. Tambin refleja los de-safos especficos del Banco de mantener e

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor


Resultado despus de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores

(552)

(23.787)

314.893.195

343.924.221

Las calificaciones fueron asignadas en funcin a las principales fortalezas y desafos del Banco;

incrementar sus ingresos genuinos en un entorno econmico an inestable y fuertemente competitivo.

302.491

Cabe resaltar que las calificaciones asignadas tanto por Moodys como por AESA Ratings al Banco

(764.722)

Nacional de Bolivia S.A. como Emisor y la Calificacin de depsitos de Mediano y Largo Plazo en

anteriores por efecto de la inflacin


Ajuste contable por efectos de la inflacin

315.195.686
-

343.159.499
-

Resultados antes de impuestos

315.195.686

343.159.499

impuesto a las Transacciones (IT)

(92.147.041)

(112.306.541)

Resultado neto despus del IUE antes del inters minoritario

223.048.645

230.852.958

(1.966.695)

(2.504.994)

221.081.950

228.347.964

Ingresos de gestiones anteriores


Gastos de gestiones anteriores
Resultado antes de impuestos y ajustes contables de gestiones

Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) -

Participacin Minoritaria
Resultado neto del ejercicio

Moneda Nacional son las ms altas dentro de la escala nacional y corresponden a emisores que
demuestran la ms slida solvencia y la probabilidad ms baja de prdidas crediticias.

Calificacin de las ACCIONES ORDINARIAS del Banco Nacional de Bolivia S.A.


El Banco Nacional de Bolivia S.A. solicit a las empresas calificadoras de riesgo AESA Ratings y Moodys Latinoamrica la
calificacin de sus acciones ordinarias con el objetivo de medir el riesgo total de las mismas, el mismo que se traduce en la
variabilidad futura del retorno total (apreciacin ms dividendos) obtenido por los accionistas del Banco. El riesgo

- 126 -

- 127 -

Memoria Anual 2015

total de una accin depende tanto de las fluctuaciones del mercado en general, como de los desarrollos
particulares de la industria Bancaria, su posicin competitiva, su condicin financiera y otras variables.
En este sentido, ambas em-presas calificadoras de riesgo asignaron a las acciones del Banco Nacional
de Bolivia S.A. la calificacin en Categora 2 (Nivel 2)con tendencia Estable, que corresponde a
entidades con alto nivel de solvencia y buena capacidad de generacin de utilidades.

NOTA 16- HECHOS POSTERIORES


Con posterioridad al 31 de diciembre 2015, no se han producido hechos o circunstancias que
afecten en forma signifi-cativa los presentes estados financieros.

_____________________
Pablo Bedoya S.
Vicepresidente Ejecutivo

_____________________
Antonio Valda C.
Vicepresidente Operaciones y Finanzas

_____________________
Freddy Colodro L. Gerente
de Divisin Operaciones

- 128 -

- 129 -

Anlisis de la
gestin financiera
Activos

Evolucin de los activos lquidos


(en miles de US$)

En el ao 2015 el volumen de activos del BNB alcanz


1.200.000

a US$ 2.924 millones, representando un crecimiento

1.000.000

del 7% (US$ 197 millones) respecto al ao 2014.

800.000
600.000

Evolucin del crecimiento de activos


(en miles de US$)

400.000
200.000
-

3.500.000
3.000.000

2011
2012
Disponibilidades

2.923.687

2013
2014
2015
Inversiones temporarias

2.727.054
2.500.000
2.000.000

2.275.205
1.737.191

Los principales activos lquidos del banco dispo-

1.912.647

nibilidades e inversiones temporarias alcanzaron un

1.500.000
1.000.000

total de US$ 1.087 millones al cierre de la gestin

500.000

2015, lo que consolid un ndice de liquidez (disponi-

bilidades ms inversiones temporarias/pasivos a corto


2011

2012

2013

2014

2015

plazo) que alcanz a 63%, un nivel que permite cubrir

La cartera de crditos represent el 57% del activo,

de forma cmoda las obligaciones con el pblico.

constituyndose en la cuenta ms importante del balance, frente al 52% de 2014, es decir, cinco puntos

La disminucin de las disponibilidades e inversiones

porcentuales ms que antes. Por otro lado, las inver-

temporarias de aproximadamente US$ 61 millones, se dio

siones temporarias y disponibilidades se redujeron

como consecuencia de la estrategia de optimiza-cin de

al 19% y 18%, respectivamente.

recursos en la colocacin de cartera de crditos.

Composicin de los activos totales


(en porcentajes)
100%

4%

4%

5%

4%

Evolucin de la cartera de crditos


La cartera bruta creci en el 2015 en US$ 262 millo-

3%

90%
80%
70%

nes, hasta los US$ 1.706 millones a fin de ao, lo


54%

56%

55%

que le permiti consolidarse como la segunda ms

57%

52%

grande del sistema bancario, al representar el 11%

60%
50%

del conso-lidado de la industria.

40%
30%

21%

20%

19%

22%

19%

19%

18%

19%

20%

18%

2%

2%

2%

2%

2%

El incremento anterior represent un crecimiento del

20%
10%
0%

2011
Otros activos diversos
Cartera de crditos

2012

2013

2014

18%, superior al presentado en 2014 (14%). Este


cre-cimiento se dio principalmente en la cartera
empresa-rial (US$ 94 millones), hipotecaria (US$ 81

2015

Disponibilidades
Inversiones temporarias
Inversiones permanentes

millones) y de microcrdito (US$ 52 millones).

- 131 -

Memoria Anual 2015

Variacin de la cartera de crditos por producto

(30%), que se dio principalmente en la industria manu-

La calidad de la cartera de crditos, medida por el

facturera (27%, equivalente a US$ 71 millones); mien-tras

ndice de mora calculado como la cartera vencida

que la cartera de vivienda social prosper en US$ 55

ms la cartera en ejecucin sobre la cartera bruta al

millones o un 42% respecto al ao anterior. El sector no

cierre del ao 2015 ha mostrado un leve incremento,

98%

3,0%

productivo (resto de la cartera) present un crecimiento del

de 1.36% en el 2014 a 1.56%. La cobertura de previ-

96%
94%

0,7%

65

11% (US$ 92 millones), del cual el sector denomi-nado

siones especficas, genricas y cclicas representaron

45

comercial obtuvo el menor crecimiento porcentual.

2.43 veces la cartera en mora.

(en miles de US$)


145
125
105
85

(en porcentajes)
100%

5
-15

LP
Microcrdito

SC
Consumo

CB
Hipotecaria

OTRAS
PyME

Comercial

Del total de la cartera productiva y de vivienda Social

Crecimiento de previsiones y cartera en mora

(US$ 746 millones), el 42% radic en el sector de la in-

(en miles de US$)

dustria manufacturera, el 25% en el sector hipotecario

70.000

La cartera del sector empresarial se desarroll en un 26%, de

de vivienda social, el 16% en la construccin, el 13%

60.000

la cual el 66% se concentr en Santa Cruz. El sector micro-

en la agricultura y el 4% restante en otros sectores.

50.000

crdito present un crecimiento del 64%, atribuido principalmente a la incorporacin de cartera comprada a principios de
ao al Banco Los Andes ProCredit, por US$ 42 millones.

distribuida principalmente en el eje troncal del pas: Santa

total de la cartera; la cartera empresarial un 27% (US$


457 millones); los crditos para la pequea y mediana
empresa (PyME) el 24% (US$ 415 millones); los
crditos de consumo el 10% (US$ 179 millones); y la
cartera de microcrdito el 8% (US$ 134 millones).

Evolucin de la cartera por tipo de crdito


1.800.000
1.600.000
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0

134.085
178.757
520.914

81.656
160.888

1,2%

92%

93%

93%

2013

2014

2015

90%

2012

Obligaciones con entidades !nancieras


Obligaciones subordinadas

Con el propsito de acompaar el crecimiento de la


23.470

20.000

15.594

cartera de crditos y calzar las operaciones activas,

19.637

el banco ha mantenido el ritmo de captaciones en

15.180

10.000

mo-neda nacional (MN), hasta que las mismas


2011
2012
2013
Cartera vencida y cartera en ejecucin

2014

represen-taron el 80% de los depsitos del pblico.

2015

que representa US$ 960 millones, los sectores ms im-

depsitos del pblico por moneda

portantes son: el comercio (35%), la cartera hipotecaria de vivienda no social (35%), servicios inmobiliarios
empresariales y de alquiler (10%), servicios sociales
comunales y personales (9%), transporte, almacenamiento y comunicaciones (4%) y otros sectores (7%).
Respecto a la diversificacin de la cartera de crditos por

El pasivo del BNB se increment en US$ 179

40%

(en miles de US$)

2015

80%
60%

Microcrdito

26%

4%

18%

82%

87%

93%

96%

74%

tera regulada), al cierre de la gestin 2015 alcanz al

20%

43.73% del total del portafolio, relacin superior a la es-

0%

2012

2013

2014

tablecida por la normativa vigente. La cartera productiva


MN+UFV

registr un crecimiento interanual de US$ 171 millones

- 132 -

ME+MVDOL

2015

20%

20%

66%

70%

76%

80%

80%

2011

2012
2013
2014
MN+UFV ME+MVDOL

2015

2.109.502

2.000.000

1.603.851

1.759.166

Evolucin de las obligaciones con el pblico

1.500.000
1.000.000

500.000

Al 31 de diciembre de 2015 el BNB se ubic dentro

de los tres principales bancos del sistema, con una


2012

2013

2014

participacin de mercado del 12%, alcanzando un

2015

Los depsitos del pblico alcanzaron US$ 2.471


millo-nes al cierre de 2015, representando el 93%

2011

24%

20%

2.538.784 2.718.167

2011

40%

La cartera productiva y la cartera de vivienda social (car-

7%

30%

0%

2.500.000

13%

34%

Evolucin del crecimiento de pasivos

fines del ao 2015, el 96% est en esa denominacin.

(en porcentajes)

100%
80%
60%

millones (7%) entre los aos 2014 y 2015.

misma en moneda nacional, lo que deriv que del total, a

Composicin de la cartera por moneda

(en porcentajes)

Pasivos

3.000.000

100%

Consumo

0,9%

Evolucin de la composicin de los

362.550

Vivienda

1,2%

Prev. espec!cas (cartera y contingencias) + Previsiones

415.604

2014

1,4%
1,5%

genricas (por incobrables y cclicas)

456.946

Empresarial PyME

2,8%

Dentro la cartera no productiva (cartera no regulada),

439.866
398.857

64.758

26.630

moneda, el banco continu la tendencia de fortalecer la

(en millones de US$)

2,4%

Obligaciones con el pblico


Valores en circulacin
Otros pasivos diversos

45.054

40.000

El banco mantuvo diversificada su cartera de crditos

tecarios representaron un 31% (US$ 521 millones) del

2,9%

1,6%
2,0%

84%

Cruz (40%), Cochabamba (23%) y La Paz (18%).

de manera consistente. En efecto, los crditos hipo-

86%

2,9%

51.492
43.189

30.000

La cartera productiva y de vivienda social se encuentra

2,9%
1,1%

94%

2011
57.759

3,1%
0,5%

6,4%
92%
90%
88%

25

En miles deUS$

Evolucin de la composicin del pasivo

del total del pasivo del banco. Durante la gestin


2015 se man-tuvo la estructura de fondeo con

vo-lumen de obligaciones con el pblico de US$


2.471 millones, de los cuales el 36% (US$ 900
millones) correspondieron a depsitos a plazo, 33%
(US$ 813 millones) a depsitos en caja de ahorro y
el 31% (US$ 759 millones) a depsitos a la vista.

variaciones mnimas respecto a la del ao 2014.

- 133 -

Memoria Anual 2015

Los depsitos a plazo fijo presentaron un creci-

Estado de resultados

miento del 27% (US$ 191 millones), los

como consecuencia de la presin en el margen finan-

El ingreso operativo en relacin al total de los activos

ciero por el ajuste en las tasas de inters reguladas.

promedio en 2015 disminuy del 1.42% al 1.25%,

depsitos en caja de ahorro incrementaron en

En el ao 2015 los ingresos financieros totales del BNB

12% (US$ 86 millones), y los depsitos a la

alcanzaron a US$ 153.3 millones, un 11% (US$ 16 mi-

Del margen financiero y operativo neto de gastos de

gresos por operaciones de cambio netos del impuesto

vista disminuyeron un 14% (US$ 120 millones).

llones) superior a los del ao 2014. Dicho incremento

administracin se destinaron aproximadamente US$

a la venta de moneda extranjera (IVME).

se dio como consecuencia de mayores ingresos por

12.1 millones al Fondo de Garanta de Depsitos

Evolucin de las obligaciones con el pblico

productos de cartera de crditos (US$ 19 millones) y

(FOGADE), US$ 12 millones a impuestos a las utili-

(en millones de US$ y porcentajes)

mayores comisiones de cartera y contingentes, que se

dades y otros impuestos, US$ 3.3 millones destinados

incrementaron en US$ 2.4 millones; por el contrario, los

a aportes a la Autoridad de Supervisin del Sistema

productos por disponibilidades e inversiones se vieron

Financiero (ASFI) y US$ 8.5 millones a previsiones de

reducidos en US$ 5.4 millones.

cartera incobrable y otras previsiones.

