MODELO DE BALANCE

NOMBRE: _______________________________________________
BALANCE GENERAL A ____________________________________

C.C. O NIT:___________________________
1 ACTIVO

11
1
2
12
1
13
1
2
3
4
14

Disponible
Caja
Bancos y Corporaciones
INVERSIONES
De Renta Fija
DEUDORES
Deudores Clientes
Deudores Empleados
Avances y Anticipos Entreg.
Otros Deudores
INVENTARIOS

$ 500 21
$ 100
$ 400
$ 1,485

$
$

1
$ 1,485 22
23

1,075

$ 1,075

$ 2,235

$ 2,235

$
$
$

1
2
3
4
5
24
25

15

4
5
6
7

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Terrenos
$
Construcciones en Curso
$
Edificaciones
Depreciacion Acumulada Edificios
Equipo de Oficina
Depreciacion Acumulada Equipo de
Equipo de Transporte
Depreciacion Acumulada Equipo de

16
17
18
19

Intangibles
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
Valorizaciones

1
2
3

26
$ 1,190
$ 270
$ 325
$ 25
$ 540
$ 90

$ 920 27
28
$ 300 29
$ 450

TOTAL PASIVO
3

TOTAL ACTIVO

$ 105
$

$ 0 31
$ 105
$ 0 32
33

1
2

$ 7,070
34

35

36
37
38
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

O DE BALANCE

2 PASIVO

OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones Financ. Nacionales
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
Proveedores Nacionales
Proveedores del Exterior
Contratistas
Acreedores
Gastos Financieros por Pagar
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

$ 1,425
$ 1,425

$ 1,310

0
$ 1,310

$
$
$
$
$
$0
$

OBLIGACIONES LABORALES

$ 100

$ 100

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

$ 375

$ 375

DIFERIDOS
OTROS PASIVOS
BONOS Y PAPELES COMERCIALES

$ 425

$ 425
$0

TOTAL PASIVO

$ 3,635

3 PATRIMONIO
Capital Social
Capital Social
SUPERAVIT DE CAPITAL
$
RESERVAS
Reserva Legal
Otras Reservas (Revaloriz., Patrimonio, Superavit
$
por Valorizaciones
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
$
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES
DECRETADOS EN ACCIONES, CUOTAS O
PARTES DE INTERES SOCIAL
RESULTADOS DEL EJERCICIO
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 2,225

$ 2,225

$ 60

$ 60

$ 875
$ 275

$ 875
$ 275

$ 3,435
$ 7,070

MODELO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS

41

$ 11,875

INGRESOS
11,875

INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
MENOS: DEVOLUCIONES EN VENTAS

$ 11,875

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

61

8,500

MENOS: COSTO DE VENTAS

INVENTARIO INICIAL

MAS:COMPRAS

MENOS:INVENTARIO FINAL

$
$ 3,375

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

2125

MENOS:GASTOS OPERACIONALES

51

52

53

PERSONAL

SERVICIOS

LEGALES

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

DEPRECIACIONES

DIVERSOS

$
1,200

OPERACIONALES DE VENTAS
PERSONAL

DIVERSOS

FINANCIEROS
TOTAL GASTOS DE ADMON Y VENTAS

42

925

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

MENOS: GASTOS NO OPERACIONALES

$ 8,500

$
$
$

MAS: INGRESOS NO OPERACIONALES

ARRENDAMIENTOS

UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES

$ 1,250

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS

MENOS:IMPUESTO SOBRE LA RENTA 30%
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

$ 375
$ 875

Con la siguiente informacin clasificar las cuentas en el Balance General o el Estado de Resultados segn sea.

CUENTA
1105
1110
1305
1405
1705
15
15
15
15
15
15
23
27
41
1205
51
21
31
33
37
61
52
25

CAJA
BANCOS
CLIENTES
INVENTARIOS
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO
EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA EDIF
EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIP. OFI
EQUIPOS DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIP. TRANS
CUENTAS X PAGAR
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
VENTAS NETAS
INVERSIONES TEMPORALES
GASTOS DE ADMINISTRACION
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
PASIVOS LABORALES
PROVISION IMPUESTO DE RENTA 30%

AO 1
100
400
1,075
2,235
105
1,190
270
325
25
540
90
1,310
425
11,875
1,485
925
1,425
2,225
60
275
8,500
1,200
100
375

ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
PASIVO
PASIVO
INGRESO
ACTIVO
GASTO
PASIVO
PATRIMONIO
PATRIMONIO
PATRIMONIO
COSTO
GASTO
PASIVO
Provision impuestos