SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: PRODUCCION INTENSIVA DE CARNE DE BOVINO

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

ESCA Y ALIMENTACIN

PROMETE

ENGORDA INTENSIVA DE BECERROS

PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

MONTOS

PROGRAMA

UNIDAD

35,000.00

35,000.00

35,000.00

CORRAL DE MANEJO 20 X 15

LOTE

77,880.00

77,880.00

77,880.00

BEBEDEROS

PIEZA

2,000.00

6,000.00

7,000.00

ACTIVO DIFERIDO
ELABORACION DE PROYECTO

SERV.

24,000.00

24,000.00

24,000.00

CABEZA

21

5,720.00

120,120.00

120,120.00

ALIMENTO ENGORDA

TONELADA

18.51

3,600.00

66,622.50

FORRAJE

TONELADA

5.93

2,000.00

11,859.75

BOTIQUIN VETERINARIO

LOTE

20

30.00

600.00

AGUA

FLETE

20

40.00

800.00

342,882.25

ACTIVO FIJO
MOLINO FORRAJERO

CAPITAL DE TRABAJO
BECERROS O TORETES

TOTAL

240,000.00

S
SOCIOS

TOTAL

35,000.00

77,880.00

6,000.00

-$

1,000.00

24,000.00

120,120.00

66,622.50

66,622.50

11,859.75

11,859.75

600.00

600.00

800.00

800.00

102,882.25

342,882.25

______________________________________________
ENGORDA INTENSIVA DE BECERROS
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
CALCULO DEL CONSUMO DE 1 BECERRO EN EL PERIODO DE ENGORDE

CONCEPTO
BECERRO O TORETE
CONCENTRADO INICIO
FORRAJE INICIO
CONCENTRADO ENGORDA
FORRAJE ENGORDA
CONCENTRADO FINALIZACION
FORRAJE FINALIZACION
AGUA PERIODO
MANEJO SANITARIO
TOTAL

U. MEDIDA
CABEZA
KILOS
KILOS
KILOS
KILOS
KILOS
LOTE
LITRO
LOTE

GANANCIA DE PESO DIARIA ETAPA 1

GANANCIA DE PESO DIARIA ETAPA 2
GANANCIA DE PESO DIARIA ETAPA 3
TOTAL

GRAMOS
GRAMOS
GRAMOS
GRAMOS

PESOS
VIVO CANTIDAD REQ. PERIODO EN
PROMEDIO
POR DIA
DIAS
220.00 0
240.00
240.00
315.00
315.00
385.00
372.50
315.00
300.00
311.79
30
70
72
172

0
3.36
4.32
6.62
2.84
10.97
0.56
20.00
1.00
4.78

30
30
50
50
45
45
120
125

1
1.4
1.8
1.40

NECESIDADES NUTRITIVAS DEL TORO EN ENGORDE

Peso vivo (kg)

Consumo diario
Ganancia diaria
de materia seca
promedio (kg)
por animal (kg)

Protena total
(%)

NDT (%)

150
200
300
400
450

0.90
1.00
1.10
1.10
1.10

Acabado de Toretes y Novillos

3.50
12.80
5.00
12.20
7.10
12.20
8.80
11.10
9.40
11.10

78.00
74.00
74.00
74.00
74.00

Tot
250
300
400
500

1.30
1.30
1.30
1.20

Acabado de Toretes y Novillos de 1 ao

7.20
11.10
72.00
8.30
11.10
72.00
10.30
11.10
72.00
11.50
11.10
72.00

Tot
350
400
500
550

1.40
1.40
1.40
1.30

Acabado de Toros Adultos

10.30
11.10
11.30
11.10
13.40
11.10
13.40
11.10

52.00
52.00
52.00
52.00

Tot

CALCULO DE COSTOS DE MANO DE OBRA, ADMINISTRATIVO Y VENTAS POR BECERRO

CONCEPTO
U. MEDIDA
CANTIDAD
COSTO UNITATRI COSTO TOTAL
MANO DE OBRA
JORNAL
120 $
80.00 $
480.00
COMBUSTIBLE
LITRO
50 $
14.00 $
35.00
TOTAL
$
515.00