Los cargos por obligaciones con el pblico represen-

La utilidad neta del banco alcanz a US$ 32.23

30,7%

taron el 90% del total de gastos financieros, siendo la

millo-nes en 2015, inferior en 3.2% a los US$

2014 2015

fuente de fondeo ms importante del banco. Los in-

33.29 millo-nes registrados en el ao 2014.

2.500
2.000

900

34,3%

30,8%

29,0% 30,5% 36,4%

705
1.500

556
499

726

486
1.000

598

507

Plaza
812

Ahorro
Vista

31,6%

31,2%

31,3% 31,4%

760

483

616

2011

2012

879

759

34,1%

38,0%

39,7%

2011

2012

2013

38,1%

0
2013

2014

2015

Patrimonio

El patrimonio contable al cierre del perodo 2015 se situ


en el orden de US$ 205 millones, registrando un aumento
del 9% o de US$ 17 millones con respecto a 2014. Esta
situacin obedeci a la generacin de utili-dades de la
gestin 2015 (US$ 32 millones), por un lado, y, por el otro,
al pago de dividendos correspondiente a la gestin 2014
(US$ 13 millones) y la constitucin del Fondo de Garanta
de Vivienda Social (US$ 2 millones).

160.000

188.269

153.482

205.520

165.703

133.340

35.000

El margen financiero neto alcanz a US$ 114.6

25.000

millo-nes, es decir, anot un incremento de

20.000

US$ 7 millones con respecto a 2014 y

15.000

represent el 75% de los ingre-sos financieros.

10.000

23.823

relacin al margen operativo financiero) se da como


consecuencia de la presin del margen financiero y

Finalmente,

deduciendo

las

cargas

impositivas

(0.44%), aportes a la ASFI (0.12%) y FOGADE (0.43%)


y previsiones (0.28%), el retorno sobre activos promedio (ROA) se ubic en el orden el 1.15%, inferior al
1.42%, nivel suscrito en la gestin 2014.

2011 2012 2013 2014 2015

El retorno sobre el patrimonio (ROE, por su sigla

millo-nes, un incremento del 5% respecto a la


gestin ante-rior, mientras que los gastos operativos

de eficiencia administrativa (gastos de administra-cin en

de Depsitos, y a la ASFI, alcanz a 2.44%.

25.782

5.000
-

gastos, frente a una gestin de un volumen mayor de

siones, impuestos y aportes al Fondo de Garanta


32.228

24.334

muestra una mayor eficiencia en la administracin de los

activos (ROA, por su sigla en ingls) antes de previ-

33.287

30.000

Los ingresos operativos alcanzaron a US$ 35.1

Evolucin del patrimonio contable


(en miles de US$)
240.000
200.000

gaciones con entidades de financiamiento el 1%.

la relacin de 2014 que ascendi a 2.75%. Lo anterior

Como consecuencia de lo anterior, el retorno sobre

Evolucin del resultado neto


(en miles de US$)

burstiles correspondi al 3%, y los intereses por obli-

sentaron solamente el 2.6% del activo promedio, mejor a

operativo en cumplimiento a la normativa vigente.

tereses por obligaciones subordinadas representaron


6%, los intereses por emisiones de bonos bancarios

Los gastos administrativos al cierre de la gestin repre-

activos, por un lado, y, por el otro, que la cada en el nivel

32,9%

447
500

debido, principalmente, a la menor generacin de in-

en ingls), calculado como las utilidades en

Rentabilidad

relacin al patrimonio contable neto de resultados

ascendieron a US$ 10.3 millones, llegando, de esta


manera a anotar un margen operativo y financiero

El margen financiero represent el 4.09% del total ac-

de la gestin, represent el 18.60%, inferior al

neto aproximado de US$ 141.5 millones.

tivo promedio, y fue menor en 4.58% al registrado en

presentado la ges-tin 2014 de 21.48%.

2014. Esta situacin se debi a la menor generacin de

120.000
80.000

Los gastos administrativos alcanzaron a US$ 73 millo-

Evolucin del ROA y ROE

ingresos por disponibilidades e inversiones tempo35.000

25,00%

30.000

20,00%

40.000

nes, presentando un incremento de US$ 8.6 millones

rarias, ocasionada por la reduccin en el volumen ad-

(13%) en comparacin al 2014. El ndice de eficiencia

ministrado y por un menor rendimiento como conse-

al cierre del ao 2015 fue cercano al 51%, levemente

cuencia de tasas de inters decrecientes en atencin a

20.000

15,00%

El patrimonio neto computable ascendi a US$ 200

superior al presentado la gestin 2014, debido a una

la poltica monetaria del Banco Central de Bolivia

15.000

10,00%

millones, de los cuales el 82% corresponde a capital

menor generacin de ingresos. Consecuentemente, el

(BCB), y a la reduccin en la rentabilidad de la cartera

5,00%

primario y el 18% a capital secundario. El Coeficiente

margen financiero y operativo neto de gastos de admi-

de crditos, por la aplicacin de la normativa vigente en

10.000
5.000

de Adecuacin Patrimonial (CAP) de 11.14% al final de

nistracin subi a US$ 68.6 millones, mayor en sola-

relacin a las tasas de inters activas de cartera

2015, fue superior al establecido por la norma.

mente US$ 1 milln al generado en la gestin anterior,

productiva y de vivienda social.

2010

2011

2012

2013

2014

- 134 -

- 135 -

25.000

0,00%
2010

2011
2012
Resultado neto

2013
2014
2015
ROA
ROE

- 137 -

Memoria Anual 2015

Gestin crediticia
y de riesgo
El BNB increment en 2015 el volumen de cartera

equivalente a US$ 26.59 millones, monto que representa

directa en aproximadamente el 18%, equivalente a US$

una cobertura sobre la cartera en ejecucin de 201%, y de

262 millones, imprimiendo una estrategia agresiva de

100% respecto a la cartera en mora total, configurando, en

desarrollo del portafolio de crditos, con prioridad en la

consecuencia, una adecuada cobertura en funcin a la

colocacin de recursos en la banca empresarial, el

calidad de cartera. Adicionalmente, el banco tiene

microcrdito y en los crditos hipotecarios de vivienda,

constituidas previsiones cclicas por un monto equivalente

que concentraron alrededor del 87% del crecimiento.

a US$ 21.6 millones, y previsiones genricas por un

En la denominada banca de negocios (prstamos), el

monto equivalente a US$ 14.6 millones que, sumadas a la

segmento de microcrdito anot el mayor crecimiento

especfica, totalizan el equivalente a US$ 62.75 millones,

porcentual

el mayor nivel alcanzado por este concepto en la historia

(308.6%)

como

consecuencia,

principalmente, de la compra de cartera del Banco

de la institucin.

PyME Los Andes ProCredit, por un monto aproximado


millones

En la gestin 2015 la Divisin de Riesgo del banco

aproximadamente), en 11.806 operaciones de 10.591

continu las labores de contraparte y soporte del rea de

clientes, consolidando el modelo de negocios Tu

negocios en relacin a la gestin del crdito. Otros

Amigo al interior del banco a nivel nacional.

proyectos de importancia llevados a efecto durante la

de

Bs.

300

millones

(US$

43

gestin, estn referidos a la implementacin de la Divisin

En forma complementaria, la cartera directa en moneda

de Procesos Centrales en la gestin del crdito, lo que

nacional del banco increment su participacin sobre la

conllev a la necesidad de fortalecer la estructura de

cartera directa total en alrededor del 4%, lo que implica

control

que la institucin alcanz el objetivo planteado de

responsabilidades a las gerencias y subgerencias de

conversin de cartera por moneda.

Gestin de Riesgos, para una oportuna y eficiente gestin

de

riesgos

asignacin

de

nuevas

de control de riesgos en las sucursales.


En relacin a la calidad de activos, el banco mantuvo la
estructura de calificacin de riesgo de los ltimos aos,

Asimismo, se consolid la implementacin de las

concentrando un 98.6% del total de la cartera de crditos

directrices para la gestin de riesgo operativo de

con calificaciones de riesgo A y B (alta calidad), y, ms

acuerdo a lo dispuesto por la Autoridad de Supervisin

importante an, reflejando as la buena salud del activo de

del Sistema Financiero (ASFI), y todas las tareas que

riesgo del banco y la aplicacin de un eficiente proceso de

corresponden en relacin al cumplimiento de la

colocacin de crditos y de gestin de riesgo. Entre

Circular ASFI/193/2013, relacionada a la Gestin de la

diciembre de 2014 y diciembre de 2015 el ndice de mora

Seguridad de la Informacin. Respecto a la gestin de

del banco increment de 1.36% a 1.56%.

riesgos de liquidez y mercado, se continu con las


tareas de monitoreo de cumplimiento de lmites

Al cierrede la gestin
Banco Nacional de

2015

el

normativos y de polticas, no habindose observado


aspectos que tengan significacin.

Bolivia S.A. alcanz un nivel de previsiones especficas

- 138 -

- 139 -

- 141 -

Memoria Anual 2015

Aspectos
institucionales
El ao 2015 el Banco Nacional de Bolivia S.A.

de Accionistas nomin al Sr. Rolando Kempff

cumpli ciento cuarenta y tres aos de vida,

Baciga-lupo como sndico titular y al Sr. Carlos

constituyndose en la institucin financiera con

de la Rocha Cardozo como sndico suplente.

ms trayectoria insti-tucional de Bolivia.

Personal ejecutivo
El directorio
Adems de varias promociones, rotaciones de cargos y
La Junta General de Accionistas del Banco Nacional de

de desvinculaciones del personal del banco, en el ao

Bolivia S.A. eligi a los miembros del Directorio y

2015 los cambios ejecutivos ms significativos fueron

nombr al sndico titular y al suplente. Posteriormen-te,

los siguientes: ante la renuncia del Sr. Roberto Delga-

en sesin de Directorio, los miembros elegidos vo-taron

dillo Poepsel a la Gerencia de la Divisin Sistemas, el

unnimemente por el Sr. Ignacio Bedoya Senz como

Sr. Carlos Mojica Ribera asumi el cargo. El Sr. Ren

Presidente del Directorio, por el Sr. Gonzalo Argandoa

Calvo Sainz se hizo cargo de la Gerencia de Divisin

Fernndez de Crdova como Primer Vice-presidente,

de Procesos Centrales, y el Sr. Daniel Doering Moreno

por el Sr. Flavio Escbar Llanos como Se-gundo

fue nombrado Gerente de Inteligencia de Control de

Vicepresidente, por el Sr. Jorge Galindo Canedo como

Riesgos, dejando sus responsabilidades de Gerente de

Secretario y por el Sr. Luis Alberto Castaeda

la Sucursal Oruro al Sr. German Azuga Dalence.

