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manera sustituye la versin publicada en el Diario Oficial de la Federacin de la misma, as como de las diversas Circulares que modifican su contenido, toda
vez que en trminos de las legislaciones federales aplicables, tales disposiciones de carcter general, obligan y producen efectos jurdicos despus de su
publicacin en el citado Diario.
2.
CAPTULO 2.2.
CAPTULO 2.3.
3.
4.
CAPTULO 3.2.
CAPTULO 3.3.
CAPTULO 3.4.
DE LA AUDITORA INTERNA
CAPTULO 3.5.
DE LA FUNCIN ACTUARIAL
CAPTULO 3.6.
CAPTULO 3.7.
CAPTULO 3.8.
CAPTULO 3.9.
CAPTULO 3.10.
CAPTULO 3.11.
CAPTULO 4.2.
CAPTULO 4.3.
CAPTULO 4.4.
CAPTULO 4.5.
CAPTULO 4.6.
CAPTULO 4.7.
CAPTULO 4.8.
DE LOS MICROSEGUROS
CAPTULO 4.9.
CAPTULO 4.10.
CAPTULO 4.11.
CAPTULO 4.12.
5.
CAPTULO 5.2.
CAPTULO 5.3.
CAPTULO 5.4.
CAPTULO 5.5.
CAPTULO 5.6.
CAPTULO 5.7.
CAPTULO 5.8.
CAPTULO 5.9.
CAPTULO 5.10.
CAPTULO 5.11.
CAPTULO 5.12.
CAPTULO 5.13.
CAPTULO 5.14.
CAPTULO 5.15.
CAPTULO 5.16.
CAPTULO 5.17.
CAPTULO 5.18.
CAPTULO 5.19.
CAPTULO 5.20.
6.
CAPTULO 6.2.
CAPTULO 6.3.
CAPTULO 6.4.
CAPTULO 6.5.
CAPTULO 6.6.
7.
8.
CAPTULO 6.7.
CAPTULO 6.8.
CAPTULO 6.9.
CAPTULO 6.10.
CAPTULO 7.2.
CAPTULO 7.3.
CAPTULO 7.4.
CAPTULO 8.2.
CAPTULO 8.3.
CAPTULO 8.4.
CAPTULO 8.5.
CAPTULO 8.6.
CAPTULO 8.7.
CAPTULO 8.8.
CAPTULO 8.9.
CAPTULO 8.10.
CAPTULO 8.11.
CAPTULO 8.12.
DE LAS OBLIGACIONES
CAPTULO 8.13.
CAPTULO 8.14.
CAPTULO 8.15.
CAPTULO 8.16.
CAPTULO 8.17.
CAPTULO 8.18.
CAPTULO 8.19.
CAPTULO 8.20.
CAPTULO 8.21.
CAPTULO 8.22.
CAPTULO 8.23.
9.
CAPTULO 9.2.
CAPTULO 9.3.
CAPTULO 9.4.
CAPTULO 9.5.
CAPTULO 9.6.
CAPTULO 9.7.
10.
CAPTULO 10.2.
CAPTULO 10.3.
CAPTULO 10.4.
CAPTULO 10.5.
CAPTULO 10.6.
11.
CAPTULO 11.2.
DE LA ACREDITADA SOLVENCIA
CAPTULO 11.3.
CAPTULO 11.4.
CAPTULO 11.5.
CAPTULO 11.6.
CAPTULO 11.7.
12.
CAPTULO 12.2.
CAPTULO 12.3.
13.
14.
CAPTULO 13.2.
CAPTULO 13.3.
CAPTULO 14.2.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
CAPTULO 14.3.
CAPTULO 14.4.
CAPTULO 14.5.
CAPTULO 14.6.
CAPTULO 15.2.
CAPTULO 15.3.
CAPTULO 15.4.
CAPTULO 15.5.
CAPTULO 15.6.
CAPTULO 15.7.
CAPTULO 15.8.
CAPTULO 15.9.
CAPTULO 16.2.
CAPTULO 16.3.
CAPTULO 17.2.
CAPTULO 17.3.
CAPTULO 18.2.
CAPTULO 18.3.
CAPTULO 19.2.
CAPTULO 20.2.
CAPTULO 20.3.
21.
22.
CAPTULO 22.2.
CAPTULO 22.3.
CAPTULO 22.4.
RESPECTO
DE
SUS
ESTADOS
FINANCIEROS
OTRA
INFORMACIN
COMPLEMENTARIA
CAPTULO 22.5.
CAPTULO 22.6.
CAPTULO 22.7.
23.
CAPTULO 23.2.
CAPTULO 23.3.
24.
DE LA REVELACIN DE INFORMACIN
CAPTULO 24.1.
CAPTULO 24.2.
CAPTULO 24.3.
CAPTULO 24.4.
25.
CAPTULO 25.2.
26.
27.
DE LA INFORMACIN ESTADSTICA
CAPTULO 26.1.
CAPTULO 26.2.
CAPTULO 26.3.
CAPTULO 27.2.
28.
CAPTULO 28.2.
CAPTULO 28.3.
29.
CAPTULO 29.1.
CAPTULO 29.2.
CAPTULO 29.3.
CAPTULO 29.4.
30.
CAPTULO 30.2.
CAPTULO 30.3.
CAPTULO 30.4.
CAPTULO 30.5.
CAPTULO 30.6.
31.
CAPTULO 31.2.
32.
CAPTULO 32.2.
CAPTULO 32.3.
CAPTULO 32.4.
CAPTULO 32.5.
CAPTULO 32.6.
CAPTULO 32.7.
CAPTULO 32.8.
CAPTULO 32.9.
CAPTULO 33.1.
CAPTULO 33.2.
CAPTULO 33.3.
CAPTULO 33.4.
CAPTULO 33.5.
34.
35.
36.
37.
CAPTULO 34.2.
CAPTULO 34.3.
CAPTULO 34.4.
CAPTULO 35.2.
CAPTULO 35.3.
CAPTULO 35.4.
CAPTULO 35.5.
CAPTULO 36.2.
CAPTULO 37.2.
CAPTULO 37.3.
38.
39.
CAPTULO 39.2.
DE LA INFORMACIN ESTRUCTURADA
CAPTULO 39.3.
DE LA INFORMACIN NO ESTRUCTURADA
CAPTULO 39.4.
CAPTULO 39.5.
DE OTRA INFORMACIN
CAPTULO 40.2.
CAPTULO 40.3.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Agente Persona Fsica, la persona fsica autorizada por la Comisin para realizar
actividades de Intermediacin de Seguros o de Fianzas, pudiendo ser:
a)
Persona fsica vinculada a las Instituciones por una relacin de trabajo, en los
trminos de los artculos 20 y 285 de la Ley Federal del Trabajo, autorizada
Persona fsica que, en forma independiente, sin relacin de trabajo con las
Instituciones, presta servicios de promocin de contratacin de seguros o de
fianzas con base en contratos mercantiles, y que cuenta con la autorizacin
de la Comisin para realizar dicha actividad;
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
b)
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
Bolsa, las sociedades que obtengan concesin de la Secretara para actuar como
bolsa de valores, de conformidad con lo previsto en la Ley del Mercado de Valores;
XXII.
b)
c)
d)
e)
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
XXVIII.
XXIX.
Colateral, cualesquiera de los siguientes bienes o derechos con los que una
Institucin de Seguros cuente como respaldo adicional para hacer frente a las
obligaciones que deriven de una pliza de seguro de garanta financiera a que se
refiere la fraccin XIV del artculo 27 de la LISF, que aqulla haya emitido:
a)
Dinero en efectivo;
b)
Sean irrevocables;
2)
3)
ii.
iii.
5)
6)
7)
8)
c)
d)
e)
1)
2)
XXX.
XXXI.
XXXII.
XXXIII.
XXXIV.
XXXV.
XXXVI.
XXXVII.
XXXVIII.
XXXIX.
XL.
XLI.
XLII.
b)
Garanta hipotecaria;
c)
d)
Garanta quirografaria;
XLIII.
XLIV.
XLV.
XLVI.
XLVII.
XLVIII.
XLIX.
L.
LI.
LII.
LIII.
LIV.
LV.
LVI.
b)
c)
d)
LVII.
Fecha Valor de la Cesin, la fecha acordada para llevar a cabo la cesin de una
cartera de riesgos en vigor correspondiente a contratos de seguro, Reaseguro o
Reafianzamiento;
LVIII.
b)
c)
d)
e)
f)
LIX.
LX.
LXI.
LXII.
LXIII.
LXIV.
LXV.
LXVI.
LXVII.
LXVIII.
LXIX.
LXX.
b)
LXXI.
LXXII.
LXXIII.
LXXIV.
LXXV.
LXXVI.
LXXVII.
LXXVIII.
LXXIX.
LXXX.
LXXXI.
LXXXII.
LXXXIII.
LXXXVI.
LXXXVII. Medios Electrnicos, los equipos, medios pticos o de cualquier otra tecnologa,
sistemas automatizados de procesamiento de datos y redes de
telecomunicaciones, ya sean pblicos o privados, a que se refiere el artculo 214
de la LISF;
LXXXVIII. Mensajes de texto SMS, los mensajes de texto disponible para su envo en
servicios de telefona mvil;
LXXXIX.
XC.
XCI.
XCII.
XCIII.
XCIV.
XCV.
XCVII.
XCVIII.
XCIX.
C.
CI.
CII.
CIII.
CIV.
CVI.
CVII.
CVIII.
CIX.
CX.
b)
b)
Los individuos que tengan vnculos con la Institucin de que se trate o las
personas morales que integran el Grupo Empresarial o Consorcio al que
aqulla pertenezca, a travs de cargos vitalicios, honorficos o con cualquier
otro ttulo anlogo o semejante a los anteriores;
c)
d)
CXII.
CXIII.
CXIV.
CXV.
CXVI.
CXVII.
CXVIII.
CXIX.
CXX.
CXXII.
CXXIII.
CXXIV.
CXXV.
b)
CXXVI.
CXXVII.
b)
2)
3)
2)
3)
CXXX.
CXXXI.
CXXXII.
a)
b)
c)
2)
Tarjeta con Circuito Integrado, las tarjetas con un circuito integrado o chip, que
pueda almacenar informacin y procesarla con el fin de verificar, mediante
procedimientos criptogrficos, que la tarjeta y la terminal donde se utiliza son
vlidas;
CXLI.
CXLII.
CXLIII.
CXLIV.
CXLV.
CXLVI.
CXLVII.
2)
CXLVIII.
2)
CXLIX.
CL.
Usuario, la persona que contrata, utiliza o por cualquier otra causa tenga algn
derecho frente a la Institucin o Sociedad Mutualista como resultado de la
operacin o servicio prestado;
CLI.
CLII.
CLIII.
Respaldados por Activos que, sin considerar la calidad crediticia del Emisor,
cuenten con Grado de Inversin;
b)
c)
CLIV.
CLV.
Los trminos sealados en la Disposicin 1.1.1 podrn utilizarse en singular o en plural, sin
que por ello deba entenderse que cambia su significado.
1.1.3.
La Comisin ser el rgano competente para interpretar, resolver y aplicar para efectos
administrativos lo establecido en las presentes Disposiciones.
TTULO 2.
DE LA SOLICITUD Y OTORGAMIENTO DE AUTORIZACIONES
CAPTULO 2.1.
DE LA AUTORIZACIN PARA ORGANIZARSE Y OPERAR COMO
INSTITUCIONES Y SOCIEDADES MUTUALISTAS
Para los efectos de los artculos 6, 11, 41, 42, 44, 45, 47, 74, 75, 78, 81, 336 y 390 de la LISF:
2.1.1.
El presente Captulo tiene por objeto establecer la forma y trminos en que deber
presentarse la informacin y documentacin para acreditar el cumplimiento de los requisitos
establecidos en los artculos 41, 45 y 336 de la LISF, con el propsito de que las personas
interesadas obtengan de la Comisin la autorizacin para organizarse, operar y funcionar
como Instituciones o Sociedades Mutualistas, o bien, para modificar la autorizacin bajo la
cual operen a fin de cambiar o ampliar las operaciones o ramos correspondientes, en el caso
de Instituciones de Seguros y Sociedades Mutualistas, o los ramos o subramos que
correspondan, en el caso de Instituciones autorizadas para operar fianzas.
2.1.2.
Las personas que soliciten las autorizaciones a que se refiere la Disposicin 2.1.1, debern
presentar ante la Comisin una solicitud en idioma espaol que deber contener, como
mnimo, lo siguiente:
I.
II.
III.
IV.
V.
2.1.3.
VI.
VII.
VIII.
IX.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
En caso de que dentro de los plazos establecidos en la Disposicin 2.1.5, los promoventes o
sus representantes legales, segn sea el caso, no presenten la informacin o documentacin
requerida, la solicitud de que se trate se desechar de conformidad con lo sealado en el
tercer prrafo del artculo 6 de la LISF.
2.1.7.
2.1.8.
Una vez que la Comisin haya otorgado la autorizacin correspondiente y haya aprobado el
instrumento pblico en el que consten los estatutos sociales o contrato social, el promovente
proceder a su inscripcin en el Registro Pblico de Comercio.
La autorizacin quedar sujeta a la condicin de que se obtenga el dictamen favorable para
iniciar las operaciones respectivas en trminos del artculo 47 de la LISF, el que deber
solicitarse dentro de un plazo de ciento ochenta das contado a partir de la aprobacin del
instrumento pblico a que se refiere el prrafo anterior. Al efectuarse la citada inscripcin del
instrumento pblico, deber hacerse constar que la autorizacin para organizarse y operar
como Institucin o Sociedad Mutualista se encuentra sujeta a la condicin sealada en este
prrafo.
La Institucin o Sociedad Mutualista deber presentar a la Comisin el primer testimonio
notarial y tres copias por cotejo notarial, con los datos del Registro Pblico de Comercio, as
como el permiso de la Secretara de Economa relativo a su denominacin, apegndose al
procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
2.1.9.
2.2.2.
Cuando se pretenda adquirir, directa o indirectamente, ms del 5% del capital social pagado
de una Institucin, o bien, otorgar garanta sobre las acciones que representen dicho
porcentaje, as como adquirir el Control de una Institucin, los interesados debern presentar
ante la Comisin una solicitud de autorizacin en idioma espaol que deber contener, como
mnimo, lo siguiente:
2.2.3.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
II.
2.2.4.
2.2.5.
2.2.6.
En caso de que, dentro de los plazos establecidos en la Disposicin 2.2.5, los promoventes o
sus representantes legales, segn sea el caso, no presenten la informacin o documentacin
requerida, la solicitud de que se trate se desechar de conformidad con lo sealado en el
tercer prrafo del artculo 6 de la LISF.
2.2.7.
2.2.8.
Las personas que adquieran o transmitan acciones por ms del 2% del capital social pagado
de una Institucin, debern dar aviso a la Comisin dentro de los tres das hbiles siguientes
a la adquisicin o transmisin.
El aviso de adquisicin de acciones deber presentarse empleando el formato que se incluye
en el Anexo 2.1.2-a y su entrega se apegar al procedimiento sealado en los Captulos 39.1
y 39.6 de las presentes Disposiciones. El aviso de transmisin de acciones deber
presentarse en escrito libre apegndose al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y
39.6 de las presentes Disposiciones.
2.2.9.
Para los efectos de los artculos 6, 45, 66, 337, fraccin XIX, y 389 de la LISF:
2.3.1.
La modificacin de los estatutos sociales de las Instituciones y de los contratos sociales de las
Sociedades Mutualistas, deber ser sometida a la aprobacin de la Comisin.
2.3.2.
Las personas que soliciten las autorizaciones a que se refiere la Disposicin 2.3.1, debern
presentar ante la Comisin el proyecto de las modificaciones a los estatutos o contrato social,
as como de las asambleas correspondientes que acuerden dichas modificaciones, con una
solicitud en idioma espaol que deber contener, como mnimo, lo siguiente:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
2.3.3.
2.3.4.
2.3.5.
En caso de que, dentro de los plazos establecidos en la Disposicin 2.3.4, los promoventes o
sus representantes legales, segn sea el caso, no presenten la informacin o documentacin
requerida, la solicitud de que se trate se desechar de conformidad con lo sealado en el
tercer prrafo del artculo 6 de la LISF.
2.3.6.
2.3.7.
Una vez aprobado por la Comisin el instrumento pblico en el que consten las
modificaciones a los estatutos sociales o al contrato social, la Institucin o Sociedad
Mutualista de que se trate proceder a su inscripcin en el Registro Pblico de Comercio.
La Institucin o Sociedad Mutualista deber presentar a la Comisin el primer testimonio
original y una copia por cotejo notarial de la escritura de protocolizacin del acta de la
asamblea general correspondiente. Adicionalmente, para el caso de cambio o modificacin de
denominacin, deber presentar el permiso de la Secretara de Economa. Esta informacin
deber presentarse a la Comisin apegndose al procedimiento sealado en los Captulos
39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
TTULO 3.
DEL GOBIERNO CORPORATIVO
CAPTULO 3.1.
DEL SISTEMA DE GOBIERNO CORPORATIVO
Para los efectos de los artculos 55, 56, 69, 70, 71, 72 y 337 de la LISF:
3.1.1.
3.1.2.
II.
III.
a)
b)
c)
IV.
V.
VI.
VII.
3.1.3.
3.1.4.
3.1.5.
I.
II.
Control interno;
III.
Auditora interna;
IV.
Funcin actuarial, y
V.
Para los efectos de los artculos 69, 70, 71, 72 y 337 de la LISF:
3.2.1.
El sistema de administracin integral de riesgos deber abarcar los riesgos establecidos para
el clculo del RCS, as como cualquier otro riesgo que identifique la Institucin o Sociedad
Mutualista y que no se encuentre comprendido en dicho clculo, incluyendo aquellos que se
deriven de su relacin y operaciones con el Grupo Empresarial o Consorcio al que, en su
caso, pertenezca.
3.2.3.
II.
3.2.4.
3.2.5.
Vigilar, administrar, medir, controlar, mitigar e informar sobre los riesgos a que se
encuentra expuesta la Institucin o Sociedad Mutualista, incluyendo aqullos que
no sean perfectamente cuantificables, y
II.
I.
b)
c)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
b)
c)
d)
e)
Los casos en que los lmites de exposicin al riesgo fueron excedidos y las
correspondientes medidas correctivas, y
VIII.
3.2.6.
Implementar las medidas necesarias cuya adopcin haya sido definida y aprobada
por el consejo de administracin para corregir las desviaciones que se observen
respecto de los lmites, objetivos, polticas y procedimientos en materia de
administracin integral de riesgos.
II.
III.
IV.
V.
3.2.7.
Ser responsabilidad del consejo de administracin definir y aprobar las medidas que resulten
necesarias para corregir las deficiencias en materia de administracin integral de riesgos que,
en su caso, hayan sido detectadas como resultado de la realizacin de la ARSI. El consejo de
administracin deber instruir y vigilar que las reas operativas responsables de la Institucin
o Sociedad Mutualista adopten dichas medidas.
3.2.8.
El consejo de administracin deber revisar, cuando menos una vez al ao, el funcionamiento
del sistema de administracin integral de riesgos de la Institucin o Sociedad Mutualista. Para
ello, deber considerar los resultados de la ARSI, as como los informes peridicos sobre el
cumplimiento de los lmites, objetivos, polticas y procedimientos en materia de administracin
integral de riesgos previstos en el Manual de Administracin de Riesgos.
3.2.9.
El documento que contenga la ARSI deber ser presentado a la Comisin como parte del
Reporte Regulatorio sobre Gobierno Corporativo (RR-2), en trminos de lo previsto en el
Captulo 38.1 de estas Disposiciones.
3.2.10.
II.
III.
b)
2)
3)
4)
2)
3)
4)
5)
c)
d)
e)
f)
IV.
g)
h)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
a)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
ii.
iii.
ii.
b)
iii.
iv.
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
12) Los programas que, en el marco del sistema de control interno, permitan
la revisin del cumplimiento de objetivos, procedimientos y controles en
la celebracin de operaciones, al menos semestralmente, o bien, con
una mayor frecuencia cuando por las condiciones del mercado se
justifique;
13) La forma y periodicidad con la que se deber informar la exposicin al
riesgo de mercado al consejo de administracin, y
14) Las medidas de control interno, as como las que complementariamente
resulten necesarias para corregir las desviaciones que se observen
sobre los lmites de exposicin al riesgo de mercado aprobados por el
consejo de administracin;
c)
1)
d)
ii.
iii.
iv.
v.
2)
3)
4)
5)
6)
2)
3)
ii.
4)
e)
iii.
iv.
v.
vi.
2)
3)
4)
5)
6)
7)
f)
2)
ii.
La poltica de inversin, y
iii.
g)
2)
3)
4)
5)
ii.
iii.
6)
ii.
7)
8)
9)
12) Los procedimientos para evaluar los impactos derivados de los cambios
en el entorno econmico, tecnolgico, competitivo y regulatorio, entre
otros, y
13) Los procedimientos para identificar los factores clave que afectan o
puedan afectar su reputacin, teniendo en cuenta las expectativas de
las partes interesadas, la sensibilidad del mercado y su vinculacin con
el Grupo Empresarial o Consorcio al que, en su caso, pertenezca. En
este sentido, el consejo de administracin debe considerar la correlacin
del riesgo reputacional con los dems riesgos a los que est expuesta la
Institucin o Sociedad Mutualista;
V.
VI.
3.2.11.
3.2.12.
3.3.2.
3.3.3.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
3.3.4.
3.3.5.
El sistema de contralora interna deber ser acorde a las caractersticas individuales de cada
Institucin o Sociedad Mutualista, tales como el grado de centralizacin y delegacin en la
toma de decisiones, as como la capacidad y efectividad de sus sistemas de informacin, y
tomar en cuenta la escala, naturaleza y complejidad de sus operaciones. Para ello, el
sistema de contralora interna deber contemplar:
I.
II.
III.
IV.
3.3.6.
La operacin del sistema de contralora interna deber incluir la asesora de quienes tengan
asignadas las funciones respectivas, a la direccin general y a los responsables de las reas
de la Institucin o Sociedad Mutualista, sobre el riesgo de incumplimiento derivado de
cualquier cambio significativo en el entorno jurdico que rige su operacin. Asimismo,
considerar el riesgo reputacional derivado de posibles incumplimientos a las disposiciones
legales, reglamentarias y administrativas aplicables.
3.3.7.
3.3.8.
3.3.9.
Para los efectos de los artculos 69, 70, 72, 337 y 362 de la LISF:
3.4.1.
3.4.2.
3.4.3.
I.
II.
III.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
3.4.4.
3.4.5.
II.
III.
Garantizar que se destinen los recursos necesarios para que el rea de Auditora
Interna lleve a cabo su programa de trabajo.
II.
Los procedimientos y metodologas para llevar a cabo las auditoras, as como para
el seguimiento de las medidas correctivas implementadas, como consecuencia de
las desviaciones detectadas en las propias auditoras;
III.
IV.
Las caractersticas mnimas que debern contener los informes segn el alcance y
tipo de auditora realizada;
V.
VI.
VII.
3.4.6.
3.4.7.
El responsable del rea de Auditora Interna informar por escrito el resultado de su gestin,
cuando menos semestralmente, al comit de auditora en el caso de las Instituciones, y al
comisario designado en el caso de las Sociedades Mutualistas. Lo anterior, sin perjuicio de
hacer de su conocimiento, en forma inmediata, la deteccin de cualquier deficiencia o
desviacin que identifique en el ejercicio de sus funciones y que conforme al sistema de
gobierno corporativo se considere significativa o relevante. Adicionalmente, copia de tales
informes podrn entregarse a la direccin general y a otras reas de la Institucin o Sociedad
Mutualista, cuando as lo estime conveniente el comit de auditora en el caso de las
3.4.9.
3.4.10.
En trminos de lo previsto en la fraccin III del artculo 69 de la LISF, cuando el rea que
efecte la funcin de auditora interna se encuentre adscrita a una persona moral integrante
del Grupo Empresarial del que la Institucin de que se trate forme parte, dicha persona moral
estar sujeta a la inspeccin y vigilancia de la Comisin, respecto de las actividades previstas
en este Captulo.
CAPTULO 3.5.
DE LA FUNCIN ACTUARIAL
3.5.2.
La funcin actuarial deber ser desempeada por personas con conocimiento y experiencia
suficientes en materia de matemtica actuarial y financiera, y de estadstica. La funcin
actuarial de las Instituciones y Sociedades Mutualistas ser responsable de:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
X.
b)
c)
d)
La elaboracin de la ARSI, y
e)
3.5.3.
3.5.4.
3.5.5.
3.5.6.
3.5.7.
Para los efectos de los artculos 69, 70, 268, 269, 337 y 359 de la LISF:
3.6.1.
3.6.2.
3.6.3.
3.6.4.
II.
Verificar que los terceros con los que se contrate cuenten con la experiencia y
capacidad tcnica, financiera, administrativa y legal necesaria para realizar los
servicios y operaciones correspondientes;
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Verificar que el tercero cuente con sistemas de control interno y, en caso de que la
naturaleza del servicio as lo requiera, de administracin de riesgos;
VIII.
IX.
II.
III.
IV.
3.6.5.
Las polticas y procedimientos para la contratacin de servicios con terceros que apruebe el
consejo de administracin, prevern mecanismos de reporte al comit de auditora respecto
del apego de la administracin a dichas polticas y procedimientos, as como al cumplimiento
de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables.
3.6.6.
3.6.7.
3.6.8.
3.6.9.
CAPTULO 3.7.
DE LOS CONSEJEROS Y FUNCIONARIOS
Para los efectos de los artculos 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62 y 337 de la LISF:
3.7.1.
3.7.2.
Las Instituciones y, segn corresponda, las Sociedades Mutualistas, para acreditar la calidad
y capacidad tcnica de las personas a que se refiere la Disposicin 3.7.1, debern incluir
dentro del expediente sealado en la Disposicin 3.7.7, evidencia documental de los
conocimientos del candidato relacionados con la operacin y funcionamiento de la Institucin
o Sociedad Mutualista, o del rea especfica en la que habr de prestar sus servicios, as
como aquellos que se requieran para el adecuado desempeo de las funciones que se le
pretenda conferir.
Para los efectos previstos en el prrafo anterior, se podrn tomar en cuenta las constancias,
ttulos, certificados, diplomas o cualquier otro tipo de documento, expedidos por instituciones
educativas de nivel superior, pblicas o privadas, nacionales o extranjeras, as como por
escuelas o institutos especializados en la materia, en los que conste el reconocimiento de la
calidad o capacidad tcnica y profesional del candidato en la operacin y funcionamiento de la
Institucin o Sociedad Mutualista, o en la actividad que se pretenda desempear.
A falta de los documentos antes mencionados, las Instituciones y Sociedades Mutualistas
podrn incluir una opinin razonada, suscrita por su director general, en la que se seale la
forma en que se cercioraron de la calidad y capacidad tcnica del candidato.
3.7.3.
3.7.4.
3.7.5.
Las Instituciones y, segn corresponda, las Sociedades Mutualistas, para acreditar el historial
crediticio satisfactorio o elegibilidad crediticia de las personas a que se refiere la Disposicin
3.7.1, debern incluir dentro del expediente sealado en la Disposicin 3.7.7, un informe
proporcionado por sociedades de informacin crediticia.
Para llevar a cabo la referida verificacin, en las polticas a que se refiere la Disposicin 3.7.1
debern establecerse los criterios que se emplearn para evaluar la situacin del historial
crediticio de los candidatos basado en la informacin que obtengan de sociedades de
informacin crediticia, conforme a la Ley para Regular las Sociedades de Informacin
Crediticia. Dichos criterios debern tomar en cuenta, cuando menos, lo siguiente:
3.7.6.
I.
II.
III.
Los supuestos en los que se otorgara o negara el empleo o cargo a las personas
que se ubiquen en las situaciones previstas en la fraccin I de esta Disposicin.
Las Instituciones, para acreditar el cumplimiento de los requisitos previstos para los
consejeros independientes, debern incluir dentro del expediente a que se refiere la
Disposicin 3.7.7, una manifestacin por escrito firmada por la persona de que se trate, en
donde declare que no se ubica en ninguno de los supuestos previstos en el artculo 57 de la
LISF. Dicha manifestacin se apegar al formato sealado en el Anexo 3.7.6.
En las polticas a que se refiere la Disposicin 3.7.1, podrn establecerse criterios adicionales
que permitan determinar la independencia de sus consejeros independientes.
3.7.7.
3.7.8.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern integrar un expediente por cada persona
designada para ocupar el empleo o cargo correspondiente a que se refiere la Disposicin
3.7.1. Dicho expediente deber integrar, segn corresponda:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
3.7.9.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern informar a las personas que designen
para ejercer algn empleo, cargo o comisin de los previstos en la Disposicin 3.7.1, los
supuestos bajo los cuales podran incurrir en la falta de cumplimiento a los requisitos o, en su
caso, actualizar alguna de las restricciones o incompatibilidades que les impidan continuar en
el desempeo de la funcin encomendada.
3.7.10.
3.7.11.
Como parte del sistema de contralora interna y de la funcin de auditora interna a que se
refieren los Captulos 3.3 y 3.4 de estas Disposiciones, debern preverse los procedimientos
para controlar y verificar que se cumpla, en todo momento, con lo previsto en este Captulo.
3.7.12.
3.7.13.
Los expedientes a que se refiere la Disposicin 3.7.7 debern estar disponibles en caso de
que la Comisin los solicite para efectos de inspeccin y vigilancia.
3.7.14.
Para los efectos de los artculos 72, 337, fraccin XVIII, y 362 de la LISF:
3.8.1.
3.8.2.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Las normas para evitar conflictos de intereses entre las diferentes reas de la
Institucin en el ejercicio de las funciones que tienen asignadas;
IX.
3.8.3.
X.
XI.
XII.
legales,
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
b)
En todo caso, el comit de auditora podr proponer los cambios citados cuando lo
considere necesario para la Institucin, y
X.
3.8.4.
II.
Revisar, con base en los informes del rea de Auditora Interna y de la auditora
externa independiente, cuando menos una vez al ao o cuando se lo requiera la
Comisin, que el programa anual de auditora interna se lleve a cabo de
conformidad con estndares de calidad en la materia y que las actividades del rea
de Auditora Interna se realicen en apego a la normatividad interna y externa
aplicable;
III.
Vigilar la independencia del rea de Auditora Interna respecto de las dems reas
de negocio y administrativas de la Institucin. En caso de falta de independencia, el
comit de auditora deber informar al consejo de administracin y, tratndose de
instituciones nacionales de seguros o de instituciones nacionales de fianzas,
tambin a las instancias que correspondan de conformidad con las disposiciones
legales aplicables;
IV.
V.
b)
c)
d)
VI.
e)
f)
g)
h)
VII.
VIII.
IX.
X.
Revisar los planes de regularizacin a que se refieren los artculos 320 y 321 de la
LISF;
XI.
XII.
Dar seguimiento a los planes de regularizacin a que se refieren los artculos 320 y
321 de la LISF, as como a los programas de autocorreccin previstos en el artculo
322 de la LISF;
XIII.
XIV.
XV.
3.8.5.
Las actas de las sesiones del comit de auditora, as como, en general, la evidencia del
desarrollo de sus funciones, debern hallarse documentadas y estarn disponibles en caso de
que la Comisin las solicite para fines de inspeccin y vigilancia.
3.8.6.
3.8.7.
3.9.2.
b)
II.
III.
c)
d)
Aprobar:
a)
1)
Financiar la Operacin,
2)
3)
Conservar a Vencimiento;
b)
c)
d)
e)
Los lineamientos para dar seguimiento del apego al nivel mximo de riesgo
de crdito aprobado por el consejo de administracin en la adquisicin de las
inversiones, as como, en su caso, de las contrapartes utilizadas en sus
contratos de inversin, administracin o custodia, en apego a lo sealado en
la poltica de inversin de la Institucin o Sociedad Mutualista, en la LISF y en
el Ttulo 8 de las presentes Disposiciones, y
f)
b)
c)
3.9.3.
El comit de inversiones deber sesionar cuando menos mensualmente, haciendo constar los
acuerdos tomados en actas suscritas por todos y cada uno de los miembros participantes.
3.9.4.
Las actas de las sesiones del comit de inversiones, as como, en general, la evidencia del
desarrollo de sus funciones, debern hallarse documentadas y estarn disponibles en caso de
que la Comisin las solicite para fines de inspeccin y vigilancia.
3.9.5.
3.10.2.
II.
III.
2)
3)
b)
c)
e)
f)
g)
IV.
ii.
iii.
iv.
v.
2)
3)
b)
V.
VI.
c)
d)
e)
f)
g)
b)
c)
b)
VII.
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
Informar al consejo de administracin, por conducto del director general, caso por
caso, sobre la celebracin, seguimiento de resultados, registro contable y efectos
en la situacin financiera de la Institucin, de aquellos contratos cuyas
caractersticas no se ajusten a los principios de proporcionalidad de primas y
siniestros, o que presenten alguna de las siguientes caractersticas:
a)
b)
c)
3.10.4.
II.
III.
El Comit de Reaseguro deber reunirse cuando menos trimestralmente. Para que el comit
sesione vlidamente, se requerir la presencia de la mayora de sus miembros con derecho a
voto. Los acuerdos del comit se tomarn por mayora de votos, teniendo el presidente del
mismo voto de calidad en caso de empate.
Todas las sesiones y acuerdos del Comit de Reaseguro debern hacerse constar en actas
circunstanciadas y firmadas por todos los miembros que concurran.
3.10.5.
Las Instituciones debern presentar a la Comisin el Manual de Reaseguro como parte del
Reporte Regulatorio sobre Gobierno Corporativo (RR-2), en trminos de lo previsto en el
Captulo 38.1 de estas Disposiciones.
3.10.6.
Las actas de las sesiones del Comit de Reaseguro, as como, en general, la evidencia del
desarrollo de sus funciones, debern estar documentada y disponibles en caso de que la
Comisin las solicite para fines de inspeccin y vigilancia.
3.10.7.
Las Instituciones debern informar a la Comisin los nombres y cargos de las personas que
integren el Comit de Reaseguro. Dicha informacin deber ser presentada a la Comisin
como parte del Reporte Regulatorio sobre Informacin Corporativa (RR-1), en trminos de lo
previsto en el Captulo 38.1 de estas Disposiciones.
CAPTULO 3.11.
DEL COMIT DE SUSCRIPCIN
3.11.2.
El comit de suscripcin de las Instituciones de Seguros autorizadas para operar los seguros
de crdito tendr las siguientes funciones:
I.
II.
ii.
iii.
b)
2)
Los criterios para suscribir los seguros de crdito, contemplando para tal
efecto la investigacin del asegurado, el cual debe proporcionar
informacin referente a monto, plazo, inters, penalizaciones y
particularidades de los crditos;
3)
4)
5)
III.
1)
2)
3)
c)
d)
e)
b)
c)
IV.
V.
3.11.3.
b)
b)
c)
d)
e)
El comit de suscripcin de las Instituciones de Seguros autorizadas para operar los seguros
de caucin tendr las siguientes funciones:
I.
II.
b)
2)
3)
4)
c)
d)
2)
3)
4)
5)
ii.
iii.
iv.
v.
vi.
vii.
7)
8)
9)
ii.
iii.
iv.
v.
vi.
vii.
x.
xi.
xii.
f)
g)
III.
a)
b)
c)
d)
IV.
V.
VI.
3.11.4.
a)
b)
b)
c)
d)
e)
El comit de suscripcin de las Instituciones de Seguros autorizadas para operar los seguros
de crdito a la vivienda tendr las siguientes funciones:
I.
II.
a)
b)
c)
1)
2)
3)
d)
ii.
iii.
Operaciones permitidas
modificaciones);
(prrrogas,
reestructuraciones
2)
3)
4)
5)
III.
IV.
V.
e)
f)
b)
c)
d)
b)
b)
c)
3.11.5.
d)
e)
El comit de suscripcin de las Instituciones de Seguros autorizadas para operar los seguros
de garanta financiera tendr las siguientes funciones:
I.
Vigilar que las operaciones de los seguros de garanta financiera se apeguen a las
polticas y normas que el consejo de administracin defina y apruebe, as como a
las disposiciones legales y administrativas aplicables;
II.
b)
2)
3)
4)
ii.
III.
IV.
iii.
iv.
c)
d)
e)
b)
c)
d)
b)
V.
3.11.6.
b)
c)
d)
e)
El comit de suscripcin de las Instituciones autorizadas para operar fianzas tendr las
siguientes funciones:
I.
II.
2)
3)
4)
La recuperacin de garantas;
b)
c)
d)
2)
4)
5)
ii.
iii.
iv.
v.
vi.
vii.
6)
7)
8)
9)
ii.
iii.
iv.
v.
vi.
vii.
x.
Estimaciones actualizadas
recuperacin;
xi.
xii.
del
valor
de
las
garantas
de
xiii. Plizas de seguros que amparen las garantas en favor del fiado u
obligado solidario, las cuales debern mantenerse vigentes
mientras exista la responsabilidad del fiado;
xiv. Anlisis de viabilidad de la recuperacin de las garantas;
xv.
III.
e)
f)
g)
b)
c)
d)
IV.
V.
VI.
a)
b)
b)
c)
d)
e)
3.11.7.
Las Instituciones de Seguros podrn constituir un solo comit de suscripcin para dar
cumplimiento a lo previsto en las Disposiciones 3.11.2, 3.11.3 y 3.11.6, relativas a los seguros
de crdito, los seguros de caucin y el otorgamiento de fianzas.
3.11.8.
El comit de suscripcin a que se refieren las Disposiciones 3.11.2, 3.11.3, 3.11.4, 3.11.5 y
3.11.6, se integrar, al menos, por:
3.11.9.
I.
II.
III.
El comit de suscripcin a que se refieren las Disposiciones 3.11.2, 3.11.3, 3.11.4, 3.11.5 y
3.11.6, deber reunirse cuando menos mensualmente. Para que el comit de suscripcin
sesione vlidamente, se requerir la presencia de la mayora de sus miembros con derecho a
voto. Los acuerdos del comit de suscripcin se tomarn por mayora de votos, teniendo el
presidente del mismo voto de calidad en caso de empate.
Todas las sesiones y acuerdos del comit de suscripcin debern hacerse constar en actas
circunstanciadas y firmadas por todos los miembros que concurran.
3.11.10.
Los manuales de suscripcin y las actas de las sesiones del comit de suscripcin a que se
refieren las Disposiciones 3.11.2, 3.11.3, 3.11.4, 3.11.5 y 3.11.6, as como, en general, la
evidencia del desarrollo de las funciones de dicho comit, debern estar documentadas y
estarn disponibles en caso de que la Comisin las solicite para fines de inspeccin y
vigilancia.
3.11.11.
Las Instituciones debern informar a la Comisin los nombres y cargos de las personas que
integren el comit de suscripcin. Dicha informacin deber ser presentada a la Comisin
como parte del Reporte Regulatorio sobre Informacin Corporativa (RR-1), en trminos de lo
previsto en el Captulo 38.1 de estas Disposiciones.
TTULO 4.
4.1.2.