___________________
CERROS

OSTOS Y VENTAS

TOTAL
Costo Unitario
REQUERIMIENTO
0
100.80
129.60
330.75
141.75
493.76
25.14
2400.00
1.00
1221.81

Ca (8%)

$
$
$
$
$
$
$
$
$

26.00
3.00
2.00
3.80
2.00
4.00
2.00
10.00
30.00

P (%)

Costos Total
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5,720.00
302.40
259.20
1,256.85
283.50
1,975.05
50.29
40.00
30.00
9,917.29

total kg
ganados

0.60
0.46
0.37
0.23
0.22

0.43
0.33
0.27
0.23
0.22
Total ganacia por ciclo

27
30
33
33
33
156

0.40
0.35
0.27
0.23

0.28
0.25
0.22
0.22
Total ganacia por ciclo

39
39
39
36
153

0.28
0.27
0.27
0.22

0.22
0.22
0.22
0.22
Total ganacia por ciclo

42
42
42
39
165

TO TOTAL

ENGORDA INTENSIVA DE BECERROS

PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
BECERRO O TORETE
CONCENTRADO INICIO
FORRAJE INICIO
CONCENTRADO ENGORDA
FORRAJE ENGORDA
CONCENTRADO FINALIZACION
FORRAJE FINALIZACION
AGUA PERIODO
MANEJO SANITARIO
MANO DE OBRA
COMBUSTIBLE
TOTAL

COSTOS
SEMANA/MES/CICLO
$
137,280.00
$
7,257.60
$
6,220.80
$
30,164.40
$
6,804.00
$
47,401.20
$
1,206.90
$
960.00
$
720.00
$
11,520.00
$
840.00
$
250,374.90

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
411,840.00
21,772.80
18,662.40
90,493.20
20,412.00
142,203.60
3,620.70
2,880.00
2,160.00
34,560.00
2,520.00
751,124.70

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2
411,840.00
21,772.80
18,662.40
90,493.20
20,412.00
142,203.60
3,620.70
2,880.00
2,160.00
34,560.00
2,520.00
751,124.70

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
411,840.00
21,772.80
18,662.40
90,493.20
20,412.00
142,203.60
3,620.70
2,880.00
2,160.00
34,560.00
2,520.00
751,124.70

EN LA COLUMNA C, SE MUESTRA EL COSTO DE PRODUCCION DE CADA CONCEPTO QUE INTERVIENE EN LA ENGORDA, Y A PARTIR DEL AO 1 HASTA EL
AO 5 SE MANEJA EL COSTO TOTAL, PROYECTANDO QUE SE PUEDAN SACAR 3 CORRALES DE BECERROS DE 24 CADA UNO, YA QUE SE CONSIDERA EN
PROMEDIO 3 A 4 MESES POR LOTE, EMPEZANDO A VENDER LOS MAS PESADOS A LOS 90 DIAS Y COMPRANDO NUEVAMENTE EN ESE MOMENTO PARA
EL SIGUIENTE LOTE, LO QUE SIGNIFICA QUE AL MOMENTO EN QUE SE TERMINA LA VENTA DEL LOTE 1, CASI SE COMPLETARA EL LOTE NUMERO 2.

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4
411,840.00
21,772.80
18,662.40
90,493.20
20,412.00
142,203.60
3,620.70
2,880.00
2,160.00
34,560.00
2,520.00
751,124.70

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
411,840.00
21,772.80
18,662.40
90,493.20
20,412.00
142,203.60
3,620.70
2,880.00
2,160.00
34,560.00
2,520.00
751,124.70

DA, Y A PARTIR DEL AO 1 HASTA EL

DA UNO, YA QUE SE CONSIDERA EN
EVAMENTE EN ESE MOMENTO PARA
MPLETARA EL LOTE NUMERO 2.