Fernndez como Vocal. De igual manera, fueron elec-

- 142 -

tos como vocales suplentes los seores Mario Solares

Por segundo ao consecutivo el Sr. Pablo Bedoya

Snchez y Gustavo Ugarte Urquidi. La Junta General

Senz, Vicepresidente Ejecutivo del banco, fue electo

- 143 -

Memoria Anual 2015

por el Grupo Nueva Economa Merco, en el tercer

que alberga al sitio alterno de contingencia del banco,

labores, mantuvo las promociones 2x1 en comercios a

prepar la campaa publicitaria BNB Productivo, con el

puesto de los lderes con mejor reputacin en Bolivia,

que cumple con estndares internacionales y locales.

nivel nacional, sobre todo en cines, restaurantes de

afn de incrementar el volumen de colocaciones y

comida rpida y otros rubros, y auspici conciertos de

alcanzar la meta propuesta de crditos productivos,

msica y eventos de alto impacto, para favorecer la

segn lo establecido por el Decreto Supremo N 1842.

fidelidad de los clientes y consolidar a Banca Joven

Con el eslogan BNB el banco de los productores, se

Aplicando el plan estratgico diseado para el ao

como la mejor opcin para atender las necesidades de

hizo conocer la amplia gama de productos de crdito

2015, el banco realiz varias acciones para mejorar,

los jvenes del pas. Paralelamente, se continu im-

del banco para los productores del pas, para diferen-

complementar y ampliar la gama de productos y ser-

pulsando la lnea de negocios Banca Joven BNB Plus,

tes emprendimientos y para financiar necesidades de

En el ao 2015 el Banco Nacional de Bolivia S.A. enca-

vicios, con el fin de aumentar el caudal de clientes y

para clientes de 26 a 35 aos, con la oferta de crditos

capital de trabajo y de capital de inversin.

r proyectos que comprometen la renovacin e inno-

el volumen de negocios. Algunas de las iniciativas

de consumo, de vivienda, tarjetas de crdito y para la

vacin tecnolgica, para acompaar el crecimiento de

se describen a continuacin:

compra de vehculos, en condiciones muy conve-

En septiembre

nientes. En efecto, Banca Joven BNB Plus Vivienda

de 2013, el ban-

mientras que, por su lado, el Sr. Antonio Valda Careaga, Vicepresidente de Operaciones y Finanzas, fue

Productos y servicios

nombrado entre los 100 lderes con mejor reputacin.

Sistemas de informacin y tecnologa

la institucin. En ese afn, el banco adquiri nuevos


servidores, recursos de almacenamiento y equipa-

A inicios de la gestin 2015 se promocion el crdito

Social, se constituy en una atractiva oferta para ac-

co incursion en

miento de comunicacin de ltima tecnologa, para

de consumo 7x5 para las personas asalariadas que

ceder al crdito de vivienda de inters social en con-

el segmento del

continuar con el fortalecimiento de la nube privada de

reciben su sueldo en el banco. Bajo el eslogan De

diciones favorables, tales como el financiamiento del

microcrdito con

informacin, soportada por una batera de equipos.

vuelta a clases con el BNB, se difundieron los benefi-

100% del valor de la vivienda, sin aporte propio y con

la lnea de nego-

cios y facilidades para acceder a este crdito de hasta

un plazo ampliado hasta 30 aos. El BNB tiene cerca

cios Tu Amigo

siete veces el monto del sueldo del solicitante.

de 300 mil clientes del segmento joven y en marzo de

BNB. En la me-

Em-presarial, que es un modelador grfico de

2015 el banco fue galardonado con el premio Be-yond

dida en que se

procesos automatizados de negocios para

banking en la categora AccessBanking del Banco

fueron instalando

describir y analizar las operaciones crediticias.

Interamericano de Desarrollo.

agencias para atender a los clientes de la mediana y

El banco desarroll el sistema BNB-Workflow

pequea empresa (MyPE), el banco realiz activaDe igual manera, el banco implement una nueva ver-

ciones y publicidad en las zonas de influencia de las

sin del portal externo de Internet (www.bnb.com.bo)

17 agencias Tu amigo BNB, en las ciudades de La

que incluye las mejoras y sugerencias de los clientes,

Paz, Santa Cruz, Cochabamba, El Alto, Sucre,

de manera de contar con una herramienta de fcil

Oruro, Tarija y Potos. El banco desarroll una

navegacin y con mejoradas funcionalidades de bs-

estrategia de marketing y comunicacional para

queda y distribucin de la informacin. Paralelamente

atraer a clientes potenciales MyPE, destacndolas

se revitaliz la imagen y se incorporaron funcionali-

bajo el concepto de no dejes pasar la oportunidad

dades nuevas, giles y seguras para transacciones en

que Tu Amigo Micro-crdito te da.

el portal transaccional BNB Net +, para los clientes


empresariales y personales.
Con la finalidad de liberar la afluencia de clientes a la
plataforma de cajas y de brindarles un nuevo servicio,

En febrero de 2015 se adquiri una parte de la

Para coadyuvar al cumplimiento de las metas interme-

Habiendo realizado la inversin en cajeros automti-

car-tera de microcrditos de aproximadamente

dias, respecto a la colocacin de crditos de vivienda

cos para depsitos de dinero de los clientes a

Bs. 300 millones del Banco Los Andes ProCredit,

de inters social dispuesta por el gobierno, en el primer

cuentas propias y de terceros, el banco promocion


el servicio en la red BNB 24 Depsito.

representa-da por 11.806 operaciones de 10.591

trimestre de la gestin 2015 y con mantenimiento en el

se habilit en los cajeros automticos la operatividad

clientes. Como complemento necesario para esta

mes de septiembre, se relanz la campaa integral

de depsitos de dinero a cuentas de terceros. Igual-

compra, se elabor una estrategia de marketing

Libertad es vivir en casa propia del BNB, promocio-

Un hito importante en el desarrollo tecnolgico del

personal que se aplic en todo el pas.

nando el financiamiento del 100% para este tipo de

banco y con miras al futuro, se puso en produccin con

crditos de acuerdo con lo establecido en el Decreto

BNB

procesos crticos del banco y de los clientes, se cons-

Desde hace varios aos atrs el banco fortalece la l-

Supremo N 2137. Para cumplir el mismo propsito

ferencias electrnicas de dinero a travs de telfonos

truy y equip una amplia y moderna infraestructura

nea comercial Banca Joven BNB y en 2015, entre otras

pero de la cartera denominada como productiva, se

celulares VIVA, para consultar saldos y para recibir no-

mente, en cumplimiento a la normativa y para atender


las contingencias que puedan ocurrir, sin incidir en los

- 144 -

- 145 -

Billetera

Electrnica,

para

realizar

trans-

Memoria Anual 2015


)VNBO 7BMVF Z &M %F-

ber. Reconocimiento por la gestin de los recursos


tificaciones de las transacciones realizadas. Los clien-

rar nuevas transacciones y un proceso de navegacin

elegida entre
c i e n t o sd e
propuestas
y proyectos
de entidades
financieras
d et o d a
Amrica
Latina y
el Ca r i b e .
M a rzo de

ms expedito y sencillo. Esta importante innovacin

2015. t 'FMJDJUBDJO EF MB

tes y usuarios se benefician de la oportunidad de suscribir el servicio ms novedoso de la banca boliviana.


Recopilando las demandas de los clientes en rela-cin
al portal del banco (www.bnb.com.bo) y de la
plataforma transaccional BNB Net+, el banco puso en
produccin nuevas versiones de ambos; en el caso del
primero con importantes aportes en cuanto a la
imagen, la informacin y la comunicacin institucio-nal
de productos y servicios, y otros aspectos; y, de la
segunda, con una nueva imagen adems de incorpo-

estuvo acompaada de una campaa de marketing

"VUPSJEBE

por l a obtencin del premio beyondBanking

Reconocimientos y distinciones

del Banco Interamericano de Desarrollo (BID).


t #/# &NCBKBEPS EF MB /JF[ #PMJWJBOB
PUPSHBEP QPS

Durante la gestin 2015 el Banco Nacional


de Boli-via S.A. ha sido merecedor de
distinciones y recono-cimientos.

Visin Mundial, ONG. La Paz, abril de 2015.


t 3BOLJOH EF MPT

2015. Banco Nacional de Bolivia S.A., tercero en


otorgada por Amrica Economa. 2015.

NFKPS CBODP 4FNBOBSJP /VFWB &DPOP-ma. Primer


lugar como la mejor entidad financiera del pas, calificacin
realizada a travs del ranking CAMEL y la preferencia de

t 3FDPOPDJNJFOUP i"NJHP EFM (SBO 1PEFSw


QPS FM apoyo a la defensa de la cultura y el folclore. Otor-gado por el
peridico Gran Poder. Mayo de 2015. t 3FDPOPDJNJFOUP DPNP

clientes individuales y corporativos. Febrero de 2015.

"VTQJDJBEPS 0mDJBM EF MB 'Ft

3FDPOPDJNJFOUP

PUPSHBEP

QPS

MB

"VUPSJEBE

EF

'JT-

calizacin y Control Social del Juego (AJ), por su constancia y


cumplimiento de la norma que rige a las promociones empresariales,
situando al banco entre las cinco principales empresas del pas en

de noviembre por el Monitor Empresarial de

t 3FDPOPDJNJFOUP QPS TV BQPZP Z DPOTUBOUF DPPQFSB-cin a lo

Reputacin Corporativa (MERCO) de Espaa, en


alianza con el Grupo Nueva Economa, en el

largo de sus cinco dcadas. Otorgado por el Grupo Industrial La Cascada. La

marco

Paz, septiembre de 2015.

empresas con mejor reputacin corporativa de

t *OTUJUVDJO mOBODJFSB DPO NFKPS


SFQVUBDJO corporativa del pas. El Banco Nacional de
Bolivia S.A. se destac por ser la nica entidad financiera
en el ranking de las diez empresas con mayor

de

evaluacin

premiacin

las

Bolivia. Noviembre de 2015.


t 3FDPOPDJNJFOUP B 1BCMP #FEPZB
7JDFQSFTJEFOUF

Ejecutivo del BNB S.A., por el tercer puesto


entre los 100 lderes con mejor reputacin en
Bolivia en el ao 2015. Grupo Nueva
Economa. Noviembre de 2015.

ria La Paz Expone. Julio de 2015. t &NQMFBEPS


-EFS

7JDFQSFTJEFOUF de Operaciones y Finanzas, por estar


entre los 100 lderes con mejor reputacin en Bolivia en el
ao 2015. Grupo Nueva Economa. Noviembre de 2015. t
3FDPOPDJNJFOUP QPS FTUBS FOUSF MBT
FNQSFTBT con mejor reputacin en Bolivia en el ao
2015, otorgado por el Grupo Nueva Economa. Noviem-

bre de 2015.

NFKPSFT CBODPT EFM DPOUJOFOUF

Bolivia, puesto 142 en Amrica Latina. Estatuilla


t #/#

reputacin de Bolivia. Distincin otorgada el mes

Grandes Empresas. Agosto de 2015.

t 3FDPOPDJNJFOUP B "OUPOJP 7BMEB

de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI)

bajo el lema En bnb.com.bo T eres el primero.

humanos al interior de la institucin, en la catego-ra

t 3FDPOPDJNJFOUP BM #/# QPS PSJHJOBMJEBE Z GVODJO

social,

otorgado por FEXPOBENI. Trinidad, noviem-bre de 2015.

t .BSDB NT QPEFSPTB EFM #FOJ


1PUPT
$IVRVJTBDB

Cochabamba, Oruro, La Paz, Tarija, Santa Cruz,


en

la

categora

Mejor

Banco

de

Bolivia.

Certificacin otorgada por el Semanario Bolivian


Business, en alianza tcnica con la Universidad
Privada Domin-go Savio. Diciembre de 2015.
t .BSDB NT QPEFSPTB EF #FOJ
$PDIBCBNCB
-B 1B[

realizar la mayor cantidad de promociones empre-sariales autorizadas

Santa Cruz, en la categora Banco para ahorrar.

por la Autoridad de Juego, en la gestin 2014. Febrero de 2015.

Certificacin otorgada por el Semanario Bolivian

t 1SFNJP JOUFSOBDJPOBM iCFZPOE#BOLJOHw EFM #BODP

Interamericano de Desarrollo (BID), obtenido en la


categora accessBanking (inclusin financiera). El
premio reconoce a Banca Joven BNB como la
mejor iniciativa de inclusin financiera de la regin,

Business, en alianza tcnica con la Universidad


Pri-vada Domingo Savio. Diciembre de 2015.
t .BSDB NT QPEFSPTB EFM #FOJ
$PDIBCBNCB
-B

Paz, Santa Cruz, en la categora Banco para prestarse. Certificacin otorgada por el Semanario Bolivian Business, en alianza tcnica con la Universidad
Privada Domingo Savio. Diciembre de 2015.

t .BSDB NT QPEFSPTB EF 4BOUB $SV[


5BSJKB
-B 1B[

t %FDMBSBDJO EF IVTQFE EFM .VOJDJQJP EF


$PSPJDP al Sr. Patricio Garrett, Vicepresidente de Relaciones

Cochabamba, Chuquisaca, Potos, Beni, en la cate-

gora Banco con mejor tarjeta de crdito.

Internacionales y Desarrollo del BNB, por su valioso aporte al

Certifica-cin otorgada por el Semanario Bolivian

desarrollo del municipio con motivo de las obras de construccin

En el mes de marzo de la gestin 2015 se lanz la

Business, en alianza tcnica con la Universidad

de sistemas de agua de la alianza BNB y Visin Mundial Bolivia.

campaa institucional Este es mi banco - BNB T Pri-

Privada Do-mingo Savio. Diciembre de 2015.

