COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2015.

CEDULA SUMARIA DE EFECTIVO

CEDUL
A
REF.

NO.
CUENTA

CONCEPTO

SALDO AL
31-DIC2014

AJUSTES
DEBE

HABER

SALDOS
AJUSTADOS

DE: BALANCE GENERAL

CONCLUSIONES: Una vez aplicados las tcnicas y procedimientos de
auditora emitidos por el IMCP y otros procedimientos que
consideramos necesarios aplicar en las circunstancias conclumos
que_________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
ELABOR
REVIS

____________________
COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.
AUDITORIA DE EDOS FINANCIEROS AL 31/DIC/2015
PROGRAMA DE AUDITORIA CAJA Y BANCOS

________________

OBJETIVOS:
A) DETERMINAR SI LAS PARTIDAS DE EFECTIVO QUE APARECEN EN
EL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA, REPRESENTAN LA
CANTIDAD CORRECTA DISPONIBLE AL CIERRE DEL EJERCICIO.
B) REVISAR, DEJANDO CONSTANCIA, SI LOS METODOS DE CONTROL
INTERNO EN RELACION CON LAS ENTRADAS Y SALIDAS DE
EFECTIVO SON ADECUADOS Y EFICACES.
PROCEDIMIENTOS
A. PRELIMINAR
PREPARAR O ACTUALIZAR CEDULA CON LOS PRINCIPALES
DATOS DE LOS BANCOS CON LOS QUE OPERA LA EMPRESA.
PREPARAR O ACTUALIZAR CEDULA DE LOS FONDOS FIJOS
DE CAJA EXISTENTES EN LA EMPRESA. INCLUIR
DESCRIPCIN SOBRE POLTICAS Y NORMAS PARA EL
MANEJO DE LOS MISMOS.
VERIFICAR QUE LAS FIRMAS DE LOS FUNCIONARIOS
ENCARGADOS DE LIBRAR LOS CHEQUES ESTAN
MANCOMUNADAS, AUTORIZADAS POR EL CONSEJO DE
ADMINISTRACIN.
RESPONDER EL CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
B. FINAL
REVISAR LAS CONCILIACIONES DE SALDOS EN CUENTAS
BANCARIAS, CONSIDERANDO LA INFORMACIN DE LOS
ESTADOS DE CUENTA.
EFECTUAR ARQUEOS DE FONDOS FIJOS, DE ACUERDO CON
LA IMPORTANCIA DE SU MONTO Y MOVIMIENTO.
OBTENER CONFIRMACIONES BANCARIAS.
LLEVAR A CABO PRUEBAS DE CORTE DE LA
DOCUMENTACIN.

CEDULA

FECHA

AUDITOR

EXAMEN DE HECHOS
POSTERIORES, MEDIANTE UN
ESTUDIO CUIDADOSO DE LOS REGISTROS DEL NUEVO
EJERCICIO.

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

AUDITORIA DE EDOS. FINANCIEROS AL 31/DIC/2015
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CAJA Y BANCOS
FECHA:__________________________________________
PREGUNTA
1. EXISTE UN CONTROL ADECUADO SOBRE ENTRADAS DE
EFECTIVO, MEDIANTE RECIBOS PRENUMERADOS ?
2. TODOS LOS INGRESOS O COBRANZAS SON REPORTADOS
OPORTUNAMENTE A CONTABILIDAD ?
3. LAS COBRANZAS DIARIAS SON DEPOSITADAS EN EL BANCO
INTACTAS Y SIN DEMORA ?
4. EXISTE AUTORIZACIN PREVIA DE LAS SALIDAS DE EFECTIVO ?
5. SE HACEN TODOS LOS DESEMBOLSOS CON CHEQUE
NOMINATIVOS ?
6. ESTA PROHIBIDA LA PRACTICA DE EXPEDIR CHEQUE AL
PORTADOS ?
7. LOS CHEQUES ANULADOS SE CANCELAN Y ARCHIVAN
ADECUADAMENTE?
8. LOS CHEQUES SE FIRMAN MANCOMUNADAMENTE ?
9. ESTA PROHIBIDA LA FIRMA DE CHEQUES EN BLANCO ?
10. LAS CUENTAS DE CHEQUES SE CONCILIAN MENSUALMENTE, SE
INVESTIGAN Y REGISTRAN CON OPORTUNIDAD, LOS AJUSTES QUE DE
ELLAS SE DERIVEN ?
11. SE CONTROLA LA SECUENCIA NUMRICA DE LOS CHEQUES ?
12. SE CANCELAN LOS DOCUMENTOS CON UN SELLO FECHADOR DE
PAGADO ?
13. EL PAGO DE LAS FACTURAS ES APROBADO POR ALGUN
FUNCIONARIO RESPONSABLE ?
14. EXISTE UN MONTO MXIMO PARA CADA PAGO ? INDIQUELO
15. LOS IMPORTES DE LOS COMPROBANTES SON ANOTADOS A
TINTA, TANTO EN LETRAS COMO EN NUMEROS ?
16. SE HACEN ARQUEOS SORPRESIVOS A LOS FONDOS FIJOS DE
CAJA ?