ENGORDA INTENSIVA DE BECERROS

COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
AGUA PERIODO
MANEJO SANITARIO
MANO DE OBRA
COMBUSTIBLE
TOTAL

AO 1
$
$
$
$
$

COSTOS VARIABLES
BECERRO O TORETE
CONCENTRADO INICIO
FORRAJE INICIO
CONCENTRADO ENGORDA
FORRAJE ENGORDA
CONCENTRADO FINALIZACION
FORRAJE FINALIZACION

TOTAL

2,880.00
2,160.00
34,560.00
2,520.00
42,120.00

AO 2
$
$
$
$
$

AO 1

$
$
$
$
$

AO 2

2,880.00
2,160.00
34,560.00
2,520.00
42,120.00

AO 4
$
$
$
$
$

AO 3

2,880.00
2,160.00
34,560.00
2,520.00
42,120.00

AO 4

$
$
$
$
$
$
$

411,840.00
21,772.80
18,662.40
90,493.20
20,412.00
142,203.60
3,620.70

$
$
$
$
$
$
$

411,840.00
21,772.80
18,662.40
90,493.20
20,412.00
142,203.60
3,620.70

$
$
$
$
$
$
$

411,840.00
21,772.80
18,662.40
90,493.20
20,412.00
142,203.60
3,620.70

$
$
$
$
$
$
$

411,840.00
21,772.80
18,662.40
90,493.20
20,412.00
142,203.60
3,620.70

709,004.70

709,004.70

709,004.70

709,004.70

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

2,880.00
2,160.00
34,560.00
2,520.00
42,120.00

AO 3

$
$
$

42,120.00
709,004.70
751,124.70

AO 2
$
$
$

42,120.00
709,004.70
751,124.70

AO 3
$
$
$

42,120.00
709,004.70
751,124.70

AO 4
$
$
$

42,120.00
709,004.70
751,124.70

AO 5
$
$
$
$
$

2,880.00
2,160.00
34,560.00
2,520.00
42,120.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$

411,840.00
21,772.80
18,662.40
90,493.20
20,412.00
142,203.60
3,620.70

709,004.70

AO 5
$
$
$

42,120.00
709,004.70
751,124.70

ENGORDA INTENSIVA DE BECERROS

PROYECCION DE INGRESOS
CONCEPTO

VOLUMEN

PRECIO

VENTAS

AO

AO

AO

KILOS/PIEZA

UNITARIO

SEM/MES/CICLO

BECERROS PRIMERA EN PIE

270

54.00

218,700.00

656,100.00

656,100.00

656,100.00

BECERROS SEGUNDA EN PIE

236.5

50.00

35,475.00

106,425.00

106,425.00

106,425.00

BECERROS TERCERA EN PIE

400

32.00

38,400.00

115,200.00

115,200.00

115,200.00

877,725.00

877,725.00

877,725.00

TOTAL

AO

AO

656,100.00

656,100.00

106,425.00

106,425.00

115,200.00

115,200.00

877,725.00

877,725.00

ENGORDA INTENSIVA DE BECERROS

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70
126,600.30
7,132.80
119,467.50
119,467.50

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70
126,600.30
7,132.80
119,467.50
119,467.50

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70
126,600.30
7,132.80
119,467.50
119,467.50

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

TASA

AOS

MOLINO FORRAJERO
CORRAL DE MANEJO 20 X 15
BEBEDEROS

$
$
$

35,000.00
77,880.00
6,000.00

30%
30%
30%

5
5
5

TOTAL

118,880.00

30%

OS
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70
126,600.30
7,132.80
119,467.50
119,467.50

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70
126,600.30
7,132.80
119,467.50
119,467.50