Nota tcnica;
II.
Documentacin contractual;
III.
Dictamen jurdico, y
IV.
Dictamen de congruencia.
4.1.4.
4.1.5.
La nota tcnica a que se refiere la fraccin I del artculo 201 de la LISF, presentada
en trminos de las Disposiciones 4.1.6 y 4.1.7, firmada electrnicamente por un
actuario que cuente con el registro a que se refiere el Captulo 30.5 de estas
Disposiciones;
II.
III.
4.1.6.
La nota tcnica del producto de seguro que se someta a registro, deber estar integrada
conforme a lo siguiente:
I.
b)
c)
d)
e)
f)
g)
III.
IV.
b)
c)
b)
c)
d)
b)
c)
V.
VI.
d)
e)
b)
b)
c)
d)
e)
VII.
VIII.
b)
c)
d)
e)
f)
g)
b)
c)
d)
IX.
X.
Valores garantizados. Se indicarn las frmulas con que se calcularn los valores
garantizados que se otorgarn (valor de rescate, seguro saldado y seguro
prorrogado), los cuales debern apegarse a frmulas y procedimientos
generalmente aceptados y que se encuentran explicados y sustentados en
literatura nacional o internacional;
XI.
XII.
a)
b)
4.1.7.
En el contenido de una nota tcnica, debern aparecer asentados expresamente todos los
procedimientos y parmetros utilizados. Sin perjuicio de lo anterior, para efectos de mostrar la
confiabilidad de los procedimientos propuestos, el actuario podr dar referencias sobre las
fuentes de informacin utilizadas. Asimismo, podrn hacerse referencias bibliogrficas con la
finalidad de respaldar y fundamentar algn procedimiento, teorema o teora especial que se
pretenda aplicar en el producto que somete a registro. En todos los casos, se podr anexar a
la nota tcnica imgenes del fragmento de documento o libro al cual hace referencia,
debiendo cumplir con las obligaciones correspondientes conforme a legislacin en materia de
derechos de autor.
4.1.8.
4.1.9.
II.
III.
4.1.12.
II.
Presentando las notas tcnicas correspondientes a cada una de las coberturas que
incluye el Producto Paquete y documentacin contractual, elaboradas en forma
exclusiva para el Producto Paquete de que se trate.
II.
Con el fin de aclarar al solicitante del seguro que el solo hecho de la suscripcin de
la solicitud y su entrega al Agente o a la Institucin de Seguros, no son garanta de
que esta ltima acepte celebrar el contrato o los trminos propuestos, salvo que la
propia solicitud garantice su aceptacin, las Instituciones de Seguros debern
incluir en todos los formularios de solicitudes de seguro o de cobertura el siguiente
texto, cuya tipografa no deber ser inferior al equivalente del tipo Arial de 12
puntos en negritas:
Este documento slo constituye una solicitud de seguro y, por tanto, no representa
garanta alguna de que la misma ser aceptada por la Institucin de Seguros, ni de
que, en caso de aceptarse, la aceptacin concuerde totalmente con los trminos
de la solicitud;
III.
IV.
V.
VI.
4.1.14.
4.1.15.
Est redactada en idioma espaol y con una tipografa que no deber ser
inferior al equivalente del tipo Arial de 10 puntos;
b)
c)
d)
e)
Las definiciones;
b)
c)
d)
Las coberturas adicionales, las cuales debern contener todas las clusulas
particulares relativas a su operatividad, as como las exclusiones particulares;
e)
f)
g)
Solicitudes;
II.
III.
Cartula de pliza;
IV.
Condiciones generales;
V.
Endosos;
VI.
Certificados;
VII.
Consentimientos;
VIII.
IX.
Cuando las solicitudes de registro de los productos de seguros cumplan con las validaciones
de recepcin establecidas, se emitir una confirmacin de recepcin con el nmero de
registro respectivo, con el cual las Instituciones de Seguros o Sociedades Mutualistas podrn
ofrecer al pblico los servicios previstos en el mismo.
4.1.17.
4.1.18.
En un plazo de veinte das hbiles posteriores a la fecha en que den inicio a la venta del
producto de seguro de que se trate, las Instituciones de Seguros o Sociedades Mutualistas
debern publicar en la pgina principal del portal electrnico que debern mantener en la red
electrnica mundial denominada Internet (en adelante, Internet), la documentacin
contractual de los productos de seguros que se registren como contratos de adhesin. Dicha
publicacin deber efectuarse de acuerdo a su operacin y ramo, indicando el nombre con el
que se identifique el producto y su nmero de registro.
4.1.19.
Las Instituciones de Seguros autorizadas para operar los Seguros de Pensiones podrn
registrar los servicios a que se refiere el Captulo 14.6 de estas Disposiciones, empleando la
opcin Servicios de Seguros de Pensiones, en la seccin de registro de productos de
seguros del Sistema de Registro de Documentos sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de
estas Disposiciones.
4.1.20.
4.1.21.
Para efectos de inspeccin y vigilancia por parte de la Comisin, las Instituciones de Seguros
y Sociedades Mutualistas debern mantener resguardados los archivos de los documentos
presentados a registro, as como los acuses generados durante el proceso de registro.
4.1.22.
4.1.23.
La documentacin contractual de los productos de seguros y de las fianzas por parte de las
Instituciones y Sociedades Mutualistas deber entregarse por escrito a los solicitantes,
contratantes o asegurados. Previo consentimiento expreso por escrito de parte del solicitante,
contratante o asegurado, la Institucin o Sociedad Mutualista, podr entregar dicha
documentacin contractual en formato PDF (portable document format), o cualquier otro
formato electrnico equivalente, a travs del correo electrnico que al efecto provea el
solicitante, contratante o asegurado. En este ltimo caso, la evidencia tanto del
consentimiento expreso por escrito de parte del solicitante, contratante o asegurado, como de
la remisin de la documentacin contractual a travs de correo electrnico, deber estar
documentada y disponible en caso de que la Comisin la solicite para fines de inspeccin y
vigilancia.
4.1.24.
II.
III.
Las Instituciones debern presentar ante la Comisin, para efectos de registro, las notas
tcnicas y documentacin contractual de las fianzas que pretendan ofrecer al pblico,
apegndose a lo que establece la LISF, las presentes Disposiciones y las dems
disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables.
4.2.2.
4.2.3.
4.2.4.
Los documentos que se presenten para efectos del registro referido en la Disposicin 4.2.2,
debern ser firmados electrnicamente por las personas que el director general de la
Institucin designe al efecto. La firma electrnica antes referida deber apegarse a lo previsto
en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
4.2.5.
4.2.6.
4.2.7.
Para efectuar el registro de la nota tcnica y documentacin contractual, esta ltima con el
dictamen jurdico respectivo, relativos a las fianzas que se ofrezcan al pblico de conformidad
con lo dispuesto en los artculos 209 y 210 de la LISF, se debern remitir de manera conjunta
a la Comisin los documentos que se describen a continuacin:
I.
II.
III.
La nota tcnica de fianzas que se someta a registro, deber estar integrada conforme a lo
siguiente:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Otros elementos tcnicos. Se deber indicar cualquier otro elemento tcnico que
sea necesario para efectos de la elaboracin y operacin de la fianza de que se
trate, y
X.
En el contenido de una nota tcnica, debern aparecer asentados expresamente todos los
procedimientos y parmetros utilizados. Sin perjuicio de lo anterior, para efectos de mostrar la
confiabilidad de los procedimientos propuestos, el actuario podr dar referencias sobre las
fuentes de informacin utilizadas. Asimismo, podrn hacerse referencias bibliogrficas con la
finalidad de respaldar y fundamentar algn procedimiento, teorema o teora especial que se
pretenda aplicar en la nota tcnica que somete a registro, pudiendo anexar imgenes del
fragmento de documento o libro al cual hace referencia.
4.2.8.
II.
III.
b)
c)
d)
e)
f)
Las clusulas que deban regir la pliza de acuerdo con las disposiciones
legales, reglamentarias y administrativas aplicables, y
g)
Para el caso de las fianzas a favor de la Federacin, del Distrito Federal, de los
Estados y de los Municipios, adems se deber observar lo que, respecto a las
mismas, se prevea en las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas
aplicables.
En las plizas de fianza de fidelidad, en las que el objeto de la cobertura sea
garantizar la reparacin del dao patrimonial que le ocasionen empleados,
empleados de prestadores de servicio y/o comisionistas al beneficiario derivados
de la comisin de los delitos de robo, fraude, abuso de confianza, peculado, entre
otros, es necesario que las Instituciones describan el tipo penal de que se trate
conforme a lo establecido en la legislacin penal aplicable;
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
a)
Fecha de la reclamacin;
b)
c)
d)
Monto de la fianza;
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Las Instituciones podrn solicitar el registro de modelos de clusulas para ser incorporados
mediante endosos a los contratos de fianza registrados previamente y respecto de los cuales
guarde relacin.
Dicho registro podr efectuarse a travs de la opcin Modelos de Clusulas, en la seccin
de registro de notas tcnicas y documentacin contractual de fianzas del Sistema de Registro
de Documentos sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de estas Disposiciones, debiendo
anexar al modelo de clusula el dictamen jurdico a que se refiere la Disposicin 4.2.5.
4.2.10.
Las Instituciones podrn realizar, en un solo registro, la modificacin de una nota tcnica o de
la documentacin contractual, cuando dicha modificacin sea resultado de la emisin de
disposiciones de carcter general emitidas por la Secretara o por la Comisin, y que
impliquen, de manera directa, el replanteamiento de mtodos actuariales en notas tcnicas o
la adecuacin de clusulas de la documentacin contractual.
Dicho registro podr efectuarse a travs de la opcin Registros Especiales, en la seccin de
registro de notas tcnicas y documentacin contractual de fianzas del Sistema de Registro de
Documentos sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de estas Disposiciones, debindose
remitir, en su caso, el correspondiente dictamen jurdico.
4.2.11.
4.2.12.
4.2.13.
En un plazo de veinte das hbiles posteriores a la fecha en que den inicio a la venta del
producto de que se trate, las Instituciones debern publicar en la pgina principal del portal
electrnico que debern mantener en Internet, la documentacin contractual de fianzas
registrada en la Comisin. Dicha publicacin deber efectuarse de acuerdo a su ramo,
indicando el nombre con el que se identifique la fianza y su nmero de registro.
4.2.14.
Para efectos de inspeccin y vigilancia por parte de la Comisin, las Instituciones debern
mantener resguardados los archivos de los documentos presentados a registro, as como los
acuses generados durante el proceso de registro.
4.2.15.
4.2.16.
II.
Las medidas que la Institucin adoptar para corregir las situaciones que hayan
originado las irregularidades detectadas motivo del plan, y
III.
Para los efectos de los artculos 201, fraccin II, 209 y 347 de la LISF:
4.4.1.
4.4.2.
4.4.3.
4.4.4.
El dictamen jurdico que en su caso se requiera de los registros especiales a los que se
refiere la Disposicin 4.1.9, deber contener la siguiente leyenda:
(Nombre del profesionista) con cdula profesional_____________ y registro otorgado por la
Comisin Nacional de Seguros y Fianzas como Dictaminador Jurdico No. __________, hago
constar bajo mi responsabilidad profesional, que la(s) clusula(s) que integran el presente
registro especial obedecen a la emisin o modificacin de disposiciones legales,
reglamentarias o administrativas, e implican de manera directa la adecuacin de clusulas de
la documentacin contractual y/o formatos de carcter general consistente en ____________
y que dicha modificacin no implica que la documentacin contractual deje de apegarse a lo
previsto en la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas y dems disposiciones legales,
reglamentarias y administrativas aplicables.
4.4.5.
El dictamen jurdico del registro de las clusulas y formatos de carcter general a las que se
refiere la Disposicin 4.1.11, deber contener la siguiente leyenda:
(Nombre del profesionista) con cdula profesional_____________ y registro otorgado por la
Comisin Nacional de Seguros y Fianzas como Dictaminador Jurdico No. __________, hago
constar bajo mi responsabilidad profesional, que las clusulas y/o formatos de carcter
general incorporados a la documentacin contractual de los productos de seguro relativos a
(nombre de la operacin o ramo), se apega a lo previsto en la Ley de Instituciones de
Seguros y de Fianzas y dems disposiciones legales, reglamentarias y administrativas
aplicables.
4.4.6.
El dictamen jurdico del registro de los Productos Paquete a que hace referencia la
Disposicin 4.1.12., deber contener la siguiente leyenda:
(Nombre del profesionista) con cdula profesional_____________ y registro otorgado por la
Comisin Nacional de Seguros y Fianzas como Dictaminador Jurdico No. __________, hago
constar bajo mi responsabilidad profesional, que las clusulas de la documentacin
contractual consolidada corresponden a las clusulas de la documentacin contractual de los
productos de seguro previamente registrados, y que el presente registro de producto paquete
se apega a lo previsto en la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas y dems
disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables.
4.4.7.
4.4.8.
4.4.9.
4.4.10.
El dictamen jurdico del registro de los modelos de clusulas a los que se refiere la
Disposicin 4.2.9, deber contener la siguiente leyenda:
(Nombre del profesionista) con cdula profesional_____________ y registro otorgado por la
Comisin Nacional de Seguros y Fianzas como Dictaminador Jurdico No. __________, hago
constar bajo mi responsabilidad profesional, que las clusulas y/o formatos de carcter
general incorporados a la documentacin contractual de fianzas relativas al (nombre del ramo
o subramo), se apega a lo previsto en la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas y
dems disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables.
4.4.11.
El dictamen jurdico que, en su caso, se requiera de los registros especiales a los que se
refiere la Disposicin 4.2.10., deber contener la siguiente leyenda:
(Nombre del profesionista) con cdula profesional_____________ y registro otorgado por la
Comisin Nacional de Seguros y Fianzas como Dictaminador Jurdico No. __________, hago
constar bajo mi responsabilidad profesional, que la(s) clusula(s) que integran el presente
registro especial obedecen a la emisin o modificacin de disposiciones legales,
reglamentarias o administrativas, e implican de manera directa la adecuacin de clusulas de
la documentacin contractual de fianzas y/o formatos de carcter general consistente en
____________ y que dicha modificacin no implica que la documentacin contractual de
fianzas deje de apegarse a lo previsto por la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas y
dems disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables.
4.4.12.
En los dictmenes jurdicos se debern realizar las consideraciones relativas a los elementos
en que se sustenta la emisin del dictamen, y que permitan a la Comisin efectuar un
adecuado anlisis del producto de seguro o documentacin contractual de fianzas de que se
trate.
CAPTULO 4.5.
DE LAS INDICACIONES ADMINISTRATIVAS Y
CLUSULAS TIPO DE USO OBLIGATORIO
4.5.2.
Las Instituciones de Seguros debern incluir en los contratos que celebren, tanto
de adhesin como de no-adhesin, el texto de la clusula que a continuacin se
indica:
Durante la vigencia de la pliza, el contratante podr solicitar por escrito a la
institucin le informe el porcentaje de la prima que, por concepto de comisin o
compensacin directa, corresponda al intermediario o persona moral por su
intervencin en la celebracin de este contrato. La institucin proporcionar dicha
informacin, por escrito o por medios electrnicos, en un plazo que no exceder de
diez das hbiles posteriores a la fecha de recepcin de la solicitud.
Las Instituciones autorizadas para operar fianzas debern incluir en los contratos
que celebren el texto de la clusula que a continuacin se indica:
Durante la vigencia de la pliza, el contratante podr solicitar por escrito a la
institucin le informe el porcentaje de la prima que, por concepto de comisin o
compensacin directa, corresponda al intermediario por su intervencin en la
celebracin de este contrato. La institucin proporcionar dicha informacin, por
escrito o por medios electrnicos, en un plazo que no exceder de diez das
hbiles posteriores a la fecha de recepcin de la solicitud.
II.
III.
4.5.4.
II.
III.
b)
c)
4.5.5.
4.5.6.
b)
c)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Atendiendo a que los periodos de espera deben tener como nico objeto la
adecuada seleccin de riesgos y la eliminacin de posibles casos de preexistencia,
las plizas de los productos de seguros de gastos mdicos no podrn establecer
periodos de espera para el caso de accidentes o urgencias mdicas, segn se
definan en la pliza, que se compruebe ocurrieron dentro de la vigencia de la
misma. En este caso, ser obligacin de la Institucin de Seguros o Sociedad
Mutualista cubrir los gastos mdicos hospitalarios y dems que sean necesarios
para la recuperacin de la salud o vigor vital del asegurado, a partir de la fecha de
inicio de vigencia o a partir de la fecha de alta del mismo;
VIII.
IX.
Las plizas de los productos de seguros de gastos mdicos podrn establecer una
clusula que prevea la renovacin de manera automtica del seguro, con la
salvedad de que dicha renovacin no se lleve a cabo cuando la Institucin de
Seguros o Sociedad Mutualista, o el contratante, notifiquen en la forma establecida
en el contrato su voluntad de no renovarlo, cuando menos con veinte das hbiles
antes del vencimiento de la pliza.
En tales casos, las plizas de los productos de seguros de gastos mdicos
debern establecer clusulas que cumplan con las siguientes condiciones:
X.
a)
b)
c)
Las plizas de los productos de seguros de gastos mdicos, podrn establecer una
clusula que prevea la renovacin del seguro de manera garantizada, con la
salvedad de que dicha renovacin no se lleve a cabo cuando el contratante o el
asegurado notifique en la forma establecida en el contrato su voluntad de no
renovarlo, cuando menos con veinte das hbiles antes del vencimiento de la
pliza.
En tales casos, las plizas de los productos de seguros de gastos mdicos,
debern establecer clusulas que cumplan con las condiciones sealadas en los
incisos a) a c) de la fraccin IX anterior.
4.5.7.
4.5.9.
4.5.10.
4.5.11.
En los contratos de seguro de deudores que celebren las Instituciones de Seguros, que se
contratan a instancia de los acreditantes para que les sea cubierto el saldo insoluto del crdito
al sobrevenir el fallecimiento o incapacidad total permanente de los acreditados asegurados,
debern observar lo siguiente:
I.
II.
III.
Para los efectos de los seguros de deudores a que se refiere la Disposicin 4.5.8, se debern
insertar clusulas en las que se establezca:
I.
II.
Que si la suma asegurada convenida excede el importe del saldo insoluto al ocurrir
el siniestro, el remanente se pagar al acreditado asegurado, a su sucesin o a sus
beneficiarios distintos del acreditante, segn corresponda.
Para los supuestos de contratos de seguro a que se refiere la fraccin III de la Disposicin
4.5.8, las Instituciones de Seguros debern insertar las siguientes clusulas:
I.
II.
III.
En todos los productos de seguros que sometan a registro en que se opere cualquier
cobertura de invalidez, las Instituciones de Seguros y Sociedades Mutualistas debern
establecer en las condiciones generales lo siguiente:
I.
II.
b)
II.
III.
IV.
4.5.13.
II.
III.
b)
c)
El pago de los daos, previa valuacin de los mismos para conocer el importe
a indemnizar, y
b)
4.5.14.
4.5.15.
En los seguros de automviles, cuando se indemnice a valor comercial se deber insertar una
clusula que establezca de una manera clara la forma en que se determinar el valor
comercial a indemnizar.
4.5.16.
II.
III.
4.5.17.
4.5.18.
4.5.19.
II.
III.
II.
III.
Para los efectos del artculo 207 de la LISF y previa opinin de la Comisin Nacional para la Proteccin y
Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros:
4.6.1.
Las Instituciones de Seguros debern enviar gratuitamente al domicilio que sealen en los
contratos respectivos o al que posteriormente indiquen los asegurados o contratantes de
operaciones de seguro con componentes de inversin, el estado de cuenta correspondiente a
las operaciones y servicios con ellas contratadas.
4.6.2.
4.6.3.
I.
A los mandantes de las operaciones a que se refieren las fracciones XXI y XXII del
artculo 118 de la LISF, y
II.
Los estados de cuenta a que se refiere este Captulo debern incluir los elementos que se
pacten expresamente en los contratos correspondientes, as tambin debern ser claros en la
presentacin de la informacin contenida para que permita con facilidad conocer los
movimientos efectuados en un perodo previamente acordado entre las partes, el que no
podr ser mayor a lo indicado en la Disposicin 4.6.4 y, en todo caso, debern incluir, cuando
menos lo siguiente:
I.
II.
III.
IV.
V.
Datos generales de la pliza o contrato, como son, entre otros, nmero, fecha de la
pliza o contrato e incisos de la pliza, en su caso;
VI.
VII.
VIII.
Detalle de movimientos;
IX.
X.
XI.
XII.
Valores garantizados;
XIII.
XIV.
XV.
Los estados de cuenta debern emitirse por periodos que no excedan de tres meses, a travs
de medios electrnicos o en papel impreso. En caso de que la entrega se realice por medios
electrnicos, se deber tambin remitir en papel impreso cuando menos semestralmente.
A solicitud de los interesados, se podr establecer que, en sustitucin de la obligacin referida
en el prrafo anterior, pueda consultarse el citado estado de cuenta a travs de cualquier otro
medio que al efecto se acuerde entre las partes. La Institucin de Seguros deber mantener
en sus expedientes la evidencia de dicha solicitud.
CAPTULO 4.7.
DE LOS PRODUCTOS BSICOS ESTANDARIZADOS DE SEGUROS
Para los efectos del artculo 208 de la LISF y previa opinin de la Comisin Nacional para la Proteccin y
Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros:
4.7.1.
Los modelos de contratos de adhesin y dems documentacin contractual a los que debern
apegarse las Instituciones de Seguros para ofrecer los productos bsicos estandarizados de
seguros para las siguientes coberturas, sern:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
4.7.2.
El registro del producto bsico estandarizado de que se trate, deber realizarse de acuerdo a
lo previsto en los artculos 201 a 204 de la LISF y conforme a lo sealado en el Captulo 4.1
de las presentes Disposiciones, observando que la nota tcnica en la que cada Institucin de
Seguros sustente la determinacin de la prima, guarde congruencia con los modelos de
contratos indicados en los Anexos referidos en la Disposicin 4.7.1.
4.7.3.
4.7.4.
4.7.5.
4.7.6.
Para los efectos de los artculos 200, 201, 202, 203, 204, 205, 215 y 347 de la LISF:
4.8.1.
II.
Para el caso de Microseguros de daos, con excepcin de aqullos a los que hace
referencia la fraccin III de esta Disposicin, debern considerar una prima
mensual correspondiente al riesgo asegurado, que no podr ser superior a veinte
UDI, con independencia del perodo de pagos;
III.
IV.
V.
VI.
4.8.2.
II.
Las disposiciones previstas en los artculos 25, con relacin al 26 y 81, de la Ley
Sobre el Contrato de Seguro, 14, en lo aplicable, del Reglamento del Seguro de
Grupo para la Operacin de Vida y del Seguro Colectivo para la Operacin de
Accidentes y Enfermedades, as como las referidas en otros ordenamientos
legales, transcribiendo adems las clusulas obligatorias que se indican en la
Disposicin 4.5.16;
III.
IV.
V.
VI.
a)
Seguro contratado en favor del cnyuge, o bien por parte del padre o la
madre en favor del hijo mayor de edad o por ste en favor de su padre o
madre; en donde se aseguren y queden designados como beneficiarios de
manera recproca, pudiendo ser en un solo acto, en trminos del artculo 170
de la Ley sobre el Contrato de Seguro;
b)
c)
b)
Microseguros cuyo pago de prima est ligado a los flujos de pago de crditos;
c)
d)
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
b)
c)
d)
Para los efectos de los artculos 200, 201, 202, 203, 204, 205, 215 y 347 de la LISF:
4.9.1.
Los productos que pretendan ser comercializados como Seguros Masivos, debern
ser registrados bajo esa modalidad apegndose al procedimiento para el registro
de productos de seguros dentro del Sistema de Registro de Documentos, sealado
en los Captulos 39.1 y 39.4 de estas Disposiciones;
II.
b)
4.9.2.
c)
d)
III.
IV.
V.
VI.
VII.
II.
Las disposiciones previstas en los artculos 25, con relacin al 26 y 81, de la Ley
sobre el Contrato de Seguro, as como las referidas en otros ordenamientos
legales;
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
IX.
b)
c)
d)
4.10.2.
b)
c)
d)
e)
II.
III.
b)
II.
III.
IV.
V.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas, para permitir el inicio de una Sesin, debern
solicitar y validar al menos:
I.
El Identificador de Usuario, y
II.
El Identificador de Usuario deber ser nico para cada Usuario y permitir a la Institucin o
Sociedad Mutualista identificar todas las operaciones realizadas por el propio Usuario a travs
de las Operaciones Electrnicas de que se trate.
La longitud del Identificador de Usuario deber ser de al menos seis caracteres.
Tratndose de Operaciones Electrnicas Mviles, el Identificador de Usuario deber ser el
nmero de la lnea del Telfono Mvil asociado al uso de dichas Operaciones Electrnicas,
debiendo la Institucin o Sociedad Mutualista, en todo caso, obtenerlo de manera automtica
e inequvoca del Telfono Mvil correspondiente.
4.10.4.
4.10.5.
II.
III.
II.
a)
b)
1)
El Identificador de Usuario;
2)
3)
4)
c)
b)
c)
d)
IV.
4.10.6.
II.
4.10.7.
b)
b)
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas podrn solicitar a sus clientes o Usuarios solo un
Factor de Autenticacin Categora 1, de acuerdo con lo establecido en la Disposicin 4.10.5,
en los casos siguientes:
I.
II.
Sin perjuicio de lo anterior, las Instituciones y Sociedades Mutualistas podrn prever que el
procedimiento de Autenticacin a travs de centros de atencin telefnica, se realice
mediante enlaces a dispositivos de audio respuesta automtica.
4.10.8.
Contratacin de un seguro o una fianza, salvo que se utilice para ello la plataforma de
pago o transferencia de otra institucin financiera que cuente con los medios
de autentificacin previstos en la normativa que le sea aplicable;
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
4.10.10.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern proveer lo necesario para que una vez
autenticado el Usuario en la realizacin de la Operacin Electrnica de que se trate, la Sesin
no pueda ser utilizada por un tercero. Para efectos de lo anterior, las Instituciones y
Sociedades Mutualistas debern establecer, al menos, los mecanismos siguientes:
I.
Dar por terminada la Sesin en forma automtica, e informar al Usuario del motivo
en cualquiera de los casos siguientes:
a)
b)
4.10.12.
II.
III.
II.
II.
III.
4.10.14.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas que pongan al alcance de sus Usuarios equipos
electrnicos o de telecomunicaciones, en sus instalaciones o en reas de acceso al pblico,
para la realizacin de Operaciones Electrnicas, debern:
I.
II.
a)
b)
c)
4.10.16.
II.
III.
Impedir que los operadores telefnicos cuenten con mecanismos que les permitan
registrar la informacin proporcionada por los Usuarios en medios diferentes a los
dispuestos por la propia Institucin o Sociedad Mutualista para efectos de
Autenticacin. Para ello, las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern
cerciorarse que las personas que tengan acceso a los centros de atencin
telefnica, no utilicen equipos electrnicos u otros dispositivos, servicios de correo
electrnico externo, programas de mensajera instantnea, programas de cmputo,
o que a travs de estos tengan acceso a pginas de Internet no autorizadas, o
cualquier otro mecanismo que les permita copiar, enviar o extraer por cualquier
medio o tecnologa informacin relacionada con los Usuarios, o con las
operaciones y servicios que se realicen a travs de los centros de atencin
telefnica.
II.
III.
IV.
4.10.17.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern contar con controles para el acceso a las
bases de datos y archivos correspondientes a las operaciones y servicios efectuados a travs
de Medios Electrnicos, aun cuando dichas bases de datos y archivos residan en medios de
almacenamiento de respaldo. Para efectos de lo anterior, las Instituciones y Sociedades
Mutualistas debern ajustarse a lo siguiente:
I.
II.
III.
IV.
En caso de que la Informacin Sensible del Usuario sea extrada, extraviada o las
Instituciones y Sociedades Mutualistas supongan o sospechen de algn incidente que
involucre accesos no autorizados a dicha informacin, debern:
I.
II.
4.10.20.
Solicitar a sus Usuarios la informacin que estimen necesaria para definir el uso
habitual que estos hagan de los servicios relacionados con las Operaciones
Electrnicas, y
II.
II.
b)
c)
d)
Debern contar con mecanismos para que la informacin de los registros de las
bitcoras en los diferentes equipos crticos de cmputo y telecomunicaciones
utilizados en las Operaciones Electrnicas sea consistente.
4.10.23.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas estarn obligadas a contar con reas de soporte
tcnico y operacional, integradas por personal capacitado, las cuales se encargarn de
atender y dar seguimiento a las incidencias que tengan sus Usuarios en la realizacin de
Operaciones Electrnicas, as como a eventos de seguridad relacionados con el uso de
Medios Electrnicos.
4.10.25.
4.10.26.
El director general deber garantizar que la Institucin o Sociedad Mutualista cuente con
medidas preventivas, de deteccin, disuasivas y procedimientos de respuesta a incidentes de
seguridad, controles y medidas de seguridad informtica para mitigar amenazas y
vulnerabilidades relacionadas con los servicios proporcionados a travs de la realizacin de
Operaciones Electrnicas, que puedan afectar a sus Usuarios o a la operacin de la
Institucin o Sociedad Mutualista. Las referidas medidas y procedimientos, debern ser
evaluados por el rea de Auditora Interna de las Instituciones y Sociedades Mutualistas para
determinar su efectividad y, en su caso, realizar las actualizaciones correspondientes. En caso
de que se detecten la existencia de vulnerabilidades y riesgos asociados a los servicios
mencionados, debern tomarse medidas de forma oportuna previniendo que los Usuarios, o
la Institucin o Sociedad Mutualista, puedan verse afectados.
4.10.27.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern implementar las acciones correctivas que
la Comisin les requiera, como resultado de la identificacin de riesgos asociados con la
realizacin de Operaciones Electrnicas.
4.10.28.
El presente Captulo da a conocer las bases a las que se debern apegar las Instituciones de
Seguros para incorporar en las condiciones generales de los productos que ofrezcan al
pblico, una clusula relacionada con la entrega de la documentacin contractual de los
productos de seguros de adhesin que se comercialicen a travs de Medios Electrnicos o de
un prestador de servicios a los que se refieren los artculos 102, primer prrafo, y 103,
fracciones I y II, de la LISF.
4.11.2.
4.11.3.
4.11.4.
II.
III.
IV.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Las Instituciones de Seguros debern, asimismo, incorporar una clusula a los modelos de
contrato de prestacin de servicios que celebren en trminos de lo dispuesto por los artculos
102, primero y segundo prrafos, y 103, fracciones I y II, de la LISF, en la que se establezca el
cumplimiento de las obligaciones a que se refiere el presente Captulo.
CAPTULO 4.12.
DEL REGISTRO DE FIRMAS DE REPRESENTANTES
DE LAS INSTITUCIONES PARA SUSCRIBIR FIANZAS
II.
4.12.2.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
Copia fotosttica de identificacin oficial vigente, con fotografa del prospecto para
representante.
4.12.3.
Las Instituciones debern dar a aviso a la Comisin, dentro de los veinte das hbiles
siguientes a que ocurra, el cambio de cualquier informacin sealada en la Disposicin
4.12.1, as como el alta o baja de los funcionarios y representantes antes indicados, a fin de
que la Comisin mantenga un registro actualizado.
Dicho aviso deber presentarse con apego al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y
39.6 de las presentes Disposiciones, adjuntando la versin actualizada del Anexo 4.12.1.
TTULO 5.
DE LAS RESERVAS TCNICAS
CAPTULO 5.1.
DE LA CONSTITUCIN, INCREMENTO, VALUACIN Y
REGISTRO DE LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO DE LAS
INSTITUCIONES DE SEGUROS Y SOCIEDADES MUTUALISTAS
Para los efectos de los artculos 216, 217, 218, 219, 224, 225, 227, 229 y 349 de la LISF:
5.1.1.
5.1.2.
5.1.3.
Los mtodos actuariales que registren las Instituciones de Seguros y Sociedades Mutualistas
para la constitucin, incremento, valuacin y registro de la reserva de riesgos en curso,
debern apegarse a los siguientes principios:
I.
II.
IV.
V.
Los flujos de ingresos futuros se determinarn como la mejor estimacin del valor
esperado de los ingresos futuros que tendr la Institucin de Seguros o Sociedad
Mutualista por concepto de primas que, de acuerdo a la forma de pago establecida
en los contratos que se encuentren en vigor al momento de la valuacin, vencern
en el tiempo futuro de vigencia de dichos contratos, as como las recuperaciones,
salvamentos y ajustes de menos de las estimaciones de siniestros. No se
considerarn como ingresos futuros para estos efectos, las primas que al momento
de la valuacin se encuentren vencidas y pendientes de pago, ni los pagos
fraccionados que se contabilicen bajo el concepto de deudor por prima.
Tratndose de operaciones a recibo, los compromisos debern valuarse conforme
a la naturaleza de la obligacin y al plazo de cobertura previsto en el contrato, es
decir, considerando la temporalidad de la obligacin establecida en el mismo. En
ese sentido, la reserva de riesgos en curso deber valuarse conforme al plazo y la
prima de cada recibo si el compromiso es slo por el plazo establecido en el recibo,
o bien, valuarse de acuerdo a la temporalidad prevista en el contrato si la prima del
recibo cubre nicamente el riesgo correspondiente de una fraccin del plazo de la
obligacin, en cuyo caso la valuacin de la reserva de riesgos en curso deber
calcularse conforme al plazo del contrato y no el del recibo. Para estos efectos
deber hacerse una estimacin del ingreso de primas futuras a efecto de
registrarlas como un deudor por prima;
VI.
Los flujos de egresos futuros se determinarn como la mejor estimacin del valor
esperado de los pagos y gastos futuros que deba realizar la Institucin de Seguros
o Sociedad Mutualista por concepto de reclamaciones y ajustes de ms derivados
de los riesgos cubiertos, pagos de dividendos, pagos por rescates, gastos de
administracin y de adquisicin, por los contratos que se encuentren en vigor al
momento de la valuacin. Los flujos de egresos futuros debern considerar
igualmente todos los dems pagos a los asegurados y beneficiarios, as como los
VIII.
IX.
X.
XI.
Como parte del mtodo actuarial deber incluirse la metodologa para la estimacin de los
Importes Recuperables de Reaseguro.
5.1.5.
II.
5.1.6.
III.
IV.
V.
En el caso de plizas que amparen riesgos que por sus caractersticas no puedan
ser valuados con las bases tcnicas que se indican en el Anexo 5.1.5-a (en
adelante, Riesgos No Valuables), la reserva de riesgos en curso deber
calcularse como la parte no devengada de la prima de riesgo retenida, calculada
dicha prima de riesgo, como el 35% de las primas emitidas de cada una de las
plizas en vigor al momento de la valuacin. Para estos efectos se considerarn
Riesgos No Valuables, los siguientes:
a)
b)
c)
d)
VI.
VII.
I.
II.
III.
IV.
V.
b)
c)
d)
VI.
VII.
Para los efectos de los artculos 216, 217, 218, 219, 224, 225, 227, 229 y 349 de la LISF:
5.2.1.
5.2.2.
5.2.3.
II.
En el caso de que se trate de una obligacin futura que ser pagadera a plazos, la
mejor estimacin, para efectos de la constitucin de la reserva para obligaciones
pendientes de cumplir, corresponder al monto estimado del valor actual de los
flujos futuros de pagos, descontados empleando las curvas de tasas de inters
libres de riesgo de mercado para cada moneda o unidad monetaria conforme a lo
sealado en la fraccin II de la Disposicin 5.1.3, ms el margen de riesgo
calculado conforme a lo establecido en las disposiciones del Captulo 5.4.
El monto estimado en trminos de lo indicado en esta fraccin, una vez incluido el
margen de riesgo correspondiente, se denominar reserva para obligaciones
pendientes de cumplir por siniestros y otras obligaciones de monto conocido;
III.
Se deber realizar con base en el valor actual de los flujos futuros de pagos
de siniestros y sus respectivos gastos de ajuste, incluyendo el monto
estimado de salvamentos y recuperaciones asociados a dichos siniestros;
b)
c)
V.
Con independencia del registro a que se refiere el artculo 219 de la LISF, cuando la Comisin
determine que el mtodo actuarial empleado por una Institucin de Seguros o Sociedad
Mutualista no refleja adecuadamente el nivel que corresponde al valor medio de los flujos de
obligaciones futuras que deben ser cubiertos por su reserva de riesgos en curso o su reserva
para obligaciones pendientes de cumplir, o bien cuando la Institucin de Seguros o Sociedad
Mutualista no cuente con un mtodo actuarial registrado, otorgar a la Institucin de Seguros
o Sociedad Mutualista de que se trate un plazo de treinta das naturales a partir de la
notificacin de dicha determinacin, para que efecte los ajustes necesarios.
En el caso de que la Institucin de Seguros o Sociedad Mutualista no lleve a cabo los ajustes
ordenados en el plazo sealado, la Comisin le requerir un plan de regularizacin en
trminos del artculo 321 de la LISF y del Ttulo 28 de estas Disposiciones, y le asignar un
mtodo actuarial, as como los parmetros financieros y tcnicos que la Institucin de
Seguros o Sociedad Mutualista deber emplear para la constitucin y valuacin de dichas
reservas tcnicas (en adelante, Mtodo Estatutario). El Mtodo Estatutario servir de base
para que la Institucin de Seguros o Sociedad Mutualista de que se trate, calcule y registre
contablemente las referidas reservas tcnicas, en tanto efecta los ajustes necesarios.
5.3.2.
b)
c)
reclamaciones
dividendos,
netos
de
ajustes,
salvamentos
). Esto es:
d)
e)
f)
y ao de desarrollo
b)
por
c)
d)
), como:
donde:
es el nmero de escenarios simulados;
se refiere a cada uno de los escenarios simulados;
es el nmero de aos de origen considerados en la simulacin, y
es el valor del ndice de siniestralidad ltima obtenido en cada escenario
, para el ao de origen ;
e)
f)
g)
, se determinar la mejor
, como el valor medio
2)
3)
III.
i)
j)
donde:
es factor de retencin de la pliza , y
es el nmero de plizas en vigor de los planes del ramo o tipo de seguro .
En el caso de seguros dotales, la reserva de riesgos en curso se determinar para
cada pliza, como la prima de riesgo ms los rendimientos estimados a una tasa
equivalente a la tasa de inters tcnico utilizada para el clculo de dicha prima de
riesgo, sumando adems la parte no devengada de la porcin de gastos de
administracin incluida en la prima de tarifa y el margen de riesgo calculado
conforme a lo establecido en el Captulo 5.4.