COMENTARIOS: INDIQUE SI EL CONTROL INTERNO ES:

SI

NO

N/A

A) ALTO
B) MODERADO
C) BAJO
OBSERVACIONES:

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

AUDITORIA DE EDOS. FINANCIEROS AL 31/DIC/2015.
INTEGRACION DE LOS FONDOS DE CAJA Y PRINCIPALES POLITICAS
CONTABLES.

FONDO

TIPO

SALDOS AL
31-DIC-2015

PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES:

CUSTODIO

VALE DE
RESGUARD
O

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2015.
ARQUEO DE FONDO FIJO DE CAJA GENERAL.
LUGAR Y
FECHA:_______________________________________________________ HORA
INICIO:_____________ HORA TERMINO:______________
EN EFECTIVO
TIPO
DENOMINACION

CANTIDAD

IMPORTE

TOTAL

EN COMPROBANTES
TIPO Y CANTIDAD

CONCEPTO

IMPORTE

TOTAL ARQUEADO
SALGO SEGN LIBROS
FALTANTE O ( SOBRANTE )
OBSERVACIONES: EL FONDO DE CAJA ___________ ASCIENDE A LA CANTIDAD DE $____________
( ________________

_____________________________________LETRA ), REPRESENTAN LOS VALORES PROPIEDAD DE LA

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A., BAJO MI CUSTODIA Y RESPONSABILIDAD, A ESTA FECHA.
FUERON CONTADOS EN MI PRESENCIA POR EL C.P. _______________________________ AUDITOR
EXTERNO DE LA COMPAA, ME FUERON DEVUELTOS, NTEGROS, EL MISMO DA, A MI ENTERA
SATISFACCIN INMEDIATAMENTE DESPUS DE HABER REALIZADO STE ARQUEO, ESTANDO CONFORME
CON EL DETALLE Y TOTALES DEL PRESENTE ARQUEO.
EN CASO DE QUE EXISTA UNA DIFERENCIA ES IMPORTANTE PONER EL AJUSTE EN ESTA PARTE.

____________________________
NOMBRE Y FIRMA DEL CAJERO
NOMBRE Y FIRMA DEL FUNCIONARIO
DE LA COMPAA TESTIGO DEL
ARQUEO

NOMBRE Y FIRMA DEL AUDITOR

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2015.
ARQUEO DE FONDO DE CAJA DE ALMACEN.
LUGAR Y
FECHA:_______________________________________________________ HORA
INICIO:_____________ HORA TERMINO:______________
EN EFECTIVO
TIPO
DENOMINACION

CANTIDAD

IMPORTE

TOTAL

EN COMPROBANTES
TIPO Y CANTIDAD

CONCEPTO

IMPORTE

TOTAL ARQUEADO
SALGO SEGN LIBROS
FALTANTE O ( SOBRANTE )
OBSERVACIONES: EL FONDO DE CAJA ___________ ASCIENDE A LA CANTIDAD DE $____________
( ________________

_____________________________________LETRA ), REPRESENTAN LOS VALORES PROPIEDAD DE LA

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A., BAJO MI CUSTODIA Y RESPONSABILIDAD, A ESTA FECHA.
FUERON CONTADOS EN MI PRESENCIA POR EL C.P. _______________________________ AUDITOR
EXTERNO DE LA COMPAA, ME FUERON DEVUELTOS, NTEGROS, EL MISMO DA, A MI ENTERA
SATISFACCIN INMEDIATAMENTE DESPUS DE HABER REALIZADO STE ARQUEO, ESTANDO CONFORME
CON EL DETALLE Y TOTALES DEL PRESENTE ARQUEO.
EN CASO DE QUE EXISTA UNA DIFERENCIA ES IMPORTANTE PONER EL AJUSTE EN ESTA PARTE.