DEP ANUAL
$
2,100.00
$
4,672.80
$
360.00

VALOR RESCATE
$
10,500.00
$
23,364.00
$
1,800.00

7,132.80

35,664.00

ENGORDA INTENSIVA DE BECERROS

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70
751,124.70
86%

AO 2
$
$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70
751,124.65
86%

AO 3
$
$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70
751,124.65
86%

AO 4
$
$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70
751,124.65
86%

INTERPRETACION

SIGNIFICA QUE PARA QUE EL NEGOCIO RECUPERE SU INVERSION DEBE SACAR A LA VENTA POR LO MENOS UN 90 % DE LA PRODUCCION
LO CONTRARIO NO RECUPERA LOS COSTOS VARIABLES DE INVERSION, Y SE CONSIDERA QUE A PARTIR DE ESTE PORCENTAJE DE VENTAS
PROYECTO GENERA UTILIDADES.

AO 5
$
$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70
751,124.65
86%

90 % DE LA PRODUCCION, DE
TE PORCENTAJE DE VENTAS EL

ENGORDA INTENSIVA DE BECERROS

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO INICIAL
( = ) SALDO FINAL

AO 0

AO 1

AO 2

$
$
$
$

$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70

$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70

$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70

$
$

126,600.30

$
$

126,600.30

$
$

126,600.30

$
$

118,880.00
24,000.00

$
-$

200,002.25
342,882.25

877,725.00
-

AO 3

877,725.00
-

$
$

877,725.00
-

AO 4
$
$

AO 5

877,725.00
-

877,725.00

35,664.00

$
$
$
$

877,725.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70

$
$
$
$

913,389.00
42,120.00
709,004.70
751,124.70

$
$

126,600.30

$
$

162,264.30

ENGORDA INTENSIVA DE BECERROS

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS

COSTOS

FLUJO DE
EFECTIVO

$
$

877,725.00

$
$

- -$
751,124.70 $

342,882.25
126,600.30

$
$
$
$

877,725.00
877,725.00
877,725.00
877,725.00

$
$
$
$

751,124.70
751,124.70
751,124.70
751,124.70

$
$
$
$

126,600.30
126,600.30
126,600.30
162,264.30

$ 3,755,623.50

325,783.25

$ 4,388,625.00

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n
1.000
0.893
0.797
0.712
0.636
0.567

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$

783,683.04

$
$
$
$

699,717.00
624,747.32
557,810.11
498,044.74

3,164,002.19

$456,366
26%
1.17

CRITERIO DE DECISIN

DE ACURDOCON LOS COSTOS E INGRESOS ACTUALIZADOS SE CUNAT CON UN VALOR ACTUAL NETO DE $ 456,366 QUE QUIERE DECIR
AL TERMINAR SU VIDA UTIL Y DE ACUERDO CON LA PROYECCION SE TIENE ESE VALOR, RESCATANDO EL VALOR DEL DINERO A VALOR P
IGUAL QUE LA TIR NOS ARROJA UN 23 %, QUE NOS INDICA QUE ES LA TASA EN QUE SE REINVIERTE LA INVERSION DURANTE LA VIDA U
Y FINALMENTE EL BENEFICIO COSTO DE ESTE PROYECTO ES DE 1.17, LO QUE INDICA QUE POR CADA PESO INVERTIDO SE RECUPERA EST
NEN $ 0.17 PESOS DE UTILIDAD, O BIEN UN 17 %.

$
$
$
$
$
$
$

EGRESOS
ACTUALIZADOS
670,647.054
598,792.012
534,635.725
477,353.326
426,208.327
2,707,636.444

66 QUE QUIERE DECIR QUE LA EMPRESA

DEL DINERO A VALOR PRESENTE NETO, AL
N DURANTE LA VIDA UTIL DEL PROYECTO,
IDO SE RECUPERA ESTE PESO, Y SE OBTIE-

12%