2015.

mero, que define un sentido de pertenencia al banco,

t .BSDB NT QPEFSPTB EF 4BOUB $SV[ FO MB DBUFHPSB de


Empresa ms transparente. Certificacin otorga-da por el Semanario Bolivian

reforzada con el concepto que el cliente est primero.

t 3FDPOPDJNJFOUP EF MB QPCMBDJO EF $SV[ -PNB Z


EF las comunidades de San Gernimo, Machacamarca,

Esta estrategia atiende los planos emotivo-racional,

Minachi y Capellana al Sr. Patricio Garrett, Vicepre-sidente de

con la finalidad de apoyar en el cumplimiento de los

Business, en alianza tcnica con la Universidad Privada Domingo Savio.

Relaciones Internacionales y Desarrollo del BNB, por el apoyo a

objetivos del banco referidos a la atencin de calidad, a

Diciembre de 2015.

la niez y la cooperacin al proyecto de construccin del

generar una actitud positiva, diligente y cordial con

sistema de agua pota-ble. Alianza BNB Visin Mundial Bolivia.

- 146 -

Imagen institucional

- 147 -

Memoria Anual 2015

los clientes, para que stos tambin consideren

cin y buenas prcticas sobre educacin e inclusin

adecuacin del Estatuto del Banco a la Ley

Bonos BNB I, para su oferta pblica y

al banco como su banco, a continuar con el

financiera en la regin. El banco fue un activo par-tcipe

N 393 de Servicios Financieros.

negociacin en el mercado de valores.

posiciona-miento de la marca BNB y a mostrar

del congreso, porque la inclusin financiera y la

al banco como la mejor opcin al momento de

educacin financiera son pilares fundamentales en su

En la Junta General Ordinaria de Accionistas del

Asimismo, en rela-

elegir productos y servi-cios financieros.

labor cotidiana, tal es el caso de Banca Joven BNB en

banco, celebrada el 28 de enero de 2015, se aprob

cin a la empresa

relacin a la inclusin, y el programa Aprendiendo con

la distribucin de dividendos de la sociedad por un

subsidiaria del

Bajo el concepto Crecemos BNB, se continu

el BNB, en educacin. Asimismo, el banco auspi-ci la

porcentaje equivalente al 38.99% de las utilidades

banco BNB Valo-

di-fundiendo el fortalecimiento y crecimiento de la

14 Feria Internacional de La Paz, FIPAZ 2015, en la

logradas en la gestin 2014, habindose designado

res S.A. Agencia

red

de agencias y sucursales del banco,

categora Platinium VIP, en la que se destac por su

en la misma a los miembros del actual Directorio y al

de Bolsa, en la

comunicando en cada caso las direcciones,

presencia con un moderno stand, que fue per-

sndico de la sociedad.

Junta General

horarios y servicios de las nuevas instalaciones.

manentemente visitado al promocionarse el producto

Extraordinaria

BNB T Vivienda Social 100% de Financiamiento.

En la Junta General Extraordinaria de Accionistas

de Accionistas

Las acertadas gestiones e inversiones realizadas en

De igual manera se auspici el cctel conmemorativo

del banco de 28 de enero de 2015, se aprob la

celebrada el

las redes sociales mediante publicidad digital, con-

de los 40 aos de la Cmara Americana de Comercio

intencin de constituir una Sociedad Controladora

21 de enero

cursos, promociones e informacin relevante para el

de Bolivia (AMCHAM) en La Paz y Santa Cruz, en cuya

del banco, se autoriz la modificacin del Cdigo

de 2015, se

segmento Banca Joven BNB, permitieron alcanzar a

oportunidad, en la ciudad de Santa Cruz, se procedi a

de tica, se aprob el incremento del capital

aprob el in-

ms de 220 mil seguidores y fans en la cuenta BNB

la inauguracin del pabelln USA en la feria exposi-cin

autorizado, suscrito y pagado de la sociedad, y la

cremento de

Banca joven en Facebook, hasta finales de la gestin

EXPOCRUZ.

consiguiente

sucapitalpagado
a
Bs. 22.326.000, mediante la capitalizacin de

2015. El crecimiento en la cantidad de seguidores fue


superior al 100% respecto a la pasada gestin.

modifica-cin

del

Estatuto

del

Banco, as como la emisin de acciones.


Por otro lado, el banco facilit auspicios a activida-des

cuentas patrimoniales y la intencin de constituir una

musicales para promocionar la lnea de negocios

En la Junta General Extraordinaria de Accionistas

Sociedad Controladora; y en la Junta General Extraor-

Banca Joven BNB, entre los cuales se mencionan a los

del banco, celebrada el 30 de marzo de 2015,

dinaria de Accionistas celebrada el 23 de noviembre de

de los artistas Alejandro Fernndez y Enrique Iglesias,

conforme al seguimiento a las determinaciones

2015, se aprob la inscripcin de la totalidad de sus

El Banco Nacional de Bolivia S.A. en 2015 particip en

y los conciertos denominados Plus Ultra y Life in Co-lor,

adoptadas en fechas 9 y 28 de enero de 2015, se

acciones en el Registro del Mercado de Valores (RMV)

diferentes auspicios para promocionar, destacar la

Big Band Worl Tour. Igualmente, la institucin tuvo

aprob la con-solidacin en un solo texto de las

de la ASFI y en la Bolsa Boliviana de Valores, con la

imagen y la marca BNB, siendo los ms importantes

una activa participacin en diferentes ferias de

modificaciones al Estatuto de la Sociedad.

consecuente modificacin del Estatuto de la Sociedad.

los siguientes: el Primer Congreso Latinoamerica-no de

exposicin, ferias del crdito, ferias productivas y ga-

Educacin e Inclusin Financiera (CLEIF) de la

naderas, y de vehculos, siendo las ms importantes

En la Junta General Extraordinaria de Accionistas del

Por su parte, respecto a la empresa subsidiaria BNB

Federacin Latinoamericana de Bancos (FELABAN) y

las siguientes: Tercera Feria del Crdito de Cochabam-

banco, celebrada el 30 de noviembre de 2015, se

Safi S.A. Sociedad Administradora de Fondos de

ba, FEICOBOL de Cochabamba, Expo BNB Tu Auto de

aprob la segunda emisin de bonos subordinados del

Inversin, en la Junta General Extraordinaria de

Sucre, EXPONORTE de Montero en Santa Cruz, La

banco dentro del programa de emisiones de Bo-nos

Accionistas celebrada el 21 de enero de 2015, se

Paz Expone de La Paz, EXPOCRUZ de Santa Cruz,

Subordinados BNB II, as como se dej constan-cia,

aprob la intencin de constituir una Sociedad

VIDAS de Santa Cruz, del Crdito y Servicios

por parte de los accionistas, para realizar aportes de

Controladora. En la Junta General Extraordinaria de

Financieros de Santa Cruz, Expo Auto BNB de Potos,

capital y/o reinvertir utilidades en la medida de que los

Accionistas celebrada el 23 de noviembre de 2015, se

FEXPOBENI del Beni, EXPOTECO de Oruro y Sobre

bonos sean amortizados o cancelados, y se procedi a

aprob la inscripcin de la totalidad de sus acciones en

Ruedas de Cocha-bamba.

modificar algunas determinaciones de la Junta General

el Registro del Mercado de Valores (RMV) de la ASFI y

Extraordinaria de Accionistas de 29 de agosto de 2013,

en la Bolsa Boliviana de Valores, con la consecuente

reinstalada el 26 de septiembre de 2013, por la que se

modificacin del Estatuto de la Sociedad.

Auspicios y participacin en ferias

organizado por la Asociacin de Bancos Pri-

Asuntos legales

autoriz la contratacin de una deuda subordinada. De

vados de Bolivia (ASOBAN), oportunidad en la que

En la Junta General Extraordinaria de Accionistas del

la misma forma, se aprobaron tres emisiones dentro del

En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la

se presentaron los casos ms relevantes de innova-

banco, celebrada el 9 de enero de 2015, se aprob la

programa de emisiones de

empresa subsidiaria BNB Leasing S.A., celebrada el

- 148 -

- 149 -

Memoria Anual 2015

26 de enero de 2014, se aprob el aumento de su

social y el mercado de divisas; y el Decreto Supremo

laboradores laboraban en la institucin, muchos de

Fueron 1.829 los funcionarios que participaron de la

capital autorizado y pagado, y la consiguiente modi-

N 2614 de 2 de diciembre de 2015, por el que se

ellos (566) fueron contratados durante el ao para

evaluacin de desempeo 2015. El resultado fue satis-

ficacin de su Estatuto, la emisin de acciones y su

determina el porcentaje de las utilidades netas de la

cu-brir vacantes y las plazas necesarias generadas

factorio ya que refleja un incremento de 3% en el ao en

intencin de constituir una Sociedad Controladora.

gestin 2015 de los bancos mltiples y bancos PyME,

por el propio crecimiento del banco. Paralelamente,

relacin a la cantidad de funcionarios en la catego-ra de

que deben ser destinado a los Fondos de Garanta de

se pro-mocionaron internamente a diferentes cargos

Altamente competentes.

Crditos para el Sector Productivo.

a 278 personas, ms que los 173 ascensos del ao

categora de funcionarios Medianamente compe-tentes,

2014. Lo anterior prueba que existe la posibilidad

se anotaron a 121 personas, menos que el ao anterior,

En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de


BNB Leasing S.A., celebrada el 9 de abril de 2015, se

De igual manera,

en la

aprob el seguimiento a las determinaciones adopta-

A travs de Ley N 771 de 29 de diciembre de 2015, se

real de crecer y desarrollarse profesionalmente en el

por lo que se concluye que ms colaboradores mejoraron

das en fechas 26 de diciembre de 2013 y 26 de enero

procedi a modificar la Ley N 843, disponindose que

banco, hasta poder alcanzar puestos de jerarqua.

sus

de 2014, la adecuacin de su Estatuto a la Ley N 393

cuando el coeficiente de rentabilidad del patrimo-nio de

de Servicios Financieros y modificaciones a su Cdigo

las entidades financieras reguladas por la ASFI exceda

Para hacer ms eficientes y efectivos los procesos de

de tica. En la Junta General Extraordinaria de Accio-

el seis por ciento (6%), las utilidades netas im-ponibles

reclutamiento y seleccin de personal, el sistema

Con el propsito de lograr un ambiente laboral ms

nistas de la misma Sociedad, celebrada el 6 de julio de

estarn gravadas con una alcuota adicional al

Evaluatest fue consolidado a nivel nacional. Al final del

satisfactorio y que impacte positivamente en los

2014, se aprob la primera emisin dentro del Progra-

Impuesto a las Utilidades de Empresas del veintids

ao se contaba con una base de datos de 8.031

trabajadores y en sus familias, el banco implement

ma de Emisiones de Bonos BNB Leasing II y su corres-

por ciento (22%), el cual no ser computable como

personas para eventuales contrataciones. Postularon

acciones para mejorar la gestin de comunicacin,

pondiente inscripcin en el Registro del Mercado de

pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.

para trabajar en el BNB 5.052 personas, se evaluaron a

cooperacin, confianza y compromiso de los colabo-

1.341 y se concluyeron 208 procesos de seleccin de

radores. Adems, particip nuevamente del estudio

personal a nivel nacional. Los resultados obtenidos

Empleador Lder y fue galardonado con el segundo

generan informacin respecto a las competencias de

lu-gar en la categora Grandes Empresas Gestin

las personas y a su adecuacin al perfil del cargo de

2014-2015.

Valores de la ASFI y en la Bolsa Boliviana de Valores.


El 28 de julio de 2015, BNB Leasing S.A., a travs de la
Junta General Extraordinaria de Accionistas, aprob la

Gestin corporativa
Recursos humanos

modificacin del Estatuto de la Sociedad. Por ltimo,


BNB Leasing S.A. en la Junta General Extraordinaria

Los esfuerzos del BNB en el ao 2015 en materia

de Accionistas celebrada el 7 de diciembre de 2015,

de recursos humanos estuvieron concentrados en

aprob la inscripcin de la totalidad de sus acciones en


el Registro del Mercado de Valores (RMV) de la ASFI y
en la Bolsa Boliviana de Valores.
Al haber ingresado en plena vigencia la Ley N 393 de

competencias

al

migrar

las

categoras

de

Competentes y/o Altamente competentes.

manera transparente, efectiva y actualizada.