____________________________
NOMBRE Y FIRMA DEL CAJERO
NOMBRE Y FIRMA DEL FUNCIONARIO
DE LA COMPAA TESTIGO DEL
ARQUEO

NOMBRE Y FIRMA DEL AUDITOR

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2015.
CEDULA DE INTEGRACION DE BANCOS Y PRINCIPALES
POLITICAS CONTABLES.
BANCO

N DE
CUENT
A

SALDO
AL 31DIC2015

FIRMA
REGISTRO EN
EL BANCO

MANCOMUNAD
A

INDIVIDUAL

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

CONCILIACION ARITMETICA AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2015
BANCO: BANORO S.A. CUENTA: 12522
SALDO DEL BANCO AL 30/NOV/2015

$ 13,509.10

MAS: NUESTROS CARGOS NO CORRESPONDIDOS

DEPOSITO EN TRANSITO 30/NOV/2015
$ 8,530.00
DEPOSITO EM TRANSITO 30/NOV/2015
1,520.00
MAS: SUS CARGOS NO CORRESPONDIDOS
COMISION ANUAL
IVA COMISION

10.00
1.50

10,050.00

11.50
$23,570.60

MENOS: NUESTROS ABONOS NO CORRESPONDIDOS

CHEQUES EN TRANSITO
2110 5-OCT-15 PC COMPU PLUS S.A.
1,250.00
2097 10-OCT-15 PAPELERIA ROMY
380.00
2117 15-OCT-15 LA MEXICANA
2,900.00
2115 14-OCT-15 DIARIO DE GUERRERO
110.30
2199 09-OCT-15 AL PORTADOR
251.20
2205 11-NOV-15 TESORERIA FEDERACION
211.00
2240 28-NOV-15 AL PORTADOR
109.20
2238 28-NOV-15 LA MORENA S.A.
1390.50

6,602.20

SALDOS EN NUESTROS LIBROS

$16,968.40

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

AUXILIAR DE BANCOS: BANORO S.A. CUENTA 12522
FECHA: DEL 1 AL 31 DICIEMBRE DEL 2015.
FECHA
NOV-30
DIC-1
DIC-1
DIC-5
DIC-5
DIC-6
DIC-7
DIC-7
DIC-8
DIC-8
DIC-11
DIC-12
DIC-14
DIC-15
DIC-16
DIC-17
DIC-18
DIC-20

CONCEPTO
SALDO AL 1 DIC 2015

CARGOS

VENTAS CH. TLAXCALA

VENTAS EFECTIVO
CH. 2243 CANCELADO
CH. 2244 PAGO DE LUZ
CH. 2245 RAUL GOMEZ
CH. 2246 ART. PAPELERIA
CH. 2247 MAT.
ELECTRICO
CH. 2248 PROPAG. Y
PUBL.
VENTAS CH. LOCAL
VENTAS EFECTIVO

3,500
6,840.00

CH. 2249 MERCANTIL

BOUL.
CH. 2250 LA AMERICANA
SA
CH. 2251 BAMBINA S.A.
CH. 2252 ELECTRORAMY
S.A
CH. 2253 LA AMERICANA
SA
VENTAS
VENTAS EFECTIVO

ABONOS

0
430.00
300.00
800.00
1,200.00
300.00
9,100.00
22,100.1
5
3,980.00
8,300.00
4,340.00
9,000.00
350.00
8,430.20
13,210.4

SALDO
$
16,968.40

0
DIC-20

DIC-31

CH. 2254
S.A.
CH. 2255
S.A
CH. 2256
CH. 2257
CH. 2258
CH. 2259
CH. 2260
S.A
VENTAS

DIC-31

VENTAS

DIC-25
DIC-29
DIC-31
DIC-31
DIC-31
DIC-31

LA MODERNA

580.00

ELECTRORAMY

3,000.00

BACARA S.A.
PAGO IMPTOS.
PAGO AGUA
TELMEX
RINCONADA

4,000.00
7,210.00
1,110.00
2,007.00
3,500.00
15,000.4
0
8,325.23

NOTA:DETERMINA EL SALDO DEL AUXILIAR. REALIZA LA CONCILIACION

ARITMETICA, Y CONTABLE Y VERIFICA QUE COINCIDA LA SUMA DE
AUXILIARES CON EL MAYOR GENERAL SEGN BALANCE GENERAL AL 31
DE DICIEMBRE DEL 2015.