En el caso de plizas multianuales, la reserva de riesgos en curso se constituir con
base en la parte no devengada de la anualidad correspondiente al ao de vigencia en
que se encuentre la pliza, ms el 100% de las primas de tarifa correspondiente a los
aos futuros de vigencia de la pliza, acumuladas con la tasa de rendimiento que, en
su caso, se haya utilizado en la estimacin del valor presente de las primas. Es decir:
donde:
PTT es la prima de tarifa total de un seguro multianual a n aos, calculada
como el valor presente de las primas anuales;
donde:
es el percentil al 99.5% de la estadstica de ndices de siniestralidad ltima
de siniestros ocurridos no reportados o que no hayan sido completamente
reportados, as como sus gastos de ajuste, salvamentos y recuperaciones (
indicados en el inciso f) de la fraccin II de la presente Disposicin, y
es el factor de retencin de las obligaciones provenientes del ao
, que
II.
), los pagos
donde:
es la tasa de inters libre de riesgo correspondiente al tipo de moneda o unidad
monetaria en que estn nominadas las obligaciones de seguro de que se trate;
III.
donde:
es la probabilidad de que dicho ingreso ocurra, y
IV.
V.
VI.
VII.
El flujo de ingresos por concepto de primas futuras deber estimarse con las
primas que efectivamente pagarn los asegurados conforme a lo establecido en los
contratos de seguros, y con la experiencia demogrfica y la de caducidad del
mercado que se indican en los Anexos 5.3.3-a y 5.3.3-b, respectivamente. En los
casos en que el Mtodo Estatutario deba aplicarse a tipos de seguros para los que
las experiencias demogrficas previstas en el Anexo 5.3.3-a no resulten aplicables
debido a sus caractersticas particulares, la Comisin determinar, en cada caso, la
experiencia demogrfica aplicable;
VIII.
IX.
donde:
es el nmero de plizas en vigor de los planes del ramo o tipo de seguro .
5.3.4.
Tratndose de los seguros de crdito a la vivienda a que se refiere la fraccin XIII del artculo
27 de la LISF, cuando una Institucin de Seguros se ubique en los supuestos previstos en la
Disposicin 5.3.1, la reserva para obligaciones pendientes de cumplir deber constituirse en
el momento en que el Beneficiario de un Seguro de crdito a la vivienda notifique a la
Institucin de Seguros el Incumplimiento de parte del Acreditado de un Crdito de Vivienda
Asegurado respecto del correspondiente Crdito de Vivienda Asegurado.
Para la constitucin de la reserva a que se refiere el prrafo anterior, se aplicar a la suma
asegurada bajo el seguro de crdito a la vivienda correspondiente, los porcentajes siguientes,
de acuerdo al nmero de meses que reporten Incumplimiento conforme a lo sealado en la
Tabla 5.3.4:
Tabla 5.3.4.
Nmero de meses de
Incumplimiento
5.3.5.
UN MES
1.5
DOS MESES
6.5
TRES MESES
17.5
CUATRO MESES
50.0
CINCO MESES
80.0
SEIS MESES O MS
100.0
Como parte del mtodo estatutario para la valuacin de la reserva de riesgos en curso y
reserva para obligaciones pendientes de cumplir, se debern calcular los Importes
Recuperables de Reaseguro
asociados a dichas reservas, mediante el siguiente
procedimiento:
I.
II.
b)
c)
d)
III.
c)
d)
, y el factor de calidad de
donde:
es el nmero de Instituciones o entidades reaseguradoras del
extranjero que cubren la siniestralidad proveniente del ao ;
es la proporcin que representa la prima cedida a la Institucin de
Seguros o entidad reaseguradora del extranjero , en el ao , respecto
de la prima cedida en contratos de Reaseguro que impliquen una
Transferencia Cierta de Riesgo de Seguro en dicho ao , y
es la probabilidad de incumplimiento de la Institucin de Seguros
o entidad reaseguradora del extranjero
c)
IV.
,y
b)
El margen de riesgo ser el monto que, aunado a la mejor estimacin, garantice que el monto
de las reservas tcnicas sea equivalente al que las Instituciones de Seguros requerirn para
asumir y hacer frente a sus obligaciones.
El margen de riesgo se calcular determinando el costo neto de capital correspondiente a los
Fondos Propios Admisibles requeridos para respaldar el RCS necesario para hacer frente a
las obligaciones de seguro y Reaseguro de la Institucin de Seguros, durante su perodo de
vigencia. Para efectos de la valuacin de las reservas tcnicas, deber utilizarse el RCS del
cierre del mes inmediato anterior a la fecha de valuacin. Lo anterior sin perjuicio de que la
institucin podr realizar ajustes a dicho margen de riesgo, que le permitan reconocer el
incremento o decremento que puede tener el mismo, debido a incrementos o disminuciones
relevantes en el monto de sus obligaciones que hayan ocurrido durante el mes, en forma
posterior al cierre del mes anterior. En estos casos, el responsable de la valuacin de las
reservas tcnicas, deber informar el ajuste realizado y los procedimientos utilizados para
realizar dicho ajuste, como parte del contenido de los archivos de certificacin, que forman
parte del reporte RR-3.
5.4.3.
En trminos de lo previsto en el inciso g), de la fraccin I, del artculo 218 de la LISF, la tasa
de costo neto de capital que se emplear para el clculo del margen de riesgo, ser igual a la
tasa de inters adicional, en relacin con la tasa de inters libre de riesgo de mercado, que
una Institucin de Seguros requerira para cubrir el costo de capital exigido para mantener el
importe de Fondos Propios Admisibles que respalden el RCS respectivo.
En consideracin a lo anterior, la tasa de costo neto de capital
que las Instituciones de
Seguros debern emplear para el clculo del margen de riesgo, ser de 10%.
5.4.4.
El margen de riesgo asociado a cada ramo y tipo de seguro, deber calcularse conforme al
siguiente procedimiento:
I.
de que se trate (
donde:
es una estimacin de la proporcin de obligaciones que se espera se
mantengan en persistencia hasta el ao t, como parte de las obligaciones de la
operacin, ramo o tipo de seguro de que se trate;
es el flujo de obligaciones estimadas en el ao k, correspondientes a la
reserva de riesgos en curso, e
es la tasa libre de riesgo correspondiente al tipo de moneda o unidad monetaria
en que estn nominadas las obligaciones de seguro de que se trate.
En el caso de las obligaciones de pago futuras asociadas a la reserva para
obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos pero no reportados, la
duracin (
) deber corresponder al valor ponderado de los flujos de
obligaciones que se devengarn en el futuro, considerando los siniestros, ajustes,
salvamentos y recuperaciones, de la operacin, ramo o tipo de seguro de que se
trate, desde la fecha de la valuacin hasta el momento en que dichas obligaciones
sean pagadas o canceladas, y tomando en consideracin el valor presente de
dichas obligaciones empleando las curvas de tasas de inters libres de riesgo de
mercado conforme a lo sealado en la fraccin II de la Disposicin 5.1.3. Esto es:
donde:
es una estimacin de la proporcin de obligaciones que se espera se
mantengan en persistencia hasta el ao t, como parte de las obligaciones de la
operacin, ramo o tipo de seguro de que se trate;
es el flujo de obligaciones estimadas en el ao k, correspondientes a la
reserva de obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos pero no
reportados del ramo o tipo de seguro i, e
es la tasa libre de riesgo correspondiente al tipo de moneda o unidad monetaria
en que estn nominadas las obligaciones de seguro de que se trate, y
IV.
) o el margen de
5.4.6.
II.
b)
III.
2)
3)
4)
5)
6)
7)
Beneficios adicionales, y
Moneda nacional;
2)
Moneda extranjera, y
3)
Indizados;
),
como:
IV.
donde:
es la probabilidad promedio de persistencia de los planes tipo para el ao ;
es la tasa libre de riesgo para el tipo de plan , de acuerdo al tipo de moneda en
que se encuentre dicho plan, y
es el plazo de la duracin remanente de los planes tipo , y
V.
El margen de riesgo para los beneficios adicionales de los seguros de vida de largo plazo
deber ser calculado conforme al procedimiento establecido en las Disposiciones 5.4.4 y
5.4.5.
En el caso de planes de seguro de vida, o bien de seguros de accidentes y enfermedades y
daos, que por sus caractersticas especiales no puedan ser clasificados dentro de los tipos
de planes indicados en la fraccin II de la presente Disposicin, o que por dichas
5.4.8.
Para la constitucin y valuacin de las reservas tcnicas a que se refieren las fracciones I,
incisos a), numerales 1, 2 y 3, b) y c), y II, del artculo 217 de la LISF, las Instituciones de
Seguros y Sociedades Mutualistas debern registrar ante la Comisin, de conformidad con las
presentes Disposiciones, los mtodos actuariales en que basen sus estimaciones.
Los mtodos actuariales a que se refiere esta fraccin debern cumplir con los siguientes
requisitos:
5.5.2.
I.
II.
Ser elaborados y firmados por un actuario con cdula profesional, que adems
cuente con la certificacin vigente emitida para este propsito por el colegio
profesional de la especialidad o que acredite ante la Comisin que tiene los
conocimientos requeridos para este efecto, y contar con el registro a que se refiere
el Captulo 30.3 de estas Disposiciones, y
III.
En trminos de los Captulos 5.1 y 5.2 de estas Disposiciones, las Instituciones de Seguros y
Sociedades Mutualistas valuarn las reservas tcnicas a que se refiere la Disposicin 5.5.1
mediante un mtodo actuarial, el cual deber someterse a registro ante la Comisin. Para
efectos de dicho registro, las Instituciones de Seguros y Sociedades Mutualistas debern
presentar una nota tcnica que contenga lo siguiente:
I.
II.
III.
Los mtodos actuariales que registren las Instituciones de Seguros y Sociedades Mutualistas
para la valuacin de las reservas tcnicas a que se refiere la Disposicin 5.5.1, debern
basarse en informacin estadstica, propia o de mercado, que sea oportuna, confiable,
homognea y suficiente.
5.5.4.
Para los efectos de lo previsto en la Disposicin 5.5.3, se entender que la informacin es:
I.
II.
5.5.5.
III.
IV.
b)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
Los mtodos actuariales que registren las Instituciones de Seguros y Sociedades Mutualistas
para la valuacin de las reservas tcnicas a que se refiere la Disposicin 5.5.1, debern
demostrar, con base en pruebas de hiptesis y criterios estadsticos, que permiten estimar,
con un alto grado de confiabilidad, las obligaciones futuras de la Institucin de Seguros o
Sociedad Mutualista, en relacin con el valor real que han presentado dichas obligaciones.
5.5.6.
5.5.7.
5.5.8.
Los mtodos actuariales para la valuacin de las reservas tcnicas a que se refiere la
Disposicin 5.5.1 de las Instituciones de Seguros y Sociedades Mutualistas, quedarn
registrados mediante oficio que al efecto emita la Comisin y el mismo slo podr ser aplicado
a partir de ese momento.
5.5.9.
Una vez que se haya registrado un mtodo actuarial para la valuacin de las reservas
tcnicas a que se refiere la Disposicin 5.5.1, la Institucin de Seguros o Sociedad Mutualista
de que se trate deber acreditar anualmente el adecuado desempeo del mtodo actuarial
mediante la realizacin de una prueba retrospectiva (prueba de back-testing) para constatar
que los resultados obtenidos con el mtodo actuarial son congruentes con las estimaciones
realizadas a partir del valor real de las obligaciones, basndose en la informacin histrica de
los resultados obtenidos con el mtodo y los montos reales observados de las obligaciones.
El actuario que realice la valuacin de dichas reservas tcnicas ser el responsable de
efectuar y firmar la prueba de back-testing respectiva.
La prueba retrospectiva deber reportarse junto con la informacin de la valuacin de las
reservas tcnicas correspondiente al cierre del ejercicio anual de que se trate, como parte del
Reporte Regulatorio de Reservas Tcnicas (RR-3), en trminos de lo previsto en el Captulo
38.1 de estas Disposiciones.
5.5.10.
5.5.11.
Tratndose de los seguros de largo plazo, las Instituciones podrn solicitar a la Comisin la
autorizacin de una metodologa para la estimacin de curvas de tasas de inters
equivalentes que reflejen el promedio de las tasas de inters tcnico previstas originalmente
para la valuacin de la reserva de riesgos en curso (Tasa Tcnica Pactada), para efectos de
la estimacin de Resultado en la Valuacin de la Reserva de Riesgos en Curso de Largo
Plazo por Variaciones en la Tasa de Inters a que se refiere el Ttulo 22 de estas
Disposiciones.
La solicitud de autorizacin a que se refiere esta Disposicin, deber presentarse conforme a
lo previsto en el Anexo 5.5.11 y con apego al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y
39.3 de las presentes Disposiciones.
CAPTULO 5.6.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
5.6.2.
mxima probable a retencin al cierre de cada ao, deber ser calculada conforme
a las bases tcnicas que se indican en el Anexo 5.6.1-a, y mediante un sistema de
cmputo que ser proporcionado a las Instituciones de Seguros y Sociedades
Mutualistas por la Comisin, conforme a lo indicado en el Anexo 5.6.1-b.
El valor de la prdida mxima probable de retencin se calcular al cierre de cada
ejercicio anual, por lo que dicho valor permanecer constante, para efectos de
clculo, durante cualquiera de los meses anteriores al ltimo mes del ejercicio en
cuestin.
Cuando los valores utilizados para los clculos a los que se refiere la presente
fraccin, tales como sumas aseguradas o niveles de retencin, en algn ejercicio,
sean tales que desvirten en forma importante el clculo del lmite mximo de
acumulacin de la reserva de riesgos catastrficos de los seguros agrcolas y de
animales a que se refiere la presente Disposicin, la Comisin, previo anlisis de la
situacin, establecer la forma y trminos en que se deber proceder para corregir
tal situacin.
Las Instituciones de Seguros autorizadas para practicar en la operacin de daos, en los
ramos de crdito y de caucin a que se refieren las fracciones XI y XII del artculo 27 de la
LISF, debern constituir e incrementar una reserva de riesgos catastrficos del seguro de
crdito y una reserva de riesgos catastrficos del seguro de caucin, de acuerdo a lo
siguiente:
I.
Se debern constituir, en forma independiente, para el ramo de crdito y el ramo de
caucin, una reserva de riesgos catastrficos a las cuales se les denominar
reserva de riesgos catastrficos de los seguros de crdito y reserva de riesgos
catastrficos de los seguros de caucin, respectivamente;
II.
Las reservas indicadas en la fraccin I anterior, se debern constituir con una
aportacin anual, al cierre de cada ejercicio, la cual se calcular como el 75% de la
diferencia entre la parte retenida de la prima de riesgo devengada y la parte
retenida de los siniestros registrados en dicho ejercicio, siempre que dicha
diferencia sea mayor que cero;
III.
Al saldo de la reserva, se le adicionarn los productos financieros de la misma
calculados con base en la tasa efectiva mensual promedio de las emisiones del
mes en cuestin, de los Certificados de la Tesorera de la Federacin a 28 das y,
para la constituida en moneda extranjera, en la media aritmtica de la tasa Libor a
30 das. Los respectivos productos financieros sern capitalizables mensualmente;
IV.
El monto mximo que deber alcanzar la reserva de riesgos catastrficos de los
seguros de crdito y la reserva de riesgos catastrficos de los seguros de caucin,
se determinar, en cada caso, como el promedio de los ltimos cinco aos del
monto de la prdida mxima probable de retencin. El mtodo para la
determinacin de la prdida mxima probable deber ser preparado en la forma y
trminos que se indican en el Anexo 5.6.2 y su entrega se apegar al
procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes
Disposiciones.
El mtodo para la determinacin de la prdida mxima probable a que se refiere
esta fraccin, deber ser revisado y firmado por un actuario que cuente con la
certificacin en valuacin de reservas tcnicas en la operacin de daos otorgada
por el colegio profesional de la especialidad, o que cuente con la acreditacin de
conocimientos respectiva ante la Comisin en trminos de lo sealado en el
Captulo 31.1, y presentado a la Comisin para su registro de manera previa a la
utilizacin por parte de la Institucin de Seguros, y
V.
La reserva de riesgos catastrficos de los seguros de crdito y la reserva de
riesgos catastrficos de los seguros de caucin, sern acumulativas y slo podrn
afectarse, previa autorizacin por parte de la Comisin, en los siguientes
supuestos:
a)
Para el pago de siniestros derivados de la ocurrencia de eventos de tipo
catastrfico cubiertos en los seguros de crdito o de caucin, segn
corresponda, que causen una prdida tcnica a la Institucin de Seguros, en
cuyo caso la afectacin ser por la parte retenida no cubierta por los
contratos de Reaseguro de exceso de prdida. Se entender que se trata de
un evento de tipo catastrfico cuando previo anlisis que realice la Comisin
de las circunstancias que originaron las reclamaciones, se determine que
stas se derivaron de circunstancias extraordinarias, que pongan en riesgo su
estabilidad o solvencia y comprometa el cumplimiento de las obligaciones con
sus asegurados;
b)
c)
d)
5.6.3.
II.
III.
IV.
b)
Una vez transcurrido el plazo que resulte conforme al prrafo anterior, la Institucin
de Seguros deber liberar el valor, en trminos reales, de la aportacin original
correspondiente.
5.6.4.
b)
II.
5.6.5.
El 50% de las primas emitidas totales multiplicada por el mximo que resulte
entre:
1)
2)
2)
3)
4)
b)
c)
d)
III.
IV.
b)
c)
d)
e)
f)
Inundacin por lluvia: El cubrimiento temporal accidental del suelo por agua
de lluvia a consecuencia de la inusual y rpida acumulacin o desplazamiento
de agua originado por lluvias extraordinarias que alcancen por lo menos el
85% del promedio de los mximos de la zona de ocurrencia en los ltimos
diez aos, eliminando el mximo y el mnimo observado, medido en la
estacin meteorolgica ms cercana;
g)
Marejada: Alteracin del mar que se manifiesta con una sobre elevacin de su
nivel debida a una depresin o perturbacin meteorolgica que combina una
disminucin de la presin atmosfrica y una fuerza cortante sobre la
superficie del mar producida por los vientos;
h)
i)
j)
k)
Cualquier otro riesgo que forme parte de los riesgos cubiertos en el seguro de
huracn y otros riesgos hidrometeorolgicos;
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
b)
c)
d)
b)
II.
III.
IV.
V.
b)
c)
d)
5.6.7.
Las reservas de riesgos catastrficos a que se refieren las presentes Disposiciones no podrn
afectarse, en ningn caso, para compensar una prdida tcnica o neta, que se origine por el
cobro de primas insuficientes por parte de las Instituciones de Seguros o Sociedades
Mutualistas.
5.6.8.
5.7.2.
II.
III.
IV.
dicha tarifa con base en el valor observado del riesgo que se asegura, habiendo fijado el valor
de la misma mediante criterios empricos o cualitativos, o con base en informacin de riesgos
que no obstante que guardan alguna semejanza con el riesgo que se asegura, no
correspondan a ese mismo tipo de riesgo.
CAPTULO 5.8.
DE LA CONSTITUCIN, INCREMENTO, VALUACIN Y REGISTRO DE LA
RESERVA DE RIESGOS EN CURSO PARA LOS SEGUROS DE PENSIONES
DERIVADOS DE LAS LEYES DE SEGURIDAD SOCIAL
Para los efectos de los artculos 216, 217, 218, 224, 225 y 229 de la LISF:
5.8.1.
5.8.2.
5.8.3.
II.
Para las Plizas del Nuevo Esquema Operativo, la tasa de inters tcnico a utilizar por las
Instituciones de Seguros a efecto de constituir la reserva matemtica de pensiones ser:
I.
Para los casos en que la tasa de descuento implcita en la Pensin ofrecida por la
Institucin de Seguros al Solicitante de Pensin haya sido menor o igual a una tasa
de 3.5% real, la tasa ofrecida por la Institucin de Seguros, o
II.
Para los casos en que la tasa de descuento implcita en la Pensin ofrecida por la
Institucin de Seguros al Solicitante de Pensin haya sido mayor a una tasa de
3.5% real, se utilizar sta.
Los cambios en el Estatus del Grupo Familiar se valuarn utilizando la misma tasa de inters
tcnico y las mismas bases biomtricas con que se vale la reserva matemtica de pensiones
de la pliza a la que se incorpore dicho cambio.
5.8.5.
), puede
donde:
es la renta alcanzada actualizada con el incremento de la UDI a la fecha
donde:
es el valor de la renta actualizada con el incremento de la UDI acumulado
desde la fecha de resolucin otorgada por el instituto o entidad de seguridad social
a la fecha de valuacin;
es el valor presente unitario de una renta contingente correspondiente al
Estatus del Grupo Familiar y edades alcanzadas a la fecha de aniversario, con
base en las Metodologas de Clculo;
II.
III.
al
final
entonces
el
incremento
es
donde:
es el monto de la pensin actualizada con el incremento de la UDI a la fecha
de valuacin;
es el factor de devengamiento mensual, el cual toma el valor de la unidad en el
mes de aniversario de la pliza de que se trate y se incrementa mensualmente en
uno hasta llegar a doce en el mes del aniversario;
y
son los valores presentes unitarios de una renta contingente
correspondiente al Estatus del Grupo Familiar y edades alcanzadas a la fecha de
aniversario y
, respectivamente, y
IV.
donde:
se refiere a la reserva matemtica de pensiones del mes
de la pliza ,
y
es la reserva matemtica de pensiones en el mes
de la pliza
determinada conforme al procedimiento sealado en la presente Disposicin.
5.8.6.
donde:
se refiere al rendimiento mnimo acreditable en el mes
de la pliza ;
de la pliza ;
de la pliza ;
,e
5.8.7.
en primer lugar los dficit que presenten en la cobertura de las reservas tcnicas que se
sealan a continuacin: la reserva matemtica especial, la reserva de contingencia de
Beneficios Bsicos de Pensin, la reserva para fluctuacin de inversiones, la reserva de
riesgos en curso de Beneficios Adicionales y reserva de contingencia de Beneficios
Adicionales, en ese orden.
5.8.8.
5.8.9.
5.8.10.
5.8.11.
5.8.12.
La tasa de inters tcnico que utilizarn para calcular la reserva de riesgos en curso de
Beneficios Adicionales ser la siguiente:
5.8.13.
I.
Para las Plizas Anteriores al Nuevo Esquema Operativo y que hayan aparecido en
la base de prospectacin antes del 1 de agosto de 1999, se utilizar una tasa igual
al 3.5% real anual;
II.
Para las Plizas Anteriores al Nuevo Esquema Operativo y que hayan aparecido en
la base de prospectacin a partir del 1 de agosto de 1999, se utilizar una tasa
igual al 1% real anual, y
III.
En el caso de las Plizas del Nuevo Esquema Operativo, se utilizar la misma tasa
de inters tcnico que se haya utilizado para la constitucin, incremento y
valuacin de la reserva matemtica de pensiones correspondiente.
Cuando las Instituciones de Seguros acrediten contar con un calce adecuado entre los flujos
de activos y los flujos de pasivos, podrn, previa autorizacin de la Comisin, constituir,
incrementar y valuar la reserva matemtica de pensiones de las Plizas del Nuevo Esquema
Operativo, as como la correspondiente reserva de riesgos en curso de Beneficios
Adicionales, bajo parmetros diferentes a los sealados en las Disposiciones 5.8.3 y 5.8.4,
considerando lo siguiente:
I.
Las Instituciones de Seguros debern calcular el calce entre los flujos de los
activos que respaldan la cobertura de la reserva matemtica de pensiones y que
garanticen una tasa real (flujos de activos) y los flujos de las obligaciones
contractuales y gastos de operacin asociados a las mismas (flujos de pasivos),
para tramos anuales;
II.
Para los tramos de calce en que los flujos de activos sean iguales o mayores
que los flujos de pasivos, la tasa de inters con la que la Institucin de
Seguros determin su oferta de Monto Constitutivo;
b)
c)
Para los tramos de calce en que los flujos de activos sean menores que los
flujos de pasivos, una tasa de inters que pondere la tasa con la que la
5.8.14.
b)
Las Instituciones de Seguros, para determinar la situacin de calce en los tramos anuales en
funcin de los flujos de activos con los flujos de pasivos, a efecto de calcular la reserva
matemtica de pensiones de las Plizas del Nuevo Esquema Operativo conforme a lo
sealado en las Disposiciones 5.8.5, 5.8.6 y 5.8.13, estarn a lo siguiente:
I.
donde:
representa para cada tramo de medicin anual , el total a pagar de los
flujos de obligaciones contractuales y gastos de operacin de la pliza
pasivos).
(flujos de
donde:
FAk,t representa para cada tramo de medicin anual , el flujo del instrumento ,
determinado conforme a las tcnicas financieras generalmente aceptadas y
considerando los criterios de valuacin correspondientes, as como las
caractersticas de los respectivos contratos (flujos de activos).
Dentro de los activos elegibles (FAk,t) slo podrn considerarse instrumentos
financieros de deuda que garanticen tasa real. Para los tramos de medicin anual
donde
, slo podrn considerarse los flujos de instrumentos valuados a
vencimiento.
La venta anticipada de estos instrumentos valuados a vencimiento, requerir de la
autorizacin previa de la Comisin, cumpliendo los requisitos establecidos en el
Ttulo 22 de estas Disposiciones, y cuando se mejore la situacin de calce entre los
flujos de activos y los flujos de pasivos, y
III.
5.8.15.
donde:
II.
Que las tasas de inters, los plazos y criterios de valuacin de dichos instrumentos,
corresponden a su registro en la contabilidad de la Institucin de Seguros.
II.
5.8.18.
Para los efectos de los artculos 216, 217, 218, 224, 225 y 229 de la LISF:
5.9.1.
donde:
es el incremento de la UDI correspondiente al ltimo da del mes
en cuestin, e
es la tasa de inters tcnica de 3.5%.
5.9.2
Para los efectos de los artculos 216, 217, 218, 224, 225 y 229 de la LISF:
5.10.1.
5.10.2.
5.10.3.
Cuando los resultados de una Institucin de Seguros en un ejercicio, se vean afectados por
una prdida tcnica originada por un incremento en su siniestralidad, podr disponer de la
reserva de contingencia en la porcin que sea necesaria para compensar la prdida
mencionada, siempre y cuando la Comisin le otorgue su autorizacin de manera previa.
En el supuesto a que se refiere el prrafo anterior, la afectacin de la reserva de contingencia
de Beneficios Bsicos de Pensin, no podr hacerse si la prdida tcnica es ocasionada por
la siniestralidad de Beneficios Adicionales, o bien por prcticas tcnicas o comerciales
inadecuadas que impliquen que la prdida tcnica no haya sido provocada propiamente por
desviacin en la siniestralidad.
5.10.4.
5.10.5.
II.
III.
IV.
V.
5.10.7.
II.
III.
donde:
se refiere al flujo de liberacin de la reserva de contingencia de
Beneficios Bsicos de Pensin en el mes
de la pliza ;
,e
5.10.8.
5.10.9.
Para los efectos de los artculos 216, 217, 218, 224, 225 y 229 de la LISF:
5.11.1.
5.11.2.
II.
donde:
es la aportacin mensual del mes
inversiones;
,y
Para efectos de esta fraccin las reservas tcnicas de pensiones son: la reserva
matemtica de pensiones (que incluir la porcin relativa a la reserva matemtica
especial), reserva de contingencia de Beneficios Bsicos de Pensin, reserva para
fluctuacin de inversiones, reserva de riesgos en curso de Beneficios Adicionales y
reserva de contingencia de Beneficios Adicionales:
donde:
es el rendimiento mnimo acreditable a las reservas tcnicas al mes
5.11.4.
II.
5.11.5.
5.11.6.
donde:
5.11.8.
5.11.9.
I.
II.
Por el pago de Pensiones que no hayan sido cobradas por los Pensionados y an
no alcancen su perodo de prescripcin en trminos de lo dispuesto por las
disposiciones legales y administrativas relativas a los institutos o entidades de
seguridad social, y para las cuales no se tenga evidencia de que los Beneficiarios
de Pensin hayan perdido el derecho o que el Pensionado, en su caso, haya
muerto;
II.
Por pago de otras prestaciones en dinero, tales como aguinaldo, pagos vencidos,
finiquitos u otras prestaciones previstas en las disposiciones legales y
administrativas relativas a los institutos o entidades de seguridad social, as como
los Beneficios Adicionales que no hayan sido cobrados por los Pensionados y an
no alcancen su perodo de prescripcin en trminos de lo previsto en las citadas
disposiciones legales y administrativas, y para las cuales no se tenga evidencia de
que los Beneficiarios de Pensin hayan perdido el derecho o que el Pensionado,
en su caso, haya muerto;
III.
IV.
Por las reservas tcnicas especficas que ordene la Comisin Nacional para la
Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros.
CAPTULO 5.13.
5.13.2.
II.
III.
IV.
5.13.3.
5.13.4.
5.13.5.
Cuando una Sociedad Mutualista no obtenga la autorizacin del mtodo para la determinacin
de la prdida mxima probable a que se refiere la Disposicin 5.13.4, el lmite de acumulacin
de la reserva de contingencia ser el equivalente a la suma de la prima emitida de los ltimos
tres ejercicios correspondiente a aquellos ramos, subramos o tipos de seguros para los
cuales, en trminos de la LISF y de las presentes Disposiciones, no exista la obligacin para
las Sociedades Mutualistas de constituir reservas tcnicas especiales.
5.13.6.
Las Sociedades Mutualistas podrn afectar, en un ejercicio, hasta el 50% del fondo de reserva
para el pago de siniestros, cuando las cuotas anuales y los recursos que respalden la reserva
de contingencia hayan resultado insuficientes.
5.14.2.
5.14.3.
Cuando se requiera la utilizacin del fondo de reserva para propsitos diferentes al sealado
en las Disposiciones 5.14.1 y 5.14.2, la Sociedad Mutualista de que se trate deber solicitar la
autorizacin respectiva de la Comisin, justificando las razones respectivas.
5.14.4.
Para los efectos de los artculos 220, 221, 222, y 229 de la LISF:
5.15.1.
La reserva de fianzas en vigor constituye el monto de recursos suficientes para cubrir el pago
de las reclamaciones esperadas que se deriven de las responsabilidades por fianzas en vigor,
en tanto las Instituciones se adjudican y hacen lquidas las garantas de recuperacin
recabadas.
5.15.2.
II.
b)
c)
d)
IV.
):
VI.
VII.
VIII.
donde:
es el factor de devengamiento de la pliza al momento de vigencia , y
es el gasto anual de administracin de la pliza
El factor de devengamiento al que se refiere la presente Disposicin, se
obtendr dividiendo el nmero de das que constituyen el perodo que falta
para concluir el plazo de vigencia de la pliza (
, entre el nmero
total de das que constituyen dicho plazo (
):
b)
c)
del ao de vigencia
, que se encuentra en el
IX.
de
5.15.3.
Las Instituciones que no cuenten con informacin oportuna, homognea, confiable y suficiente
para efectuar el clculo para la constitucin, incremento y valuacin de la reserva de fianzas
en vigor de las Instituciones conforme a lo previsto en la Disposicin 5.15.2, en tanto generan
dicha informacin debern emplear el mtodo descrito en dicha Disposicin, utilizando los
ndices de reclamaciones pagadas ( ) y el ndice anual de gasto de administracin ( ),
para cada ramo, subramo o tipo de fianza, del mercado afianzador que se presenta en el
Anexo 5.15.3.
5.15.4.
Como parte de la valuacin de la reserva de fianzas en vigor se debern calcular los Importes
Recuperables de Reaseguro (
I.
) y por el factor de
cada una de las plizas en vigor del ramo, subramo o tipo de fianza
trate. Esto es:
de que se
donde:
es el nmero de plizas en vigor del ramo, subramo o tipo de fianza .
CAPTULO 5.16.
DE LA CONSTITUCIN, INCREMENTO, VALUACIN Y REGISTRO DE LA
RESERVA DE CONTINGENCIA DE FIANZAS DE LAS INSTITUCIONES
POR LAS OPERACIONES DE FIANZAS
Para los efectos de los artculos 220, 221, 222 y 229 de la LISF:
5.16.1.
5.16.2.
III
b)
, y ao de desarrollo
ndice en que inici la vigencia de las plizas de las cuales provienen dichas
reclamaciones, y por aos de desarrollo, al nmero de aos transcurridos
desde el ao calendario en que inici la vigencia de las plizas a las que
correspondan las reclamaciones, hasta el ao calendario en que se realiza el
pago de stas;
d)
), como
e)
), entre el monto
). Esto es:
y para
trminos de montos
procedimiento:
afianzados
suscritos,
mediante
el
), en
siguiente
donde:
, es la participacin de mercado de la Institucin en trminos de
montos afianzados suscritos, y se calcula como:
h)
donde:
es el factor de proyeccin de reclamaciones, elegido
aleatoriamente del conjunto de factores
es el factor de proyeccin de reclamaciones de la
Institucin, elegido aleatoriamente del conjunto de
factores
A partir de las reclamaciones futuras retenidas por cada uno de los aos de
origen
y aos futuros de desarrollo ,
, se determinarn las
reclamaciones futuras retenidas totales, considerando los contratos de
donde:
es la prioridad del contrato, y
es la capacidad del contrato;
j)
para cada
l)
m)
n)
o)
p)
El
se determinar, para cada ramo o tipo de fianza , como la diferencia
entre el valor
determinado en el inciso o) anterior y la reserva de
fianzas en vigor que corresponda al ramo o tipo de fianza de que se trate:
donde:
es la reserva de fianzas en vigor del ramo o tipo de fianza , menos
los Importes Recuperables de Reaseguro, calculados conforme a lo indicado
en la Disposicin 5.15.4, y
q)
) se
donde:
se
refieren
los
requerimientos
correspondientes
al trimestre ;
se refiere al valor de la desviacin correspondiente al trimestre ;
se refieren a los requerimientos correspondientes al cierre del
trimestre de que se trate, y
se refiere al valor de la desviacin correspondiente al cierre del
trimestre de que se trate.
5.16.3.
5.16.4.
II.
III.
5.18.2.
El registro contable de las reservas tcnicas especficas a que se refiere la Disposicin 5.18.1,
podr ser cancelado por la Institucin de Seguros o Sociedad Mutualista, bajo su estricta
responsabilidad, si transcurridos ciento ochenta das naturales despus de su anotacin, el
reclamante no ha hecho valer sus derechos ante la autoridad judicial competente o no ha
dado inicio al procedimiento arbitral conforme a la Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de
Servicios Financieros.
5.18.3.
5.18.4.
5.18.5.
5.18.6.
El envo de la informacin prevista en la Disposicin 5.18.5, deber realizarse como parte del
Reporte Regulatorio de Reservas Tcnicas (RR-3), en trminos de lo previsto en el Captulo
38.1 de estas Disposiciones.
CAPTULO 5.19.
DE LAS VALUACIONES DE RESERVAS TCNICAS
ORDENADAS POR LA COMISIN
Como resultado del ejercicio de sus facultades de inspeccin y vigilancia, la Comisin podr
ordenar a las Instituciones y Sociedades Mutualistas la valuacin especfica de una o varias
de sus reservas tcnicas, la cual deber realizarse, segn lo determine la propia Comisin,
por el actuario a que se refiere el artculo 226 de la LISF o por un actuario independiente.
Tratndose de un actuario independiente, ste deber contar con el registro a que se refiere
el Captulo 30.2 de estas Disposiciones.
CAPTULO 5.20.
DE LA INFORMACIN Y COMPROBACIN RESPECTO DE LA
VALUACIN DE LAS RESERVAS TCNICAS
5.20.3.
5.20.4.
Los resguardos de informacin a que se refieren las Disposiciones 5.20.1, 5.20.2 y 5.20.3,
debern realizarse, al menos, respecto de la informacin de las valuaciones de reservas
tcnicas al 31 de diciembre de cada uno de los ltimos diez aos de operacin de la
Institucin o Sociedad Mutualista, as como de las valuaciones mensuales de las reservas
tcnicas de los ltimos cinco aos. Dichos resguardos debern estar disponibles en caso de
que la Comisin los requiera para fines de inspeccin y vigilancia.
5.20.5.
5.20.6.
Los recursos que sean indispensables para apoyar la adecuada prestacin del
servicio que representan las actividades aseguradora o afianzadora, segn
corresponda;
II.
La suma de los capitales pagados y reservas de capital con que opere el conjunto
de Instituciones que integren los sistemas asegurador y afianzador;
III.
IV.
6.1.2.
El capital mnimo pagado con el que debern contar las Instituciones se establece en el
Anexo 6.1.2. El referido capital mnimo pagado se mantendr vigente hasta en tanto la propia
Comisin lo modifique, en cuyo caso lo dar a conocer antes del 30 de junio del ao que
corresponda.
6.1.3.
El capital contable de las Instituciones no podr ser inferior, en ningn momento, al capital
mnimo pagado
previsto en la Disposicin 6.1.2. Para efectos de lo anterior, se
aplicar el siguiente procedimiento de clculo al capital pagado computable
:
I.
a)
), y
b)
).
Esto es:
II.
, se le aadirn:
a)
), y
b)
2)
Esto es:
donde:
6.1.4.
6.1.5.
Con independencia de lo sealado en la Disposicin 6.1.3, el monto del capital mnimo a que
se refiere la Disposicin 6.1.2 con el que debern contar las Instituciones tendr que estar
suscrito y pagado a ms tardar el ltimo da hbil del ao de que se trate. Al efecto, se
considerar el valor de las UDI correspondiente al 31 de diciembre del ao inmediato anterior.
Cuando el capital social exceda del mnimo, deber estar pagado cuando menos en un 50%,
siempre que este porcentaje no sea menor del mnimo establecido.
CAPTULO 6.2.
DE LA FRMULA GENERAL PARA EL CLCULO DEL RCS
Para los efectos de los artculos 232, 233, 234, 235 y 236 de la LISF:
6.2.1.
Para efectos de la frmula general prevista en el artculo 236 de la LISF, el RCS que las
Instituciones debern calcular mensualmente de conformidad con lo previsto en el artculo
233 de la LISF, se determinar con base en los siguientes requerimientos de capital:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
donde:
es el Requerimiento de Capital de Solvencia;
es el Requerimiento de Capital por Riesgos Tcnicos y Financieros de Seguros;
es el Requerimiento de Capital para Riesgos Basados en la Prdida Mxima Probable;
es el Requerimiento de Capital por Riesgos Tcnicos y Financieros de los Seguros de
Pensiones;
es el Requerimiento de Capital por Riesgos Tcnicos y Financieros de Fianzas;
es el Requerimiento de Capital por Otros Riesgos de Contraparte, y
es el Requerimiento de Capital por Riesgo Operativo.
6.2.2
Las Instituciones, para efectos de determinar el RCS, a que se refiere la Disposicin 6.2.1,
debern utilizar el Sistema de clculo del Requerimiento de Capital de Solvencia, el cual
ser proporcionado por la Comisin y estar basado en las metodologas de clculo a que se
hace referencia en el presente Ttulo.
A las Instituciones que no cuenten con informacin tcnica, financiera, contable y de
reaseguro, conforme a las disposiciones aplicables, necesaria para determinar el RCS a que
se refiere la Disposicin 6.2.1 precedente, mediante la utilizacin del Sistema de clculo del
Requerimiento de Capital de Solvencia, les ser requerido un plan de regularizacin de
conformidad con el artculo 321 de la LISF a fin de subsanar la irregularidad de que se trate.