El resultado del estudio del clima

laboral

atraer, capacitar, desarrollar y fidelizar a sus

Para cumplir con el Plan Anual de Capacitacin (PAC)

realizado en noviembre de 2015 denota un ndice

clientes inter-nos, mediante convocatorias a nivel

se registraron un total de 39.855 participaciones en

de satisfaccin del 76.4%, convirtindose en el

nacional, capa-citaciones constantes y otras

sesiones de capacitacin, un 23% ms que el ao

mejor de los ltimos tres aos.

acciones, en pos de que la plantilla se mantenga

2014. Se impartieron 81.889 horas de capacitacin, un

trabajando en las mejores condiciones posibles.

26% ms que el ao anterior, repartidas en un 34% en

Responsabilidad Social Empresarial

Servicios Financieros, el 20 de noviembre de 2013, y a

la modalidad presencial y un 66% en la mo-dalidad de

los fines de la aplicacin de la misma, se aprobaron los

e-learning, y el 95% de los funcionarios tuvo por lo

siguientes decretos supremos: Decreto Supremo N

menos

2264 de 11 de febrero de 2015, por el que se au-toriza

capacitacin. Igualmente, el Programa de Entre-

a.

al Banco de Desarrollo Productivo Sociedad Annima

namiento para Cajeros (PEC), se implement en tres

Responsabili-dad

Mixta (BDPS.A.M.), a implementar y admi-nistrar un

sucursales ms, para llevar a cabo 37 eventos a nivel

Informe de Responsabi-lidad Social Empresarial.

Sistema de Registro de Garantas no Con-vencionales,

nacional en las seis ciudades donde se tiene el pro-

para que preste servicios de inscripcin y valoracin de

grama, capacitando y entrenando a 224 postulantes.

El Banco Nacional de Bolivia S.A. public su quinta

garantas no convencionales al sistema financiero;

En 2015 se inaugur un edificio en Santa Cruz, que

Memoria de Responsabilidad Social Empresarial,

Decreto Supremo N 2449 de 15 de julio de 2015, por

alberga instalaciones para capacitacin y formacin

que ahora se denomina Informe de Responsabilidad

con capacidad para 100 personas. Entre las muchas

Social Empresarial (IRSE). Al igual que anteriores

cartera, la negociabilidad de depsitos a plazo fijo con

Concordante
con lo anterior y debido al crecimiento del

capacitaciones, la de atencin al adulto mayor a tra-vs

versiones,

tasa de inters regulada, modificaciones al fondo de

banco, el aumento del personal fue de 9.9% en 2015,

de la plataforma de la Escuela de Gestin Pblica

metodologa

garanta del crdito de vivienda de inters

con respecto al ao anterior. Al fin del ao 2.235 co-

Plurinacional (EGPP), lleg 1.344 personas.

expresin de la Global Reporting Initiative (GRI).

el que se establece el cmputo de niveles mnimos de

- 150 -

una

participacin

en

las

sesiones

1. Gestin institucional

de

- 151 -

Publicacin

fue
de

de

la

Social

quinta

Memoria

Empresarial,

estructurada

en

compi-lacin,

base

de

ahora

la

verificacin

Memoria Anual 2015

El IRSE describe el cumplimiento de los objetivos y de

El alcance de la calificacin comprende el anlisis de la

El programa Aprendiendo con el BNB naci

del banco con las temticas desarrolladas; peridica-

la poltica de RSE de la entidad, dando cuenta de los

estrategia de RSE del banco y su nivel de madu-rez

en no-viembre de 2011, con el objetivo de

mente se publicaron mensajes por la pgina institu-

resultados

social,

respecto a los lineamientos normativos de RSE

educar fcil y sencillamente, y de mejorar la

cional del banco en Facebook, que cuenta con ms de

medioambiental y econmico, por la actividad del

vigentes (Reglamento de RSE, Ley N 393), y a los

cultura financiera de los clientes del banco y de

171.000 seguidores, as como tambin en el Face-

banco en todo el territorio nacional donde opera, du-

lineamientos de la Global Reporting Initiative. Para ello,

la comunidad en general, para que manejen su

book de Banca Joven que cuenta con ms de 226.000

rante el perodo comprendido entre el 1 de enero y el

la empresa calificadora aplic una herramienta de

economa de forma responsable e informada.

seguidores; y finalmente, se transmitieron videos ani-

31 de diciembre de 2014. De igual manera, este infor-

calificacin compuesta por 126 indicadores, que

me constituye una revisin completa de los objetivos y

midieron el desempeo de la entidad en relacin a

Durante la gestin 2015 el BNB continu difundiendo

ciera en todos los televisores del banco, ubicados en

logros de la compaa en sus obligaciones como ciu-

cuatro dimensiones (gestin organizacional, gestin

por la red de televisores del banco, mediante Face-

las plataformas de atencin y de cajas.

dadano corporativo responsable e involucrado con la

econmica, gestin social, gestin ambiental), y 10

book, mailing y emisoras radiales, los captulos del

comunidad boliviana.

reas temticas (anlisis estratgico; gestin integral

programa. Paralelamente, se prepararon 10 nuevos

e. Aprendiendo con el BNB Programa de

de riesgos; gobierno corporativo; desempeo econ-

captulos de educacin financiera (captulo 31. Obli-

Educacin Financiera en colegios (educacin).

Por ser un documento de conocimiento pblico, el

mico; recursos humanos; productos y servicios; pro-

gaciones. Parte II Sistema Financiero; captulo 32.

IRSE

clientes,

veedores; clientes; comunidad; y gestin del impacto

Medios de pago; captulo 33. Medios de pago

autoridades, entidades financieras, entre otras, y

ambiental). Finalizado el proceso de calificacin, Pri-

II; captulo 34. Medios de pago

se puso a dispo-sicin del pblico en general a

ceWaterhouseCoopers S.R.L. emiti un informe con la

en el comercio exterior; captulo

travs del portal del banco (www.bnb.com.bo).

calificacin global de 5, en una escala de 1 a 5+.

35. Medios de pago en

del

alcanzados

BNB

en

fue

los

mbitos

distribuido

mados de los diferentes captulos de educacin finan-

Con la finalidad de mejorar la


cultura financiera de los jvenes
del pas, en el ao 2013 se
extendi el progra-ma de difusin
e informacin a

el comercio exte-rior II;

b.

Calificacin

de

Desempeo

de

c. Desempeo social.

Responsabilidad Social Empresarial.

captulo 36.
Fideicomisos; captulo

los estudiantes de los

El aporte al desarrollo de la sociedad desde el negocio

37. Mercado de valores;

Cumpliendo la normativa vigente, el desempeo de

se enmarca en el cumplimiento de la funcin social

captulo 38. Formalizacin

de dotarlos de conceptos

la gestin de RSE del BNB es calificada por una

asignada por la Ley N 393 a las entidades de inter-

de las pequeas y medianas

indispensables para que

empre-sa especializada con metodologa adecuada.

mediacin financiera, la misma que se expresa en el

empresas (PyME); captulo 39.

En este entendido, el banco trabaj en un modelo

artculo 4 de ese cuerpo legal. Para el cumplimiento

Financiamiento a pequeas y me-

integral de gestin de RSE que le permiti medir,

de la funcin social, el BNB ha implementado accio-nes

dianas empresas; y captulo 40. Fun-

recolectar y reportar la informacin que se utiliz

orientadas a la atencin al sector productivo, a la

cin social de los servicios financieros.

para la califica-cin de desempeo en RSE, que fue

vivienda de inters social y a la bancarizacin, cuyos

presentada a la ASFI en abril de 2015.

resultados son expuestos en el IRSE 2014. Asimismo,

La difusin de los captulos de Aprendien-

a partir del Decreto Supremo N 2137 de octubre de

do con el BNB consisti en lo siguiente: a l a s

El programa Aprendiendo con el BNB en colegios se

2014, el BNB destin un 6% de sus utilidades netas a

plataformas de caja y de servicios se distribuyeron

implementa a travs del voluntariado corporativo. El

la constitucin del Fondo de Garanta de Crdito de

200.000 polpticos impresos de los captulos 31, 32, 33,

BNB llega a unidades educativas pblicas y privadas

Vivienda de Inters Social, para garantizar el monto de

34, 35, 36, 37, 38, 39 y 40 (20.000 por captulo); se

de todo el pas, con herramientas interesantes para

financiamiento que suple al aporte propio exigido por

emitieron un total de 5.240 pases en las emisoras

impartir temticas de inters para este segmento, per-

las entidades de intermediacin financiera a los

radiales ms importantes del pas; se incorporaron los

mitiendo que tanto alumnos como profesores disfru-ten

solicitantes de crdito de vivienda de inters social,

diez nuevos captulos al portal www.bnb.com.bo, con lo

de la jornada de capacitacin.

permitiendo que estos crditos sean accesibles a las

que se dispone de los 40 captulos con el simple ac-

personas que no cuentan con una vivienda propia.

ceso al portal; se difundieron los 10 captulos nuevos

A partir de una movilizacin de 125 voluntarios edu-

utilizando la tcnica del mailing a una base de da-tos

cadores del BNB, que invirtieron 615 horas laborales

d. Aprendiendo con el BNB Programa de

de ms de 150.000 usuarios activos; a travs del

de voluntariado, desde el mes de abril hasta el mes

Educacin Financiera (difusin).

correo BNBRSE se enviaron correos a los funcionarios

octubre de la gestin 2015, se visitaron 82 estable-

- 152 -

colegios, con la finalidad

administren sus finanzas de forma responsable y


segura, promoviendo de esta manera el uso responsable de productos

y servicios bancarios bsicos.

- 153 -

Memoria Anual 2015

cimientos

como

ciera Internacional (IFC), miembro del grupo Banco

nombr al banco como Empresa Embajadora

Oriente Boliviano de Santa Cruz, para mejorar la infraes-

privados, logrando capacitar a 6.410 estudiantes

Mundial, y cuyas caractersticas se encuadran en la

de la Niez y de la Juventud Boliviana.

tructura de uno de los pabellones de este nosocomio.

en

innovacin, flexibilidad e interactividad.


En el marco del convenio interinstitucional estableci-do

3. Programas internos

las

educativos,
tem-ticas

de

tanto

pblicos

ahorro,

presupuesto,

endeudamiento y banca electrnica.


Las temticas implementadas durante la gestin

entre el Banco Nacional de Bolivia S.A. y Visin

2015 fueron El plan de negocio, un valioso

Mundial Bolivia, naci el programa BNB Agua va-

de este programa en unidades educativas a nivel na-

instrumento para acceder al crdito, en la primera

loramos la vida, con el propsito de incidir en la pro-

cional, se ha capacitado a 19.364 alumnos que cursan

ronda de los 10 talleres de capacitacin, y Finanzas

blemtica del acceso al agua. Dicho programa busca

Con la finalidad de optimizar los planes de

el ltimo ao de colegiatura, quienes recibieron mate-

y banca para no financistas, en la segunda ronda

mejorar la calidad de vida de los nios y nias que

bienes-tar dirigidos hacia sus trabajadores, el

rial educativo de apoyo, como cuadernos, reglas, entre

de los ltimos 10 talleres de capacitacin.

viven en extrema pobreza, a travs de la construccin

banco

de sistemas de agua potable, aportando con ello al

denominado Primero tu salud, que vela por la

desarrollo de la comunidad donde viven.

salud de todo el personal a travs de una serie de

Es importante destacar que desde la implementacin

otros, elaborados con el fin de reforzar su aprendizaje.


Adems de los contenidos financieros ofrecidos en los

El cuadro siguiente expresa la cantidad de


alumnos capacitados en la gestin 2015 y el
acumulado desde el inicio del programa:

derechos y obligaciones de los usuarios financieros.

ALUMNOS CAPACITADOS POR CIUDAD


SUCURSAL
La Paz
El Alto
Santa Cruz
Cochabamba
Sucre
Oruro
Potos
Tarija
Beni
Pando
TOTAL

LOGRADO 2015
916
621
1.212
891
469
515
860
441
227
258
6.410

TOTAL GENERAL A 2015


3.559
1.899
3.339
2.874
1.069
1.587
2.426
1.252
820
539
19.364

ao 2008 para la formacin financiera de clientes del


segmento de la pequea y mediana empresa (PyME), y
est orientado a mejorar las habilidades gerenciales y
administrativas de los clientes del banco, y a su vez

internacional, desarrollada por la Corporacin Finan-

ez y de la Juventud Boliviana, se enmarca en la gestin de recursos econmicos para ampliar la llegada de

sibilizar a la poblacin sobre la problemtica del agua

cios, de todas las ciudades capitales del pas. Incluidos

potable en el pas y, a travs de la convocatoria del

los anteriores, el BNB ha capacitado un total de 4.026

voluntariado corporativo de sus colaboradores, llegar a

Las acciones ms significativas desarrolladas

clientes desde que inici el programa en el 2008.

cada una de las comunidades beneficiarias con la

durante el ao 2015 fueron las siguientes:

i. Campaa Mejora tu salud visual.