BANCO: BANORO S.A.

INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE
ESTADO DE CUENTA DE CHEQUES
NOMBRE Y DIRECCION DEL CLIENTE:
COMERCIALIZADORA S.A.
AV. JOS FRANCISCO RUIZ MASSIEU NO. 25
COL. VILLA MODERNA,CHILPANCINGO, GRO.

FECHA
DIC-1
DIC-1
DIC-2
DIC-2
DIC-3
DIC-4
DIC-6
DIC-6

CONCEPTO
SALDO AL 1 DIC 2015
DEPOSITO
DEPOSITO EFECTIVO
CH. 2110
CH. 2097
DEPOSITO
CH. 2244
CH. 2240

MONEDA NACIONAL
PERIODO: 1 AL 31 DICIEMBRE
2015
NUM. DE CUENTA 12522
HOJA NUM. 001

CARGOS

ABONOS
8,530.00
6,480.00

1,250.00
380.00
1,520.00
430.00
109.20

SALDO
$
13,509.10

DIC-8
DIC-8
DIC-11
DIC-12
DIC-12
DIC-18
DIC-18
DIC-20
DIC-30
DIC-31
DIC-31
DIC-31
DIC-31

CH. 2248
CH. 2245
CH.2238
CH. 2199
DEPOSITO
CH. 2253
CH. 2252
DEPOSITO
CH. 2255
CH. 2259
INTERESES GANADOS
COMISION CH.
PAGADOS
IVA COMISION

300.00
300.00
1,390.50
251.20
22,100.15
350.00
9,000.00
13,210.40
3,000.00
2,007.00
108.00
50.00
7.50

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2015.
CONCILIACION ARITMETICA AL 31 DE DICIEMBRE 2015.
BANCO BANORO S.A. CUENTA: 12522

SALDO DEL BANCO AL 31-DIC-2015.

MAS NUESTROS CARGOS NO CORRESPONDIDOS

MAS SUS CARGOS NO CORRESPONDIDOS

SUBTOTAL
MENOS NUESTROS ABONOS NO CORRESPONDIDOS

MENOS SUS ABONOS NO CORRESPONDIDOS

SALDO EM NUESTROS LIBROS

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2015.
CONCILIACION CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE 2015.
BANCO BANORO S.A. CUENTA: 12522
FECHA

CONCEPTO

EMPRESA NUESTROS
LIBROS
DEBE +
HABER -

BANCOS SUS
LIBROS
DEBE HABER +

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2015.
CONTROL DE CONFIRMACIONES DE BANCO.

BANCO

CUENTA

SALDOAL
31-DIC2015

N DE
CONFIRMACIONES

FECHA
PSE

SSE

FECHA DE
REQUISICION
DE
RESPUESTA

MODELO DE SOLICITUD DE CONFIRMACIN BANCARIA

PAPEL MEMBRETADO DE LA COMPAA
FECHA:___________________
NOMBRE Y DIRECCIN DEL BANCO
Muy seores nuestros:
Con motivo de la auditora que est practicando a nuestros
estados financieros, el Despacho______________________________ (o C.P.
______________________________), con cifras al 31 de diciembre del 200_,
mucho habremos de agradecerles se sirvan llenar el formulario
adjunto a la mayor brevedad posible y enviar el original directamente
a nuestro(s) auditor(es) haciendo uso del sobre que acompaamos.
Suplicamos a ustedes, tener presentes las siguientes indicaciones:
a) Si la respuesta a alguna de las preguntas es ninguno, favor
de hacerlo constar as.
b) Si los espacios son insuficientes, favor de indicar los totales y
acompaar las relaciones correspondientes.
c) Srvase acompaar su respuesta con los estados y relaciones
correspondientes a las cuentas y operaciones sealadas con
(x) en los prrafos 3, 4 y 5, a las fechas que indican las
columnas a la derecha.