La Comisin, durante el plazo aprobado para el cumplimiento del plan de regularizacin,
entregar a la Institucin de que se trate, un Sistema modificado de clculo del
Requerimiento de Capital de Solvencia basado en las metodologas de clculo a que se hace
referencia el Ttulo 6 de las presentes Disposiciones, que permitir realizar un clculo
prudencial del RCS atendiendo a la disponibilidad de informacin con la que cuenten las
Instituciones.
6.3.1.
) a que
Los riesgos tcnicos de suscripcin por seguro directo y Reaseguro tomado en las
operaciones de:
a)
b)
c)
Vida, sin tomar en cuenta los seguros a que se refiere la fraccin II del
artculo 27 de la LISF, e incluyendo:
1)
2)
2)
Daos, incluyendo:
1)
2)
II.
6.3.2.
ii.
Martimo y Transporte;
iii.
Incendio;
iv.
Automviles;
v.
Crdito;
vi.
Caucin, y
vii.
Diversos;
ii.
Martimo y Transporte;
iii.
Incendio;
iv.
Automviles;
v.
Crdito;
vi.
Caucin, y
vii.
Diversos;
Riesgos de mercado, y
b)
2)
III.
IV.
El clculo del
II.
El
donde:
es la variable de tiempo tal que
y
El valor neto de los fondos propios se determinar como el monto de los activos
sujetos a riesgo menos los pasivos sujetos a riesgo a una fecha determinada, esto
es:
donde:
es el valor presente del valor de mercado de los activos expresados en pesos
sujetos a riesgo al tiempo ;
es el valor presente del valor de mercado de los pasivos expresados en pesos
sujetos a riesgo al tiempo , sin incluir el margen de riesgo;
V.
se
calcular como:
A partir del
denotar como
VI.
El
VII.
La variable de prdida
se calcular como:
donde:
VIII.
La variable
donde
a)
Instrumentos de deuda;
b)
c)
1)
Acciones cotizadas;
2)
3)
4)
5)
Instrumentos estructurados;
Ttulos estructurados:
1)
De capital protegido, y
2)
De capital no protegido;
d)
e)
Instrumentos no burstiles;
f)
2)
g)
h)
Las prdidas
La variable
est formada por las prdidas generadas por el incremento en el
valor de los pasivos.
a)
Riesgo de mortalidad;
ii.
Riesgo de caducidad;
iii.
Riesgo de invalidez;
iv.
Riesgo de supervivencia;
v.
vi.
vii.
viii.
Otros riesgos;
2)
Riesgos tcnicos
enfermedades;
3)
Riesgos de mercado:
Riesgo de tasas de inters;
ii.
Riesgo accionario, y
iii.
de
daos,
accidentes
5)
La variable
donde
suscripcin
i.
4)
b)
de
Seguros de vida:
i.
ii.
2)
i.1.
Vida individual, y
i.2.
Vida grupo, y
Vida individual, y
ii.2.
Vida grupo;
Seguros de daos:
i.
ii.
iii.
Seguros de incendio;
iv.
Seguros de automviles;
v.
Seguros de crdito;
vi.
Seguros de caucin, y
vii.
Seguros de diversos, y
3)
ii.
iii.
Seguros de salud;
X.
La variable
est formada por las prdidas ocasionadas por los incumplimientos
de entidades reaseguradoras (contrapartes) de los contratos de Reaseguro, tanto
proporcionales, como de cobertura de exceso de prdida, los cuales respaldan el
RCPML definido en la Fraccin II de la Disposicin 6.2.1. Esta variable considera los
riesgos de contraparte y concentracin por Reaseguro cedido.
est dada por:
donde
la PML:
a)
b)
Seguros de terremoto;
c)
se calcula por
d)
XI.
donde:
se refiere al tipo de instrumento, ya sea de deuda o ttulo estructurado, correspondiente al
conjunto de activos CA descrito en la fraccin VIII de la Disposicin 6.3.2;
se refiere al nmero total de instrumentos para el tipo de instrumento , y;
es la variable de prdida del instrumento
instrumentos del tipo .
La prdida
correspondiente a inversiones en
donde:
es el valor de mercado al tiempo de proyeccin
valor presente para el tipo de instrumento ;
tiempo (
es el valor presente del valor de mercado del pago de los cupones en el intervalo de
) correspondiente al i-simo instrumento para el tipo de instrumento , y
donde:
se refiere al tipo de instrumento de renta variable correspondiente al conjunto de
activos
correspondiente a inversiones en
donde:
es el valor de mercado al tiempo de proyeccin
donde:
se refiere al tipo de instrumento no burstil o inmueble correspondiente al conjunto de
activos
correspondiente a inversiones en
donde:
es el valor de mercado al tiempo de proyeccin
trado a valor presente para el tipo de instrumento , y
, para el tipo
6.3.7.
II.
III.
Temporal;
b)
Dotal, y
c)
Flexibles;
Los contratos de seguros de vida de corto plazo, vigentes a la fecha de clculo del
RCS, se clasificarn, como mnimo, de acuerdo a los siguientes criterios:
a)
Edad;
b)
Sexo;
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Cobertura de otros, y
j)
Cobertura de supervivencia, y
La variable
donde:
se calcular como:
donde:
es el valor al tiempo de proyeccin
, del pasivo tcnico para el grupo ,
trado a valor presente, sin considerar el margen de riesgo. ste se determinar segn
el modelo y las bases tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.7;
es el valor presente total de las reclamaciones del grupo durante el
perodo (
), el cual se determinar segn el modelo y las bases tcnicas sealadas
en el Anexo 6.3.7, y
es el valor del pasivo tcnico al tiempo de clculo del RCS,
, para el grupo ,
sin considerar el margen de riesgo, el cual se determinar segn el modelo y las bases
tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.7.
La variable de prdidas,
, de los seguros de vida de largo plazo a los que se refiere la
fraccin IX de la Disposicin 6.3.2, contemplar los riesgos tcnicos y financieros de vida.
I.
II.
Temporal;
b)
Vitalicio;
c)
Dotal;
d)
e)
Flexible o de Inversin;
Los contratos de seguros de vida de largo plazo, vigentes a la fecha de clculo del
RCS, se clasificarn, como mnimo, de acuerdo a los criterios que se presentan a en
esta fraccin. Dichos criterios de clasificacin se detallan en el Manual de datos para
el clculo del RCS de los seguros de vida de largo plazo y el Manual de datos para el
clculo del RCS de los esquemas de reaseguro, mismos que se darn a conocer a
travs de la Pgina Web de la Comisin:
a)
Edad;
2)
Sexo;
3)
Antigedad;
4)
Vigencia restante;
5)
6)
7)
8)
9)
c)
III.
2)
Modalidad de rentas, y
3)
Fondo en administracin, y
2)
Tasa garantizada, y
La variable
se calcular como:
donde:
es el nmero total de plizas y/o certificados de la cartera, vigentes al momento del
clculo del RCS, y
representa la prdida generada por la pliza y/o certificado
).
La prdida
donde:
en el perodo (
y/o certificado , trado a valor presente, sin considerar el margen de riesgo. ste se
determinar segn el modelo y las bases tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.8;
es el valor presente total de las reclamaciones de la pliza y/o certificado
durante el perodo (
), el cual se determinar segn el modelo y las bases tcnicas
sealadas en el Anexo 6.3.8, y
es el valor del pasivo tcnico al tiempo de clculo del RCS,
, para la
pliza y/o certificado , sin considerar el margen de riesgo. Este valor se determinar
segn el modelo y las bases tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.8.
Los valores PVLP,i(1), GVLP,i(0,1) y PVLP,i(0) debern calcularse considerando las hiptesis
demogrficas utilizadas en la determinacin de la reserva de riesgos de curso de conformidad
con lo establecido en el Ttulo 5.
6.3.9.
La variable de prdidas,
) por la totalidad
donde:
es el valor al tiempo de proyeccin
presente, sin considerar el margen de riesgo. Este valor se determinar segn el modelo y las
bases tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.9;
es el valor presente total de las reclamaciones durante el periodo (
), el cual se
, sin incluir el
6.3.10.
La variable de prdidas,
La variable
) por la totalidad
donde:
es el valor al tiempo de proyeccin
presente, sin considerar el margen de riesgo. Este valor se determinar segn el modelo y las
bases tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.9;
es el valor presente total de las reclamaciones durante el periodo (
), el cual se
, sin incluir el
La variable de prdidas,
, de los seguros de daos en el ramo de incendio a los que se
refiere la fraccin IX de la Disposicin 6.3.2, se calcular considerando la totalidad de las
obligaciones vigentes del ramo de incendio que se detalla en el Manual de datos para el
clculo del RCS de los seguros de daos, el Manual de datos para el clculo del RCS de la
operacin de reaseguro tomado y el Manual de datos para el clculo del RCS de los
esquemas de reaseguro, mismos que se darn a conocer a travs de la Pgina Web de la
Comisin.
La variable
, la cual representa la prdida generada en el periodo (
las obligaciones vigentes, se calcular como:
) por la totalidad de
donde:
es el valor al tiempo de proyeccin
, del pasivo, trado a valor presente, sin
considerar el margen de riesgo. Este valor se determinar segn el modelo y las bases
tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.9;
es el valor presente total de las reclamaciones durante el periodo (
), el cual se
determinar segn el modelo y las bases tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.9, y
es el valor del pasivo tcnico al tiempo de clculo del RCS,
, sin incluir el
margen de riesgo. Comprender la reserva de riesgos en curso y la reserva de siniestros
ocurridos no reportados de acuerdo a los Captulos 5.1 y 5.2 ajustndose al Manual de datos
para el clculo del RCS de las reservas tcnicas.
6.3.12.
La variable de prdidas,
obligaciones vigentes del ramo de automviles que se detalla en el Manual de datos para el
clculo del RCS de los seguros de daos, el Manual de datos para el clculo del RCS de la
operacin de reaseguro tomado y el Manual de datos para el clculo del RCS de los
esquemas de reaseguro, mismos que se darn a conocer a travs de la Pgina Web de la
Comisin.
I.
b)
c)
II.
Subramo;
1)
Individual, y
2)
Flotilla;
Cobertura;
1)
Daos materiales;
2)
Responsabilidad civil, y
3)
Robo total, y
Tipo de vehculo;
1)
Automviles;
2)
Camiones, y
3)
Plan piso;
La variable
se calcular como:
donde:
representa los criterios sealados en la fraccin I de esta Disposicin, y
representa la prdida generada en el periodo (0,1) por la por la totalidad de las
obligaciones vigentes para el criterio de clasificacin .
La prdida
donde:
es el valor al tiempo de proyeccin
, del pasivo tcnico para el criterio
de clasificacin , trado a valor presente, sin considerar el margen de riesgo. Este
valor se determinar segn el modelo y las bases tcnicas sealadas en el Anexo
6.3.9;
es el valor presente total de las reclamaciones provenientes del criterio de
clasificacin durante el periodo (
), el cual se determinar segn el modelo y las
bases tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.9, y
es el valor del pasivo tcnico al tiempo de clculo del RCS,
, para el criterio de
clasificacin , sin incluir el margen de riesgo. Comprender la reserva de riesgos en curso y
la reserva de siniestros ocurridos no reportados de conformidad con lo establecido en los
Captulos 5.1 y 5.2 ajustndose al Manual de datos para el clculo del RCS de las reservas
tcnicas.
6.3.13.
La variable de prdidas,
, de los seguros de daos en el ramo de crdito a los que se
refiere la fraccin IX de la Disposicin 6.3.2, se calcular considerando la totalidad de las
obligaciones vigentes del ramo de crdito que se detalla en el Manual de datos para el clculo
del RCS de los seguros de daos, el Manual de datos para el clculo del RCS de la operacin
de reaseguro tomado y el Manual de datos para el clculo del RCS de los esquemas de
reaseguro, mismos que se darn a conocer a travs de la Pgina Web de la Comisin.
La variable
, la cual representa la prdida generada en el periodo (
las obligaciones vigentes, se calcular como:
) por la totalidad de
donde:
es el valor al tiempo de proyeccin
, del pasivo tcnico, trado a valor presente, sin
considerar el margen de riesgo. Este valor se determinar segn el modelo y las bases tcnicas
sealadas en el Anexo 6.3.9;
es el valor presente total de las reclamaciones durante el periodo (
determinar segn el modelo y las bases tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.9, y
), el cual se
La variable de prdidas,
, de los Seguros de Daos en el ramo de caucin a los que se
refiere la fraccin IX de la Disposicin 6.3.2, se calcular considerando la totalidad de las
obligaciones vigentes del ramo de caucin que se detalla en el Manual de datos para el clculo
del RCS de los seguros de daos, el Manual de datos para el clculo del RCS de la operacin
de reaseguro tomado y el Manual de datos para el clculo del RCS de los esquemas de
reaseguro, mismos que se darn a conocer a travs de la Pgina Web de la Comisin.
La variable
) por la totalidad de
donde:
es el valor al tiempo de proyeccin
sin considerar el margen de riesgo. Este valor se determinar segn el modelo y las bases
tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.9;
es el valor presente total de las reclamaciones durante el periodo (
), el cual se
6.3.15.
La variable de prdidas,
, de los seguros de daos en el ramo de diversos a los que se
refiere la fraccin IX de la Disposicin 6.3.2, se calcular considerando la totalidad de las
obligaciones vigentes del ramo de diversos que se detalla en el Manual de datos para el clculo
del RCS de los seguros de daos, el Manual de datos para el clculo del RCS de la operacin
de reaseguro tomado y el Manual de datos para el clculo del RCS de los esquemas de
reaseguro, mismos que se darn a conocer a travs de la Pgina Web de la Comisin.
I.
II.
Diversos tcnicos, y
b)
Diversos miscelneos, y
La variable
se calcular como:
donde:
representa la prdida generada en el periodo (0,1) por la totalidad de las
obligaciones vigentes para el subramo de diversos tcnicos, y
representa la prdida generada en el periodo (0,1) por la totalidad de las
obligaciones vigentes para el subramo de diversos miscelneos.
La prdida
donde:
es el valor al tiempo de proyeccin
, del pasivo tcnico, trado a valor
presente, sin considerar el margen de riesgo. Este valor se determinar segn el
modelo y las bases tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.9;
es el valor presente total de las reclamaciones durante el periodo (
), el
cual se determinar segn el modelo y las bases tcnicas sealadas en el Anexo
6.3.9, y
es el valor del pasivo tcnico al tiempo de clculo del RCS,
, sin incluir
el margen de riesgo. Comprender la reserva de riesgos en curso y la reserva de
siniestros ocurridos no reportados de conformidad con lo establecido en los Captulos
5.1 y 5.2 ajustndose al Manual de datos para el clculo del RCS de las reservas
tcnicas.
La prdida
donde:
es el valor al tiempo de proyeccin
), el
6.3.16.
La variable de prdidas,
donde:
representa la prdida generada por la totalidad de las obligaciones vigentes del ramo de
accidentes personales;
representa la prdida generada por la totalidad de las obligaciones vigentes del ramo de
gastos mdicos, y
representa la prdida generada por la totalidad de las obligaciones vigentes del ramo
de salud.
La totalidad de las obligaciones vigentes de cada una de las variables anteriores se detalla en el
Manual de datos para el clculo del RCS de los seguros de accidentes y enfermedades,
el Manual de datos para el clculo del RCS de la operacin de reaseguro tomado y el Manual
de datos para el clculo del RCS de los esquemas de reaseguro, mismos que se darn a
conocer a travs de la Pgina Web de la Comisin.
I.
2)
b)
2)
Individual, y
ii.
Colectivo, y
Cobertura;
i.
Indemnizatorias, y
ii.
Reembolso;
Subramo;
i.
Individual, y
ii.
Colectivo, y
Edad, y
II.
i.
c)
Subramo;
Subramo;
i.
Individual, y
ii.
Colectivo, y
La variable
, con
, se calcular como:
donde:
representa los criterios sealados en la fraccin I de esta Disposicin para el
ramo , y
representa la prdida generada en el periodo (0,1) por la totalidad de las
obligaciones vigentes para el criterio de clasificacin y el ramo i.
La prdida
, se calcular como:
donde:
es el valor al tiempo de proyeccin
de clasificacin dentro del ramo , trado a valor presente, sin considerar el margen
de riesgo. Este valor se determinar segn el modelo y las bases tcnicas sealadas
en el Anexo 6.3.9;
es el valor presente total de las reclamaciones provenientes del criterio
de clasificacin dentro del ramo durante el periodo (
), el cual se determinar
segn el modelo y las bases tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.9, y
es el valor del pasivo tcnico al tiempo de clculo del RCS,
, para el criterio
de clasificacin dentro del ramo , sin considerar el margen de riesgo. Comprender la
reserva de riesgos en curso y la reserva de siniestros ocurridos no reportados de conformidad
con lo establecido en los Captulos 5.1 y 5.2 ajustndose al Manual de datos para el clculo
del RCS de las reservas tcnicas.
La variable de prdidas
de los incumplimientos de entidades reaseguradoras
(contrapartes) de los contratos de Reaseguro, para el ramo o tipo de seguro
cuyo
requerimiento de capital est basado en la PML, a la que se refiere la fraccin X de la
Disposicin 6.3.2, que se detalla en el Manual de datos para el clculo del RCS de los
Riesgos de Contraparte, mismo que se dar a conocer a travs de la Pgina Web de la
Comisin, se calcular como:
donde:
es el valor total al tiempo de proyeccin
de los contratos de Reaseguro de exceso de prdida, donde dichos contratos cubren a los
seguros para el ramo o tipo de seguro , cuyo requerimiento de capital est basado en la
PML;
de los contratos de Reaseguro proporcional, donde dichos contratos cubren a los seguros
para el ramo o tipo de seguro , cuyo requerimiento de capital est basado en la PML, y
es el valor total al tiempo de clculo del RCS,
coberturas de los contratos de Reaseguro proporcional, donde dichos contratos cubren a los
seguros para el ramo o tipo de seguro , cuyo requerimiento de capital est basado en la
PML.
Los riesgos basados en las prdidas ocasionadas por incumplimientos de las entidades
reaseguradoras que respaldan los siguientes saldos e importes, se determinarn conforme al
modelo y bases tcnicas sealadas en el Anexo 6.3.18:
I.
Los montos de las coberturas de los contratos de Reaseguro de exceso de
prdida, a los que se refiere la fraccin X de la Disposicin 6.3.2, y
II.
Los Importes Recuperables de Reaseguro a los que se refiere el inciso g) de la
fraccin VIII de la Disposicin 6.3.2.
CAPTULO 6.4.
DEL REQUERIMIENTO DE CAPITAL
PARA RIESGOS BASADOS EN LA PRDIDA MXIMA PROBABLE
Para los efectos de los artculos 232, 233, 234, 235 y 236 de la LISF:
6.4.1.
)a
Agrcola y de Animales;
II.
Crdito a la Vivienda;
III.
Garanta Financiera;
IV.
Terremoto, y
V.
6.4.2.
El
contemplar los requerimientos de capital de solvencia para los seguros asociados
a los ramos o tipos de seguros de Daos sealados en la Disposicin 6.4.1.
6.4.3.
El
donde
es el conjunto de los ramos o tipos de seguro de daos enunciados en la
Disposicin 6.4.1.
Cada uno de los requerimientos de capital de solvencia marginales
considerando la PML de su mismo ramo o tipo de seguro.
se calcular
6.4.4.
El
para cada ramo o tipo de seguro j, enunciado en las fracciones I, II, IV y V de la
Disposicin 6.4.1, ser la cantidad mxima que resulte entre la prdida mxima probable de
retencin de su cartera (
donde:
corresponde al porcentaje de deduccin el cual toma el valor 10% para los tipos de
seguro enunciados en las fracciones I, IV y V de la Disposicin 6.4.1, siempre y cuando
sea por lo menos igual al 50% del saldo mximo que debern alcanzar dichas
reservas respectivas de conformidad con lo previsto en las Disposiciones 5.6.5, fraccin VII, y
5.6.6, fraccin VI, y toma el valor 0% para cualquier otro caso.
La
para cada ramo o tipo de seguro j, enunciado en las fracciones I, II, IV y V de la
Disposicin 6.4.1, se calcular conforme a lo sealado en:
I.
II.
III.
IV.
La deduccin (Dj) correspondiente al ramo o tipo de seguro j, enunciados en las fracciones I, II,
IV y V de la Disposicin 6.4.1, ser la cantidad que resulte de sumar al saldo que reporte al
cierre de cada mes la reserva de riesgos catastrficos para el ramo o tipo de seguro j (
),
el correspondiente monto de las coberturas de exceso de prdida efectivamente disponibles (
), a la fecha de su determinacin, es decir:
El
obtenida como la cantidad que resulte de sumar, para cada crdito (i) de la cartera asegurada, el
producto de la suma asegurada retenida (monto en riesgo retenido)
por el factor de
requerimiento de capital correspondiente a cada uno de ellos
restando
al resultado
,
as obtenido, el monto de la reserva de obligaciones pendientes de cumplir, de aquellas plizas
que hayan formado parte del clculo de la citada prdida mxima probable
con:
donde:
Meses
vencido
sr
Moneda c = No Pesos
LTV Actual
LTV Actual
LTV Actual
LTV Actual
l > 88.4057%
l <= 88.4057%
l > 88.4057%
l <= 88.4057%
Madurez Madurez
m>60
m<=60
meses
meses
Madurez
m>60
meses
Madurez
m<=60
meses
Madurez
m>60
meses
Madurez
m<=60
meses
Madurez
m>60
meses
Madurez
m<=60
meses
2.54%
7.28%
0.53%
0.80%
7.64%
11.92%
0.87%
1.49%
3.01%
8.05%
0.80%
1.05%
8.61%
12.51%
1.13%
1.63%
5.27%
10.54%
1.72%
1.95%
12.14%
14.38%
1.96%
2.08%
8.47%
13.25%
2.91%
3.00%
15.55%
17.11%
2.72%
2.64%
13.53%
32.53%
7.24%
11.35%
19.90%
28.95%
6.08%
13.03%
15.60%
34.02%
8.36%
12.36%
21.18%
31.16%
6.54%
13.95%
18.18%
36.56%
10.02%
13.76%
23.50%
33.74%
7.53%
15.14%
20.45%
38.93%
11.58%
15.27%
25.68%
36.19%
8.33%
16.32%
22.74%
41.09%
13.43%
16.63%
27.67%
38.73%
9.24%
17.51%
24.93%
43.09%
15.04%
18.03%
29.81%
41.33%
10.03%
18.65%
10
27.47%
45.20%
17.06%
19.42%
32.12%
43.70%
10.96%
19.84%
11
30.00%
47.16%
18.89%
20.51%
34.28%
45.62%
12.05%
21.04%
12
33.12%
49.15%
20.93%
21.53%
36.50%
47.60%
13.13%
22.33%
13
36.04%
54.94%
28.44%
34.67%
38.21%
52.14%
16.07%
29.92%
14
39.02%
56.47%
31.21%
36.01%
40.58%
54.27%
17.45%
31.38%
15
42.31%
58.00%
34.93%
37.53%
43.33%
56.22%
18.90%
32.66%
16
45.23%
59.42%
38.89%
39.14%
46.09%
58.32%
20.57%
34.20%
17
48.65%
61.06%
72.71%
40.64%
49.29%
60.79%
22.25%
35.68%
18
53.42%
62.73%
46.32%
42.55%
52.71%
63.16%
24.38%
37.33%
19
56.94%
54.42%
52.76%
44.32%
55.82%
65.71%
26.12%
39.18%
20
60.53%
66.24%
55.77%
46.36%
58.74%
68.20%
27.94%
40.78%
21
66.82%
68.88%
61.36%
48.28%
62.84%
70.91%
30.20%
42.35%
22
73.97%
71.06%
68.11%
50.12%
66.62%
73.34%
32.49%
43.99%
23
83.76%
73.24%
77.29%
52.77%
71.12%
75.18%
34.75%
45.41%
24
94.43%
75.23%
84.64%
54.00%
74.77%
76.94%
37.47%
47.00%
25
99.64%
76.87%
87.22%
56.04%
80.42%
78.57%
41.43%
48.19%
26 + 100.00% 100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Madurez Madurez
m>84
m<=84
meses
meses
Moneda c = No Pesos
LTV Actual
LTV Actual
l <= 89.9999%
Madurez
m>84
meses
Madurez
m<=84
meses
l > 89.9999%
Madurez
m>84
meses
Madurez
m<=84
meses
LTV Actual
l <= 89.9999%
Madurez
m>84
meses
Madurez
m<=84
meses
1.66%
8.43%
0.88%
3.20%
6.65%
22.93%
2.76%
12.96%
1.83%
9.96%
1.00%
3.85%
7.79%
27.95%
3.44%
15.59%
2.60%
12.35%
1.54%
5.35%
9.97%
33.35%
4.84%
18.79%
4.24%
16.18%
2.96%
7.76%
13.53%
38.23%
7.46%
22.38%
8.88%
31.09%
6.83%
21.68%
17.26%
43.14%
12.56%
33.79%
11.72%
36.64%
9.63%
25.11%
19.55%
44.67%
15.35%
36.44%
14.58%
38.56%
12.94%
28.99%
22.06%
47.20%
17.70%
39.81%
17.42%
42.27%
16.05%
32.50%
24.08%
59.56%
19.96%
42.45%
20.92%
45.52%
19.16%
35.73%
25.86%
51.66%
21.85%
44.94%
23.31%
48.24%
22.35%
38.63%
27.49%
53.29%
23.66%
47.15%
10
27.09%
51.38%
25.63%
41.53%
28.77%
55.05%
25.90%
49.23%
11
29.54%
53.88%
30.19%
44.26%
30.13%
56.48%
27.76%
51.13%
12
33.82%
56.39%
32.65%
46.64%
31.33%
57.90%
29.54%
52.94%
13
38.55%
62.16%
37.57%
57.16%
32.96%
59.79%
31.37%
56.27%
14
44.07%
64.30%
41.20%
59.80%
34.10%
61.14%
33.09%
57.80%
15
47.03%
66.79%
48.05%
63.04%
35.59%
62.46%
35.05%
59.18%
16
53.91%
68.73%
51.13%
65.20%
36.65%
63.81%
36.85%
60.75%
17
62.33%
70.73%
60.02%
67.63%
37.71%
65.07%
39.71%
62.43%
18
63.23%
72.76%
62.71%
69.81%
39.45%
66.04%
41.29%
63.68%
19
63.86%
74.26%
63.51%
72.32%
41.11%
66.99%
43.80%
65.23%
20
77.00%
75.89%
82.44%
74.57%
42.93%
68.18%
45.93%
66.66%
21
84.38%
77.53%
97.36%
76.19%
44.28%
68.75%
51.50%
67.96%
22 100.00%
78.81%
100.00%
78.36%
47.26%
69.96%
57.55%
68.97%
23 100.00%
80.68%
100.00%
80.38%
52.32%
70.63%
64.21%
70.20%
24 100.00%
81.96%
100.00%
81.53%
57.55%
71.91%
76.39%
70.88%
25 100.00%
83.83%
100.00%
83.07%
68.65%
72.66%
95.44%
72.47%
26 + 100.00% 100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Tratndose de Crditos de Vivienda Asegurados en los cuales la Institucin de Seguros haya delegado,
parcial o totalmente, en el intermediario financiero o entidad dedicada al financiamiento a la vivienda que haya
otorgado los Crditos de Vivienda Asegurados la verificacin del cumplimiento de las Polticas de Originacin,
o de las polticas y normas en materia de administracin de dichos Crditos de Vivienda Asegurados que
hayan sido fijadas por la Institucin de Seguros, el factor Vir,c,I,l,m de requerimiento de capital correspondiente a
dichos Crditos de Vivienda Asegurados ser el que se indica en la Tabla 6.4.7-b:
Tabla 6.4.7-b.
Factor de requerimiento de capital Vir,c,I,l,m
Sector I = Bancario
Moneda c = Pesos
Meses
vencido
sr
Moneda c = No Pesos
LTV Actual
LTV Actual
LTV Actual
LTV Actual
l > 88.4057%
l <= 88.4057%
l > 88.4057%
l <= 88.4057%
Madurez Madurez
m>60
m<=60
meses
meses
Madurez
m>60
meses
Madurez
m<=60
meses
Madurez
m>60
meses
Madurez
m<=60
meses
Madurez
m>60
meses
Madurez
m<=60
meses
3.30%
9.46%
0.69%
1.04%
9.93%
15.50%
1.13%
1.94%
3.91%
10.47%
1.04%
1.37%
11.19%
16.26%
1.47%
2.12%
6.85%
13.70%
2.24%
2.54%
15.78%
18.69%
2.55%
2.70%
11.01%
17.23%
3.78%
3.90%
20.22%
22.24%
3.54%
3.43%
17.59%
42.29%
9.41%
14.76%
25.87%
37.64%
7.90%
16.94%
20.28%
44.23%
10.87%
16.07%
27.53%
40.51%
8.50%
18.14%
23.63%
47.53%
13.03%
17.89%
30.55%
43.86%
9.79%
19.68%
26.59%
50.61%
15.05%
19.85%
33.38%
47.05%
10.83%
21.22%
29.56%
53.42%
17.46%
21.62%
35.97%
50.35%
12.01%
22.76%
32.41%
56.02%
19.55%
23.44%
38.75%
53.73%
13.04%
24.25%
10
35.71%
58.76%
22.18%
25.25%
41.76%
56.81%
14.25%
25.79%
11
39.00%
61.31%
24.56%
26.66%
44.56%
59.31%
15.67%
27.35%
12
43.06%
63.90%
27.21%
27.99%
47.45%
61.88%
17.07%
29.03%
13
46.85%
71.42%
36.97%
45.07%
49.67%
67.78%
20.89%
38.90%
14
50.73%
73.41%
40.57%
46.81%
52.75%
70.55%
22.69%
40.79%
15
55.00%
75.40%
45.41%
48.79%
56.33%
73.09%
24.57%
42.46%
16
58.80%
77.25%
50.56%
50.88%
59.92%
75.82%
26.74%
44.46%
17
63.25%
79.38%
94.52%
52.83%
64.08%
79.03%
28.93%
46.38%
18
69.45%
81.55%
60.22%
55.32%
68.52%
82.11%
31.69%
48.53%
19
74.02%
70.75%
68.59%
57.62%
72.57%
85.42%
33.96%
50.93%
20
78.69%
86.11%
72.50%
60.27%
76.36%
88.66%
36.32%
53.01%
21
86.87%
89.54%
79.77%
62.76%
81.69%
92.18%
39.26%
55.06%
22
96.16%
92.38%
88.54%
65.16%
86.61%
95.34%
42.24%
57.19%
23 100.00%
95.21%
100.00%
68.60%
92.46%
97.73%
45.18%
59.03%
24 100.00%
97.80%
100.00%
70.20%
97.20%
100.00%
48.71%
61.10%
25 100.00%
99.93%
100.00%
72.85%
100.00%
100.00%
53.86%
62.65%
26 + 100.00% 100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Meses
vencido
sr
Moneda c = No Pesos
LTV Actual
LTV Actual
LTV Actual
LTV Actual
l > 89.9999%
l <= 89.9999%
l > 89.9999%
l <= 89.9999%
Madurez Madurez
m>84
m<=84
meses
meses
Madurez
m>60
meses
Madurez
m<=84
meses
Madurez
m>84
meses
Madurez
m<=84
meses
Madurez
m>84
meses
Madurez
m<=84
meses
2.16%
10.96%
1.14%
4.16%
8.65%
29.81%
3.59%
16.85%
2.38%
12.95%
1.30%
5.01%
10.13%
36.34%
4.47%
20.27%
3.38%
16.06%
2.00%
6.96%
12.96%
43.36%
6.29%
24.43%
5.51%
21.03%
3.85%
10.09%
17.59%
49.70%
9.70%
29.09%
11.54%
40.42%
8.88%
28.18%
22.44%
56.08%
16.33%
43.93%
15.24%
47.63%
12.52%
32.64%
25.42%
58.07%
19.96%
47.37%
18.95%
50.13%
16.82%
37.69%
28.68%
61.36%
23.01%
51.75%
22.65%
54.95%
20.87%
42.25%
31.30%
77.43%
25.95%
55.19%
27.20%
59.18%
24.91%
46.45%
33.62%
67.16%
28.41%
58.42%
30.30%
62.71%
29.06%
50.22%
35.74%
69.28%
30.76%
61.30%
10
35.22%
66.79%
33.32%
53.99%
37.40%
71.57%
33.67%
64.00%
11
38.40%
70.04%
39.25%
57.54%
39.17%
73.42%
36.09%
66.47%
12
43.97%
73.31%
42.45%
60.63%
40.73%
75.27%
38.40%
68.82%
13
50.12%
80.81%
48.84%
74.31%
42.85%
77.73%
40.78%
73.15%
14
57.29%
83.59%
53.56%
77.74%
44.33%
79.48%
43.02%
75.14%
15
61.14%
86.83%
62.47%
81.95%
46.27%
81.20%
45.57%
76.93%
16
70.08%
89.35%
66.47%
84.76%
47.65%
82.95%
47.91%
78.98%
17
81.03%
91.95%
78.03%
87.92%
49.02%
84.59%
51.62%
81.16%
18
82.20%
94.59%
81.52%
90.75%
51.29%
85.85%
53.68%
82.78%
19
83.02%
96.54%
82.56%
94.02%
53.44%
87.09%
56.94%
84.80%
20 100.00%
98.66%
100.00%
96.94%
55.81%
88.63%
59.71%
86.66%
21 100.00% 100.00%
100.00%
99.05%
57.56%
89.38%
66.95%
88.35%
22 100.00% 100.00%
100.00%
100.00%
61.44%
90.95%
74.82%
89.66%
23 100.00% 100.00%
100.00%
100.00%
68.02%
91.82%
83.47%
91.26%
24 100.00% 100.00%
100.00%
100.00%
74.82%
93.48%
99.31%
92.14%
25 100.00% 100.00%
100.00%
100.00%
89.25%
94.46%
100.00%
94.21%
26 + 100.00% 100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
, el factor
deber corresponder a:
II.
La relacin crdito a valor de la vivienda que resulte del cociente entre el saldo
insoluto del crdito y el valor de la vivienda conforme al ltimo avalo disponible al
momento del clculo del RCS.
Las Instituciones de Seguros debern remitir una carta firmada por el director general, en la
cual informen respecto de los casos en los que sta haya delegado, parcial o totalmente, en el
intermediario financiero o entidad dedicada al financiamiento a la vivienda que haya otorgado
los Crditos de Vivienda Asegurados, la verificacin del cumplimiento de las Polticas de
Originacin o de las polticas y normas en materia de administracin de los Crditos de
Vivienda Asegurados que hayan sido fijadas por la Institucin de Seguros, y en la que
manifieste que estos casos fueron incorporados en el clculo del
, en estricto apego
El
) por el factor de
) segn su categora:
con:
donde:
es el requerimiento de capital asociado al ramo de garanta financiera;
es el nmero de emisiones aseguradas;
es el monto del principal y accesorios o cualquier otro concepto asegurado, neto de la
parte proporcional del colateral, de cada emisin asegurada ;
es el monto del principal y accesorios o cualquier otro concepto asegurado, neto de la
parte proporcional del colateral que corresponda a la porcin cedida del riesgo, de cada
emisin asegurada ;
es el factor de requerimiento de capital correspondiente a la emisin asegurada
en
, el factor
se determinar como:
):
donde:
es el factor de requerimiento en funcin de la calificacin crediticia de la
emisin asegurada, la cual se ajustar a lo previsto en la Tabla 6.4.11-a:
Tabla 6.4.11-a.
Caractersticas de la emisin asegurada
Factor
0.33%
0.83%
2.47%
) y el valor en puntos
base de la tasa de inters implcita de mercado de los bonos a tres aos emitidos
por el Tesoro de los Estados Unidos de Amrica (
trimestre inmediato anterior al que se refiera el clculo:
II.
):
donde:
es el factor de ajuste por riesgo de crdito, el cual se calcular como la unidad
ms el cociente de la suma del valor en puntos base del ndice de los bonos de
mercados emergentes correspondiente a Mxico (
) ms el factor de riesgo
Tabla 6.4.11-b.
CARACTERSTICAS DE LA EMISIN ASEGURADA
FACTOR
(PUNTOS BASE)
0.0
AAA (Fitch)
AA (Standard & Poors);
Aa (Moodys);
22.4
AA (Fitch)
A (Standard & Poors);
A (Moodys);
30.5
A (Fitch)
BBB (Standard & Poors);
Baa2 (Moodys);
185.3
BBB (Fitch)
III.
IV.
Los factores
factores
6.4.12.
Para efectos del clculo del Requerimiento de Capital para Riesgos Basados en la Prdida
Mxima Probable (
requerimiento de capital asociado a las prdidas ocasionadas por los siguientes riesgos:
I.
II.
Riesgos de mercado, y
b)
6.5.2.
III.
IV.
El clculo del
conforme a lo siguiente:
donde:
es el requerimiento de capital relativo a los riesgos tcnicos de suscripcin;
es el requerimiento de capital de descalce entre activos y pasivos;
es el requerimiento de capital relativo a las prdidas ocasionadas por el cambio en el
valor de los activos, y
es el saldo de la reserva para fluctuacin de inversiones.
es el saldo de la reserva de contingencia de Beneficios Bsicos de Pensin ms la
reserva de contingencia de Beneficios Adicionales.
6.5.3.
El
6.5.4.
El
ser igual a la cantidad que resulte de aplicar el 4% al saldo que reporte al cierre de
6.5.5.
):
El RCb ser igual a la diferencia positiva entre la reserva de riesgos en curso de Beneficios
Bsicos de Pensin a retencin (RMSk), ms la reserva de riesgos en curso de Beneficios
Adicionales a retencin (RRCSk) para cada pliza , ambas obtenidas con la tasa de inters
tcnico y las bases biomtricas sealadas en la Disposicin 14.2.6, y la suma de la reserva de
riesgos en curso de Beneficios Bsicos de Pensin a retencin (RMk) y la correspondiente a
reserva de riesgos en curso de Beneficios Adicionales a retencin (RRCk):
El
se determinar como la suma del valor presente del requerimiento adicional por
donde:
es el intervalo de medicin anual;
es el valor presente del requerimiento adicional por descalce entre los activos y
pasivos correspondientes al tramo de medicin .
es el nmero total de intervalos anuales de medicin durante los cuales la Institucin de
Seguros sigue manteniendo obligaciones con su cartera, conforme a la proyeccin de los
pasivos.
6.5.7.
hasta el cual
Las Instituciones de Seguros debern utilizar la tasa de descuento sealada en el Anexo 6.5.8
para la determinacin del valor presente del requerimiento adicional por descalce entre
activos y pasivos de cada intervalo de medicin ,
6.5.9.
Las Instituciones de Seguros calcularn el requerimiento por descalce entre activos y pasivos
al final de cada tramo de medicin
activos (
) y los
Si la diferencia entre el valor de los pasivos y los activos es positiva, se entender que existe
descalce. En caso contrario se tomar como cero.
6.5.10.
El procedimiento que debern emplear las Instituciones de Seguros para la valuacin de los
activos y pasivos para los efectos de la determinacin del
I.