Por su parte, el rol de VMB consiste en disear, su-

Es una campaa que se desarrolla cada dos aos

pervisar y administrar la construccin de los sistemas

desde el 2011, consistente en un examen individual

de agua potable, coordinar la intervencin del vo-

oftalmolgico para detectar y prevenir enfermeda-

Visin Mundial Bolivia (VMB) es una organizacin pri-

luntariado corporativo, gestionar la relacin con las

des oftalmolgicas y, en los casos necesarios, faci-

vada sin fines de lucro, que opera desde la dcada de

autoridades del lugar para asegurar una contraparte y

litar la dotacin de lentes de medida. La campaa

los aos 80 en Bolivia. Est presente en 46 municipios

la sostenibilidad del sistema, y administrar y rendir

facilita el acceso de los colaboradores y sus fami-

del pas, donde, a travs de sus Programas de

cuentas de los recursos recibidos.

liares, a consultas con profesionales oftalmlogos

Desarro-llo de rea (PDA), ubicados en comunidades


rurales y periurbanas con altos ndices de pobreza,
trabaja eje-cutando acciones de desarrollo integral en

personas entre familias y comunidades.

de capacitacin con un total de 20 talleres. El primer

marco del programa Business Edge de capacitacin

El rol del BNB como Empresa Embajadora de la Ni-

cional de los sectores productivo, comercial y de servi-

beneficio de ms de 115.000 nias y nios, y 320.000

mes de octubre. Los talleres fueron impartidos en el

programa

los proyectos a mayor cantidad de municipios, sen-

a. Alianza BNB y Visin Mundial Bolivia.

BNB Crecer PyME es un programa implementado en el

ciclo se desarroll en el mes de julio y el segundo en el

el

En el ao 2015 se instruy a 494 clientes a nivel na-

2. Programas sociales

f. Capacitacin Crecer PyME.

Para la gestin 2015 se planific desarrollar dos ciclos

ejecutando

construccin de sistemas de agua.

Fuente: registros propios.

retroalimentar su relacin de negocios.

conti-na

iniciativas de prevencin y promocin de la salud.

talleres, se dio a conocer el alcance de la normativa


vigente que regula al sector financiero, as como los

a. Primero tu salud.

El BNB y VMB consolidaron una alianza estratgica de


largo plazo, para ejecutar programas sociales sostenibles y acciones conjuntas alineadas a la resolucin de

Los resultados de la alianza son importantes. Hasta


la fecha BNB Agua valoramos la vida benefici a

de manera gratuita y dentro del horario laboral en


instalaciones del banco.

ms de 7.000 personas, entre ellos a ms de 2.500

En 2015 se programaron 2.153 citas con los

nios y nias de 11 comunidades pobres. El apoyo

oftalm-logos en diferentes horarios y en todas

del voluntariado corporativo signific 3.848 horas de

las regiones donde el banco tiene presencia.

tra-bajo de los colaboradores del banco.

ii. Trabaja a tono con la vida.


b. Contribuciones a obras sociales.

Como parte del programa Primero tu Salud, Trabaja a

los desafos del nuevo milenio. Esta alianza fue firma-

Por cuarto ao consecutivo el banco hizo una importan-

tono con la vida tiene el fin de combatir los posibles

da el 15 de abril de 2015, oportunidad en la cual VMB

te contribucin econmica al Instituto Oncolgico del

riesgos de salud que puedan afectar a los colabora-

- 154 -

- 155 -

Memoria Anual 2015

dores del BNB, a travs de la promocin continua de

t 1BSB NFKPSBS MB DBQBDJEBE EF

estilos de vida saludables y el autocuidado de la salud.

SFTQVFTUB EF MPT funcionarios ante accidentes o

mundial

del

apagado

de

luces

en

la

Leasing S.A. creci en un 10% respecto al ao

denominada Hora del Planeta.

anterior, mante-nindose en el segundo sitial

hechos fortuitos, de tal manera que sean capaces de

Se ponen en prctica varias iniciativas, entre las

proteger, socorrer y prestar asistencia mdica bsica de

que se destacan las llevadas a cabo en 2015:

manera eficiente y oportuna, cuando y donde se requiera,

El volumen del negocio administrado por BNB

d. BNB Huella de carbono.

del mercado por tamao de cartera.

con el apoyo de la Cruz Roja Boliviana, se desarrollaron

El BNB tiene un compromiso institucional con la miti-

Infraestructura

ocho talleres vivenciales con la participacin de

gacin del cambio climtico. En las acciones que

colaboradores de todas las sucursales. Los talleres de la

rea-liza, adems de campaas de cuidado del

El Banco Nacional de Bolivia S.A. ampli su red de

campaa Capacitacin en primeros auxilios abordaron

medioam-biente relacionadas a la disminucin del

agencias y realiz modificaciones en su estructura,

diferentes temticas, siendo las ms significativas las

consumo energtico, papelera y agua (Programa

cuyo detalle se presenta a continuacin.

relacionadas a la manera prctica en que los funcionarios

Ahorra y Regala DAR), tambin ha implementado

puedan atender a personas accidentadas, a trasportar

la herra-mienta de uso internacional para la

Los

heridos, a realizar inmovilizaciones y muchas otras

medicin de las emisiones de CO2 de la entidad,

financieros se abrieron en 2015:

SJFTHPT EF TBMVE identificados anteriormente, en

acciones que podran salvar la vida de una persona. En

conocida como Hue-lla de Carbono.

el 2015 se desarro-ll y puso en produccin el portal

2015 se capacitaron presencialmente a 209

Primero tu Salud, para uso exclusivo de los

colaboradores, y mediante la plataforma e-learning en

colaboradores del banco, cuyas funciones principales

la Intranet empresarial, los conocimientos llegan al

tienen que ver con la promocin de una alimentacin

conjunto de funcionarios del BNB.

t 1BSB DPNCBUJS FM TFEFOUBSJTNP Z BERVJSJS VO FTUJMP de vida activo,

se renovaron los convenios con gim-nasios a nivel nacional, para que los funcionarios

realicen ejercicio fsico pagando mensualidades ms econmicas.

t $PO FM PCKFUJWP EF DPNCBUJS MPT

prevencin y promocin del adecuado manejo del estrs

b. Desafo Ahorra y Regala (DAR).

laboral. La plataforma virtual cuenta con un espacio para

puntos

de

atencin

t "HFODJB .Z1& 1BNQB EF MB *TMB FO 4BOUB $SV[ &O fecha 7 de

Empresas filiales

septiembre de 2015, mediante Resolu-cin ASFI/N 706/2015, se autoriz la

BNB SAFI S.A. se mantuvo como lder por volumen

apertura de la Agencia MyPE Pampa de la Isla, ubicada en la Av. Virgen de

ad-ministrado del mercado de fondos de inversin

saludable, el con-trol y prevencin del sedentarismo, y la

siguientes

abier-tos

del

pas

por

dcimo

cuarto

Cotoca, pasando Av. El Trillo y Surtidor La Pascana, frente a Semillas Mnica,

ao

consecutivo, ges-tionando US$ 255 millones a

Zona Pampa de la Isla del departamento de Santa Cruz. Inici activi-dades el 5 de


octubre de 2015.

que los funcionarios puedan recibir orientacin per-

Desafo, Ahorra y Regala (DAR) es un proyecto que ha

finales de 2015 en todos sus fondos. La empresa

sonalizada sobre cmo mejorar hbitos alimenticios, as

dado muy buenos resultados desde su implemen-

sobrepas una participacin de mercado de 22.8% y

como participar de evaluaciones antropomtri-cas

tacin en 2011 hasta la fecha, generando ahorros para

tiene 17.066 participantes activos en todo el pas.

personalizadas. El portal est a disposicin del personal

el banco, de los cuales el 50% ha sido donado a

del banco a travs de sus propias compu-tadoras y tiene

distintas obras sociales que fueron elegidas por los

BNB Valores S.A. Agencia de Bolsa, registr un volu-

un consultorio virtual, que atiende consultas

propios funcionarios de las sucursales del pas. Desde

men de operaciones de compra venta y reporto, efectua-

Murillo, ubicada en la Av. P.D. Murillo N 93, entre calles M. Arellano y M. Garca,

individuales y emite respuestas personali-zadas

el inicio del programa han sido ms de 30 las institu-

das a travs de la Bolsa Boliviana de Valores S.A., de US$

Zona Ciudad Satlite del departamento de Po-tos. Inici actividades el 21 de

mediante correos electrnicos.

ciones beneficiadas a nivel nacional, entre asilos de

2.168,21 millones, que representa el 10.10% del merca-do;

septiembre de 2015.

ancianos, hogares de nios, orfanatos, albergues, hos-

realiz la inscripcin de Programas de Emisiones por US$

pitales y otros, que recibieron una suma importante de

90.61 millones (12.9% del mercado), y coloc un total de

dinero en especie y en efectivo para cubrir sus

US$ 67.58 millones en el mercado primario bur-stil

&O

necesidades ms urgentes.

(15.15% del mercado). Su empresa filial en el Per, BNB

ASFI/ N 407/2015, se autoriz la apertura de la Agencia

Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa, mantuvo su

MyPE La Ramada, ubicada en la Av. Isabel la Catli-ca

posicin en el mercado vecino, consolidando su lide-razgo

N 447, entre calles Muchiri y Padre Prez, Zona La

c. La Hora del Planeta.

t "HFODJB .VSJMMP EF 1PUPT &O GFDIB

EF TFQUJFNCSF de 2015,

mediante Resolucin ASFI/N 692/2015, se autoriz la apertura de la Agencia

"HFODJB

.Z1&

-B

3BNBEB

EF

4BOUB

$SV[

GF-cha 1 de junio de 2015, mediante Resolucin

en el Mercado Alternativo de Valores de la Bolsa de

Ramada del departamento de Santa Cruz. Inici

Por quinto ao consecutivo, con el eslogan Apaga tus

Valores de Lima, siendo la agencia estructuradora y

actividades el 29 de junio de 2015.

luces, dale un respiro al planeta, en marzo de 2015 el

colocadora del 50% de las empresas listadas en dicho

BNB se sum a los cientos de miles de individuos,

segmento de mercado. Durante el ao 2015 emitieron y

empresas e instituciones que respaldan la iniciativa

negociaron ttulos de renta fija en colocacin primaria por

2015, mediante Resolucin ASFI/N 314/2015, se autoriz la apertura de la

US$ 25.66 millones, un 21% ms que el ao pasado.

Agencia

- 156 -

- 157 -

t "HFODJB .Z1& 7JMMB %PMPSFT EF &M "MUP &O GFDIB

de mayo de

Memoria Anual 2015

t "HFODJB 4VS EF 4BOUB $SV[ &O GFDIB

MyPE Villa Dolores, ubicada en la calle 2 N

EF NBZP EF

140, es-quina Antofagasta, Zona Villa Dolores,

2015, mediante Resolucin ASFI/N 339/2015, se

ciudad de El Alto del departamento de La Paz.

autoriz el traslado de la Agencia Sur ubicada en la

Inici actividades el 14 de mayo de 2015.

Calle Monseor Santiestevan N 179, esquina Diego


de Mendoza, Zona Sur, a su nueva ubicacin en la

t "HFODJB .Z1& &M 5FKBS EF -B 1B[ &O GFDIB

Calle Diego de Mendoza esquina Av. Velarde, frente a

EF NBZP de

2015, mediante Resolucin ASFI/N 315/2015, se autoriz la apertura

Plaza Blacutt Hroes del Chaco, Zona Sur, del de-

de la Agencia MyPE El Tejar, ubi-cada en la Av. Baptista N 803,

partamento de Santa Cruz. Inici las actividades en

esquina Calle Jos Mara Ach, Zona 14 de Septiembre del

su nueva ubicacin el 8 de junio de 2015.

departamen-to de La Paz. Inici actividades el 8 de mayo de 2015.

Calificaciones de riesgo
t "HFODJB 0CSBKFT EF -B 1B[ .FEJBOUF 3FTPMVDJO

Con informacin al 30 de septiembre de el


ao 2015, las calificaciones obtenidas por el
banco fueron las siguientes:

ASFI/N 096/2015, se autoriz la apertura de la


Agencia Obrajes, ubicada en la Av. 14 de Septiembre
esquina Calle 17, Zona Obrajes de la ciudad de La
Paz. Inici actividades el 5 de marzo de 2015.