Agradeciendo de antemano su pronta atencin a nuestra splica, que

es de especial inters para nosotros, nos es grato repetirnos sus
atentos amigos y servidores.
ATENTAMENTE:
_________________________________
(FIRMA DEL FUNCIONARIO REGISTRADO
EN EL BANCO)

Incl: Original y copia del formulario y sobre para contestacin.

Nombre y Direccin del Auditor: ____________________.
Informacin sobre: .
_ __________________________________________________________________

Chilpancingo, Gro.., ______________________

Muy seores nuestros :

1.- Este formulario contiene datos de la contabilidad:

De esta oficina nicamente ( ) De___________________________ ( )
De toda la Institucin
( ) De __________________________ ( )
2.- Las firmas autorizadas para girar cheques son, segn nuestros registros:
Puede firmar cheques
Solo puede firmar
Firmas
Nombre
individualmente
mancomunadamente
1.____________________________________ .
.
___________________
_______ .
2.____________________________________ .
______________________________________.
3._________________________________
.
.
__________________________________ .
4._____________________________________
________________________________________
3.-Los saldos que muestran nuestros libros en las fechas indicadas, son los siguientes :
CUENTAS ACREEDORAS :
Cuenta de cheques
Cuenta de cheques
Cuenta de cheques
Cuenta de ahorros
Depsitos a plazo
Depsitos en garanta
_________________
Otros depsitos :

Nm

Firmas
Moneda 1,2,3,4

_____
____
____
____
____
____
____
____

______
______
______
______
______
______
______
______

______
______
______
______
______
______
______
______

%
inters
_______
_______
_______
_______
_______
______
_______
_______

SALDOS
AL
31 12

SALDOS
AL
15 01

$ _________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________

$__________

Se
acompaa
estado de
cuenta

$_________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________

(
(
(
(
(
(
(
(

)
)
)
)
)
)
)
)

4.- La firma indicada en la referencia, tena a su cargo los saldos siguientes (incluyendo los documentos descontados con
nuestro endoso)
CUENTAS DEUDORAS
Descuentos
Prstamos directos
Prstamos prendarios
Crditos simples o en cuenta
corriente

fecha de
vencimiento

% de inters
anual

Saldos al
31 12
$
$
$
$

Saldos al
31 12
$
$
$
$

Se
acompaa
relacin
(
)
(
)
(
)
(
)

Crditos refaccionarios
Arrendamiento Financiero
Cartera vencida
_________________________

$
$
$
$

$
$
$
$

(
(
(
(

5.- En nuestras cuentas de orden figuran los saldos siguientes, a la misma fecha indicada en el cuadro precedente:

Deudores por aval

Apertura de crdito
Depositantes de valores: En garanta
En custodia
En administracin
Fideicomisos

Remitentes de cobranzas

$____________
$____________
$____________
$____________
$____________
$____________

$____________

(
(
(
(

)
)
)
)

(
(

)
)

6.-Adicionalmente a la informacin anterior, manifestamos a ustedes que en nuestros registros aparecen los datos
relacionados con la firma de referencia al reverso.
Atentam ente.
_____________________________
COPIA PARA EL BANCO

__________________________________________
BANCO (FIRMA AUTORIZADA).

Formulario de confirmacin bancaria recomendado en 1964 por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos y la Asociacin de Banqueros de Mxico, para la
Banca de Depsito.

MODELO DE SOLICITUD DE CONFIRMACIN BANCARIA

PAPEL MEMBRETADO DE LA COMPAA
FECHA:___________________
NOMBRE Y DIRECCIN DEL BANCO
Muy seores nuestros:
Con motivo de la auditora que est practicando a nuestros
estados financieros, el Despacho______________________________ (o C.P.
______________________________), con cifras al 31 de diciembre del 200_,
mucho habremos de agradecerles se sirvan llenar el formulario
adjunto a la mayor brevedad posible y enviar el original directamente
a nuestro(s) auditor(es) haciendo uso del sobre que acompaamos.
Suplicamos a ustedes, tener presentes las siguientes indicaciones:
a) Si la respuesta a alguna de las preguntas es ninguno, favor
de hacerlo constar as.
b) Si los espacios son insuficientes, favor de indicar los totales y
acompaar las relaciones correspondientes.
c) Srvase acompaar su respuesta con los estados y relaciones
correspondientes a las cuentas y operaciones sealadas con
(x) en los prrafos 3, 4 y 5, a las fechas que indican las
columnas a la derecha.