, se sujetar a lo siguiente:
b)
c)
d)
Reserva de contingencia;
e)
f)
) deber
=0 ser el equivalente al
Los activos sern las inversiones en valores con los que la Institucin de Seguros
cubra su Base de Inversin, atendiendo lo establecido en el Ttulo 8 de estas
Disposiciones.
De conformidad con lo anterior, las Instituciones de Seguros debern asignar al
pasivo cada uno de los pasivos por tipo de moneda
, un portafolio conformado
por
activos
En el caso de que el monto de los activos sea mayor al monto de la porcin del
pasivo que se pretende calzar, el proceso de medicin de la prdida o utilidad por
descalce deber realizarse con una parte del monto de dichos activos equivalente
al monto del pasivo al que se pretende calzar.
6.5.11.
Las Instituciones de Seguros debern valuar los activos para el total de intervalos de medicin
, durante los cuales sigan teniendo obligaciones sobre su cartera.
6.5.12.
Las Instituciones de Seguros obtendrn la proyeccin de los activos que hayan asignado para
cubrir su Base de Inversin apegndose a los siguientes criterios:
I.
II.
En caso de que la duracin del activo de que se trate sea menor o igual a un ao,
las Instituciones de Seguros debern apegarse a lo siguiente:
a)
);
) de la
sealada en
En caso de que la duracin del activo de que se trate sea mayor a un ao, las
Instituciones de Seguros debern apegarse a lo siguiente:
a)
sealada en el Anexo
2)
3)
6.5.13.
,o
debe ser:
I.
donde:
es el ao de vencimiento del plazo de inversin del activo;
II.
donde:
es el ao de vencimiento del plazo de inversin del activo,
es el ao de
donde:
es el plazo de la categora de inversiones disponibles para su venta, y
es el factor aplicable a la tasa de mercado, de acuerdo a lo sealado en el
Anexo 6.5.13;
IV.
donde:
es el ao de vencimiento del plazo del derivado;
es el plazo de la categora de disponibles para su venta, y
es el factor aplicable a la tasa de mercado, de acuerdo a lo sealado en el
Anexo 6.5.13
Las Instituciones de Seguros debern calcular su portafolio total de activos asociado a los
pasivos en moneda , formado por nj activos, proyectado hasta el perodo de medicin ,
como:
Donde
nmero de activos,
la pliza
es el
de
donde:
es el valor de la siniestralidad proyectado actuarialmente al intervalo de medicin
de la
es la tasa de inters tcnico con que se vale la reserva de riesgos en curso de Beneficios
Bsicos de Pensin de la pliza
Disposiciones 5.8.3 y 5.8.4.
6.5.15.
en el tramo de medicin
6.5.16.
Las Instituciones de Seguros debern registrar los mtodos actuariales para la proyeccin del
pasivo y para la proyeccin de la siniestralidad y de la siniestralidad acumulada sealadas en
las Disposiciones 6.5.10 y 6.5.14, apegndose al procedimiento para el registro de mtodos
actuariales dentro del Sistema de Registro de Documentos, sealado en los Captulos 39.1 y
39.4 de estas Disposiciones.
6.5.17.
6.5.18.
El clculo del
a que se refiere la Disposicin 6.5.2, se efectuar empleando modelos que
tomarn en cuenta los siguientes aspectos:
) a que se refiere la
I.
II.
El
reflejar, para aquellos activos que no se consideren para efecto de la
proyeccin del activo a que se refiere la Disposicin 6.5.12, la variacin del valor
de dichos activos en un horizonte de tiempo de un ao, a partir de la fecha en que
se realice el clculo del RCS, considerando los riesgos enunciados en las
fracciones II y III de la Disposicin 6.5.1;
III.
El
reflejar, para aquellos activos que se consideren para efecto de la
proyeccin del activo a que se refiere la Disposicin 6.5.12, la variacin del valor
de dichos activos en un horizonte de tiempo de un ao, a partir de la fecha en que
se realice el clculo del RCS, considerando nicamente los riesgos enunciados en
la fracciones II, inciso b), y III de la Disposicin 6.5.1;
IV.
donde:
es la variable de tiempo tal que
corresponde a la fecha de clculo del RCS
y =1 corresponde a la fecha de proyeccin, un ao despus de la fecha de
clculo del RCS;
es el valor presente del valor total de los activos expresados en pesos sujetos
a riesgo al tiempo ;
es el valor presente del valor de los activos, que se consideran para efecto
de la proyeccin del activo a que se refiere la Disposicin 6.5.12, expresados en
pesos sujetos a riesgo al tiempo , y
es el valor presente del valor de mercado de los activos, que no se
consideran para efecto de la proyeccin del activo a que se refiere la Disposicin
6.5.12, expresados en pesos sujetos a riesgo al tiempo ;
V.
se calcular como:
A partir del
, la prdida en el valor de los activos se denotar como
definida como:
y quedar
VI.
El
se calcular como el mximo entre cero y el valor en riesgo a un nivel de
confianza del 99.5% (VaR99.5%) de la variable de prdida en el valor total de los
activos, . Es decir:
VII.
La variable de prdida
se calcular como:
donde:
VIII.
La variable
estar formada por las prdidas en el valor de los activos que se
consideran para efecto de la proyeccin del activo a que se refiere la Disposicin
6.5.12, los cuales estn sujetos al riesgo de crdito y de concentracin.
La variable de prdida
donde:
es el conjunto de activos formado por los instrumentos enunciados en la
fraccin VIII de la Disposicin 6.3.2;
IX.
donde:
se refiere al tipo de instrumento correspondiente al conjunto de activos
descrito en la fraccin VIII de la Disposicin 6.3.2;
se refiere al nmero total de instrumentos para el tipo de instrumento , y
es la variable de prdida del instrumento
instrumentos del tipo .
La prdida
correspondiente a inversiones en
donde:
es el valor al tiempo de proyeccin,
, del i-simo instrumento trado a
valor presente para el tipo de instrumento , considerando el riesgo de crdito, que
se determinar segn el modelo y las bases tcnicas sealadas en el Anexo
6.3.18, y
es el valor del i-simo instrumento al tiempo de clculo del RCS,
para el tipo de instrumento ;
X.
La variable
estar formada por las prdidas en el valor de los activos que no
se consideran para efecto de la proyeccin del activo a que se refiere la
Disposicin 6.5.12, los cuales estn sujetos al riesgo de mercado, el cual incluye:
el riesgo de tasa de inters, el riesgo accionario, el riesgo de spread, y el riesgo de
tipo de cambio, as como por las prdidas en el valor de los activos sujetos al
riesgo de concentracin y de crdito.
La prdida
donde:
es el conjunto de activos formado por los instrumentos enunciados en la
fraccin VIII de la Disposicin 6.3.2, y
XI.
6.5.19.
El clculo del
a que se refiere la fraccin III de la Disposicin 6.2.1 correspondiente al
Reaseguro tomado, ser igual a:
CAPTULO 6.6.
DEL REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR RIESGOS TCNICOS
Y FINANCIEROS DE FIANZAS
Para los efectos de los artculos 232, 233, 235 y 236 de la LISF:
6.6.1.
II.
a)
b)
c)
El riesgo de suscripcin;
b)
III.
6.6.2.
El clculo del
a que se refiere la fraccin IV de la Disposicin 6.2.1, se efectuar
empleando modelos que tomarn en cuenta los siguientes aspectos:
I.
II.
El
se calcular con un nivel de confianza del 99.5% con respecto a los
riesgos considerados, y
III.
El
se calcular como:
donde:
es el requerimiento de capital relativo a los riesgos tcnicos para la prctica
de las operaciones de fianzas, y
es el requerimiento de capital relativo a las prdidas ocasionadas por el
cambio en el valor de los activos.
6.6.3.
donde:
es el conjunto de ramos o tipos de fianzas que se deben considerar para el clculo del
, conforme a lo indicado en fraccin IV de la Disposicin 6.6.4.
Los requerimientos
requerimientos
I.
II.
III.
);
), y
).
Esto es:
6.6.4.
Los requerimientos
siguiente:
I.
):
Para cada ramo de fianzas, se deducir al monto bruto de cada una de las
reclamaciones recibidas
).
2)
).
recibida (
), o la provisin
donde:
es el monto retenido de la reclamacin recibida , y
es el monto bruto de la reclamacin recibida ;
b)
c)
Se determinar el
, por cada ramo de fianza, como el resultado obtenido
conforme a lo indicado en los incisos a) y b) de esta fraccin multiplicado por
la probabilidad de que las reclamaciones recibidas se conviertan en
reclamaciones pagadas correspondiente a dicho ramo de fianza,
,
determinadas con la informacin de reclamaciones propia de cada Institucin,
cuyos valores y metodologa de clculo se indican en el Anexo 6.6.4-a; es
decir:
II.
) y reafianzamiento
, los montos
), entendiendo que un
). Esto es:
5)
6)
7)
donde:
, es la participacin de mercado de la Institucin en trminos de
montos afianzados suscritos, y se calcula como:
8)
, conforme a lo siguiente:
donde:
es el factor de proyeccin de reclamaciones, elegido
aleatoriamente del conjunto de factores
es el factor de proyeccin de reclamaciones de la
Institucin, elegido aleatoriamente del conjunto de
factores
A partir de las reclamaciones futuras retenidas por cada uno de los aos
de origen
, se determinarn las
donde:
es la prioridad del contrato, y
es la capacidad del contrato;
10) Se simular el monto retenido de recuperacin de garantas
para
cada uno de los aos futuros , conforme a la metodologa indicada en
el Anexo 6.6.4-c, utilizando los patrones de recuperacin de garantas
obtenidos con la experiencia de recuperacin de garantas de la propia
Institucin, o conforme a la informacin del mercado, en caso de que la
Institucin de que se trate no cuente con experiencia propia suficiente;
11)
15) El
, como la
donde:
es la reserva de fianzas en vigor del ramo , menos los
Importes Recuperables de Reaseguro, calculados conforme a lo
indicado en la Disposicin 5.15.4, y
b)
2)
4)
los
Importes
de la operacin de
Recuperables
de
),
2)
ii.
iii.
3)
4)
donde:
son el nmero de plizas en vigor suscritas en condiciones de
riesgo para el ramo , relativas a los requerimientos indicados en el inciso a)
de esta fraccin, respectivamente, y
IV.
6.6.5.
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Contrafianza de Instituciones;
i)
j)
II.
III.
IV.
b)
c)
b)
Hipoteca;
c)
Afectacin en garanta;
d)
e)
f)
V.
Manejo de Cuentas;
b)
c)
d)
VI.
VII.
VIII.
Ratificacin de firmas;
IX.
a)
b)
c)
d)
6.6.6.
Acreditada solvencia;
X.
XI.
b)
Para los efectos de la calificacin de las garantas de recuperacin a que se refieren las
Disposiciones 6.6.5, 6.6.7 y 11.1.1, se entender que una calificacin se halla en el rango de
Superior, Excelente, Bueno o Adecuado, cuando dicha calificacin haya sido otorgada
por alguna de las siguientes empresas calificadoras especializadas, conforme a los criterios,
para escala global y escala nacional, que se indican en la Tabla 6.6.6:
Tabla 6.6.6.
EMPRESA CALIFICADORA
ESPECIALIZADA
SUPERIOR
EXCELENTE
BUENO
ADECUADO
ESCALA GLOBAL
A.M. BEST
A++
A+
A, A-
B++, B+
FITCH MXICO
AAA
A+, A, A-
BBB+,BBB,
BBB-
HR RATINGS
HR AAA(G)
HR AA+(G), HR
AA(G), HR AA(G)
HR A+(G), HR
A(G), HR A-(G)
HR
BBB+(G),
HR BBB(G), HR
BBB-(G)
MOODY'S
Aaa
A1, A2, A3
Baa1,
Baa2,Baa3
AAA
AA+,AA, AA-
A+,A, A-
BBB+,
BBB-
BBB,
VERUM
no aplica
no aplica
no aplica
no aplica
aa+.MX,
aa.MX,
a+.MX,
a.MX,
bbb+.MX,
bbb.MX,
aa-.MX
a-.MX
bbb-.MX
AA+ (mex), AA
(mex),
AA(mex)
A+ (mex),
A- (mex)
BBB+
(mex),
BBB
(mex),
BBB- (mex)
HR AA+,
HR A+,
HR BBB+,
HR AA,
HR A,
HR BBB,
HR AA-
HR A-
HR BBB-
A1 mx,
Baa1 mx,
A2 mx,
Baa2 mx,
Aa3 mx
A3 mx
Baa3 mx
mx AA+,
mx A+,
mx BBB+,
mx AA,
mx A,
mx BBB,
mx AA-
mx A-
mx BBB-
BBB+/M,
BBB/M, BBB-/M
ESCALA NACIONAL
A.M. BEST
aaa.MX
FITCH MXICO
AAA (mex)
HR RATINGS
HR AAA
MOODY'S
Aaa mx
VERUM
6.6.7.
mx AAA
AAA/M
AA+/M,
AA-/M
AA/M,
A (mex),
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
ii.
iii.
iv.
Arrendamiento inmobiliario;
v.
vi.
ii.
iii.
Importacin temporal;
iv.
Importacin definitiva, y
v.
Otras fiscales.
ii.
iii.
iv.
v.
vi.
Inconformidades fiscales;
vii.
Uso de suelo;
x.
Licencias sanitarias;
xi.
xii.
Otras administrativas;
Exportaciones.
Cuando una fianza cuente con garantas aportadas por el fiado as como por un
obligado solidario, las Instituciones debern considerar los antecedentes crediticios
de ambos conforme a los criterios que al efecto apruebe su consejo de
administracin en trminos de lo establecido en las fracciones II y III de esta
Disposicin;
II.
III.
b)
c)
Categora A:
i.
ii.
iii.
Categora B:
i.
ii.
Categora C:
i.
ii.
IV.
d)
e)
Una vez determinada la categora del fiado u obligado solidario, las Instituciones
debern efectuar el clculo del requerimiento por la suscripcin de fianzas en
condiciones de riesgo (
), relativo a las plizas en vigor correspondientes a
fiados u obligados solidarios con antecedentes crediticios desfavorables (
),
aplicando al monto afianzado retenido en condiciones de riesgo (
) el factor
de antecedentes crediticios (
):
El
se calcular como el producto del componente de riesgo de suscripcin
por tipo de fianza (
) y el componente de ajuste por garantas de recuperacin (
):
.
Los valores de
que debern emplear las Instituciones para el clculo del
son los que se detallan en la Tabla 6.6.7-a:
Tabla 6.6.7-a.
VALORES DE
Categora
A
B
C
D
E
Fianzas que
garanticen
obligaciones
de pagar
0
0.10
0.25
0.75
1
Fianzas que
garanticen
obligaciones
de dar
0
0.04
0.10
0.50
1
Fianzas que
garanticen
obligaciones
de hacer
0
0.02
0.05
0.40
1
Valores de
0.20
0.20
0.20
0.25
Hipoteca.
0.25
Afectacin en garanta.
0.25
Valores de
0.25
0.25
0.25
0.30
0.50
0.50
0.50
0.50
Acreditada solvencia.
0.60
Ratificacin de firmas.
0.65
0.75
0.75
0.75
0.75
0.90
6.6.8.
6.6.9.
El clculo del
II.
se calcular como:
donde:
corresponde a la fecha de clculo del RCS;
corresponde a la fecha de proyeccin, un ao despus de la fecha de
clculo del RCS, y
A partir del
y quedar
definida como:
IV.
El
V.
. Es decir:
La variable
conforme a lo siguiente:
CAPTULO 6.7.
DEL REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR
OTROS RIESGOS DE CONTRAPARTE
Para los efectos de los artculos 232, 233, 234, 235 y 236 de la LISF:
6.7.1.
6.7.2.
), al que se refiere la
6.7.3.
6.7.4.
tipos siguientes:
I.
Tipo I:
a)
b)
II.
III.
Tipo II:
a)
b)
c)
d)
Tipo III:
a)
IV.
Tipo IV:
a)
6.7.5.
Cada una de las OORC comprendidas en la Disposicin 6.7.4 estar sujeta a una
ponderacin por riesgo conforme a lo establecido en el presente Captulo.
6.7.6.
II.
b)
porcentaje del saldo inicial del crdito, segn sea el caso, deber representar
cuando menos el 30% del Valor de la Vivienda;
III.
Los crditos que cuenten con un seguro de crdito a la vivienda, siempre y cuando
la Institucin otorgante de la proteccin tenga a la fecha del clculo del RCS una
calificacin de grado de inversin o superior emitida por al menos una Institucin
Calificadora de Valores, tendrn una ponderacin por riesgo del 75%.
En todo caso, los crditos citados en el prrafo anterior debern contemplar lo
siguiente:
IV.
a)
b)
b)
V.
2)
2)
b)
6.7.8.
6.7.9.
6.7.10.
6.7.12.
I.
II.
III.
IV.
Las Instituciones debern utilizar las calificaciones que hayan sido reconocidas por la
Comisin en el Anexo 6.7.8 y debern apegarse a los siguientes criterios:
I.
II.
III.
IV.
La ponderacin por riesgo aplicable a las operaciones que cuenten con una
calificacin especfica, independiente a la del respectivo acreditado o emisor, ser
la que corresponda a la calificacin de la operacin de que se trate conforme al
Anexo 6.7.8. Al respecto, de no existir una calificacin especfica para la operacin,
debern utilizarse los principios siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
V.
VI.
a)
b)
VII.
Las Instituciones podrn considerar nicamente las calificaciones que los deudores
le hubieren solicitado a las Instituciones Calificadoras de Valores, por lo que las
calificaciones proporcionadas por Instituciones Calificadoras de Valores por cuenta
propia, no podrn ser utilizadas con fines de ponderacin por riesgo de crdito.
II.
En todos los casos, los efectos de las tcnicas de cobertura de riesgo de contraparte no
debern contabilizarse por duplicado. En ningn caso, se podrn tomar simultneamente
garantas personales y reales de un mismo garante.
II.
b)
6.7.16.
II.
Adoptar todas las medidas necesarias para cumplir con los requisitos legales
aplicables, a fin de obtener y mantener una participacin segura y legalmente
exigible sobre las garantas, incluida la inscripcin de stas en los Registros
Pblicos de la Propiedad y del Comercio o de ejercer el derecho a una
compensacin basada en la transferencia de la propiedad de las garantas reales, y
III.
Que las garantas reales otorgadas no sean valores emitidos por el mismo
grupo de Riesgo Comn al que pertenece el acreditado;
b)
c)
II.
Las Instituciones cuyas OORC cuenten con garantas reales admisibles y les apliquen el
mtodo simple a stas, podrn sustituir el porcentaje de ponderacin por riesgo de
contraparte del deudor de la operacin de que se trate, por el porcentaje de ponderacin que
corresponda a las garantas reales relativas a dicha operacin. Tratndose del importe
expuesto de la operacin (la parte no cubierta por las garantas), se le deber asignar el
porcentaje de ponderacin por riesgo de contraparte que corresponda al deudor de esa
operacin.
6.7.18.
Para ser reconocidos con fines de cobertura de riesgo de contraparte, los instrumentos que
acten como garantas reales de una exposicin determinada debern como mnimo cumplir
con lo siguiente:
6.7.19.
I.
II.
III.
El
de una exposicin resultante de la implementacin del mtodo establecido en el
presente Captulo y de la conversin a riesgo de contraparte conforme a lo sealado en la
Disposicin 6.7.11, podr disminuirse en caso de que tal operacin est cubierta total o
parcialmente con garantas reales reconocidas y en apego a lo establecido en la presente
Disposicin. Lo anterior, de acuerdo con lo siguiente:
I.
Sin perjuicio de lo establecido en la fraccin III siguiente, el monto del saldo de una
operacin cubierta por el monto de una garanta real recibir la ponderacin por
riesgo de crdito aplicable a la garanta real de que se trate, misma que no podr
ser inferior a 20%;
II.
III.
2)
3)
4)
5)
6)
b)
IV.
Tratndose de operaciones que cuenten con una garanta real, en las que
tanto la exposicin como dicha garanta estn denominadas en una misma
moneda, podr asignarse una ponderacin de riesgo de contraparte de 0
(cero) por ciento a la parte cubierta de la exposicin, siempre que:
1)
2)
Las Instituciones que utilicen el mtodo integral de cobertura del riesgo para reconocer la
cobertura del riesgo de contraparte derivada de las garantas reales financieras establecidas
en la fraccin II del Anexo 8.14.68-e, debern calcular su posicin ajustada con dichas
garantas, a fin de reducir los activos ponderados por riesgo asociados a cada contraparte, de
conformidad con lo previsto en la Disposicin 6.7.21.
Las Instituciones debern ajustar tanto su posicin expuesta frente a cada contraparte, como
el valor de las garantas reales financieras recibidas, a fin de tener en cuenta posibles
variaciones futuras del valor de ambos como consecuencia de fluctuaciones del mercado.
A menos que en ambos lados de la operacin se utilice dinero en efectivo denominado en la
misma moneda, el valor de la posicin ajustada por volatilidad ser superior al importe de la
misma, mientras que el valor de las garantas reales ajustado por volatilidad ser inferior.
Sin perjuicio de lo mencionado en la Disposicin 6.7.21, las Instituciones debern utilizar un
descuento estndar para ajustar por volatilidad la parte expuesta de cada operacin, as como
para ajustar por volatilidad el valor de las garantas reales financieras, conforme a lo
establecido en el Anexo 6.7.20.
6.7.21.
Las Instituciones que utilicen el mtodo integral de cobertura de riesgo de contraparte mediante
garantas reales financieras consideradas en la fraccin II del Anexo 8.14.68-e, determinarn un
valor ajustado por el riesgo de sus exposiciones (El*), el cual ser ponderado de acuerdo a la
contraparte de que se trate, como se establece en el mtodo sealado en este Captulo,
obtenindose as el valor de los activos ajustados por riesgo de la operacin en cuestin.
Para lo anterior, las Instituciones debern aplicar lo siguiente:
I.
donde:
EI es el valor convertido a riesgo de contraparte de una operacin con la contraparte
de que se trate conforme a la Disposicin 6.7.11 y antes del reconocimiento de las
respectivas garantas;
donde:
es el importe de la operacin, antes del reconocimiento de las respectivas
garantas;
es el factor de ajuste para el importe de la operacin de que se trate, conforme al
Anexo 6.7.20, en caso de tratarse de las operaciones a las que se refiere la fraccin I
y el inciso a) de la fraccin II de la Disposicin 6.7.4, el presente factor ser igual a
cero;
es el valor contable de la garanta real financiera que cubre la operacin;
es el factor de ajuste correspondiente a la garanta real financiera recibida,
conforme al Anexo 6.7.20 y la fraccin IV de la presente Disposicin, y
es el 8% en caso de diferente denominacin entre las monedas del importe de la
exposicin y de la garanta real recibida, y 0 (cero) por ciento en cualquier otro caso.
III.
) sea mayor
que cero, el
correspondiente se calcular respecto de dicho importe, conforme al
deudor (o contraparte).
Lo anterior sin menoscabo de observar lo dispuesto en la fraccin II de la Disposicin
6.7.27, relativo a los ajustes por disparidad en el vencimiento de la exposicin y su
respectiva garanta.
IV.
Cuando las garantas reales admisibles para una determinada operacin estn
constituidas por una canasta de activos, el factor de ajuste ( ) de la frmula
establecida en la fraccin II de esta Disposicin, se determinar como el promedio
ponderado de los factores individuales que correspondan a cada uno de los activos
que integren la canasta de que se trate, conforme a lo siguiente:
donde:
es la ponderacin del ttulo o instrumento integrante del portafolio, y
Las Instituciones en la determinacin de los factores de ajustes derivados del mtodo integral de
cobertura de riesgo mediante garantas reales financieras consideradas en la fraccin II del
Anexo 8.14.68-e, debern sujetarse a lo siguiente:
I.
Aplicarn los factores de ajuste estndar, tanto de la posicin como de la garanta real
financiera, establecidos en el Anexo 6.7.20.
Por su parte, el factor de ajuste estndar por discordancias en la denominacin de las
monedas entre la exposicin y las garantas reales financieras recibidas (
) ser 8%
y est basado en un perodo de retencin de 10 das hbiles y una valuacin diaria a
precios de mercado. Por perodo de retencin, se deber entender al perodo de
tiempo necesario para liquidar, neutralizar o cancelar una posicin de riesgo. En caso
contrario, es decir cuando se utilice una sola moneda, dicho factor de ajuste ser de 0
(cero) por ciento, y
II.
donde:
es el factor de ajuste;
H10 es el factor de ajuste de acuerdo al Anexo 6.7.20;
es el nmero de das observado entre valuacin a precios de mercado, y
es el perodo mnimo de retencin establecido segn el tipo de operacin de
que se trate conforme a la Tabla 6.7.22, y
Tabla 6.7.22
b)
Tipo de operacin
Operaciones de reporto
Prstamos de valores
, el factor
donde:
es el factor de ajuste basado en el perodo de retencin
,y
Las Instituciones para efectos de mitigacin del riesgo de contraparte, nicamente podrn
utilizar como coberturas del riesgo las garantas personales otorgadas por personas morales y
seguros de crdito, entendindose estos ltimos como aqullos otorgados por Instituciones
para para cubrir el riesgo de no pago de un acreditado, siempre y cuando cumplan con los
requisitos establecidos en el Anexo 8.14.62.
Los esquemas de cobertura de riesgo a que se refiere la presente Disposicin podrn
implementar un mtodo de sustitucin. Para tales efectos, solamente las coberturas del riesgo
de contraparte emitidas por entidades que reciben una ponderacin por riesgo menor a la de
la contraparte de la posicin subyacente, otorgarn derecho a los requerimientos de capital
inferiores, ya que a la parte que quede protegida del riesgo de contraparte se le asignar la
ponderacin por riesgo del garante o proveedor de la proteccin, mientras que la parte no
cubierta mantendr la ponderacin correspondiente a la posicin del subyacente.
II.
III.
Las Instituciones no podrn reconocer las garantas personales otorgadas por Personas
Relacionadas Relevantes.
6.7.25.
Las Instituciones, a fin de determinar las ponderaciones por riesgo correspondientes a las
operaciones cubiertas por garantas personales, debern cumplir con lo siguiente:
I.
II.
III.
IV.
Por lo que se refiere a las coberturas por tramos, en donde una Institucin transfiere parte del
riesgo de una posicin en uno o ms tramos a un vendedor de proteccin, pero retiene cierto
grado del riesgo de la exposicin, siempre que el riesgo transferido y el riesgo retenido tengan
grados diferentes de prelacin, dicha Institucin podr obtener proteccin crediticia, ya sea
para los tramos preferentes (por ejemplo, de segunda prdida) o para los tramos
subordinados (por ejemplo, de primera prdida).
6.7.26.
6.7.27.
Las Instituciones, tratndose de crditos cubiertos por una garanta personal que a su vez
est garantizada indirectamente por una entidad soberana, podrn considerar que dichos
crditos se encuentran cubiertos por una garanta de riesgo soberano siempre que:
I.
II.
Tanto la garanta original como la garanta otorgada por una entidad soberana
cumplan todos los requisitos mnimos para garantas personales, sin que ello
implique que la garanta deba ser directa o explcita respecto al crdito original, y
III.
Las Instituciones para efectos del clculo de activos ponderados sujetos a riesgo, debern
considerar que un desfase de plazos de vencimiento tiene lugar cuando el plazo de
vencimiento residual de una proteccin es inferior al del activo de riesgo, conforme a lo
siguiente:
I.
El plazo de vencimiento del activo de riesgo ser el mayor plazo restante antes de
que la contraparte deba cumplir su obligacin, teniendo en cuenta cualquier
perodo de gracia aplicable. Las Instituciones, respecto a la proteccin, debern
considerar las opciones incorporadas que puedan reducir el plazo de la misma, a
fin de utilizar el plazo de vencimiento ms corto posible.
Cuando el vendedor de proteccin pueda solicitar anticipadamente la realizacin
de la operacin, el plazo de vencimiento ser siempre el correspondiente a la
primera fecha posible en la que pueda solicitarse la realizacin de la misma. En
caso de que la Institucin compradora pueda, a su discrecin, solicitar
anticipadamente la realizacin de la operacin de proteccin, y los trminos del
acuerdo de creacin de la proteccin estipulen un incentivo positivo para que la
Institucin exija la realizacin de la operacin antes del plazo de vencimiento
establecido en el contrato, se considerar que el plazo de vencimiento ser el
tiempo restante hasta la primera fecha posible en que pueda realizarse la
operacin, y
II.
donde:
es el importe efectivo de la cobertura ajustado por diferencias en plazos
residuales;
es el importe efectivo de la cobertura (garanta real o de la garanta personal)
ajustada por cualquier descuento aplicable;
es el min ( , vencimiento residual de la proteccin crediticia) expresado en aos, y
es el min (5, vencimiento residual de la operacin) expresado en aos.
6.7.28.
II.
6.7.29.
El
se determinar como el resultado de multiplicar los activos ponderados por riesgo
una vez considerado el valor de conversin y la aplicacin de las tcnicas de cobertura de
riesgo, por el 8%.
CAPTULO 6.8.
DEL REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR RIESGO OPERATIVO
Para los efectos de los artculos 233, 234, 235, 236 y 307 de la LISF:
6.8.1.
6.8.2.
El
I.
II.
La tecnologa de informacin;
III.
IV.
El
se calcular como:
donde:
es el Requerimiento de Capital por Riesgos Tcnicos y Financieros de Seguros al que
se refiere la fraccin I de la Disposicin 6.2.1;
es el Requerimiento de Capital para Riesgos Basados en la Prdida Mxima Probable
al que se refiere la fraccin II de la Disposicin 6.2.1;
es el Requerimiento de Capital por Riesgos Tcnicos y Financieros de los Seguros de
Pensiones al que se refiere la fraccin III de la Disposicin 6.2.1, sin aplicar las deducciones
correspondientes, es decir:
donde:
es el requerimiento de capital relativo a los riesgos tcnicos de suscripcin, al que
se refiere la Disposicin 6.5.2;
es el requerimiento de capital de descalce entre activos y pasivos, al que se refiere
la Disposicin 6.5.2, y
es el requerimiento de capital relativo a las prdidas ocasionadas por el cambio en el
valor de los activos, al que se refiere la Disposicin 6.5.2;
es el Requerimiento de Capital por Riesgos Tcnicos y Financieros de Fianzas al que
se refiere la fraccin IV de la Disposicin 6.2.1, sin considerar la deduccin de la reserva de
contingencia de fianzas al requerimiento de capital relativo a los riesgos tcnicos para la
prctica de las operaciones de fianzas,
6.6.2;
es el Requerimiento de Capital por Otros Riesgos de Contraparte al que se refiere la
fraccin V de la Disposicin 6.2.1;
es el requerimiento de capital por riesgo operativo de todos los productos de seguros y
fianzas distintos a los seguros de vida en los que el asegurado asume el riesgo de inversin y
las fianzas;
es el monto anual de gastos incurridos por la Institucin de Seguros
correspondientes a los seguros de vida en los que el asegurado asume el riesgo de inversin;
es el saldo a la fecha del clculo del RCS de los fondos administrados en trminos
de lo previsto en las fracciones I, XXI, XXII y XIII del artculo 118 de la LISF, y de las
fracciones I y XVII del artculo 144 de la LISF, que se encuentren registrados en cuentas de
orden, y
El
ser igual a la cantidad que resulte mayor entre el
calculado con base en las primas
emitidas devengadas de todos los productos de seguros de vida de corto plazo, de seguros
de no vida y de fianzas, excluyendo a los seguros de vida de corto plazo en los que el
asegurado asume el riesgo de inversin (
) y el
reservas tcnicas de todos los productos de seguros de vida de corto plazo, de seguros de no
vida y de fianzas distintos a los seguros de vida de corto plazo en los que el asegurado
asume el riesgo de inversin (
) ms el
):
La
donde:
son las primas emitidas devengadas de la Institucin de Seguros para los
seguros de vida de corto plazo, correspondientes a los ltimos doce meses, sin
deducir las primas cedidas en Reaseguro;
son las primas emitidas devengadas de la Institucin de Seguros para
los seguros de vida de corto plazo en los que el asegurado asume el riesgo de
inversin, correspondientes a los doce meses anteriores a las empleadas en
, sin deducir las primas cedidas en Reaseguro, y
son las primas emitidas devengadas de la Institucin para los seguros de
no vida y fianzas, correspondientes a los ltimos doce meses, sin deducir las
primas cedidas en Reaseguro;
son las primas emitidas devengadas de la Institucin de Seguros para los
seguros de vida de corto plazo, correspondientes a los doce meses anteriores a las
empleadas en
, sin deducir las primas cedidas en Reaseguro;
son las primas emitidas devengadas de la Institucin de Seguros para
los seguros de vida de corto plazo en los que el asegurado asume el riesgo de
inversin, correspondientes a los doce meses anteriores a las empleadas en
, sin deducir las primas cedidas en Reaseguro, y
son las primas emitidas devengadas de la Institucin para los seguros
de no vida y fianzas, correspondientes a los doce meses anteriores a las
empleadas en
, sin deducir las primas cedidas en Reaseguro, y
II.
Los conceptos de
siguientes frmulas:
donde:
son las reservas tcnicas y las dems obligaciones derivadas de los seguros
con componentes de ahorro o inversin de la Institucin de Seguros para los
seguros de vida de corto plazo. Para efectos de este clculo, las referidas reservas
tcnicas no incluirn el margen de riesgo, y no se deducirn las recuperaciones de
contratos de Reaseguro y otros mecanismos de transferencia de riesgo;
son las reservas tcnicas y dems obligaciones derivadas de los
seguros con componentes de ahorro o inversin de la Institucin de Seguros para
los seguros de vida de corto plazo, en los que el asegurado asume el riesgo de
inversin. Para efectos de este clculo, las reservas tcnicas no incluirn el
margen de riesgo, y no se deducirn las recuperaciones de contratos de
Reaseguro y otros mecanismos de transferencia de riesgo;
son las reservas tcnicas y las dems obligaciones derivadas de los seguros
con componentes de ahorro o inversin de la Institucin de Seguros para la
operacin de vida distintas a las sealadas en
Los
se calcularn como el monto de gastos de operacin anuales de la
Institucin de Seguros para los seguros de vida en donde el asegurado asume el riesgo de
inversin, correspondientes a los ltimos doce meses, prorrateados conforme a las primas
emitidas.
CAPTULO 6.9.
DE LOS MODELOS INTERNOS PARA EL CLCULO DEL RCS
Las Instituciones podrn emplear modelos internos para efectuar el clculo total o parcial del
RCS, sujeto a la autorizacin previa que, caso por caso, otorgue la Comisin, con base en lo
previsto en la LISF y en las presentes Disposiciones.
6.9.2.
Los modelos internos que las Instituciones pretendan utilizar para el clculo total o parcial del
RCS, debern elaborarse atendiendo a lo sealado en los artculos 232, 233, 234 y 235 de la
LISF, y en las presentes Disposiciones. En este sentido, los modelos internos debern
considerar, como mnimo, lo siguiente:
I.
II.
Que el clculo del RCS se lleve a cabo de tal forma que garantice que sean
considerados todos los riesgos a los que las Instituciones estn expuestas,
analizados en el horizonte de tiempo que corresponda a la naturaleza y
caractersticas de los mismos;
6.9.3.
III.
IV.
Los modelos internos que las Instituciones pretendan utilizar para el clculo parcial del RCS
(en adelante, Modelos Internos Parciales), podrn considerar, entre otras, las siguientes
modalidades:
I.
Uno o ms de los riesgos incluidos en la frmula general para el clculo del RCS a
que se refiere el artculo 236 de la LISF, para la totalidad de las operaciones de la
Institucin, o
II.
Uno o ms de los riesgos incluidos en la frmula general para el clculo del RCS,
para una o ms operaciones, ramos o tipo de seguro, o ramos, subramos o tipos
de fianzas, de la Institucin.
Las Instituciones podrn emplear Modelos Internos Parciales que utilicen categorizaciones de
riesgos diferentes a aquellas empleadas en la frmula general para el clculo del RCS, para
modelar riesgos especficos no cubiertos en la frmula general.
6.9.4.
6.9.5.
Las Instituciones que pretendan utilizar modelos internos para el clculo total o parcial del
RCS, debern acreditar que se satisfacen los siguientes requisitos:
I.
II.
III.
IV.
Que la frecuencia de la estimacin del RCS a travs del modelo interno durante el
periodo a que se refiere la fraccin III de esta Disposicin, ha estado en
consonancia con la frecuencia con la que se aplica el modelo interno a los dems
fines sealados en la misma fraccin, y
V.
La utilizacin de modelos internos para el clculo total o parcial del RCS por parte de las
Instituciones, requerir que las diferentes funciones de su sistema de gobierno corporativo
garanticen una gestin eficaz, sana y prudente de dicho modelo interno (en adelante,
Sistema de Gobierno Corporativo del Modelo Interno).
Para ello, el Sistema de Gobierno Corporativo del Modelo Interno deber observar lo
siguiente:
I.
II.
III.
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
IV.
V.
Mecanismos para asegurar que los resultados del modelo interno estn alineados
con sus diversas aplicaciones y usos dentro de la Institucin, permitiendo la toma
de decisiones al consejo de administracin y a la direccin general;
VI.
VII.
VIII.
b)
d)
e)
f)
g)
2)
3)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
6.9.6.
La evaluacin respecto a la utilizacin del modelo interno a que hace referencia la fraccin III
de la Disposicin 6.9.4, deber observar lo siguiente:
I.
II.
III.
Con respecto a los diferentes mbitos de aplicacin del modelo interno dentro de la
Institucin, deber documentar la evidencia necesaria sobre:
a)
b)
c)
d)
e)
Con respecto a la utilizacin del modelo interno como parte del sistema de
administracin integral de riesgos y en el proceso de toma de decisiones, deber
documentar la evidencia necesaria sobre:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Con respecto al papel que el modelo interno desempea dentro del sistema de
gobierno corporativo de la Institucin, deber documentar la evidencia necesaria
sobre:
a)
b)
c)
La congruencia entre los resultados del modelo interno y otra informacin que
sea utilizada para la administracin y toma de decisiones de la Institucin;
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Como parte del proceso de autoevaluacin del modelo interno al que se refiere la fraccin V
de la Disposicin 6.9.4, las Instituciones debern realizar un proceso peridico de validacin
de los aspectos tanto cuantitativos como cualitativos del modelo interno. El proceso peridico
de validacin deber llevarse a cabo de manera independiente a las reas encargadas del
desarrollo y operacin del modelo interno.
En este sentido, deber realizarse un proceso de validacin de, cuando menos, los siguientes
mbitos relacionados con el modelo interno:
I.
Informacin;
II.
Mtodos;
III.
Supuestos;
IV.
Juicio experto;
V.
Documentacin;
VI.
6.9.8.
VII.
VIII.
Pruebas de su utilizacin.
II.
b)
c)
d)
e)
Pruebas de anlisis de cambios que permitan conocer las razones por las
cuales los resultados del modelo interno han cambiado de un periodo al
siguiente;
f)
g)
IV.
V.
VII.