Moodys Latin Amrica Calificadora de Riesgo S.A.


t "HFODJB .JOFSP EF 4BOUB $SV[ &O GFDIB

EF EJ-ciembre de

Emisor
Deuda de largo plazo moneda local
Deuda de corto plazo moneda local
Deuda de largo plazo moneda extranjera
Deuda de corto plazo moneda extranjera
Acciones
Perspectiva

2014, mediante Resolucin ASFI/N 976/2014, se autoriz la apertura de


la Agencia Minero, ubicada en la Av. Santa Cruz N 115, entre calles Oscar
Unzaga y Fortunato Chvez, localidad de Minero del departamento de
Santa Cruz. Inici actividades el 5 de enero de 2015.

Aaa.bo
Aaa.boLP
BO-1
Aa2.boLP
BO-1
2.BO
Estable

Adicionalmente, se efectuaron los siguientes


AESA RATINGS calificadora de riesgos

trasla-dos de agencias:

asociada a Fitch Ratings


t "HFODJB 2VJMMBDPMMP EF $PDIBCBNCB &O
GFDIB

de mayo de 2015, mediante Resolucin ASFI/N

399/2015, se autoriz el traslado de la Agencia Quill-acollo


ubicada en la Av. Jos Ballivin N S-0337, ciu-dad
Quillacollo, a su nueva ubicacin en la Calle Villa-zn, entre
Calles Lanza y Hroes del Chaco, al lado del Comando
Policial de Quillacollo, Ciudad Quillacollo, en el departamento
de Cochabamba. Inici las activi-dades en su nueva

Corto plazo moneda nacional


Corto plazo moneda extranjera
Largo plazo moneda nacional
Largo plazo moneda extranjera
Emisor
Perspectiva
Acciones ordinarias

F1+ (bol)
F1+ (bol)
AAA (bol)
AAA (bol)
AAA (bol)
Estable
Nivel 2 (bol)

ubicacin el 29 de junio de 2015.

Perspectiva

- 158 -

Estable

- 159 -

Memoria Anual 2015

Red de sucursales
y agencias
Domicilio legal
Calle Espaa N 90.
Sucre, Estado Plurinacional de Bolivia.

Oficina Nacional
Av. Camacho N 1296, esquina Coln, Zona
Central. Telfonos: (591-2) 2621401 - Fax
interno N 1850. Casilla N 360, La Paz.
e-mail: info@bnb.com.bo
http://www.bnb.com.bo

Sucursal La Paz
Oficina Principal

Av. Camacho N 1296, esq. Coln, Zona Central.

Agencia 20 de Octubre

Av. 20 de Octubre N 2095, esq. Aspiazu, Zona Sopocachi.

Agencia Achumani

Av. Garca Lanza N 1484, esq. Calle 13, Zona Achumani.

Agencia Buenos Aires

Calle Tumusla N 705, esq. Av. Buenos Aires, Zona 14 de Septiembre.

Agencia Edificio Anexo

Av. Camacho N 1312, esq. Coln, Zona Central.

Agencia Mega Center

Av. Rafael Pabn, Complejo Mega Center, Zona Irpavi.

Agencia MyPE Gran Poder

Calle Sebastin Segurola N 1050, Zona Gran Poder.

Agencia MyPE Miraflores

Av. Hroes del Pacfico N 1384, casi esq. EE.UU., Zona Miraflores.

Agencia Prez Velasco

Av. Montes N 744, esq. Jos Mara Serrano, Zona Central.

Agencia San Miguel

Av. Montenegro N 1420, Edif. San Miguel Arcngel, Zona San Miguel.

Agencia Villa Ftima

Av. De las Amricas N 396, Zona Villa Ftima.

Agencia Obrajes

Av. 14 de septiembre, esq. Calle 17, Zona Obrajes.

Agencia MyPE El Tejar

Av. Baptista N 803, esq. Calle Jos Mara Ach, Zona 14 de Septiembre.

Oficina externa/Autobanco Achumani

Av. Garca Lanza N 1484, esq. Calle 13, Zona Achumani.

Oficina externa/BNB Express Anexo

Av. Camacho N 1312, esq. Coln, Zona Central.

Oficina externa/Caja Externa Terrasur

Calle Belisario Salinas N 525, Zona Sopocachi.

Sucursal Santa Cruz


Oficina Principal
Agencia 7 Calles
Agencia Aroma

Calle Ren Moreno N 258, Zona Central.


Calle Isabel la Catlica N 149, entre calles Surez de Figueroa y Camiri, Zona Casco Viejo.

Calle Aroma N 712, entre calle Celso Castedo y Av. Uruguay (Primer Anillo), Zona Barrio

Los Pozos.
Agencia Busch

- 160 -

Av. Busch, esq. Av. Noel Kempff Mercado (Tercer Anillo Int.), Zona Oeste.

- 161 -

Memoria Anual 2015

Agencia MyPE La Guardia

Carretera antigua Santa Cruz-Cochabamba, entre calles 6 de Agosto y Nacian Urquidi,

Agencia Colcapirhua

Zona Sur.

Av. Blanco Galindo Km 9, esq. Santa Cruz, Quinta Seccin de la provincia Quillacollo,

localidad Colcapirhua.

Agencia La Ramada

Av. Grigot N 333, Zona Mercado La Ramada.

Agencia Constitucin

Plazuela Constitucin, esq. 16 de Julio, Zona Noreste.

Agencia Minero

Av. Santa Cruz N 115, entre calles Oscar nzaga y Fortunato Chvez, localidad de Minero.

Agencia Heronas

Av. Heronas N S-589, esq. Falsuri, Zona Oeste.

Agencia Montero

Calle Warnes, esq. Sucre, ciudad de Montero.

Agencia La Cancha

Calle Esteban Arze N 1383, entre calles Totora y Tarata, Zona Sud.

Agencia Mutualista

Av. Pedro Rivera Mercado N 950, esq. Pavi (Tercer Anillo Int.), Zona Mercado Mutualista.

Agencia MyPE Sud

Av. San Martn N 1129, entre calles Honduras y Punata, Zona Sud.

Agencia MyPE La Ramada

Av. Isabel La Catlica N 447, entre calles Muchiri y Padre Prez, Zona La Ramada.

Agencia MyPE Suecia

Av. Republica de Suecia, esq. Pasaje N 6, Zona Huayrakasa.

Agencia MyPE Pampa de la Isla

Av. Virgen de Cotoca, pasando Av. El Trillo y surtidor La Pascana, frente a Semillas

Agencia Norte

Av. Amrica N E-0402, esq. Plaza 4 de Noviembre, Zona Queru Queru.

Mnica, Zona Pampa de la Isla.

Agencia Quillacollo

Calle Villazn, entre calles Lanza y Hroes del Chaco, lado comando policial

Agencia MyPE Plan 3000

Av. Prolongacin Che Guevara, esq. Calle 1, Paralela Av. Caada Pailita, Zona Plan 3000.

Agencia Norte

Av. Cristo Redentor, esq. Cuarto Anillo, Zona Norte.

Agencia Simn Lpez

Agencia Sur

Calle Diego de Mendoza, esq. Av. Velarde, frente Plaza Blacutt Hroes del Chaco, Zona Sur.

Oficina externa/Autobanco Constitucin Plazuela Constitucin, esq. 16 de Julio, Zona Noreste.

Agencia UPSA

Av. Transversal 1, entre prolongacin Paragu y Cuarto Anillo, Zona Parque Industrial.

Oficina externa/BNB Express Taquia

Agencia Urub

Av. Primera esq. Puente Urub 91, Plaza Comercial Urub, Zona Noroeste.

Oficina externa/BNB Express Tiquipaya Final calle Profesora Guillermina Martnez, interior UNIVALLE, Tiquipaya.

Agencia Ventura Mall

Av. San Martn esq. Cuarto Anillo, Centro Comercial Ventura Mall, Zona Equipetrol Norte.

Oficina externa/BNB Express

Agencia Villa 1 de Mayo

Calle G esq. Calle N 4, acera este Plaza Principal, Zona Villa 1 de Mayo.

Vinto Chico

Oficina externa/Autobanco Mutualista

Av. Simn Lpez N 877, entre Av. Gabriel Ren Moreno y calle Illapa, Zona Norte.

Final Av. Centenario, interior Cervecera Taquia, Zona Taquia.

Carretera Quillacollo - Confital Km. 20. Localidad Vinto Chico.

Av. Pedro Rivera Mercado N 950, esq. Pavi (Tercer Anillo Int.), Zona Mercado

Mutualista.

Oficina externa/Autobanco Norte

de Quillacollo, ciudad Quillacollo.

Av. Cristo Redentor, esq. Cuarto Anillo, Zona Norte.

Oficina externa/Autobanco
Ren Moreno

Calle Ren Moreno N 258, Zona Central.

Oficina externa/Autobanco Sur

Calle Diego de Mendoza esq. Av. Velarde, frente Plaza Blacutt Hroes del Chaco,

Zona Sur.
Oficina externa/Autobanco UPSA

Av. Transversal 1, entre prolongacin Paragu y Cuarto Anillo, Zona Parque Industrial.

Oficina externa/BNB Express CBN

Carretera antigua a Cochabamba Km. 14, instalaciones Cervecera Boliviana Nacional

(CBN), Zona Sur.


Oficina externa/BNB Express Cotoca Av. Santa Cruz N 133, entre calles Ren Moreno y Defensores del Acre, Zona Central.

Sucursal Sucre
Oficina Principal

Calle Espaa N 90, Zona Central.

Agencia Barrio Petrolero

Av. Las Amricas N 433, entre calles Panam y Honduras, Barrio Petrolero.

Agencia MyPE Mercado Campesino Calle Ral Otero N 97, esq. Jaimes Freyre, Zona Mercado Campesino.
Agencia Supermercado SAS

Calle J.J. Prez N 331, Supermercado SAS, Zona Central.

Oficina externa/BNB Express


Av. Hernando Siles

Av. Hernando Siles N 642, entre Junn y Aniceto Arce, Zona Mercado Central.

Sucursal Oruro
Oficina Principal

Calle La Plata N 6160, entre calles Sucre y Bolvar, Zona Central.

Bajo

Agencia Huanuni

Calle Camacho N 79, Zona Central.

Oficina externa/BNB Express Paurito Av. Santa Cruz de la Sierra, esq. Germn Busch, Plaza Principal de Paurito, Zona Central.

Agencia Mercado Bolvar

Calle Sargento Tejerina N 1560, entre calles Bolvar y Adolfo Mier, Zona Este.

Oficina externa/BNB Express UTEPSA

Agencia MyPE Sur

Av. Espaa N 1990, entre Av. Dehene y Jos Mara Ach (acera sur), Zona Sur.

Oficina externa/BNB Express El Carmen Km. 9 Av. Doble Va La Guardia, esq. Av. Mapaizo, localidad El Carmen, Zona El

Av. Noel Kempff Mercado N 715, entre Av. Busch y Av. San Martn, Tercer Anillo Int.,

Zona Oeste.

6 de Octubre

Oficina externa/BNB Express


Valle Snchez

Av. Principal de ingreso a Valle Snchez, UV-1 manzano 2, Zona Sur, Warnes.

Av. Cristbal de Mendoza, esq. calle Orton, Segundo Anillo, frente a la Casa del Camba,

Calle 6 de Octubre N 1454, entre calles Adolfo Mier y Junn, Zona Central.

Oficina externa/BNB Express


Av. del Ejrcito

Oficina Externa/Caja de
Cobranzas Alcalda

Oficina externa/BNB Express

Av. del Ejrcito N 531, entre Tarapac y Tacna, Zona Este.

Oficina externa/BNB Express Huari Av. 1 de Mayo esq. calle Federico Bolts, Cervecera Boliviana Nacional S.A. - Planta
Huari, Zona Central.

Barrio Mquina Vieja.

Oficina externa/BNB Express Norte Plaza Sebastin Pagador N 100, entre Teniente Villa y Galleguillos, Zona Norte.

Sucursal Cochabamba
Sucursal Potos

Oficina Principal

Calle Nataniel Aguirre N E-198, esq. Jordn, Zona Central.

Agencia Amrica

Av. Amrica, esq. Bernardo Monteagudo, Edificio Terrado (planta baja), Zona Tupuraya.

Oficina Principal

Calle Junn N 4, entre calles Matos y Bolvar, Zona Central.

Agencia Ayacucho

Av. Ayacucho N 389, esq. Jordn, Zona Central.