)
)
)
)

Agradeciendo de antemano su pronta atencin a nuestra splica, que

es de especial inters para nosotros, nos es grato repetirnos sus
atentos amigos y servidores.
ATENTAMENTE:
_________________________________
(FIRMA DEL FUNCIONARIO REGISTRADO
EN EL BANCO)

Incl: Original y copia del formulario y sobre para contestacin.

Nombre y Direccin del Auditor: ____________________.
Informacin sobre: .
_ __________________________________________________________________

Chilpancingo, Gro.., ______________________

Muy seores nuestros :

1.- Este formulario contiene datos de la contabilidad:

De esta oficina nicamente ( ) De___________________________ ( )
De toda la Institucin
( ) De __________________________ ( )
2.- Las firmas autorizadas para girar cheques son, segn nuestros registros:
Puede firmar cheques
Solo puede firmar
Firmas
Nombre
individualmente
mancomunadamente
1.____________________________________ .
.
___________________
_______ .
2.____________________________________ .
______________________________________.
3._________________________________
.
.
__________________________________ .
4._____________________________________
________________________________________
3.-Los saldos que muestran nuestros libros en las fechas indicadas, son los siguientes :
CUENTAS ACREEDORAS :
Cuenta de cheques
Cuenta de cheques
Cuenta de cheques
Cuenta de ahorros
Depsitos a plazo
Depsitos en garanta
_________________
Otros depsitos :

Nm

Firmas
Moneda 1,2,3,4

_____
____
____
____
____
____
____
____

______
______
______
______
______
______
______
______

______
______
______
______
______
______
______
______

%
inters
_______
_______
_______
_______
_______
______
_______
_______

SALDOS
AL
31 12

SALDOS
AL
15 01

$ _________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________

$__________

Se
acompaa
estado de
cuenta

$_________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________

(
(
(
(
(
(
(
(

)
)
)
)
)
)
)
)

4.- La firma indicada en la referencia, tena a su cargo los saldos siguientes (incluyendo los documentos descontados con
nuestro endoso)
CUENTAS DEUDORAS
Descuentos
Prstamos directos
Prstamos prendarios
Crditos simples o en cuenta
corriente

fecha de
vencimiento

% de inters
anual

Saldos al
31 12
$
$
$
$

Saldos al
31 12
$
$
$
$

Se
acompaa
relacin
(
)
(
)
(
)
(
)

Crditos refaccionarios
Arrendamiento Financiero
Cartera vencida
_________________________

$
$
$
$

$
$
$
$

(
(
(
(

5.- En nuestras cuentas de orden figuran los saldos siguientes, a la misma fecha indicada en el cuadro precedente:

Deudores por aval

Apertura de crdito
Depositantes de valores: En garanta
En custodia
En administracin
Fideicomisos

Remitentes de cobranzas

$____________
$____________
$____________
$____________
$____________
$____________

$____________

(
(
(
(

)
)
)
)

(
(

)
)

6.-Adicionalmente a la informacin anterior, manifestamos a ustedes que en nuestros registros aparecen los datos
relacionados con la firma de referencia al reverso.
Atentam ente.
_____________________________
COPIA PARA EL BANCO

__________________________________________
BANCO (FIRMA AUTORIZADA).

Formulario de confirmacin bancaria recomendado en 1964 por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos y la Asociacin de Banqueros de Mxico, para la
Banca de Depsito.

MODELO DE SOLICITUD DE CONFIRMACIN BANCARIA

PAPEL MEMBRETADO DE LA COMPAA
FECHA:___________________
NOMBRE Y DIRECCIN DEL BANCO
Muy seores nuestros:
Con motivo de la auditora que est practicando a nuestros
estados financieros, el Despacho______________________________ (o C.P.
______________________________), con cifras al 31 de diciembre del 200_,
mucho habremos de agradecerles se sirvan llenar el formulario
adjunto a la mayor brevedad posible y enviar el original directamente
a nuestro(s) auditor(es) haciendo uso del sobre que acompaamos.
Suplicamos a ustedes, tener presentes las siguientes indicaciones:
a) Si la respuesta a alguna de las preguntas es ninguno, favor
de hacerlo constar as.
b) Si los espacios son insuficientes, favor de indicar los totales y
acompaar las relaciones correspondientes.
c) Srvase acompaar su respuesta con los estados y relaciones
correspondientes a las cuentas y operaciones sealadas con
(x) en los prrafos 3, 4 y 5, a las fechas que indican las
columnas a la derecha.