6.9.9.
a)
b)
Para obtener la autorizacin a que se refiere la Disposicin 6.9.1, las Instituciones interesadas
debern presentar a la Comisin una solicitud para el empleo de un modelo interno para el
clculo total o parcial del RCS. La presentacin de la solicitud deber efectuarse en trminos
del procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
La solicitud de autorizacin deber incluir, como mnimo, los siguientes elementos y
documentos:
I.
II.
b)
c)
d)
e)
b)
c)
d)
e)
2)
3)
4)
Las pruebas llevadas a cabo para asegurar que los resultados del
modelo interno son razonables, precisos, completos, apropiados e
integrales, y
5)
f)
i.
ii.
iii.
iv.
h)
i)
III.
ii.
Que existe consistencia con respecto a los riesgos, del activo o del
pasivo, que estn incluidos en el mbito del modelo interno,
sealando aquellos que estn excluidos. El mbito limitado del
modelo interno no justificar que se excluyan aquellos riesgos
vinculados, que cuenten con una administracin de riesgos dbil o
limitada;
2)
3)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
La explicacin de las razones por las que el diseo del Modelo Interno
Parcial es consistente con las consideraciones generales del clculo del
RCS, de tal forma que permite que el Modelo Interno Parcial se integre
de manera apropiada en la frmula general a que se refiere el artculo
236 de la LISF, y
2)
b)
c)
d)
e)
f)
Las pruebas llevadas a cabo para asegurar que los resultados de la nota
metodolgica son razonables, precisos, completos, apropiados e integrales, y
g)
Resultados por los que se considera que cada uno de los componentes del
modelo interno reflejan de manera adecuada los riesgos a modelar, no solo
de manera particular, sino tambin de manera agregada;
V.
VI.
Un sistema de cmputo que permita generar los resultados del modelo interno,
incluyendo los marginales para cada una de las lneas de negocio y para cada uno
de los riesgos relevantes que enfrenta la Institucin, as como el clculo total del
RCS. Dicho sistema deber contar con los elementos necesarios para obtener las
distribuciones conjuntas y marginales utilizadas para obtener los resultados y
deber prever los mecanismos necesarios para la modificacin de los parmetros
con el fin de medir la sensibilidad de algunos resultados, as como el nmero de
simulaciones, en caso de que el sistema se base en ellas.
Las Instituciones debern tomar las medidas necesarias para garantizar la
disponibilidad de licencias y permisos de instalacin y uso del sistema de cmputo
que ser proporcionado a la Comisin;
VII.
VIII.
IX.
6.9.10.
6.9.11.
6.9.12.
6.9.13.
Como parte del proceso de autorizacin de modelos internos para el clculo total o parcial del
RCS, as como de cambios mayores a los mismos, la Comisin podr realizar visitas de
inspeccin a la Institucin solicitante que le permitan realizar una adecuada evaluacin de la
solicitud. Las Instituciones debern mantener el soporte de la informacin a que se refiere
la Disposicin 6.9.9, para el caso de que la Comisin se las requiera para fines de inspeccin
y vigilancia.
La utilizacin de un modelo interno propiedad de terceros (en adelante, Modelo Externo), o
bien de informacin obtenida de terceros, no exceptan a las Instituciones del cumplimiento
de los requisitos sealados en el artculo 237 de la LISF y en las presentes Disposiciones.
Cuando las Instituciones utilicen un Modelo Externo, o bien informacin obtenida de terceros,
en la solicitud a que se refiere la Disposicin 6.9.9, debern tambin:
I.
Hacer explcito que se trata de un Modelo Externo, o bien que se emplea
informacin obtenida de terceros, y demostrar su idoneidad para utilizarse dentro
del modelo interno;
II.
Demostrar la forma en que el Modelo Externo ha sido validado, y la manera en que
los resultados del desempeo del modelo sern peridicamente revisados, y
III.
Demostrar la forma en que la informacin obtenida de terceros ha sido validada, y
la manera en que ha sido verificada la integridad de dicha informacin.
La opinin favorable a que se refiere la fraccin II, inciso g), de la Disposicin 6.9.9, deber
ser emitida por un experto independiente designado por el consejo de administracin de la
Institucin, que cumpla con los siguientes requisitos:
I.
Deber ser un profesional en materia de matemtica actuarial, estadstica,
financiera y de desarrollo de modelos;
II.
No deber haber estado involucrado en el desarrollo y calibracin del modelo
interno de la Institucin;
III.
Contar con un historial crediticio emitido por una sociedad de informacin crediticia,
conforme a la Ley para Regular las Sociedades de Informacin Crediticia, que no
muestre incumplimiento de obligaciones crediticias con entidades financieras, ni de
obligaciones fiscales;
IV.
No haber sido condenado por sentencia irrevocable por delito patrimonial o doloso
que haya ameritado pena corporal;
V.
No estar inhabilitado para ejercer el comercio o para desempear un empleo, cargo
o comisin en el servicio pblico o en el sistema financiero mexicano, as como no
haber sido concursado en los trminos de la Ley relativa o declarado como
quebrado sin que haya sido rehabilitado;
VI.
No haber sido durante el ltimo ao consejero o directivo de Instituciones o
Sociedades Mutualistas, ni tener conocimiento de un ofrecimiento formal para
serlo, y
VII.
No tener litigio pendiente con la Institucin a la que le preste este servicio.
El experto independiente al que se refiere la Disposicin 6.9.12, deber cumplir con la
condicin de independencia a la fecha de celebracin del contrato de prestacin de servicios
y durante el desarrollo de los trabajos relacionados con el mismo. Para estos efectos, se
considerar que no existe independencia cuando el experto o la sociedad a la que, en su
caso, pertenezca, se ubiquen en alguno de los supuestos siguientes:
I.
Que los ingresos que perciba el experto o, en su caso, la sociedad a la que
pertenezca, provenientes de la Institucin, su controladora, subsidiarias, asociadas,
afiliadas o Grupo Empresarial, derivados de la prestacin de sus servicios,
representen el 10% o ms de los ingresos totales del experto o, en su caso, de la
sociedad a la que pertenezca, durante el ao inmediato anterior a aquel en que
pretenda prestar el servicio;
II.
Que el experto independiente, la sociedad a la que, en su caso, pertenezca o algn
socio o empleado de la misma, haya sido cliente, proveedor o prestador de
servicios importante de la Institucin, su controladora, subsidiarias, afiliadas,
asociadas o Grupo Empresarial, durante el ao inmediato anterior a aquel en que
pretenda prestar el servicio.
Se considera que un cliente, proveedor o prestador de servicios es importante,
cuando los servicios que le preste a la Institucin o sus ventas o, en su caso,
compras a la Institucin, a su controladora, subsidiarias, afiliadas o asociadas, o
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
Cualquier otro que implique conflictos de inters respecto del trabajo de emitir
la opinin favorable a que se refiere la fraccin II, inciso g), de la Disposicin
6.9.9;
IX.
Que los ingresos que el experto independiente perciba o vaya a percibir por emitir
la opinin favorable a que se refiere la fraccin II, inciso g), de la Disposicin 6.9.9,
dependan del resultado de la propia opinin o del xito de cualquier operacin
realizada por la Institucin, que tenga como sustento la opinin favorable a que se
refiere la fraccin II, inciso g), de la Disposicin 6.9.9, y
X.
6.9.14.
Durante los dos aos siguientes a la autorizacin de un modelo interno, las Instituciones
debern presentar a la Comisin, en la forma y trminos sealados en el Captulo 6.10 de las
presentes Disposiciones, el clculo de su RCS estimado con arreglo a la frmula general a
que se refiere el artculo 236 de la LISF, conjuntamente con el clculo que realicen conforme a
su modelo interno.
6.9.15.
Las Instituciones a las que se hayan autorizado modelos internos para el clculo total o
parcial del RCS, debern presentar anualmente a la Comisin la opinin favorable del experto
independiente a que se refiere la fraccin II, inciso g), de la Disposicin 6.9.9. conforme a lo
sealado en la Disposicin 6.10.4.
6.9.16.
En trminos de lo sealado en la fraccin VIII, inciso i), de la Disposicin 6.9.5 y la fraccin II,
inciso c), de la Disposicin 6.9.9, la aprobacin de un modelo interno requiere que la
Institucin cuente con una Poltica de Ajustes, aprobada por su consejo de administracin.
Dicha Poltica de Ajustes deber incluir, como mnimo:
I.
II.
El procedimiento que debe seguirse para determinar las situaciones en las que un
cambio en el modelo interno es necesario como consecuencia de cualquier cambio
relevante:
a)
b)
c)
d)
e)
Cambios menores.
Los cambios menores son aquellos que no tienen impactos relevantes en los
resultados del modelo interno, sino que nicamente permiten optimizar su
funcionamiento, como podran ser:
1)
2)
3)
4)
5)
b)
Cambios mayores.
Los cambios mayores son aquellos que incluyen cambios a mtodos
cuantitativos utilizados para evaluar riesgos, as como elementos cualitativos.
Los cambios mayores representan modificaciones de relevancia que podran
afectar:
1)
2)
3)
4)
El clculo del mejor estimador de las reservas tcnicas o del RCS, entre
otros;
III.
IV.
V.
VI.
Cualquier ajuste a los modelos internos de las Instituciones que sea catalogado como cambio
mayor en trminos de lo sealado en la fraccin I, inciso b), de la Disposicin 6.9.16, requerir
la previa autorizacin de la Comisin.
La solicitud de autorizacin para estos ajustes, se sujetar al procedimiento de solicitud de
autorizacin establecido en la Disposicin 6.9.9, en el entendido de que el cumplimiento
de los requisitos sealados ser proporcional a la naturaleza, escala y complejidad del
impacto que tenga el mencionado ajuste sobre el modelo interno.
Las Instituciones debern incluir, como mnimo, aquellos documentos que se vean afectados
como consecuencia de aplicar el cambio mayor en el modelo interno e informacin sobre el
impacto cualitativo y cuantitativo que generara ese cambio mayor sobre el modelo interno
previamente aprobado.
De igual forma deber demostrar que despus de realizar el cambio mayor, sigue cumpliendo
con los requisitos para utilizar los modelos internos a que se refieren el artculo 237 de la LISF
y las presentes Disposiciones.
Cuando se realice un cambio mayor en el modelo interno, la solicitud de autorizacin deber
incluir una comparacin de los resultados del modelo antes y despus del cambio. Todas las
diferencias entre los dos cambios debern ser identificadas, cuantificadas y documentadas.
6.9.18.
Cualquier ajuste a los modelos internos de las Instituciones que sea catalogado como cambio
menor en trminos de lo sealado en la fraccin I, inciso a), de la Disposicin 6.9.16, deber
hacerse del conocimiento de la Comisin dentro de los diez das hbiles siguientes a su
implementacin. Dicho aviso deber efectuarse apegndose al procedimiento sealado en los
Captulos 39.1 y 39.6 de estas Disposiciones.
6.9.19.
6.9.20.
6.9.21.
Las Instituciones que habiendo sido autorizadas por la Comisin para utilizar un modelo
interno para el clculo total o parcial del RCS, dejen de cumplir los requisitos establecidos en
el artculo 237 de la LISF, as como lo sealado en el presente Ttulo, debern presentar un
plan de regularizacin en trminos de lo previsto en el artculo 321 de la LISF a fin de
subsanar dichas irregularidades, cuyo plazo de cumplimiento no podr exceder de sesenta
das naturales.
Si una vez transcurrido el plazo otorgado dentro del plan de regularizacin la Institucin de
que se trate no hubiere subsanado las irregularidades que dieron origen al plan, la Comisin,
independientemente de las sanciones que proceda imponer, revocar la autorizacin para la
utilizacin del modelo interno y ordenar a la Institucin que vuelva a calcular su RCS
conforme a la frmula general a la que se refiere el artculo 236 de la LISF.
6.9.22.
II.
El nombre de las Instituciones a las que se les haya revocado la autorizacin para
la utilizacin del modelo interno para el clculo total o parcial del RCS, y que se les
haya ordenado emplear la frmula general a que se refiere el artculo 236 para
calcular su RCS.
CAPTULO 6.10.
DE LA INFORMACIN Y COMPROBACIN RESPECTO
DEL CAPITAL MNIMO PAGADO Y EL RCS
6.10.2.
Las Instituciones que cuenten con autorizacin para el empleo de un modelo interno,
presentarn a la Comisin la Demostracin de Equivalencia a que se refiere la fraccin II,
inciso e), numeral 5) de la Disposicin 6.9.9, dentro de los cuarenta das hbiles siguientes al
cierre de cada ejercicio, apegndose al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6
de las presentes Disposiciones.
6.10.4.
Las Instituciones que cuenten con autorizacin para el empleo de un modelo interno,
presentarn a la Comisin la opinin favorable del experto independiente a que se refiere la
fraccin II, inciso g), de la Disposicin 6.9.9, dentro de los cuarenta das hbiles siguientes al
cierre de cada ejercicio, apegndose al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6
de las presentes Disposiciones.
6.10.5.
Las Instituciones que cuenten con autorizacin para el empleo de un modelo interno,
informarn a la Comisin de las modificaciones a la Poltica de Ajustes a sus modelos internos
dentro de los diez das hbiles siguientes a que la modificacin sea aprobada por su consejo
de administracin, apegndose al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de las
presentes Disposiciones.
6.10.6.
El clculo del RCS que realicen las Instituciones mediante el empleo de la frmula general
prevista en el artculo 236 de la LISF, deber efectuarse mediante el sistema de cmputo que,
empleando los procedimientos tcnicos a que se refiere el presente Ttulo, ser proporcionado
a las Instituciones por la Comisin conforme a lo indicado en el Anexo 6.10.6.
6.10.7.
Para los efectos de los artculos 122, 148, 232, 241, 242 y 243 de la LISF:
7.1.1.
Las Instituciones debern contar, en todo momento, con Fondos Propios Admisibles
suficientes para cubrir el RCS a que se refiere el artculo 232 de la LISF y el Ttulo 6 de estas
Disposiciones.
7.1.2.
7.1.3.
Los Fondos Propios Admisibles que las Instituciones debern mantener para cubrir el RCS,
en ningn caso podrn ser inferiores al monto del capital mnimo pagado previsto en el
artculo 49 de la LISF y en el Captulo 6.1 de estas Disposiciones.
7.1.4.
II.
III.
IV.
Los Fondos Propios Admisibles que cubran el RCS se clasificarn en los tres niveles a que se
refieren las Disposiciones 7.1.6, 7.1.7, 7.1.8, 7.1.9 y 7.1.10.
7.1.6.
7.1.7.
I.
El capital social pagado sin derecho a retiro, representado por acciones ordinarias
de la Institucin;
II.
III.
IV.
V.
Los Fondos Propios Admisibles que se incluyan en el Nivel 1 a que se refiere la Disposicin
7.1.6, no podrn estar respaldados por los siguientes activos:
I.
7.1.8.
b)
Gastos de instalacin;
c)
Gastos de emisin
por amortizar, y
d)
colocacin
de
obligaciones
subordinadas,
II.
III.
IV.
Deudores diversos;
V.
VI.
VII.
Inmuebles;
VIII.
IX.
Mobiliario y equipo, y
X.
II.
El capital social pagado con derecho a retiro, representado por acciones ordinarias;
III.
IV.
V.
7.1.9.
Los Fondos Propios Admisibles que se incluyan en el Nivel 2 a que se refiere la Disposicin
7.1.8, podrn estar respaldados por los activos a que se refiere la Disposicin 7.1.7, siempre y
cuando su importe agregado no exceda el 50% de la suma total de los Fondos Propios
Admisibles;
7.1.10.
7.1.11.
Los Fondos Propios Admisibles susceptibles de cubrir el RCS de las Instituciones, estarn
sujetos a los siguientes lmites:
I.
Los Fondos Propios Admisibles del Nivel 1 no podrn representar menos del 50%
del RCS de la Institucin;
II.
Los Fondos Propios Admisibles de Nivel 2 no podrn exceder el 50% del RCS de la
Institucin, y
III.
Los Fondos Propios Admisibles del Nivel 3 no podrn exceder el 15% del RCS de
la Institucin.
CAPTULO 7.2.
DE LA PRUEBA DE SOLVENCIA DINMICA
Las Instituciones debern efectuar, al menos anualmente, una Prueba de Solvencia Dinmica
cuyo propsito ser evaluar la suficiencia de los Fondos Propios Admisibles de la Institucin
de que se trate para cubrir el RCS ante diversos escenarios prospectivos en su operacin.
La Prueba de Solvencia Dinmica formar parte de la ARSI que las Instituciones debern
llevar a cabo de conformidad con lo previsto en el Captulo 3.2 de las presentes
Disposiciones.
7.2.2.
7.2.3.
II.
b)
c)
III.
1)
2)
3)
b)
IV.
V.
Tanto las plizas en vigor, como las plizas que se espera vender durante el
perodo de la proyeccin, y
b)
VII.
VIII.
a)
b)
c)
b)
IX.
X.
b)
c)
d)
XI.
1)
2)
3)
b)
XII.
7.2.4.
7.2.5.
c)
d)
e)
El informe deber contener, para cada uno de los aos del perodo analizado
y para los escenarios estatutarios cuando menos, la informacin relativa a la
utilidad o prdida tcnica anual por cada ramo o tipo de seguro, o bien por
cada ramo o subramo de fianzas, el RCS y la suficiencia de los Fondos
Propios Admisibles, y
Efectuar una Prueba de Solvencia Dinmica anual con los datos al cierre del
ejercicio, en trminos del presente Captulo;
II.
III.
IV.
Los escenarios estatutarios que las Instituciones debern considerar para la realizacin de la
Prueba de Solvencia Dinmica, sern los que se sealan en el Anexo 7.2.5.
CAPTULO 7.3.
DE LOS ESTNDARES DE PRCTICA ACTUARIAL APLICABLES A LA
REALIZACIN DE LA PRUEBA DE SOLVENCIA DINMICA
7.4.3.
Con el propsito de que la Comisin pueda desarrollar sus funciones en materia de vigilancia
prospectiva, las Instituciones debern presentarle informacin relativa a las proyecciones de
su operacin.
Dicha informacin deber presentarse como parte del Reporte Regulatorio sobre Gobierno
Corporativo (RR-2) a que se refiere el Captulo 38.1 de las presentes Disposiciones.
Cuando las Instituciones lo estimen necesario, debern sealar a la Comisin qu informacin
de la referida en esta Disposicin deber considerarse confidencial, reservada o comercial
reservada, misma que slo podr ser comunicada por la Comisin a terceros en los casos en
que exista una solicitud de acceso y cuando medie el consentimiento expreso de la Institucin
de que se trate, en los trminos de lo previsto por el artculo 19 de la Ley Federal de
Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental.
TTULO 8.
DE LAS INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
CAPTULO 8.1.
DE LA POLTICA DE INVERSIN DE LAS INSTITUCIONES
Para los efectos de los artculos 118, 131, 144, 156, 241, 242, 243, 247, 248, 249, 250, 251, 252, 253, 254
y 255 de la LISF:
8.1.1.
Las Instituciones debern realizar la inversin de sus activos, as como de los recursos
relacionados con las operaciones a que se refieren los artculos 118, fracciones XXI a XXIII, y
144, fraccin XVII, de la LISF, apegndose a la poltica de inversin que apruebe su consejo
de administracin, en trminos de lo dispuesto por el artculo 70 de dicho ordenamiento legal
y por las presentes Disposiciones.
La definicin, aprobacin y control del cumplimiento de la poltica de inversin de las
Instituciones ser responsabilidad del consejo de administracin.
8.1.2.
8.1.3.
III.
IV.
b)
c)
d)
e)
2)
3)
V.
VI.
VII.
Para los efectos de los artculos 118, 126, 127, 128, 129, 130, 131, 132, 133, 134, 135, 144, 152, 153, 154,
155, 156, 157, 158, 159, 247, 249, 251, 267 y 342, fracciones V, VI, VII, VIII, IX, X, XI y XII, de la LISF:
8.2.1.
8.2.2.
Con las limitaciones previstas en este Ttulo, las Instituciones y Sociedades Mutualistas
podrn efectuar inversiones en instrumentos negociados en el mercado financiero mexicano,
as como, en su caso, en los mercados financieros regulados de los Pases Elegibles
sealados en el Anexo 8.2.2.
8.2.3.
Con sujecin a lo previsto en las Disposiciones 8.2.1 y 8.2.2, las Instituciones podrn cubrir su
Base de Inversin con los siguientes activos, valores o instrumentos negociados en el
mercado financiero mexicano:
I.
II.
Instrumentos de deuda:
a)
b)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
III.
Obligaciones:
a)
b)
c)
IV.
V.
Ttulos estructurados que cumplan con los requisitos previstos en el Captulo 8.10
de estas Disposiciones, pudiendo ser:
a)
b)
VI.
VII.
b)
c)
d)
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
bien inmueble dado en garanta deber, en todo momento, estar asegurado para
cubrir el cien por ciento de su valor destructible y el acreditado deber contar con
un seguro de vida que cubra, cuando menos, el saldo insoluto del crdito;
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
b)
c)
XXIV.
XXV.
2)
b)
c)
d)
Los impuestos;
2)
3)
4)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Con sujecin a lo previsto en las Disposiciones 8.2.1 y 8.2.2, las Instituciones podrn cubrir su
Base de Inversin con los siguientes activos, valores o instrumentos negociados en los
mercados financieros regulados de los Pases Elegibles:
8.2.5.
I.
Instrumentos de deuda que sean objeto de oferta pblica emitidos por gobiernos,
bancos centrales o agencias gubernamentales de Pases Elegibles, o bien por
entidades que emitan valores bajo la regulacin y supervisin de stos;
II.
III.
IV.
De deuda, y
b)
De capital;
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Las inversiones a que se refieren las, fracciones II, III, incisos b) y c), IV, V, inciso a), VIII y XIV
de la Disposicin 8.2.3, y fracciones I, II, IV, inciso a), y V de la Disposicin 8.2.4, segn
resulte aplicable, debern contar con al menos una calificacin otorgada por una empresa
calificadora especializada. De igual forma, debern contar con al menos una calificacin
otorgada por una empresa calificadora especializada las contrapartes que participen en la
operacin de las inversiones a que se refieren las fracciones XIX, XX, XXII y XXIV de la
Disposicin 8.2.3, y las fracciones IX, X y XI, de la Disposicin 8.2.4.
Las calificaciones a que se refiere el prrafo anterior no podrn ser inferiores a las sealadas
en la Tabla 8.2.5:
Tabla 8.2.5.
Empresa calificadora
Calificacin de calidad
especializada
crediticia mnima
Emisiones con vencimiento de hasta 1 ao
A.M. Best
AMB-2.MX
Fitch Mxico
F3 (mex)
Inversiones en moneda nacional o
HR Ratings
HR3
contrapartes nacionales
Moodys
MX-3
(Escala Nacional)
Standard & Poors
mxA-3
Verum
3/M
Inversiones en moneda extranjera
A.M. Best
AMB-3
o contrapartes extranjeras
Fitch Mxico
B
Tipo de emisin
HR Ratings
Moodys
(Escala Global)
Standard & Poors
Verum
Emisiones con vencimiento mayor a 1 ao
A.M. Best
Fitch Mxico
Inversiones en moneda nacional o
HR Ratings
contrapartes nacionales
Moodys
(Escala Nacional)
Standard & Poors
Verum
A.M. Best
Fitch Mxico
Inversiones en moneda extranjera
HR Ratings
o contrapartes extranjeras
Moodys
(Escala Global)
Standard & Poors
Verum
HR4(G)
P-3
B
no aplica
bbb-.MX
BBB- (mex)
HR BBBBaa3.mx
mxBBBBBB-/M
bb+
BB+
HR BB+ (G)
Ba1
BB+
no aplica
Con sujecin a lo previsto en las Disposiciones 8.2.1 y 8.2.2, las Sociedades Mutualistas
podrn cubrir su Base de Inversin exclusivamente con los activos e inversiones sealados
en las fracciones I, II, VI, VIII, IX, XIV, XV, XVI, XIX, XXII, XXIII, XXIV y XXV de la Disposicin
8.2.3, y las fracciones II, IV, V y XI de la Disposicin 8.2.4.
CAPTULO 8.3.
DE LAS OPERACIONES DE PRSTAMO DE VALORES Y DE REPORTO
Para los efectos de los artculos 118, fraccin XII, 132, 144, fraccin XII, 157, 241, 242, 243, 247, 248 y
249 de la LISF:
8.3.1.
II.
Instituciones de crdito;
b)
Casas de bolsa, y
c)
Entidades financieras del exterior que cuenten con una calificacin dentro del
rango en escala global conforme a lo sealado en la Tabla 8.3.1:
Tabla 8.3.1.
Calificacin mnima
en Escala global
A.M. Best
A-
Fitch Mxico
A-
Moody's
A3
A-
HR Ratings
8.3.2.
HR A-(G)
III.
IV.
II.
III.
Para los efectos de los artculos 118, fraccin XIII, 133, 247, 248 y 249 de la LISF:
8.4.1.
II.
III.
IV.
Calificacin mnima
en escala
global
no aplica
bbb+
Fitch Mxico
AAA (mex)
BBB+
HR Ratings
HR AAA
HR BBB+ (G)
Empresa calificadora
especializada
A.M. Best
Moody's
Aaa mx
Baa1
mx AAA
BBB+
Verum
8.4.2.
8.4.3.
AAA/M
no aplica
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
II.
III.
IV.
Deber contar con una certificacin de calidad ISO 9001:2008 vigente sobre el
proceso de inversin, incluyendo las tareas a cargo del comit de inversiones y del
rea de Administracin de Riesgos, expedida por un organismo nacional de
acreditacin y verificacin.
8.4.4.
subsana los incumplimientos dentro del plazo previsto en el plan de regularizacin respectivo,
la Comisin proceder a revocar la autorizacin para realizar Operaciones Financieras
Derivadas.
CAPTULO 8.5.
DE LAS INVERSIONES INMOBILIARIAS
Para los efectos de los artculos 118, fracciones XVI y XVII, 134, 135, 144, fracciones XIV y XV, 158, 159,
247, 267, 341, fracciones X y XI, 342, fracciones XI y XII, y 358 de la LISF:
8.5.1.
8.5.2.
Los avalos de los bienes inmuebles de las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern
practicarse cuando menos anualmente. El plazo antes referido se computar a partir de la
fecha del ltimo avalo realizado.
8.5.3.
Cuando a juicio de la Comisin exista algn elemento que haga poner en duda el valor de un
bien inmueble, sta podr ordenar a la Institucin o Sociedad Mutualista que obtenga un
nuevo avalo con una institucin de crdito con la cual no mantenga Vnculos Patrimoniales o
Vnculos de Negocio.
8.5.4.
Las viviendas de inters social e inmuebles urbanos de productos regulares que adquieran,
construyan o administren las Instituciones y Sociedades Mutualistas, debern estar en
territorio de la Repblica y asegurarse por su valor destructible con las coberturas
correspondientes.
8.5.5.
El valor mximo de un inmueble urbano de productos regulares que las Instituciones podrn
afectar a la Base de Inversin, ser la suma del valor de adquisicin, ms el importe que
resulte de aplicar los porcentajes sobre el incremento por valuacin constituido, que se
determine conforme a los siguientes procedimientos, menos la depreciacin acumulada:
I.
Si el inmueble se encuentra arrendado, o si bien se trata de un inmueble con renta
imputada y el incremento por valuacin se ha determinado con base en el avalo
practicado de acuerdo a la Disposicin 8.5.1, podr afectarse a la Base de
Inversin el importe resultante de aplicar el porcentaje sealado en la Tabla 8.5.5 al
incremento antes citado, considerando para tal efecto el porcentaje que represente
el monto de las rentas netas recibidas conforme al contrato correspondiente del
valor total del avalo del bien, o la cantidad sealada como renta imputada de
acuerdo al avalo de justipreciacin de rentas que al efecto realice una institucin
de crdito o un corredor pblico, considerando para ello nicamente la proporcin
que corresponda al rea ocupada por la Institucin, conforme a lo siguiente:
Tabla 8.5.5.
% del valor de avalo vigente del inmueble
que representen sus rentas netas,
anualizadas o imputadas de:
12 o ms
70
11
65
10
60
II.
55
52.5
7 o menos
50
III
Cuando las Instituciones hayan capitalizado una parte del incremento por valuacin
de un inmueble urbano de productos regulares, slo podrn afectar a la cobertura
de la Base de Inversin el remanente no capitalizado, aplicando los porcentajes de
afectacin que se indican en este Captulo.
8.5.6.
Para efectos de los lmites a que hace referencia el Captulo 8.17 de las presentes
Disposiciones, las Instituciones debern considerar el valor de adquisicin del bien ms la
correspondiente afectacin del incremento por valuacin de inmuebles, menos su
depreciacin acumulada.
8.5.7.
8.5.8
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern presentar a la Comisin una copia de los
ltimos avalos practicados a sus inmuebles y de los contratos de arrendamiento respectivos,
as como copia de las modificaciones o renovaciones de los mismos como parte del como
parte del Reporte Regulatorio sobre Activos e Inversiones (RR-5) a que se refiere el Captulo
38.1 de las presentes Disposiciones.
CAPTULO 8.6.
DE LOS FONDOS DE CAPITAL PRIVADO Y FIDEICOMISOS
QUE TENGAN COMO PROPSITO CAPITALIZAR A EMPRESAS DEL PAS
De conformidad con lo sealado en las fracciones XII y XIII de la Disposicin 8.2.3, las
Instituciones podrn invertir en fondos de inversin de capital privado, as como en
fideicomisos que tengan como propsito capitalizar a empresas mexicanas (en adelante,
Fondos o Fideicomisos).
8.6.2.
Para obtener la autorizacin a que se refieren las fracciones XII y XIII de la Disposicin 8.2.3,
los Fondos o Fideicomisos debern presentar a la Comisin una solicitud acreditando el
cumplimiento de los siguientes requisitos:
I.
El Fondo o Fideicomiso deber prever que slo invertir sus recursos en empresas
mexicanas constituidas conforme a las leyes del pas y con residencia permanente
en el territorio nacional;
II.
III.
b)
IV.
V.
VI.
Ser responsabilidad del administrador del Fondo o del fiduciario del Fideicomiso
acreditar a la Institucin la totalidad del producto de la inversin, previa deduccin
de los gastos y comisiones autorizados en el contrato de inversin del Fondo o en
el contrato del Fideicomiso. El administrador del Fondo o el fiduciario del
Fideicomiso debern proporcionar a la Institucin, en forma mensual, dentro de los
veinte das naturales posteriores al cierre de cada mes, un informe sobre las
inversiones realizadas y el estado que guarda el Fondo o Fideicomiso, y
VII.
La informacin relativa a los Fondos y Fideicomisos autorizados para los fines del presente
Captulo, se muestra en el Anexo 8.6.3. Asimismo, la informacin a que se refiere esta
Disposicin se dar a conocer a travs de la Pgina Web de la Comisin.
CAPTULO 8.7.
DE LOS VEHCULOS DE DEUDA
Para los efectos de los artculos 118, fraccin XI, 131, 135, 144, fraccin XI, 156, 159 y 247 de la LISF:
8.7.1.
8.7.2.
Los Vehculos de Deuda debern contar con un prospecto con el que se pueda constatar el
cumplimiento de los siguientes requisitos:
I.
II.
III.
Los Vehculos de Deuda debern ser objeto de oferta pblica y debern poder
negociarse intrada durante el horario de operacin del mercado en que se
encuentren listados;
IV.
b)
Que permita conocer los factores de riesgo del Vehculo de Deuda, es decir,
proveer informacin acerca de los riesgos de mercado, liquidez y crdito,
tanto de los activos que conforman el vehculo, como de las contrapartes
involucradas en la cadena de inversin;
c)
d)
e)
VI.
VII.
b)
c)
d)
VIII.
En la administracin del Vehculo de Deuda deber quedar claro quines son todos
los agentes involucrados en la cadena de inversin, as como sus actividades. En
particular, deben quedar claras las labores realizadas por el administrador, el
patrocinador y el asesor de inversin, y las que se subcontraten con terceros, y
IX.
8.7.3.
Respecto de las normas en materia de gobierno corporativo del Vehculo de Deuda, ste
deber contar con comits tcnicos y de inversin, o bien establecer claramente qu ente o
agente realizar las labores anteriores, as como sus responsabilidades.
8.7.4.
Que sea una entidad regulada por alguna autoridad de Pases Elegibles;
II.
Que cuente cuando menos con cuatro aos de experiencia manejando Vehculos
de Deuda o accionarios;
III.
8.7.5.
Los Vehculos de Deuda debern contar con una calificacin mnima otorgada por una
empresa calificadora especializada, conforme a lo sealado en la Tabla 8.2.5.
CAPTULO 8.8.
DE LOS VEHCULOS QUE REPLICAN NDICES ACCIONARIOS
Para los efectos de los artculos 118, fraccin XI, 131, 135, 144, fraccin XI, 156, 159 y 247 de la LISF:
8.8.1.
8.8.2.
Los Vehculos que replican ndices Accionarios debern contar con un prospecto con el que
se pueda constatar el cumplimiento de los siguientes requisitos:
I.
II.
Los Vehculos que replican ndices Accionarios extranjeros debern estar listados
en algn mercado organizado perteneciente a Pases Elegibles;
III.
Los Vehculos que replican ndices Accionarios debern ser objeto de oferta pblica
y debern poder negociarse intrada durante el horario de operacin del mercado
en que se encuentra listado;
IV.
Que al menos el 97.5% de las acciones que conforman el ndice que replica el
vehculo, cotice en algn mercado organizado perteneciente a Pases Elegibles;
V.
VI.
b)
Que permita conocer los factores de riesgo del vehculo, es decir, proveer
informacin acerca de los riesgos de mercado, liquidez y crdito, tanto de los
activos que conforman el vehculo, como de las contrapartes involucradas en
la cadena de inversin;
c)
d)
VII.
VIII.
b)
c)
d)
IX.
X.
XI.
a)
b)
c)
b)
c)
8.8.3.
Respecto de las normas en materia de gobierno corporativo del Vehculo que replica ndices
Accionarios, ste deber contar con comits tcnicos y de inversin, o bien establecer
claramente qu ente o agente realizar las labores anteriores, as como sus
responsabilidades.
8.8.4.
Que sea una entidad regulada por alguna autoridad de Pases Elegibles;
II.
Que cuente cuando menos con cuatro aos de experiencia manejando vehculos
accionarios o de deuda;
III.
IV.
Para los efectos de los artculos 118, fraccin XI, 131, 135, 144, fraccin XI, 156, 159 y 247 de la LISF:
8.9.1.
8.9.2.
Los Vehculos de Mercancas debern contar con un prospecto con el que se pueda constatar
el cumplimiento de los siguientes requisitos:
I.
II.
III.
IV.
Los Vehculos de Mercancas debern ser objeto de oferta pblica y debern poder
negociarse intrada durante el horario de operacin del mercado en que se
encuentra listado;
V.
VI.
b)
Que permita conocer los factores de riesgo del vehculo, es decir, proveer
informacin acerca de los riesgos de mercado, liquidez y crdito, tanto de los
activos que conforman el vehculo, como de las contrapartes involucradas en
la cadena de inversin;
c)
d)
e)
f)
g)
VII.
VIII.
b)
c)
d)
e)
IX.
X.
XI.
a)
Deber contar con una poltica establecida y transparente acerca del mtodo
de rplica, incluyendo la determinacin de los ponderadores;
b)
c)
d)
Para el caso de vehculos que replican mercancas fsicas, deber existir una
poltica establecida y transparente acerca del tipo de mercanca, calidad,
mercado de cotizacin y precio de referencia de la mercanca en la que se
est invirtiendo, y
El pago de dividendos, y
b)
8.9.3.
Respecto de las normas en materia de gobierno corporativo del Vehculo de Mercancas, ste
deber contar con comits tcnicos y de inversin, o bien establecer claramente qu ente o
agente realizar las labores anteriores, as como sus responsabilidades.
8.9.4.
Que sea una entidad regulada por alguna autoridad de Pases Elegibles;
8.9.5.
II.
Que cuente cuando menos con tres aos de experiencia manejando vehculos con
exposicin a mercancas;
III.
IV.
Respecto a los mtodos de rplica del Vehculo de Mercancas con exposicin a mercancas
fsicas o a travs del uso de derivados, se deber observar lo siguiente:
I.
II.
III.
Debe existir una clara separacin entre las actividades que realiza el
proveedor de los contratos de derivados de mercancas y el administrador o
patrocinador del vehculo. En caso que el proveedor de los contratos de
derivados de mercancas sea del mismo grupo financiero que el administrador
o patrocinador, deber ser una filial distinta;
b)
c)
d)
e)
b)
c)
d)
b)
c)
8.9.6.
d)
e)
f)
g)
Se deber sealar quines son los custodios y las mercancas que custodia
cada uno y en su caso, los lmites aplicables;
h)
i)
j)
Respecto a las garantas que respalden al Vehculo de Mercancas, estas debern sujetarse a
lo siguiente:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Para los efectos de los artculos 118, fraccin XI, 131, 144, fraccin XI, 156 y 247 de la LISF:
8.10.1.
8.10.2.
Los ttulos estructurados en que inviertan las Instituciones de conformidad con la Disposicin
8.10.1, debern cumplir los siguientes requisitos:
I.
II.
Los ttulos debern ser objeto de oferta pblica, en trminos de lo previsto por la
Ley del Mercado de Valores;
8.10.3.
III.
IV.
V.
Los activos financieros a los que se encuentre ligado el rendimiento del ttulo
estructurado debern cumplir con lo previsto en las Disposiciones 8.2.3 y 8.2.4;
VI.
VII.
Los ttulos estructurados de capital protegido debern contar con una calificacin mnima
otorgada por una empresa calificadora especializada, conforme a lo sealado en la
Disposicin 8.2.5, que represente la calidad crediticia del activo financiero que forme parte de
la estructura de la nota estructurada, o en su caso, de la emisora de la nota estructurada y
que resulte contraparte o proveedor del activo financiero derivado que forme parte de la
estructura del valor.
CAPTULO 8.11.
DE LOS INSTRUMENTOS ESTRUCTURADOS
Para los efectos de los artculos 118, fraccin XI, 131, 144, fraccin XI, 156 y 247 de la LISF:
8.11.1.
8.11.2.
8.11.3.
I.
II.
Los ttulos a que se refiere la fraccin VII de la Disposicin 8.2.3 deben ser objeto
de oferta pblica, en trminos de lo previsto por la Ley del Mercado de Valores, y
III.
Los ttulos a que se refiere la fraccin VIII de la Disposicin 8.2.4, debern poder
negociarse intrada durante el horario de operacin del mercado en que se
encuentran listados.
Los instrumentos estructurados en que inviertan las Instituciones debern ser emitidos al
amparo de las disposiciones de carcter general aplicables a las emisoras de valores y a
otros participantes del mercado de valores expedidas por la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores, con excepcin de los sealados en la fraccin VIII de la Disposicin 8.2.4.
CAPTULO 8.12.
DE LAS OBLIGACIONES
Para los efectos de los artculos 118, fraccin XI, 131, 144, fraccin XI, 156 y 247 de la LISF:
8.12.1.