Agencia Uyuni

Av. Potos s/n, entre Av. Arce y calle Sucre, Zona Inmaculada Concepcin.

Agencia Blanco Galindo

Av. Blanco Galindo N 1123, entre Av. Campero y pasaje Walter Rocha, Zona Hipdromo.

- 162 -

- 163 -

Memoria Anual 2015

Agencia Murillo

Av. P. D. Murillo N 93, entre calles M. Arellano y M. Garca, Zona Ciudad Satlite.

Oficina externa/BNB Express


Pasaje Boulevar

Pasaje Boulevar N 15, entre calles Hoyos y Linares, Galera El Siglo, Zona Central.

Sucursal Tarija
Oficina Principal

Calle Sucre N 735, entre calles Ingavi y Bolvar, Zona Central.

Agencia Bermejo

Av. Barrientos Ortuo N 672, esq. calle Cochabamba, ciudad Bermejo.

Agencia MyPE Mercado Campesino Av. Panamericana Oeste N 1564, entre calles Luis Campero y Timoteo Raa,
Zona Mercado Campesino.
Agencia Sur

Av. La Paz N 446, entre calles Belgrano y Delfn Pino, Zona Villa Ftima.

Sucursal Beni
Oficina Principal

Plaza Mariscal Jos Ballivin, acera norte N 46, Zona Central.

Agencia Guayaramern

Av. 25 de Mayo, esq. Calle Mariscal Santa Cruz, Zona Central.

Agencia Pompeya

Calle 1 de Mayo, entre Calles Isiboro y Secur, Zona Pompeya.

Agencia Riberalta

Av. Dr. Juan de Dios Martnez, entre Medardo Chvez y Alberto Natush, Zona Central,

ciudad Riberalta.
Oficina Externa/BNB Express
Hotel Campanario

Av. 6 de Agosto, Hotel Campanario, Zona Central.

Sucursal El Alto
Oficina Principal

Av. 6 de Marzo N 112, Zona Villa Bolvar A.

Agencia 16 de Julio

Av. Alfonso Ugarte N 133, Zona 16 de Julio.

Agencia Mercado Nueva Alianza

Av. Panamericana N 107, esq. Viscarra, urbanizacin


Nueva Alianza, Zona Villa Bolvar D.

Agencia MyPE 16 de Julio

Avenida Alfonso Ugarte N 2989, esq. Lazo de la Vega, Zona 16 de

Agencia MyPE Ro Seco

Julio. Av. Juan Pablo II N 4, ex tranca Ro Seco, Zona Ro Seco.

Agencia MyPE Villa Dolores

Calle 2 N 140, esquina Antofagasta, Zona Villa Dolores,

Agencia Villa Adela

El Alto. Av. Bolivia N 14, esq. Ladislao Cabrera, Manzano


O, Lote N 1, Zona Villa Bolvar Municipal.

Oficina externa/BNB Express Achocalla

Av. La Paz N 61, camino principal, ex localidad Pacajes, localidad Achocalla.

Oficina externa/BNB Express

Ciudad Satlite

Av. Satlite N 674, Zona Ciudad Satlite.

Punto Promocional/BNB Villa Dolores

Plaza Juana Azurduy de Padilla N 555, Zona Villa Dolores.

Sucursal Pando
Oficina Principal

Av. Tcnl. Enrique Fernndez Cornejo, entre Av. Tcnl. Emilio Fernndez Molina y calle

Nicols Surez, Zona Central, ciudad Cobija.

- 164 -

- 165 -

Memoria Anual 2015

Bancos corresponsales

en el exterior

Alemania

Bahamas

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA

Ita Unibanco S.A.

Commerzbank AG

Bangladesh

Danske Bank

Social Islami Bank Limited

Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Privat-und Geschftskunden AG
DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank
J.P. Morgan AG

Blgica
BNP Paribas Fortis SA/NV
KBC Bank NV

Sparkasse Bremen Aktiengesellschaft, Die


Sparkasse KlnBonn
Standard Chartered Bank
Unicredit Bank AG (Hypovereinsbank)

Argentina
Banco Comafi S.A.
Banco Credicoop Corporativo Limitado
Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.
Banco de la Nacin Argentina
Banco de la Provincia de Buenos Aires
Banco Itau Argentina S.A.
Banco Macro S.A.
Banco Patagonia S.A.
Banco Santander Ro S.A.
Banco Supervielle S.A.
BBVA Banco Francs S.A.

Brasil
Banco ABC Brasil S.A.
Banco ABN Amro S.A.
Banco Bradesco S.A.
Banco Daycoval S.A.
Banco de la Nacin Argentina
Banco de la Provincia de Buenos
Aires Banco do Brasil S.A.
Banco do Estado do Rio Grande do Sul
S.A. Banco Itau-BBA S.A.
Banco Safra S.A.
Banco Santander (Brasil) S.A.
Citibank N.A.
Deutsche Bank S.A. Banco Alemao
HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Mltiplo

Ita Unibanco S.A.

Deutsche Bank S.A.


The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, LTD.

Austria

Canad
Bank of Nova Scotia
Royal Bank of Canada

Bank fr Tirol und Vorarlberg AG

- 166 -

Deutsche Bank AG

Chile

Oberbank AG

Banco BICE

Unicredit Bank Austria AG

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Chile

- 167 -

Memoria Anual 2015

Banco de Chile

Ecuador

Commerzbank AG

Hong Kong

Banco de Crdito e

Banco de Guayaquil

Credit Agricole CIB

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A., Hong Kong


Branch Citibank (Hong Kong) Limited

Inversiones Banco del Estado

Banco de la Produccin S.A. Produbanco

Deutsche Bank AG

de Chile Banco Internacional

Banco del Pacfico

Deutsche Bank Trust Company Americas

Citibank N.A.

Banco Santander Chile

Banco Pichincha C.A.

Eastern National Bank

Commerzbank AG

East-West Bank

Deutsche Bank AG

Emiratos rabes Unidos

Inter American Development Bank

Standard Chartered Bank (Hong Kong) Limited

Deutsche Bank AG

International Finance Corporation

Wells Fargo Bank, N.A. Hong Kong Branch

Corp Banca

China
Agricultural Development Bank of China

Israel Discount Bank of New York

Bank of China Limited

Espaa

Ita Unibanco S.A. New York Branch

India

Bank of Communications Co. Ltd.

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.

JP Morgan Chase Bank N.A.

Citibank N.A.

Bank of Tianjin Co. Ltd.

Banco de Caja Espaa de Inversiones Salamanca y

MUFG Union Bank N.A.

Deutsche Bank AG

China Construction Bank Corporation

Soria SA Banco de Sabadell S.A.

PNC Bank N.A.

Tamilnad Mercantile Bank Ltd.

Citibank (China) Co. Ltd.

Banco Popular Espaol, S.A.

Regions Bank

Commerzbank AG

Banco Santander S.A.

Royal Bank of Canada

Inglaterra

Deutsche Bank (China) Co. Ltd. Dongying

Bankia S.A.

Standard Chartered Bank N.A.

Banco de Sabadell S.A.

City Commercial Bank Co. Ltd.

Bankinter S.A.

Sumitomo Mitsui Banking Corporation

Bank Leumi (UK) plc

Industrial & Commercial Bank of China Limited

Caixabank S.A.

The Bank of New York Mellon

Bank of America, N.A. London

Industrial Bank of Korea (China) Limited

Cajas Rurales Unidas Sociedad Cooperativa de

UMB Bank N.A.

BNP Paribas London Branch

Wells Fargo Bank, NA, Shanghai Branch

Crdito Citibank Espaa S.A.

Wells Fargo Bank N.A.

Citibank NA
Danske Bank

Citibank International PLC

Colombia

Commerzbank AG

Finlandia

HSBC Bank plc

Banco Caja Social

Novo Banco S.A., Sucursal en Espaa

Danske Bank PLC

JPMorgan Chase Bank, N.A.

Pohjola Bank plc

Novo Banco, S.A.

Banco de Bogot

Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A.

Estados Unidos de Norte Amrica

BANCOLDEX Banco GNB Sudameris

BAC Florida Bank

Francia

BanColombia S.A.

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, New York

Banques Populaires - Groupe BPCE

Irlanda

Banco Do Brasil

BNP Paribas SA

Bank of Ireland

Corea del Sur

Banco Estado de Chile, New York Branch

BNP Paribas Securities Services, France

Danske Bank A/S

Daegu Bank

Banco Santander International

CM-CIC Banques

Northern Bank Limited

KEB Hana Bank

Bank of America N.A.

Crdit Lyonnais

Kookmin Bank

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.

Crdit Mutuel

Israel

Standard Chartered Bank Korea Limited

BMO Harris Bank N.A.

Crdit Mutuel CIC Banques

Bank Leumi le-Israel B.M.

The Kwangju Bank Ltd.

BNP Paribas U.S.A. New York Branch

Deutsche Bank

Woori Bank

Branch Banking and Trust Company

Socit Gnrale

Standard Chartered Bank plc

Italia
Banca delle Marche S.p.A.

Brown Brothers Harriman & Co.

Dinamarca

Capital One N.A.

Holanda

Banca Nazionale del Lavoro S.p.A.

Danske Bank A/S

Citibank N.A.

Deutsche Bank AG

Banca Popolare dellEmilia Romagna Soc.

Spar Nord Bank A/S

Comerica Bank

The Netherlands Development Finance Company (FMO)

Coop. Banca Popolare di Milano S.C.A.R.L.

- 168 -

- 169 -

Memoria Anual 2015

Banca Popolare di Vicenza S.C.P.A.R.L.


Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.
Banco Popolare Societ Cooperativa

Noruega

Sri Lanka

Taiwn

Danske Bank A/S

Deutsche Bank AG

Bank of Taiwan

Cassa Centrale Banca Credito Cooperativo del Nord


Est SpA Commerzbank AG
Credito di Romagna S.p.A.
Deutsche Bank S.p.A.

Hypo Alpe Adria Bank S.p.A.


Intesa Sanpaolo S.p.A.
UniCredit S.p.A.

Citibank Taiwan Limited

DNB Bank ASA

Panam

Sudfrica

Deutsche Bank AG

FirstRand Bank Ltd.

Wells Fargo Bank, N.A., Taipei Branch

The Standard Bank of South Africa Limited

Banco Internacional de Costa Rica S.A.


Banco Latinoamericano de Comercio Exterior S.A. (BLADEX)

Turqua
Suecia
Danske Bank

Paraguay

Skandinaviska Enskilda Banken

Banco Continental S.A.E.C.A.

Swedbank AB

Japn

Banco de la Nacin Argentina

Citibank Japan Ltd.

Banco Ita Paraguay S.A.

Commerzbank AG Tokyo

Banco Regional S.A.E.C.A.

Deutsche Bank AG

Sudameris Bank S.A.E.C.A.

Sumitomo Mitsui Banking Corporation

Suiza
Banque Cantonale de Geneve
Banque Cantonale Vaudoise
BNP Paribas (Suisse) S.A.
Citibank (Switzerland) AG

The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd.

Per

Wells Fargo Bank, N.A., Tokyo Branch

Banco Continental

Deutsche Bank (Suisse) SA

Banco de Crdito del Per

Deutsche Bank AG

Banco Interamericano de Finanzas S.A.

Socit Gnrale

Banco Internacional del Per INTERBANK

UBS Switzerland AG

Kenia
Citibank N.A. Nairobi

Deutsche Bank AS

Crdit Suisse AG

Uruguay
Banco Ita Uruguay S.A.
Provincia Casa Financiera

Venezuela
Banco de Comercio Exterior C.A.
Banco del Caribe S.A.C.A.
Banco Nacional de Crdito C.A.

Banco Occidental de Descuento Banco


Universal CA Banco Plaza CA
Banesco Banco Universal CA
BFC Banco Fondo Comn CA Banco Universal
Corporacin Andina de Fomento (CAF)

Scotia Bank Per S.A.A.

Tailandia

Luxemburgo
Danske Bank International S.A.

Malasia

Polonia
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Danske Bank A/S S.A. Odzial W Polsce

Citibank Berhad
Deutsche Bank (Malaysia) Bhd

Portugal
Novo Banco S.A.

Marruecos
Attijariwafa Bank

Mxico
Banco del Bajo S.A.
Banco Nacional de Mxico
S.A. BBVA Bancomer S.A.

Singapur
Bank of America, N.A. Singapore
Citibank, N.A.
Deutsche Bank AG
Sumitomo Mitsui Banking Corporation

Deutsche Bank AG

Vietnam

Standard Chartered Bank (Thai) Public Company Limited

Deutsche Bank AG

- 170 -

171 -