)
)
)
)

Agradeciendo de antemano su pronta atencin a nuestra splica, que

es de especial inters para nosotros, nos es grato repetirnos sus
atentos amigos y servidores.
ATENTAMENTE:
_________________________________
(FIRMA DEL FUNCIONARIO REGISTRADO
EN EL BANCO)

Incl: Original y copia del formulario y sobre para contestacin.

Nombre y Direccin del Auditor: ____________________.
Informacin sobre: .
_ __________________________________________________________________

Chilpancingo, Gro.., ______________________

Muy seores nuestros :

1.- Este formulario contiene datos de la contabilidad:

De esta oficina nicamente ( ) De___________________________ ( )
De toda la Institucin
( ) De __________________________ ( )
2.- Las firmas autorizadas para girar cheques son, segn nuestros registros:
Puede firmar cheques
Solo puede firmar
Firmas
Nombre
individualmente
mancomunadamente
1.____________________________________ .
.
___________________
_______ .
2.____________________________________ .
______________________________________.
3._________________________________
.
.
__________________________________ .
4._____________________________________
________________________________________
3.-Los saldos que muestran nuestros libros en las fechas indicadas, son los siguientes :
CUENTAS ACREEDORAS :
Cuenta de cheques
Cuenta de cheques
Cuenta de cheques
Cuenta de ahorros
Depsitos a plazo
Depsitos en garanta
_________________
Otros depsitos :

Nm

Firmas
Moneda 1,2,3,4

_____
____
____
____
____
____
____
____

______
______
______
______
______
______
______
______

______
______
______
______
______
______
______
______

%
inters
_______
_______
_______
_______
_______
______
_______
_______

SALDOS
AL
31 12

SALDOS
AL
15 01

$ _________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________

$__________

Se
acompaa
estado de
cuenta

$_________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________
$_________

(
(
(
(
(
(
(
(

)
)
)
)
)
)
)
)

4.- La firma indicada en la referencia, tena a su cargo los saldos siguientes (incluyendo los documentos descontados con
nuestro endoso)
CUENTAS DEUDORAS
Descuentos
Prstamos directos
Prstamos prendarios
Crditos simples o en cuenta
corriente

fecha de
vencimiento

% de inters
anual

Saldos al
31 12
$
$
$
$

Saldos al
31 12
$
$
$
$

Se
acompaa
relacin
(
)
(
)
(
)
(
)

Crditos refaccionarios
Arrendamiento Financiero
Cartera vencida
_________________________

$
$
$
$

$
$
$
$

(
(
(
(

)
)
)
)

5.- En nuestras cuentas de orden figuran los saldos siguientes, a la misma fecha indicada en el cuadro precedente:

Deudores por aval

Apertura de crdito
Depositantes de valores: En garanta
En custodia
En administracin
Fideicomisos

Remitentes de cobranzas

$____________
$____________
$____________
$____________
$____________
$____________

$____________

(
(
(
(

)
)
)
)

(
(

)
)

6.-Adicionalmente a la informacin anterior, manifestamos a ustedes que en nuestros registros aparecen los datos
relacionados con la firma de referencia al reverso.
Atentam ente.
_____________________________
COPIA PARA EL BANCO

__________________________________________
BANCO (FIRMA AUTORIZADA).

Formulario de confirmacin bancaria recomendado en 1964 por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos y la Asociacin de Banqueros de Mxico, para la
Banca de Depsito.

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2015.
CORTE DE CHEQUERAS: EFECTIVO

BANCO

ULTIMOS USADOS
NUMERO
FECHA

PRIMEROS EN BLANCO
NUMERO
FECHA

ELABOR
REVISO
_________________________

______________________

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2015.
CORTE DE CHEQUERAS: EFECTIVO
CEDULA

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

HABER

COMERCIALIZADORA GUERRERENSE S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2015.
INFORME DE OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS AL CONTROL
INTERNO.
CEDULA

OBSERVACIONES

SUGERENCIAS

AREA
RESPONSAB
LE

FECHA
COMPROMIS
O