8.12.2.
8.12.3.
II.
III.
Que sin perjuicio del orden de prelacin establecido entre dichos tramos o series,
en ningn caso se libere al emisor de la obligacin de pago del principal, aun
cuando dicho principal pueda ser diferido o amortizado anticipadamente, y
IV.
Para los efectos de los artculos 118, fraccin XI, 131, 135, 144, fraccin XI, 156, 159 y 247 de la LISF:
8.13.1.
8.13.2.
II.
Los ttulos deben ser objeto de oferta pblica, en trminos de lo previsto por la Ley
del Mercado de Valores;
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
8.13.3.
Los instrumentos bursatilizados debern contar con una calificacin mnima otorgada por una
empresa calificadora especializada, conforme a lo sealado en la Tabla 8.2.5.
8.13.4.
Para el caso de los instrumentos bursatilizados cuya cartera subyacente sea hipotecaria, se
establecen los siguientes requisitos adicionales:
I.
II.
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
III.
IV.
Para los efectos de los artculos 69, 70, 71, 72, 118, fraccin X, 126, 127, 128, 129, 130, 144, fraccin X,
152, 153, 154, 155, 341, fraccin VII, y 342, fracciones V a IX, de la LISF:
8.14.1.
8.14.2.
8.14.3.
Crditos a la Vivienda;
II.
Crditos Comerciales;
III.
Crditos Quirografarios, y
IV.
Crditos a sus asegurados con garanta de las reservas de riesgos en curso de las
operaciones de vida con temporalidad mayor a un ao. Tratndose de los Seguros
de Pensiones, se estar a lo dispuesto en el artculo 130 de la LISF.
En el caso de las Instituciones, con los excedentes del capital mnimo pagado a
que se refiere el artculo 49 de LISF, y
II.
II.
b)
Infraestructura de apoyo, y
b)
En lo relacionado con las funciones del ejercicio del crdito, las Instituciones y Sociedades
Mutualistas debern contemplar, como mnimo, las etapas siguientes:
I.
II.
8.14.6.
Promocin;
b)
Evaluacin;
c)
Aprobacin, y
d)
Instrumentacin, y
Seguimiento;
b)
Control;
c)
Recuperacin administrativa, y
d)
8.14.8.
II.
III.
IV.
8.14.9.
a)
b)
c)
d)
b)
c)
d)
8.14.10.
8.14.11.
8.14.12.
Permitir la debida interrelacin e interfaces entre las distintas reas que participan
en el proceso crediticio;
II.
III.
IV.
II.
III.
8.14.13.
8.14.14.
II.
3)
4)
5)
6)
b)
En su caso, para crditos con fuente de pago propia, el plazo de los mismos
deber establecerse en relacin con el de maduracin del proyecto
respectivo. Adicionalmente, se deber considerar la estimacin de los flujos
futuros del acreditado;
c)
d)
En las operaciones en que una parte de los recursos para financiar el bien o
proyecto de que se trate, corresponda a fuentes distintas a las financiadas por
la Institucin, se identificar si tal parte proviene de recursos propios del
posible deudor, o bien, se obtendrn de otro crdito;
e)
f)
8.14.15.
8.14.16.
Todas aquellas resoluciones que se tomen dentro del proceso de aprobacin de crditos,
debern quedar documentadas en actas o minutas, indicando a los responsables de las
decisiones tomadas.
En el caso de las resoluciones de los comits responsables de la aprobacin de crditos,
stas se harn constar en un acta o minuta de la sesin que corresponda, la cual deber
estar suscrita conjuntamente por los miembros asistentes a la sesin respectiva de dicho
comit, que cuenten con facultades para el otorgamiento de crditos de conformidad con el
Manual de Crdito.
En el caso de las resoluciones de funcionarios de la Institucin o Sociedad Mutualista
facultados para aprobar crditos, stas se harn constar en los documentos que especifique
el Manual de Crdito para tal efecto, los cuales debern estar suscritos por el funcionario que
emiti la correspondiente resolucin.
En el Manual de Crdito deber designarse el rea responsable de la guarda y custodia de
las actas o minutas y documentos referidos en el prrafo anterior, los cuales debern estar a
disposicin de los responsables de las funciones de contralora interna, auditora interna y
auditora externa. Lo anterior, sin perjuicio de que, conforme al Manual de Crdito, deba
hacerse llegar a otras reas de la Institucin o Sociedad Mutualista copia de tales actas y
documentos. La Comisin podr, en todo momento, requerir a las Instituciones y Sociedades
Mutualistas los documentos sealados en esta Disposicin.
8.14.18.
8.14.19.
8.14.20.
El rea que desempee la funcin de control descrita en la Disposicin 8.14.19, tendr, entre
otras responsabilidades, las siguientes:
I.
II.
III.
Llevar una bitcora en la que se asienten los eventos referidos en las fracciones I y
II anteriores, dejando constancia de las operaciones realizadas y los datos
relevantes para una adecuada revisin de la funcin de control, y
IV.
Ningn crdito, lnea de crdito o disposicin parcial de la misma, podr ser ejercido sin la
previa aprobacin de un funcionario responsable del rea de control referida en esta
Disposicin.
El director general de la Institucin o Sociedad Mutualista informar, cuando menos
trimestralmente al consejo de administracin, al comit de auditora o al comisario
responsable, segn sea el caso tratndose de Instituciones o Sociedades Mutualistas, as
como al rea de Administracin de Riesgos, sobre las desviaciones que detecte con respecto
de los objetivos, lineamientos, polticas, procedimientos, estrategias y normatividad vigente en
materia de crdito. Dichos informes debern estar a disposicin del rea de Auditora Interna
y del auditor externo, y la Comisin podr requerirlos a la Institucin o Sociedad Mutualista en
cualquier momento.
8.14.21.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern dar seguimiento permanente a cada uno
de los crditos de su cartera, allegndose de toda aquella informacin relevante que indique
la situacin de los crditos en cuestin, de las garantas, en su caso, cuidando que conserven
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern ejercer un control efectivo sobre los
crditos otorgados a partir de la informacin recabada en el seguimiento, incluyendo al efecto
en su Manual de Crdito, un sistema de clasificacin crediticia que indique aquellas acciones
generales que se derivarn de situaciones previamente definidas.
Este sistema de clasificacin indicar el tratamiento que se le dar a los crditos, las reas o
funcionarios responsables de dichas acciones, as como los objetivos en tiempo y resultados
que deriven en un cambio en la clasificacin.
Los crditos que, como resultado del seguimiento permanente o por haber cado en cartera
vencida, previsiblemente tendrn problemas de recuperacin, debern ser objeto de una
evaluacin detallada, con el fin de determinar oportunamente la posibilidad de establecer
nuevos trminos y condiciones que incrementen su probabilidad de recuperacin.
8.14.23.
8.14.24.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern llevar a cabo la administracin del riesgo
crediticio, apegndose a las disposiciones de carcter prudencial en materia de
administracin integral de riesgos a que se refiere el Captulo 3.2 de las presentes
Disposiciones.
8.14.25.
II.
III.
IV.
Las mediciones y anlisis a que se refiere la presente Disposicin, debern comprender todas
las operaciones que impliquen un riesgo crediticio.
El rea de Administracin de Riesgos deber informar, cuando menos mensualmente a la
direccin general los resultados de sus anlisis y proyecciones, as como el monto de las
reservas preventivas que corresponda constituir.
8.14.26.
8.14.27.
8.14.28.
Para cada evento debern preverse todos y cada uno de los pasos a seguir, plazos previstos
para su ejecucin, as como la responsabilidad de cada rea, funcionario o empleado. Las
Instituciones y Sociedades Mutualistas, cuando deleguen la cobranza en prestadores de
servicios externos, debern evaluar su eficiencia y solvencia moral.
8.14.29.
8.14.30.
II.
III.
IV.
V.
actualizaciones,
mejoras
b)
c)
VI.
VII.
8.14.32.
II.
III.
8.14.33.
El rea jurdica de la Institucin o Sociedad Mutualista deber ser independiente de las reas
de originacin y administracin de crdito.
8.14.34.
La Comisin podr:
8.14.35.
I.
II.
8.14.37.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern contar con polticas y procedimientos que
permitan implementar medidas de control para identificar, evaluar y limitar de manera
oportuna la toma de riesgos en el otorgamiento de crditos, basados en la informacin que
obtengan de sociedades de informacin crediticia, en las que se prevea, cuando menos, lo
siguiente:
I.
II.
III.
Los supuestos en los que se otorgara o negara el crdito, a las personas que se
ubiquen en los supuestos previstos en la fraccin I anterior, y
IV.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas podrn liberar las provisiones constituidas para los
crditos que otorguen, ajustndose a lo establecido en este Captulo y en las polticas y
procedimientos a que se refiere la Disposicin 8.14.37.
8.14.39.
8.14.40.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern integrar un expediente para cada tipo de
operacin crediticia que celebren con cada deudor, acreditado o contraparte, durante la
vigencia de los crditos o incluso estando vencidos, con la informacin y documentacin que
corresponda segn el tipo de cartera de que se trate, conforme a lo siguiente:
I.
II.
III.
IV.
b)
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas, cuando pacten con terceros que stos conserven
la administracin y cobranza de una determinada cartera crediticia, debern prever
mecanismos y controles que les permitan verificar la adecuada integracin de expedientes de
crdito por parte de dichos terceros, en los trminos y condiciones que se contienen en las
presentes Disposiciones, as como estipulaciones que obliguen al proveedor del servicio a
conservarlos y mantenerlos a su inmediata disposicin.
8.14.42.
Los expedientes de cada crdito integrados conforme a las presentes Disposiciones, podrn
mantenerse en papel o mediante archivos electrnicos, grabados o microfilmados, siempre y
cuando estn, en todo momento, disponibles para consulta del personal de las Instituciones y
Sociedades Mutualistas facultado, as como de la Comisin.
Cuando la documentacin que obre en papel no se integre a los expedientes de crdito por
razones de seguridad o, en su caso, no forme parte de los mismos por constar en medios
electrnicos o digitalizados que deriven de la operacin y de la prestacin de servicios de
crdito a travs de sistemas automatizados conforme a las disposiciones legales y
administrativas aplicables, las Instituciones y Sociedades Mutualistas, a travs del personal
responsable de integrar y actualizar dichos expedientes, debern anexar a stos una
constancia que indique el lugar fsico de resguardo o la direccin electrnica en donde se
encuentren tales documentos o instrumentos.
La documentacin integrante de los expedientes de crdito podr estar bajo guarda y custodia
de diferentes reas, siempre que se establezca en las polticas internas de la Institucin o
Sociedad Mutualista y en los manuales respectivos. Al efecto, las Instituciones y Sociedades
Mutualistas debern implementar los controles que permitan conocer, en todo momento, la
ubicacin de cada uno de los documentos que integren el expediente, as como la identidad
del funcionario responsable de su guarda y custodia.
8.14.43.
II.
Personas fsicas que, sin perjuicio de ejercer el Control de una persona moral,
Grupo Empresarial o Consorcio, cumplan con los requisitos siguientes:
a)
b)
III.
b)
c)
Los proyectos de inversin con fuente de pago propia a los que se refiere el Anexo
8.14.44 que cumplan, adicionalmente, con los requisitos siguientes:
a)
b)
c)
d)
No debern existir clusulas que obliguen a las personas a las que se refiere
el inciso a) anterior, a mejorar la calidad crediticia del proyecto de inversin;
Las Instituciones, al otorgar crditos a una misma persona o Grupo de Personas que por
representar Riesgo Comn se consideren como una sola, debern ajustarse al lmite mximo
de crdito que resulte de aplicar la Tabla 8.14.45:
Tabla 8.14.45.
Fondos Propios
Admisibles/RCS
Ms de 1 y hasta 1.12
12%
15%
25%
30%
Ms de 1.85
40%
8.14.46.
Las Sociedades Mutualistas al otorgar crditos a una misma persona o Grupo de Personas
que por representar Riesgo Comn se consideren como una sola, debern ajustarse a un
lmite mximo de crdito del 15% de sus fondos social y de reserva.
8.14.47.
8.14.48.
8.14.49.
8.14.50.
Las reservas preventivas a que hace referencia esta Disposicin debern considerarse de
carcter general y slo podrn liberarse una vez que la Institucin o Sociedad Mutualista
acredite ante la Comisin haber corregido las deficiencias observadas.
8.14.51.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern calificar los Crditos a la Vivienda, para lo
cual considerarn la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la prdida y la exposicin
al incumplimiento, de acuerdo con la metodologa general que se detalla en las Disposiciones
8.14.52 a 8.14.64.
8.14.52.
II.
8.14.53.
Para efectos de este Captulo se entender por severidad de la prdida al porcentaje del
saldo insoluto del crdito expuesto a riesgo, una vez tomando en cuenta el valor de las
garantas.
8.14.54.
8.14.55.
II.
III.
VI.
VII.
Integracin de Expediente (
). Esta variable tomar el valor de uno si
existi participacin de la parte vendedora del inmueble en la obtencin del
comprobante de ingresos o en la contratacin del avalo, y cero en cualquier otro
caso.
El Monto Exigible, el Pago Realizado, el Valor de la Vivienda, as como el Saldo del Crdito
debern ser expresados en moneda nacional y a dos decimales.
8.14.56.
8.14.57.
Cuando
, entonces:
II.
Cuando
, entonces:
,y
donde:
es la probabilidad de incumplimiento del i-simo crdito;
es el Nmero de Atrasos observados a la fecha de clculo de reservas, el cual se
obtiene con la aplicacin de la siguiente frmula:
,
cuando este nmero resulte no entero, tomar el valor del entero inmediato superior.
Tratndose de crditos con frecuencia de pago mayor a un mes (bimestral, trimestral,
semestral o anual), deber aplicarse la frmula anterior para obtener la probabilidad de
siempre
8.14.58.
), aplicando lo siguiente:
I.
Si
, entonces:
II.
Si
, entonces:
donde:
donde:
es la recuperacin adicional, cuando se trate de cualquier esquema adicional
de garanta.
Por su parte, los factores y de
, tomarn diferentes valores en funcin de si los crditos
cuentan o no con un fideicomiso de garanta, o bien, si tiene celebrado o no un convenio
judicial respecto del crdito; considerando asimismo, la entidad federativa a la que
pertenezcan los tribunales a los que se hayan sometido las partes para efectos de la
interpretacin y cumplimiento del contrato de crdito. Las entidades federativas se clasificarn
en las regiones A, B y C de conformidad con el Anexo 8.14.58. De acuerdo con los criterios
sealados, los valores de
fideicomiso de garanta
fideicomiso de garanta
Regin A
Regin B
Regin C
Regin A
Regin B
Regin C
a=
0.5697
0.4524
0.3593
0.4667
0.3706
0.2943
b=
0.7746
0.6533
0.5510
0.7114
0.6000
0.5060
c=
0.9304
0.8868
0.8451
0.9083
0.8657
0.8251
8.14.59.
La exposicin al incumplimiento
Crdito ( ).
8.14.60.
8.14.61.
8.14.62.
II.
Independientemente del esquema de cobertura del cual sean beneficiarias las Instituciones y
Sociedades Mutualistas, cuando se reciban diferentes tipos de garantas que cubran
simultneamente el riesgo de contraparte en el mismo plazo y solamente una de ellas pudiera
hacerse efectiva de cumplirse la condicin de incumplimiento dentro de sus trminos y
condiciones contractuales, se deber reconocer nicamente un tipo de garanta y un solo
esquema de cobertura. Asimismo cuando las Instituciones y Sociedades Mutualistas cuenten
con esquemas de cobertura cuya validez est sujeta al cumplimiento de trminos y
condiciones por parte de la Institucin beneficiaria y sta los incumpla, no debern tomarse en
cuenta dichos esquemas de cobertura.
La parte cubierta del Crdito a la Vivienda ser equivalente al importe de la garanta o al del
seguro neto de copagos o deducible.
En todo caso, el Esquema de Cobertura en Paso y Medida y el Esquema de Cobertura de
Primeras Prdidas debern estar otorgados en la forma y trminos establecidos en las
disposiciones legales aplicables.
8.14.63.
donde:
es el monto de reservas a constituir para el i-simo crdito;
es la probabilidad de incumplimiento del i-simo crdito;
es la severidad de la prdida del i-simo crdito;
es la exposicin al incumplimiento del i-simo crdito, y
es el porcentaje cubierto por el Esquema de Cobertura en
Paso y Medida que corresponda al i-simo crdito en particular, y
b)
donde:
es el monto de reservas a constituir para la parte cubierta para
el i-simo crdito;
es la probabilidad de incumplimiento del garante en los trminos de la
Disposicin 8.14.68, y
es la severidad de la prdida del garante conforme a la Disposicin
8.14.70;
II.
donde:
es el porcentaje cubierto por el Esquema de Cobertura de Primeras
Prdidas;
es el monto limitado destinado a cubrir las
primeras prdidas que pudieran generarse del incumplimiento del crdito, y
b)
donde:
es el monto de reservas a constituir para el i-simo crdito sujeto al
Esquema de Cobertura de Primeras Prdidas;
es la severidad de la prdida ajustada por el Esquema de Cobertura de
Primeras Prdidas;
es la tasa de recuperacin del i-simo crdito considerando el beneficio
de la cobertura. Los factores
de
c)
Calcular las reservas requeridas para cada crdito del portafolio conforme a
las Disposiciones 8.14.56 a 8.14.59. Una vez obtenido el requerimiento de
reservas para cada uno de los crditos, debern sumarse para calcular el
monto total de reservas requeridas del portafolio;
b)
c)
1)
2)
En todo caso, las garantas personales (avales) debern estar otorgadas en la forma y
trminos establecidos en las disposiciones legales aplicables.
8.14.65.
II.
III.
IV.
Entidades financieras, y
V.
2)
8.14.67.
El monto de las reservas preventivas a las que hace mencin la Disposicin 8.14.66 de cada
crdito ser el resultado de aplicar la siguiente expresin:
donde:
es el monto de las reservas preventivas a constituir para el i-simo crdito;
es la probabilidad de incumplimiento del i-simo crdito;
es la severidad de la prdida del i-simo crdito, y
es la exposicin al incumplimiento del i-simo crdito.
El parmetro
trimestralmente.
y de la
, al menos
Para la calificacin de los crditos cuya disposicin se realice con posterioridad al cierre del
trimestre, las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern realizar el clculo de los
parmetros antes descritos al cierre del mes correspondiente.
8.14.68.
), utilizando
donde:
es el puntaje obtenido para el i-simo acreditado al
evaluar los factores de riesgo establecidos en la fraccin I de los Anexos 8.14.68-a, 8.14.68-b,
8.14.68-c o 8.14.68-d, segn les resulte aplicable;
es el puntaje que se obtenga para el i-simo acreditado al
evaluar los factores de riesgo establecidos en la fraccin II de los Anexos 8.14.68-a, 8.14.68-b
o 8.14.68-d, segn les resulte aplicable, y
es el peso relativo del
establecido en:
, determinado conforme a lo
a)
b)
II.
La
de los crditos otorgados a organismos descentralizados federales,
estatales, municipales y partidos polticos se calcular utilizando el Anexo 8.14.68-c
o 8.14.68-d, segn corresponda. La
de los crditos otorgados a entidades
financieras paraestatales y organismos financieros de administracin pblica
federal se calcular utilizando el Anexo 8.14.68-b;
III.
La
de los crditos otorgados a fideicomisos, que no correspondan a proyectos
con fuente de pago propia, en donde puedan separarse claramente los recursos
del fideicomitente o fideicomitentes, as como los esquemas de crdito
comnmente conocidos como estructurados en los que exista una afectacin
patrimonial que permita evaluar individualmente el riesgo de crdito o la fuente de
recursos asociada al esquema de que se trate, se determinar utilizando:
a)
b)
V.
8.14.69
a)
b)
c)
Fideicomisos de Contragaranta;
d)
La Financiera Rural;
e)
f)
g)
h)
II.
b)
III.
IV.
V.
VI.
La severidad de la prdida (
) ser de 45 por ciento para los Crditos Comerciales que
carezcan de cobertura de garantas reales o personales.
Asimismo, les corresponder una
del 75 por ciento a los crditos subordinados; en el caso
de crditos sindicados aquellos que para efectos de su prelacin en el pago, contractualmente
se encuentren subordinados respecto de otros acreedores.
Les corresponder una
del 100 por ciento a los crditos que reporten 18 o ms meses de
atraso en el pago del monto exigible en los trminos pactados originalmente.
Tratndose de crditos cubiertos con garantas reales o personales, las Instituciones y
Sociedades Mutualistas debern sujetarse a lo que establece en las Disposiciones 8.14.72. a
8.14.80.
8.14.71.
) se determinar considerando lo
donde:
es el saldo insoluto del i-simo crdito a la fecha de la calificacin, el cual representa el
monto de crdito efectivamente otorgado al acreditado, ajustado por los intereses
devengados, menos los pagos de principal e intereses, as como las quitas, condonaciones,
bonificaciones y descuentos que se hubieren otorgado.
En todo caso, el monto sujeto a la calificacin no deber incluir los intereses devengados no
cobrados reconocidos en cuentas de orden dentro del balance, de crditos que estn en
cartera vencida.
8.14.72.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas podrn reconocer las garantas reales y garantas
personales en la estimacin de la severidad de la prdida de los crditos, con la finalidad de
disminuir las reservas derivadas de la calificacin de cartera. Para tal efecto, emplearn lo
dispuesto en las Disposiciones 8.14.74 a 8.14.80 cuando calculen sus reservas con la
metodologa de calificacin de cartera general.
8.14.73.
En cualquier caso, las Instituciones y Sociedades Mutualistas podrn optar por no reconocer
las garantas si con ello resultan mayores reservas.
8.14.74.
8.14.75.
8.14.76.
II.
) aplicable a una
donde:
es la severidad de la prdida de la -sima posicin ajustada por garantas reales
financieras;
corresponde al 45 por ciento para posiciones preferentes sin garanta para efecto calcular
las reservas derivadas de la calificacin de los Crditos Comerciales; o a un 75 por ciento
para las posiciones subordinadas, entendindose como aquellas en plural o singular, a la
cartera de crdito y los valores que a efectos de su prelacin en pago, se sitan detrs de
otros acreedores del deudor. En el caso de crditos sindicados aquellos que para efectos de
su prelacin en el pago, contractualmente se encuentren subordinados respecto de otros
acreedores. 100 por ciento para las posiciones preferentes o subordinadas de los Crditos
Comerciales con 18 o ms meses de atraso en el pago del monto exigible y para efectos de la
calificacin de los Crditos Comerciales, antes del reconocimiento de la garanta real;
es la exposicin al incumplimiento de la -sima posicin despus de la cobertura de
riesgo determinada de conformidad las Disposiciones 6.7.20, 6.7.21 y 6.7.22 de garantas
reales financieras a las que se refiere el inciso a) de la fraccin II del Anexo 8.14.68-e. de
estas Disposiciones. Este concepto nicamente se utiliza para calcular la severidad de la
prdida efectiva (
I.
II.
Nivel mnimo de
cobertura
admisible
Nivel de sobre
cobertura para
reconocer una
menor
Severidad de la prdida
mnima correspondiente
a
0%
125%
35%
30%
140%
35%
30%
140%
40%
Fideicomiso de garanta o
de administracin o de
ambos, en todos los
supuestos con
participaciones federales o
aportaciones federales
como fuente de pago o
ambas.
25%
125%
10%
Fideicomiso de garanta o
de administracin, o de
ambos, en todos los
supuestos con ingresos
propios como fuente de
pago.
100%
200%
10%
Instrucciones irrevocables
o contratos de mandato de
garanta o de ambos, en
todos los supuestos con
participaciones federales,
o aportaciones federales o
Ingresos Propios como
fuente de pago o cualquier
combinacin.
100%
100%
25%
o instrumento asimilable
b)
El coeficiente
conforme a la
donde:
es el valor de la garanta real, el cual deber corresponder a la ltima
valuacin disponible de dicha garanta.
Tratndose de bienes inmuebles o muebles, deber considerarse un valor
que no exceda el valor razonable corriente de la garanta, en los trminos del
Anexo 8.14.68-e. En caso de contar con dos o ms garantas reales de un
mismo tipo el valor de estas deber ser considerado en conjunto.
En el caso de participaciones en ingresos federales o ingresos propios
cedidos a un fideicomiso de administracin y fuente de pago o algn otro tipo
de instrumento legal que cumpla los mismos fines, se considerar el monto
comprometido de los prximos 12 meses. En caso de que el fideicomiso
cuente con alguna cuenta de reserva que funja como respaldo para el pago
del crdito correspondiente, sta se sumar al monto anual mencionado
anteriormente, y
es la exposicin al incumplimiento estimada de la -sima posicin.
Cuando la
est garantizada con participaciones en ingresos federales o
ingresos propios cedidos a un fideicomiso de administracin y fuente de pago
o algn otro tipo de instrumento legal que cumpla los mismos fines, se
considerar como el flujo estimado de deuda de los prximos 12 meses
(incluyendo capital e intereses). En el caso de que la deuda est referida
directa o indirectamente a tasa variable y no cuente con algn mecanismo de
cobertura de tasa, el flujo estimado anual de deuda deber multiplicarse por
110%;
c)
d)
e)
f)
g)
, y los niveles
igual a:
1)
2)
3)
nivel
que corresponda al tipo de garanta real no financiera (
),
de conformidad con la tabla contenida en el inciso a) de la presente
fraccin. A dicha porcin cubierta se le asignar la
asociada al
referido nivel
,y
2)
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas con el fin de ajustar las reservas preventivas para
riesgo de contraparte, podrn reconocer las garantas personales y los seguros de crdito a la
vivienda, siempre que cumplan con los requisitos establecidos en el Anexo 8.14.62,
ajustndose a lo que se establece en esta Disposicin y en Disposicin 8.14.79. Al efecto, se
observar lo siguiente:
I.
Se obtendr la
sustituir a la
La
ser de 45 por ciento para los crditos que carezcan de algn tipo de
cobertura de garantas reales o personales, y 75 por ciento para los crditos
subordinados; en el caso de crditos sindicados aquellos que para efectos de
su prelacin en el pago, contractualmente se encuentren subordinados
respecto de otros acreedores. Adicionalmente, les corresponder una
del
100 por ciento a los crditos que reporten 18 o ms meses de atraso en el
pago del monto exigible en los trminos pactados originalmente, y
b)
II.
III.
b)
c)
y la
En todo caso, para que las Instituciones y Sociedades Mutualistas puedan considerar los
esquemas de cobertura, stos debern ser provistos por alguno de los garantes admisibles
sealados en la Disposicin 8.14.78, as como ajustarse a lo establecido en las fracciones I y
II, ltimo, penltimo y antepenltimo prrafos de la Disposicin 8.14.62.
I.
donde:
es el monto de reservas a constituir para la parte cubierta para el isimo crdito;
es la probabilidad de incumplimiento del garante en los trminos de la
Disposicin 8.14.68, y
es la severidad de la prdida del garante conforme a lo establecido en la
Disposicin 8.14.70, y
II.
donde:
es el monto limitado destinado a cubrir las primeras prdidas
que pudieran generarse del incumplimiento de un crdito o un portafolio con
un nmero determinado de crditos, y
es la suma de los saldos insolutos de los crditos, cuando el
Esquema de Cobertura de Primeras Prdidas ampare un portafolio de
donde:
es el porcentaje de reservas totales del portafolio
beneficiario del Esquema de Cobertura de Primeras Prdidas:
Si el valor de
c)
donde:
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas, al calificar crditos que cuenten con dos o ms
garantas, podrn reconocer la cobertura de dichas garantas considerando lo siguiente:
I.
II.
b)
Si cuenta con 2 o ms garantas reales, cada una de ellas debe cubrir la parte
garantizada del saldo del crdito, siempre que se haya pactado de manera
expresa en los contratos que den origen a la garanta la parte del crdito que
quedar garantizada con cada bien gravado, y
c)
Anexo 6.7.16 y, en ambos casos, cumplan con los requerimientos establecidos en el propio
Anexo 8.14.68-e.
En cualquier caso, las Instituciones y Sociedades Mutualistas podrn optar por no reconocer
las garantas si con ello resultan mayores reservas.
8.14.81.
Porcentaje de reserva
(meses)
II.
Hasta 6
Ms de 6 y hasta 12
10
Ms de 12 y hasta 18
20
Ms de 18 y hasta 24
45
Ms de 24 y hasta 30
60
Ms de 30
100
III.
Porcentaje de reserva
(meses)
Hasta 12
Ms de 12 y hasta 24
10
Ms de 24 y hasta 30
15
Ms de 30 y hasta 36
25
Ms de 36 y hasta 42
30
Ms de 42 y hasta 48
35
Ms de 48 y hasta 54
40
Ms de 54 y hasta 60
50
Ms de 60
100
preventivas
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Importe Original del Crdito. Monto correspondiente al importe total del crdito en
el momento de su otorgamiento;
VII.
Valor Original del Bien. Monto correspondiente al valor del bien financiado que
tenga la Institucin o Sociedad Mutualista registrado al momento del otorgamiento
del crdito. En caso de que el crdito no sea para financiar la compra o adquisicin
de un bien, el Valor Original del Bien ser igual al Importe Original del Crdito;
VIII.
IX.
Tipo de Crdito. Para efectos del clculo de sus reservas se dividirn en:
a)
b)
categora
El Monto Exigible, el Pago Realizado, el Importe Original del Crdito, el Valor Original del
Bien, as como el Saldo del Crdito debern ser expresados en moneda nacional y a dos
decimales. En tanto que las variables Das de Atraso, Plazo Total y Plazo Remanente sern
expresadas como nmero entero mayor o igual a cero.
8.14.83.
donde:
es el monto de reservas a constituir para el i-simo crdito;
es la probabilidad de incumplimiento del i-simo crdito;
son superndices que indican si los esquemas de pago son semanales, quincenales o
mensuales, en ese orden;
es la severidad de la prdida del i-simo crdito, y
es la exposicin al incumplimiento del i-simo crdito.
El monto total de reservas a constituir por la Institucin o Sociedad Mutualista para esta
cartera, ser igual a la sumatoria de las reservas de cada crdito.
8.14.84.
Si
, entonces:
b)
Si
, entonces:
donde:
es la probabilidad de incumplimiento semanal para el i-simo crdito;
es el Nmero de Atrasos observados a la fecha de clculo de reservas, el
cual se obtiene con la aplicacin de la siguiente frmula:
Cuando este nmero resulte no entero, tomar el valor del entero inmediato
superior.
es el mximo Nmero de Atrasos (
ltimos cinco Periodos de Facturacin a la fecha de clculo;
) presentados en los
,y
Si
, entonces:
b)
Si
, entonces:
donde:
es la probabilidad de incumplimiento quincenal para el i-simo crdito;
es el Nmero de Atrasos observados a la fecha de clculo de reservas, el
cual se obtiene con la aplicacin de la siguiente frmula:
Cuando este nmero resulte no entero, tomar el valor del entero inmediato
superior;
, en caso de que el acreditado hubiera presentado un nmero de
atrasos (
) mayor que cero en cualquiera de los ltimos 13 periodos de
facturacin quincenales a la fecha de clculo;
, en cualquier otro caso;
es el promedio del porcentaje que representa el Pago Realizado
respecto al Monto Exigible en los ltimos 13 periodos de facturacin quincenales a
la fecha de clculo. El promedio se debe obtener despus de haber calculado el
porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto Exigible para cada uno de
los 13 periodos de facturacin quincenales a la fecha de clculo de reservas.
En caso de que a la fecha de clculo de las reservas hubieran transcurrido menos
de 13 periodos de facturacin quincenales, el porcentaje de aquellos periodos de
facturacin quincenales faltantes para completar trece ser de 100% para fines
de clculo de este promedio, de tal forma que la variable
siempre se
obtendr con el promedio de 13 porcentajes quincenales;
es el porcentaje que el Plazo Remanente represente del Plazo Total del
crdito. En el caso de aquellos crditos que cumplan el Plazo Total y, aun as,
mantengan algn adeudo con la institucin, esta variable tomar el valor de cien
por ciento;
= 1, cuando se trate de un crdito tipo
= 0, cuando se trate de un crdito tipo
,y
Si
, entonces:
b)
Si
, entonces:
donde:
es la probabilidad de incumplimiento mensual para el i-simo crdito;
es el nmero de atrasos observados a la fecha de clculo de reservas, el
cual se obtiene con la aplicacin de la siguiente frmula:
Cuando este nmero resulte no entero, tomar el valor del entero inmediato
superior.
Tratndose de crditos con frecuencia de pago mayor a un mes (bimestral,
trimestral, semestral o anual), deber aplicarse la frmula anterior para obtener la
probabilidad de incumplimiento, para lo cual deber considerar el equivalente a
periodos mensuales de las diferentes variables consideradas en la misma;
es el nmero de veces que el acreditado paga el valor original del bien o,
en caso de no existir un bien financiado, nmero de veces que el acreditado paga
el Importe Original del Crdito. Este nmero ser el cociente que resulte de dividir
la suma de todos los pagos programados entre el Valor Original del Bien.
En caso de que los pagos del crdito consideren algn componente variable se
utilizar la mejor estimacin de la Institucin o Sociedad Mutualista para determinar
el valor de la suma de todos los pagos programados que deber realizar el
acreditado. El valor de dicha suma no podr ser menor o igual al Importe Original
del Crdito, y
es el promedio del porcentaje que representa el Pago Realizado
respecto al Monto Exigible en los ltimos cuatro periodos de facturacin mensual a
la fecha de clculo. El promedio se debe obtener despus de haber calculado el
porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto Exigible para cada uno de
los cuatro periodos de facturacin mensual a la fecha de clculo de reservas.
En caso de que a la fecha de clculo de las reservas hubieran transcurrido menos
,y
Cuando la variable
siguiente,
II.
Si:
a)
b)
c)
ser de 100%.
8.14.86.
8.14.87.
8.14.88.
8.14.89.
y
La parte descubierta del crdito mantendr el porcentaje y el monto de reservas
preventivas que corresponda.
II.
III.
Tenga afectados en garanta, valores de deuda que cumplan con los requisitos
siguientes:
a)
b)
c)
Tratndose de crditos que cuenten con garantas mobiliarias constituidas con apego a lo
establecido en el Registro nico de Garantas Mobiliarias al que se refiere el Cdigo de
Comercio, las Instituciones o Sociedades Mutualistas podrn utilizar una severidad de la
prdida de 60%, para la parte cubierta de dichos crditos con las garantas mobiliarias.
8.14.90.
8.14.91.
El monto total de reservas a constituir por la Institucin o Sociedades Mutualista para las
carteras de los Crditos a la Vivienda, Crditos Comerciales y Crditos Quirografarios ser
igual a la suma de las reservas de cada crdito.
Las reservas preventivas que las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern constituir
para las carteras de Crditos a la Vivienda, Crditos Comerciales y Crditos Quirografarios,
calculadas con base en la metodologa general sealada en el presente Captulo, debern ser
clasificadas conforme a los grados de riesgo A-1, A-2, B-1, B-2, B-3, C-1, C-2, D y E, de
acuerdo a lo que se contiene en la Tabla 8.14.91:
Tabla 8.14.91.
Porcentaje de Reservas Preventivas
Crditos
Grado de riesgo
Crditos
Quirografarios
Crditos a la
Vivienda
Comerciales
A-1
0.0 a 2.0%
0.0 a 0.50%
0.0 a 0.9%
A-2
2.01 a 3.0%
0.501 a 0.75%
0.901 a 1.5%
B-1
3.01 a 4.0%
0.751 a 1.0%
1.501 a 2.0%
B-2
4.01 a 5.0%
1.001 a 1.50%
2.001 a 2.50%
B-3
5.01 a 6.0%
1.501 a 2.0%
2.501 a 5.0%
C-1
6.01 a 8.0%
2.001 a 5.0%
5.001 a 10.0%
C-2
8.01 a 15.0%
5.001 a 10.0%
10.001 a 15.5%
15.01 a 35.0%
10.001 a 40.0%
15.501 a 45.0%
35.01 a 100.0%
40.001 a 100.0%
Mayor a 45.0
8.14.92.
La Comisin podr ordenar la reubicacin del grado de riesgo de las carteras de Crditos a la
Vivienda, Crditos Comerciales y Crditos Quirografarios de las Instituciones y Sociedades
Mutualistas, con los consecuentes ajustes a las reservas preventivas constituidas.
8.14.93.
Para los efectos de los artculos 90, 265, 266, 267, 357, 358, 389 y 390 de la LISF:
8.15.1.
Otras Instituciones;
II.
III.
Fondos de inversin;
IV.
V.
VI.
VII.
Las inversiones a que se refiere esta Disposicin que lleven a cabo las Instituciones, slo
podrn hacerse con los excedentes del capital mnimo pagado a que se refiere el artculo 49
de la LISF, previa autorizacin de la Comisin, y su importe no podr formar parte de los
Fondos Propios Admisibles que respalden el RCS.
8.15.2.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas podrn, segn corresponda, contar con activos
destinados exclusivamente a la prestacin de servicios cuyo fin sea el cumplimiento de las
obligaciones derivadas de sus plizas de seguros o de sus plizas de fianzas, o bien adquirir
acciones representativas del capital de sociedades que tengan como nico objeto la
prestacin de dichos servicios en forma exclusiva. En este ltimo caso, su participacin en el
capital pagado de tales sociedades no podr ser inferior al 51%.
Las sociedades a que se refiere esta Disposicin estarn sujetas a la inspeccin y vigilancia
de la Comisin.
8.15.3.
Las Instituciones podrn invertir en ttulos representativos del capital social de:
I.
II.
III.
Las Sociedades Mutualistas slo podrn invertir en ttulos representativos del capital social de
las entidades sealadas en las fracciones II y III de esta Disposicin.
Las inversiones a que se refiere la fraccin III de esta Disposicin que cumplan con los
requisitos que se establecen en la fraccin XXIII de la Disposicin 8.2.3, podrn computar
para la cobertura de la Base de Inversin de las Instituciones y formar parte de los Fondos
Propios Admisibles.
8.15.4.
En el caso de las Instituciones, con los excedentes del capital mnimo pagado a
que se refiere el artculo 49 de LISF, y
II.
Inversin de las Instituciones y Sociedades Mutualistas, ni podr formar parte de los Fondos
Propios Admisibles que respalden el RCS.
8.15.5.
La inversin que realicen las Instituciones y Sociedades Mutualistas en las sociedades a que
se refieren las Disposiciones 8.15.2 y 8.15.3, se sujetar a lo siguiente:
I.
II.
III.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Las prohibiciones a que se refieren los artculos 294, fracciones III, IV, VI, VIII,
IX y XI, y 295, fracciones III, IV, VI, VIII, IX y XI, de la LISF, sern aplicables a
las sociedades, y
8.15.6.
Para efectuar las inversiones a que hace referencia este Captulo, las Instituciones y
Sociedades Mutualistas, segn corresponda, debern solicitar de manera previa la
autorizacin de la Comisin, conforme a lo siguiente:
I.
II.
Para el caso de las inversiones a que se refieren las Disposiciones 8.15.2 y 8.15.3,
fracciones II y III, en la forma y trminos sealadas en el Anexo 8.15.6-b.
8.15.8.
Para efectuar las inversiones en los Consorcios de Seguros y Consorcios de Fianzas a que a
que se refiere la fraccin I de la Disposicin 18.5.3, las Instituciones debern solicitar de
manera previa la autorizacin de la Comisin, debiendo presentar una solicitud que deber
contener, como mnimo, lo siguiente:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
II.
III.
IV.
8.15.9.
8.15.10.
La Comisin, dentro de los veinte das hbiles siguientes a la recepcin de la solicitud a que
se refiere la Disposicin 8.15.7, podr requerir la informacin o documentacin faltante,
relacionada con la solicitud de que se trate, para lo cual otorgar un plazo que no podr ser
menor de diez das hbiles siguientes a aquel en que se haga la notificacin del
requerimiento, para que remitan la informacin o documentacin necesaria para tal fin. A
solicitud de las promoventes, este plazo se podr ampliar.
En caso de que, dentro del plazo establecido no se presente la informacin o documentacin
requerida, la solicitud de que se trate se desechar de conformidad con lo sealado en el
tercer prrafo del artculo 6 de la LISF.
8.15.11.
8.15.12.
Las Instituciones de Seguros autorizadas para practicar el ramo de crdito a la vivienda a que
se refiere la fraccin XIII del artculo 27 de la LISF, no podrn adquirir bienes inmuebles, ni
crditos o valores con garanta de inmuebles, para respaldar la cobertura de su Base de
Inversin o como parte de los Fondos Propios Admisibles que cubran el RCS.
Las Instituciones de Seguros a que se refiere el prrafo anterior, no podrn adquirir valores
emitidos o garantizados por cualquiera de los intermediarios financieros o entidades
dedicadas al financiamiento a la vivienda con quienes mantengan un seguro vigente sobre
crditos a la vivienda.
8.16.2.
Las Instituciones de Seguros autorizadas para practicar el ramo de garanta financiera a que
se refiere la fraccin XIV del artculo 27 de la LISF, no podrn adquirir valores emitidos o
garantizados por las instituciones o entidades que emitan los valores, ttulos, obligaciones
financieras o documentos objeto de la cobertura del seguro de garanta financiera, o por las
instituciones, entidades o fideicomisos responsables del pago del principal y, en su caso,
accesorios o cualquier otro concepto derivado de dichas emisiones, salvo que, en cualquiera
de esos casos, se trate del Gobierno Federal.
8.16.3.
8.17.2.
8.17.3.
Aquellos con plazo igual o menor a un ao, en el concepto que para determinar el
plazo deber considerarse el nmero de das que deban transcurrir para que el
instrumento de inversin u operacin realizada alcancen su redencin,
amortizacin o vencimiento;
II.
III.
Las inversiones a que se refieren las fracciones VI, XIV, XV y XVI de la Disposicin
8.2.3, y las fracciones IV, inciso b), V, VI y VII, de la Disposicin 8.2.4, siempre y
cuando se encuentren catalogadas como de alta bursatilidad;
8.17.4.
IV.
V.
La parte de los cupones devengados y la parte por devengar del cupn vigente de
inversiones a largo plazo, y los cupones por devengar con fecha de corte menor o
igual a un ao calendario de instrumentos a largo plazo, los cuales sern
calculados sobre el valor nominal del instrumento, utilizando la tasa y el plazo del
cupn vigente.
2)
ii.
b)
II.
8.17.5.
2)
c)
d)
e)
f)
b)
La poltica de inversin de las Instituciones considerar que los activos e inversiones que
cubran su Base de Inversin debern sujetarse a los siguientes lmites:
I.
b)
2)
3)
4)
Agricultura;
2)
Minera;
3)
4)
Construccin;
5)
Industria manufacturera;
6)
Comercio;
7)
8)
9)
12) Corporativos;
13) Servicios de apoyo a los negocios y manejo de desechos y servicios de
remediacin;
14) Servicios educativos;
15) Servicios de salud y asistencia social;
16) Servicios de esparcimiento culturales y deportivos, y otros servicios
recreativos;
17) Servicios de alojamiento temporal y de preparacin de alimentos y
bebidas;
18) Otros servicios excepto actividades gubernamentales, y
19) Actividades legislativas, gubernamentales, de imparticin de justicia y
de organismos internacionales y extraterritoriales, y
c)
II.
III.
Para los lmites a que se refiere la fraccin VI del artculo 247 de la LISF:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
En los activos a que se refieren los incisos a), b), d), e) y g) de la fraccin
XXV de la Disposicin 8.2.3, hasta el monto de la reserva tcnica que le da
origen.
CAPTULO 8.18.
8.18.2.
8.18.3.
Aquellos con plazo igual o menor a un ao, en el concepto que para determinar el
plazo deber considerarse el nmero de das que deban transcurrir para que el
instrumento de inversin u operacin realizada alcancen su redencin,
amortizacin o vencimiento;
II.
8.18.4.
8.18.5.
III.
Las inversiones a que se refieren las fracciones VI, XIV, XV y XVI de la Disposicin
8.2.3, siempre y cuando se encuentren catalogadas como de alta bursatilidad;
IV.
V.
La parte de los cupones devengados y la parte por devengar del cupn vigente de
inversiones a largo plazo, y los cupones por devengar con fecha de corte menor o
igual a un ao calendario de instrumentos a largo plazo, los cuales sern
calculados sobre el valor nominal del instrumento, utilizando la tasa y el plazo del
cupn vigente.
A fin de que las Sociedades Mutualistas mantengan un adecuado equilibrio en las inversiones
de recursos a corto y largo plazos, as como para que stas guarden la debida relacin
respecto a la naturaleza de los pasivos a que se encuentren vinculados, el importe de la Base
Neta de Inversin deber canalizarse a instrumentos denominados a corto plazo conforme a
las siguientes proporciones mnimas:
I.
II.
III.
2)
3)
4)
b)
Agricultura;
2)
Minera;
3)
4)
Construccin;
5)
Industria manufacturera;
6)
Comercio;
7)
8)
9)
12) Corporativos;
13) Servicios de apoyo a los negocios y manejo de desechos y servicios de
remediacin;
14) Servicios educativos;
15) Servicios de salud y asistencia social;
16) Servicios de esparcimiento culturales y deportivos, y otros servicios
recreativos;
17) Servicios de alojamiento temporal y de preparacin de alimentos y
bebidas;
18) Otros servicios excepto actividades gubernamentales, y
19) Actividades legislativas, gubernamentales, de imparticin de justicia y
de organismos internacionales y extraterritoriales, y
c)
II.
III.
Para los lmites a que se refiere la fraccin VI del artculo 247 de la LISF:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
En los activos a que se refieren los incisos a), b), en lo relativo al artculo 118
de la LISF, d), e) y g) de la fraccin XXV de la Disposicin 8.2.3, hasta el
monto de la reserva tcnica que le da origen.
CAPTULO 8.19.
DE LA ADMINISTRACIN, INTERMEDIACIN,
DEPSITO Y CUSTODIA DEL EFECTIVO, TTULOS Y VALORES
Para los efectos del artculo 254, 277, 278, 280, 282 y 355 de la LISF:
8.19.1.
8.19.2.
Los ttulos o valores y depsitos de efectivo a que se refiere el Captulo 8.2 de estas
Disposiciones, que se operen en territorio nacional, debern administrarse y custodiarse por
instituciones de crdito o por casas de bolsa (en adelante, Entidad Financiera Mexicana), y
ser depositados a cargo de la Entidad Financiera Mexicana en cuentas individuales a nombre
de cada Institucin o Sociedad Mutualista, en una institucin para el depsito de valores. Las
Instituciones y Sociedades Mutualistas podrn celebrar directamente contratos para la
custodia de sus ttulos o valores con instituciones para el depsito de valores (en adelante,
Instituciones Depositarias).
8.19.3.
Tratndose de inversiones que se operen fuera del territorio nacional, debern administrarse
por Entidades Financieras Mexicanas o, en su caso, filiales de stas en el exterior; al efecto,
podrn utilizar como custodios a los organismos depositarios autorizados dentro de la
jurisdiccin del pas en que operen.
En este caso, las Instituciones slo podrn celebrar contratos para el depsito de valores con
custodios que cumplan con lo siguiente:
I.
II.
Que realicen la compensacin de los ttulos o valores cuando las cuentas de cargo
y abono sean operadas por el mismo custodio, y
III.
Que cuenten con cualquiera de las calificaciones que se indican en la Tabla 8.19.3:
Tabla 8.19.3.
Empresa calificadora
especializada
A.M. Best
Calificacin de calidad
crediticia mnima
A-
8.19.4.
Fitch Mxico
A-
HR Ratings
HR A- (G)
Moody's
A3
A-
II.
III.
Los contratos que se celebren con las Entidades Financieras Mexicanas, sus
filiales en el exterior o, en su caso, con Instituciones Depositarias, as como los
dictmenes a que se refiere la fraccin I de esta Disposicin, debern estar a
disposicin de la Comisin en todo momento. En caso de que el contrato est
escrito en un idioma diferente al espaol, se deber contar con una traduccin. Si
derivado del ejercicio de las facultades de supervisin de la Comisin, sta
determina que algn contrato incumple con lo dispuesto en la LISF o en las
presentes Disposiciones, sin perjuicio de las sanciones a que haya lugar, se deber
dar por terminado dicho contrato en el plazo que la propia Comisin determine, y
IV.
b)
c)
La celebracin de los contratos a que se refiere esta Disposicin deber ser aprobada por el
comit de inversiones de la Institucin o Sociedad Mutualista de que se trate, contando con el
voto favorable del consejero independiente que participe en el mismo.
8.19.5.
En los contratos que las Instituciones y Sociedades Mutualistas celebren con de las Entidades
Financieras Mexicanas, sus filiales en el exterior o, en su caso, la Institucin Depositaria, se
deber pactar cuando menos lo siguiente:
I.
b)
c)
d)
8.19.6.
e)
f)
g)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
El efectivo, ttulos o valores que formen parte del activo de las Instituciones y Sociedades
Mutualistas que no cumplan con las disposiciones en materia de administracin,
intermediacin, depsito y custodia previstas en el presente Captulo, no sern susceptibles
de cubrir la Base de Inversin de las Instituciones y Sociedades Mutualistas, ni podrn formar
parte de los Fondos Propios Admisibles que respalden el RCS de las Instituciones.
CAPTULO 8.20.
DE LOS IMPORTES RECUPERABLES DE REASEGURO
Para los efectos de los artculos 230, 247, 251 y 355 de la LISF:
8.20.1.
8.20.2.
II.
b)
2)
3)
4)
c)
8.20.3.
III.
IV.
V.
Como parte del mtodo actuarial a que se refieren los Captulos 5.1, 5.2 y 5.5 de
estas Disposiciones, deber incluirse la metodologa para la estimacin de los
Importes Recuperables de Reaseguro relacionados con los riesgos considerados
en las siguientes reservas tcnicas: la reserva de riesgos en curso, con excepcin
de la relativa a los Seguros de Pensiones, y la reserva para obligaciones
pendientes de cumplir. Para estos efectos, debern considerarse las
probabilidades de incumplimiento que se indican en el Anexo 8.20.2;
VI.
VII.
b)
VIII.
IX.
8.21.2.
8.21.3.
De conformidad con lo dispuesto por la fraccin XXIII del artculo 118 de la LISF, las
Instituciones de Seguros autorizadas para practicar operaciones de vida, podrn actuar con el
carcter de fiduciarias en los fideicomisos que ellas mismas constituyan para los efectos
sealados en el presente Captulo.
8.21.4.
8.21.5.
b)
La liquidez y tipo de riesgo a que podrn estar sujetos los activos objeto
de inversin, as como los porcentajes mnimo y mximo de inversin
que resulten aplicables por clase y tipo de valores o emisores,
incluyendo en dicho concepto a los emitidos, avalados o aceptados por
la Institucin fideicomitente;
2)
3)
4)
III.
En el evento de que el comit tcnico modifique las polticas y lineamientos a que se refiere la
presente Disposicin, deber comunicarlo a los fideicomisarios por medio del informe
sealado en la fraccin III anterior.
El comit tcnico deber sesionar cuando menos cada seis meses. De todas las sesiones y
acuerdos se levantar acta pormenorizada, la cual deber contener nombre y firma de los
asistentes y constancia expresa que las decisiones de inversin adoptadas por la persona
fsica responsable de seleccionar los activos objeto de inversin, se ajustaron a las polticas y
lineamientos de inversin dictados por el propio comit.
8.21.6.
Las Instituciones debern dar a conocer a los fideicomisarios, por medio de folletos
informativos, las polticas y lineamientos que, para la seleccin de activos objeto de inversin,
haya aprobado el comit tcnico del fideicomiso.
CAPTULO 8.22.
DE LAS OPERACIONES DE ASESORA, PROMOCIN, COMPRA Y VENTA DE
VALORES CON EL PBLICO Y DEL SISTEMA DE RECEPCIN Y ASIGNACIN
PARA FIDEICOMISOS QUE IMPLIQUEN DICHAS OPERACIONES
Para los efectos de los artculos 118, fraccin XXIII, 139 y 140, fraccin III, de la LISF, y previa opinin
favorable de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores:
8.22.1.
8.22.2.
En los fideicomisos en que las Instituciones de Seguros acten como institucin fiduciaria y
que impliquen operaciones con el pblico de asesora, promocin, compra y venta de valores,
la institucin fiduciaria deber contar con un sistema automatizado para la recepcin, registro,
ejecucin y asignacin de operaciones con valores (en adelante, Sistema de Recepcin y
Asignacin), el cual deber reunir los requisitos mnimos previstos en las Disposiciones
8.22.20 a 8.22.46.
8.22.3.
II.
8.22.6.
8.22.7.
8.22.8.
8.22.9.
Las operaciones que se realicen sin guardar la congruencia a que se refiere la presente
Disposicin, no podrn provenir de la asesora de las Instituciones de Seguros y slo podrn
ejecutarse previa instruccin del cliente, conservando dichas Instituciones tal documento
como parte integrante del expediente del cliente de que se trate. Las Instituciones de Seguros
sern responsables de los daos y perjuicios ocasionados al cliente por el incumplimiento a lo
previsto en este prrafo.
Las Instituciones de Seguros previo a que proporcionen el servicio de Gestin de Inversiones,
estarn obligadas a formular un marco general de actuacin en trminos de lo previsto por el
Anexo 8.22.7, al cual debern ajustarse en todo tiempo y no podrn modificarlo sino hasta
que hayan trascurrido seis meses a partir de la ltima reforma, salvo en situaciones que
previamente haya determinado el comit responsable del anlisis de los productos
financieros. Igualmente, debern contar con procedimientos para la revisin peridica del
marco general de actuacin a fin de que se en todo momento sea adecuado para el cliente y
la cuenta de que se trate.
Las Instituciones de Seguros debern integrar en un documento distinto del contrato
respectivo, el marco general de actuacin, el cual tambin deber ser firmado por el cliente
respectivo; asimismo, debern prever en el citado marco la forma, trminos y periodicidad en
que las Instituciones de Seguros estarn obligadas a informar al cliente de su actuacin.
Las Instituciones de Seguros que proporcionen servicios de Comercializacin o Promocin de
valores debern proporcionar a sus clientes al momento de formular las recomendaciones, al
menos la informacin relativa al perfil del valor o, en su caso, instrumento financiero derivado,
enumerando tanto los beneficios potenciales, as como sus riesgos, costos y cualquier otra
advertencia que deba conocer el cliente, conforme a lo que se menciona en el Anexo 8.22.8.
En caso de entregar fsicamente o por cualquier medio informacin sobre los productos
financieros objeto de las recomendaciones generalizadas, debern considerar la informacin
previamente autorizada por el comit responsable del anlisis de los productos financieros, o
bien, cumplir con lo previsto en las polticas y lineamientos establecidos al efecto por dicho
comit, y debern incluir como mnimo, en su caso, el prospecto de informacin o colocacin
sobre los valores o cualquier otro documento autorizado por la Comisin Nacional Bancaria y
de Valores conforme a las disposiciones aplicables, o bien, indicarse en qu lugar podran ser
consultados por el cliente.
Las Instituciones de Seguros que pretendan prestar el servicio de Ejecucin de Operaciones
con anterioridad a la contratacin del servicio con el cliente, salvo que se adquieran los
valores a que se refiere el Anexo 8.22.4, debern acreditar que:
I.
II.
Las Instituciones de Seguros podrn celebrar con sus clientes contratos que prevean la
prestacin tanto de Servicios de Inversin Asesorados como Servicios de Inversin no
Asesorados.
En este caso, estarn obligadas a identificar las operaciones que se realicen al amparo de la
prestacin de los Servicios de Inversin Asesorados de aquellas que fueron instruidas por el
cliente respectivo en trminos de la fraccin V del Anexo 8.22.9 de estas Disposiciones.
Se presumir que todas las operaciones realizadas al amparo de los contratos a que se
refiere la presente Disposicin, fueron producto de los Servicios de Inversin Asesorados,
salvo si se demuestra de manera explcita lo contrario.
Previo a la ejecucin de una instruccin del cliente que no provenga de los Servicios de
Inversin Asesorados, las Instituciones de Seguros debern advertirle que dicha operacin se
realizar al amparo del servicio de Ejecucin de Operaciones. En cualquier caso, las
Instituciones de Seguros debern dejar evidencia de que el propio cliente fue quien instruy la
operacin y conservar dicho documento como parte integrante del expediente del cliente de
que se trate.
Las Instituciones de Seguros debern observar la normatividad que se prevea en las
presentes Disposiciones, correspondiente a cada uno de los Servicios de Inversin que
presten con motivo de la celebracin de los contratos a que se refiere esta Disposicin.
8.22.11.
8.22.12.
8.22.13.
8.22.14.
8.22.15.
I.
II.
Los conceptos por los cuales se podran cobrar comisiones. En todo caso, deber
especificarse si se cobrara una comisin por el servicio de Asesora de
Inversiones, o bien, por la realizacin de la operacin. En todo caso, se deber
detallar la base para el clculo de la comisin, y
III.
Las Instituciones de Seguros que presten Servicios de Inversin debern utilizar los servicios
de personas fsicas autorizadas por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, en los
trminos y con las limitaciones previstos en la Ley del Mercado de Valores. En todo caso
debern otorgarse los poderes que correspondan.
En ningn caso las personas fsicas que cuenten con la autorizacin a que se refiere la
presente Disposicin, podrn ofrecer en forma simultnea sus servicios a ms de una
Institucin de Seguros o entidad financiera, salvo que formen parte de un mismo grupo
financiero o que acten como distribuidoras de acciones de sociedades de inversin.
8.22.16.
Como consecuencia del contrato por el que se presten los Servicios de Inversin:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Todos los valores y efectivo propiedad del cliente que estn depositados en la
Institucin de Seguros, se entendern especial y preferentemente destinados al
pago de las remuneraciones, gastos o cualquier otro adeudo que exista en favor de
la Institucin de Seguros con motivo del cumplimiento del contrato de prestacin
de Servicios de Inversin celebrado, por lo que el cliente no podr retirar dichos
valores o efectivo sin satisfacer sus adeudos;
X.
Las partes debern pactar en los contratos de manera clara las tasas de inters
ordinario y moratorio que puedan causarse con motivo de los servicios y
operaciones materia del contrato, as como las frmulas de ajuste a dichas tasas y
la forma en que se notificarn sus modificaciones. Las tasas pactadas se aplicarn
por igual a los adeudos que sean exigibles tanto a la Institucin de Seguros como
al cliente.
A falta de convenio expreso, la tasa aplicable ser igual a la que resulte del
promedio aritmtico de los rendimientos que hayan generado los diez fondos de
inversin en instrumentos de deuda con mayor rentabilidad durante los seis meses
anteriores a la fecha en que se actualice el supuesto que de origen a la aplicacin
de la tasa;
8.22.17.
XI.
Las partes debern pactar en los contratos que el cliente otorga su consentimiento
para que la Comisin investigue actos o hechos que contravengan lo previsto en la
Ley del Mercado de Valores o en las presentes Disposiciones, para lo cual le podr
practicar visitas de inspeccin sobre tales actos o hechos, as como emplazarlo,
requerirle informacin que pueda contribuir al adecuado desarrollo de la
investigacin y solicitar su comparecencia para que declare al respecto, y
XII.
8.22.18.
8.22.19.
I.
II.
III.
IV.
La definicin de los responsables del manejo de las operaciones por cuenta de los
fideicomisos de la Institucin de Seguros, as como la obligacin de separar
adecuadamente las funciones y responsabilidades de dichas personas respecto de
los empleados y directivos de la Institucin de Seguros encargados de la
prestacin de Servicios de Inversin.
Se considerar contrario a un sano uso o prctica en la prestacin del servicio, que aquellos
empleados o personal a quienes las Instituciones de Seguros hayan otorgado algn cargo,
mandato, comisin o cualquier otro ttulo jurdico para la realizacin o ejecucin de sus
operaciones relacionados con los Servicios de Inversin, actualicen cualquiera de los
supuestos siguientes:
I.
8.22.20.
Revelen a los clientes informacin que induzca al error o falsa, siempre y cuando
exista dolo o negligencia, relacionada con:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
II.
III.
Las Instituciones de Seguros darn a conocer a los fideicomitentes por escrito, las
caractersticas principales del Sistema de Recepcin y Asignacin, as como
las modificaciones que, en su caso, realicen. Asimismo, informarn por escrito a sus clientes,
que la ejecucin de las rdenes se realizar a travs de casas de bolsa autorizadas para
operar valores en Bolsa y no directamente por la Institucin de Seguros en su carcter de
institucin fiduciaria; razn por la cual, adicionalmente les sealarn que la recepcin,
registro, ejecucin y asignacin de operaciones, tambin se ajustar al Sistema de Recepcin
y Asignacin del intermediario burstil respectivo.
II.
Recepcin de instrucciones;
III.
IV.
Transmisin de rdenes;
V.
Ejecucin de rdenes, y
VI.
Asignacin de operaciones.
El Sistema de Recepcin y Asignacin deber identificar con precisin las rdenes referidas a
valores listados en el Sistema Internacional de Cotizaciones.
8.22.22.
Las Instituciones de Seguros debern contar con manuales sobre su Sistema de Recepcin y
Asignacin que prevean, al menos, los aspectos siguientes:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Los manuales, as como sus modificaciones, sern autorizados por el director general de la
Institucin de Seguros de que se trate, con base en los lineamientos y polticas establecidos
por el consejo de administracin para tal efecto, a propuesta del comit de auditora. Los
manuales, as como sus modificaciones debern someterse a la previa aprobacin de la
Comisin. La solicitud de aprobacin respectiva deber realizarse apegndose al
procedimiento previsto en los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
8.22.23.
8.22.24.
Las Instituciones de Seguros debern contar con informacin de los fideicomitentes que les
permita clasificarlos segn su perfil de inversin.
Adicionalmente, sern considerados como fideicomitentes elegibles para girar instrucciones a
la mesa de las casas de bolsa conforme a la fraccin II de la Disposicin 8.22.25, los
inversionistas institucionales, o bien, aquellas personas fsicas o morales que acrediten a las
Instituciones de Seguros cumplir con los requisitos establecidos en el Anexo 8.22.24. Los
dems fideicomitentes de las Instituciones de Seguros no sern considerados fideicomitentes
elegibles, sin perjuicio de que excepcionalmente podrn girar instrucciones a la mesa en
trminos de lo previsto en el segundo prrafo de la Disposicin 8.22.25.
Para estos efectos, se entender por inversionista institucional a la persona que conforme a
las leyes federales tenga dicho carcter o sea entidad financiera, incluso cuando acten como
fiduciarias al amparo de fideicomisos que conforme a las leyes se consideren como
inversionistas institucionales.
8.22.25.
Al libro, aquellas que se giran para su transmisin inmediata a las Bolsas, a travs
de las casas de bolsa, y que, por lo tanto, no podrn ser administradas por las
mesas de operacin de dichas casas de bolsa, con independencia del medio a
travs del cual fueron instruidas, y
II.
cual deber ser suscrito por el funcionario o rea encargada a que se refiere la Disposicin
8.22.43.
Las instrucciones que las Instituciones de Seguros reciban de los fideicomitentes sern
ingresadas como rdenes en forma inmediata al Sistema de Recepcin y Asignacin en los
mismos trminos en que hayan sido giradas con independencia del medio a travs del cual se
instruyeron. Una vez registradas en el Sistema de Recepcin y Asignacin, adquirirn el
carcter de rdenes y debern transmitirse al sistema de recepcin y asignacin de la casa
de bolsa de que se trate, quien a su vez lo transmitir al sistema electrnico de negociacin
de la Bolsa correspondiente conforme a lo previsto en las Disposiciones de carcter general
aplicables a las Casas de Bolsa emitidas por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.
Las Instituciones de Seguros solamente podrn aceptar modificaciones o cancelaciones de
instrucciones giradas por los fideicomitentes, cuando an no hayan sido concertadas en su
totalidad en las Bolsas, observando en todo caso lo dispuesto por la Disposicin 8.22.46.
Las Instituciones de Seguros debern conservar en archivo consecutivo el registro
electrnico, digital o magntico, el original del documento respectivo, grabaciones de voz o
cualquier otro medio en los que contengan las instrucciones de los fideicomitentes, durante un
plazo de cuando menos cinco aos como parte integrante de su contabilidad.
Cuando se trate de instrucciones giradas a travs de medios de telecomunicacin en los que
se utilice la voz, las Instituciones de Seguros solamente podrn recibir las instrucciones
respectivas en el referido medio, si previamente obtienen la autorizacin del fideicomitente
para grabar su voz o la de la persona facultada para instruir la celebracin de operaciones al
amparo de los contratos de fideicomiso respectivos y, adicionalmente, se conserven los
registros de voz respectivos durante el plazo sealado en el prrafo anterior.
8.22.26.
Las Instituciones de Seguros debern clasificar las rdenes que capturen en su Sistema de
Recepcin y Asignacin para su transmisin a la casa de bolsa respectiva, quien a su vez lo
har a las Bolsas.
En cualquier caso, el Sistema de Recepcin y Asignacin de las Instituciones de Seguros
deber contener, al menos, la posibilidad de registrar rdenes para su ejecucin por la casa
de bolsa correspondiente, conforme a las modalidades siguientes, con independencia del tipo
de instruccin que las origina:
I.
II.
Las Instituciones de Seguros debern asegurarse de que el tipo de rdenes que definan en
sus manuales conforme a lo previsto en la fraccin II de la Disposicin 8.22.22, y que
ingresen en su Sistema de Recepcin y Asignacin, puedan operarse en el sistema
electrnico de negociacin de las Bolsas, en trminos de lo previsto en sus reglamentos
interiores respectivos, y cumplan con estas Disposiciones.
Las Instituciones de Seguros debern mantener a disposicin de los fideicomitentes los tipos
de rdenes que, a travs de alguna casa de bolsa, pueden ejecutar.
8.22.27.
8.22.28.
se gir al libro o a la mesa. Estos datos no podrn ser alterados o modificados por motivo o
circunstancia algunos.
8.22.29.
II.
III.
IV.
Que pueda ser registrada como Orden conforme a los manuales del Sistema de
Recepcin y Asignacin a que se refiere la Disposicin 8.22.22.
Las Instituciones de Seguros debern rechazar las instrucciones que no cumplan con los
requisitos antes mencionados, sin que por ello incurran en responsabilidad alguna.
8.22.30.
8.22.31.
La vigencia de las rdenes podr ser, de acuerdo con lo establecido en el respectivo Sistema
de Recepcin y Asignacin, por un da o por el nmero de das que el fideicomitente indique,
en el entendido de que en ningn caso la vigencia de una Orden exceder de treinta das
naturales.
En el evento de que el fideicomitente no seale plazo, la vigencia ser de un da.
Las rdenes estarn vigentes hasta en tanto concluya su plazo o sean ejecutadas, lo que
suceda primero.
8.22.32.
8.22.33.
Las Instituciones de Seguros transmitirn a las casas de bolsa para su ejecucin en Bolsa,
una a una y por su volumen total, las rdenes derivadas de las instrucciones giradas por los
fideicomitentes, inmediatamente a su recepcin.
Cuando las rdenes tengan la misma intencin respecto de los valores a que estn referidas,
tendrn prelacin entre s, por lo que debern ser transmitidas segn su orden de recepcin.
8.22.34.
8.22.35.
8.22.36.
8.22.37.
8.22.38.
II.
8.22.39.
II.
8.22.40.
Verificar que se cumpla con lo establecido en los artculos 180, 181 y 190 de la Ley
del Mercado de Valores, as como 118, fraccin XXIII, y 140 de la LISF, y dems
disposiciones que resulten aplicables;
II.
III.
IV.
a)
b)
c)
V.
VI.
VII.
Manipular el mercado;
b)
c)
d)
e)
f)
g)
8.22.41.
8.22.42.
8.22.43.
El funcionario o rea encargada de revisar las operaciones efectuadas a travs del Sistema
de Recepcin y Asignacin, deber contar con procedimientos documentados por escrito para
el desarrollo de las funciones sealadas en las fracciones I a V anteriores. Dichos
procedimientos debern ser suscritos por el director general de la Institucin de Seguros y
mantenerse a disposicin de la Comisin.
Las Instituciones de Seguros, en su carcter de institucin fiduciaria, debern abstenerse de
transmitir simultneamente a las casas de bolsa rdenes de compra y de venta sobre un
mismo valor en uno o ms contratos de fideicomiso en los que exista identidad entre uno
o varios fideicomitentes.
Las Instituciones de Seguros debern conservar en archivo consecutivo el registro electrnico
o magntico, el original del documento respectivo o cualquier otro medio que contenga las
rdenes de los fideicomitentes, mantenindose a disposicin de stos durante un plazo de
dos aos.
En caso de recibir instrucciones va telefnica, las Instituciones de Seguros debern
conservar el registro magntico correspondiente, inclusive si dichas instrucciones son
confirmadas por cualquier otro medio.
En caso de rdenes insatisfechas, las Instituciones de Seguros capturarn en el Sistema de
Recepcin y Asignacin al final de cada sesin burstil, cuando menos, los datos siguientes:
I.
La informacin original de la instruccin, como son los datos mencionados en la
Disposicin 8.22.28, as como el nombre o clave del apoderado para celebrar
operaciones con el pblico que, en su caso, recibi dicha instruccin o del
responsable de la cuenta y clave correspondiente;
II.
La mencin de ser Orden insatisfecha;
III.
En caso de ejecucin parcial, los registros de la asignacin de la operacin, as
como de la porcin no satisfecha de la Orden, y
IV.
Las causas por las que no se oper y, en su caso, no se asign operacin alguna a
la Orden.
Las rdenes que, en su caso, tengan modificaciones, perdern el folio de recepcin que en
un inicio les haya correspondido y se les asignar uno nuevo. No perdern su folio aquellas
rdenes que sean modificadas nicamente para disminuir su volumen y, en consecuencia, se
respetar estrictamente la prelacin original respectiva.
Asimismo, las Instituciones de Seguros podrn solicitar a las casas de bolsas, retirar en
cualquier momento del sistema electrnico de negociacin de la Bolsa, las posturas derivadas
de rdenes que se encuentren pendientes de ejecutar.
8.22.45.
Las Instituciones de Seguros podrn realizar correcciones una vez que la casa de bolsa le
haya informado respecto de la concertacin de la operacin en bolsa y previo a la liquidacin
por parte de la propia Institucin de Seguros de la operacin que corresponda, en el caso de
que se trate de errores en el volumen, precio o sentido de la Orden, nombre de los
fideicomitentes o en el nmero de sus cuentas, as como derivado de las cancelaciones por
errores en los contratos, posiciones o en las cuentas.
Las Instituciones de Seguros dejarn constancia que permita verificar la instruccin original
girada por el fideicomitente, las causas del error y el procedimiento seguido para su
correccin, as como el nombre del o los directivos que tomaron nota del mismo y autorizaron
la correccin, para lo cual debern elaborar y conservar registro de los movimientos hechos.
Dicho registro deber ser firmado por el funcionario o rea encargada de revisar las
operaciones efectuadas a travs del Sistema de Recepcin y Asignacin a que se refiere la
Disposicin 8.22.40.
8.22.46.
Las Instituciones de Seguros debern contar con registros diarios de cuando menos, los
listados siguientes:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Los listados sealados en las fracciones I a III y V a VII, identificarn las operaciones de
compraventa mismo da, compras y ventas al cierre y con valores listados en el Sistema
Internacional de Cotizaciones, sealando en cada caso el tipo de Orden.
Los listados a que se refiere la presente Disposicin o sus registros, debern mantenerse
hasta por el plazo de un ao.
CAPTULO 8.23.
DE LA INFORMACIN Y COMPROBACIN RESPECTO DE LA POLTICA
DE INVERSIN, INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
Para los efectos de los artculos 247, 250 y 355 de la LISF:
8.23.1.
Las Instituciones debern presentar a la Comisin, el documento que contenga el acuerdo del
consejo de administracin sealando la poltica de inversin aprobada. Dicha entrega deber
hacerse como parte del Reporte Regulatorio sobre Gobierno Corporativo (RR-2) a que se
refiere el Captulo 38.1 de las presentes Disposiciones.
Si el consejo de administracin realiza modificaciones a la poltica de inversin de la
Institucin, las mismas debern informarse a la Comisin dentro de los veinte das hbiles
siguientes a la fecha del acuerdo correspondiente. Dicho informe deber presentarse en la
forma y trminos previstos en el prrafo anterior.
8.23.2.
8.23.3.
8.23.4.
II.
b)
c)
b)
c)
d)
e)
La documentacin a que se refiere esta Disposicin deber presentarse como parte del
Reporte Regulatorio sobre Activos e Inversiones (RR-5) a que se refiere el Captulo 38.1 de
las presentes Disposiciones.
8.23.5.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern presentar a la Comisin, por nica vez y
como parte de la informacin correspondiente al trimestre en que se suscriban, la informacin
a que se refiere la fraccin IV de la Disposicin 8.19.4, as como copia digitalizada de los
contratos que efecten con intermediarios financieros o instituciones para el depsito de
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern contar con un expediente que contenga
los documentos mediante los cuales se acredite la propiedad de las inversiones y activos a
que se refiere el presente Ttulo, los cuales debern estar disponibles en caso de que sean
requeridos por la Comisin para efectos de inspeccin y vigilancia.
TTULO 9.
DEL REASEGURO, REAFIANZAMIENTO Y OTROS MECANISMOS
DE TRANSFERENCIA DE RIESGOS Y RESPONSABILIDADES
CAPTULO 9.1.
DE LOS LMITES MXIMOS DE RETENCIN
DE LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS
Para los efectos de los artculos 26, 70, 256, 257, 258, 259, 260, 261, 262, 263 y 264 de la LISF:
9.1.1.
La fijacin de los lmites mximos de retencin que en cada operacin o ramo asuman las
Instituciones de Seguros, ser responsabilidad del consejo de administracin y se sujetar a
lo previsto en los artculos 70, 258 y 260 de la LISF, as como a las presentes Disposiciones.
En la fijacin de los lmites mximos de retencin, el consejo de administracin de las
Instituciones de Seguros deber procurar la consecucin de los objetivos establecidos en el
artculo 259 de la LISF.
En el caso de las Instituciones de Seguros autorizadas para operar los seguros de caucin a
que se refiere la fraccin XII del artculo 27 de la LISF, los seguros de crdito a la vivienda
a que se refiere la fraccin XIII del artculo 27 de la LISF, y los seguros de garanta financiera
a que se refiere la fraccin XIV del artculo 27 de la LISF, deber observarse, adicionalmente
a lo previsto en este Ttulo, lo sealado en los Captulos 16.2, 17.2 y 18.2 de las presentes
Disposiciones, respectivamente.
Lo previsto en el presente Captulo no ser aplicable a las Instituciones de Seguros
autorizadas para operar los Seguros de Pensiones.
9.1.2.
Para los efectos del presente Captulo se entender por lmites mximos de retencin, la
cantidad mxima que las Instituciones de Seguros podrn retener, en el seguro directo o
tomado, en cada uno de los riesgos asegurados en las plizas en vigor, una vez deducida la
parte cedida en los diversos contratos de Reaseguro en que participen, considerando como
parte de dicho lmite:
I.
Los deducibles;
II.
Las franquicias, o
III.
Cualquier otro elemento que los contratos de Reaseguro establezcan y que pueda
resultar en responsabilidad que deba asumir la Institucin de Seguros que cede el
riesgo.
9.1.3.
El consejo de administracin deber fijar y aprobar durante el ltimo trimestre los lmites
mximos de retencin que aplicar la Institucin de Seguros para el siguiente ejercicio,
considerando para ello la informacin tcnica y financiera al cierre del tercer trimestre. La
informacin relativa a los lmites mximos de retencin deber hacerse del conocimiento de la
Comisin de conformidad con lo sealado en el Captulo 9.7 de estas Disposiciones.
9.1.4.
Los lmites mximos de retencin debern fijarse al menos por cada operacin o ramo que
tenga autorizado la Institucin de Seguros. Sin perjuicio de lo anterior, atendiendo a la
naturaleza de los riesgos asegurados, las Instituciones de Seguros podrn establecer lmites
mximos de retencin por cada subramo o tipo de seguro que operen.
9.1.6.
Los lmites mximos de retencin por cada operacin, ramo o tipo de seguro que practiquen
las Instituciones de Seguros, debern fijarse mediante la aplicacin de un mtodo tcnico que
considere, como mnimo, los puntos sealados en el artculo 260 de la LISF.
El mtodo tcnico para fijar los lmites mximos de retencin deber permitir que la Institucin
de Seguros conozca, con un alto grado de confiabilidad, que el lmite mximo de retencin
adoptado es un valor tal que, en escenarios adversos probables de ocurrencia de siniestros,
no pone en riesgo su estabilidad, liquidez o solvencia. Para estos efectos, se entender que
existe un alto grado de confiabilidad cuando el lmite mximo de retencin adoptado sea un
valor que no ponga en riesgo la estabilidad, liquidez o solvencia de la Institucin de Seguros
en ms del 5% de los escenarios adversos probables de ocurrencia de siniestros
considerados.
Se entender por escenarios adversos probables, aquellos en los que se considere la
ocurrencia simultnea de siniestros de las plizas con las mayores sumas aseguradas
contenidas en el portafolio de plizas en vigor de la Institucin de Seguros.
La fijacin de los lmites mximos de retencin deber realizarse con la informacin de plizas
en vigor de la Institucin de Seguros, pudiendo incorporar al clculo carteras hipotticas de
plizas que correspondan a los planes de negocio del ao de que se trate o negocios en
donde la Institucin de Seguros prevea su futura realizacin.
9.1.7.
El mtodo tcnico para la fijacin de los lmites mximos de retencin a que se refiere la
Disposicin 9.1.6, deber ser aprobado por el consejo de administracin de la Institucin de
Seguros y hacerse del conocimiento de la Comisin de conformidad con lo sealado en el
Captulo 9.7 de estas Disposiciones.
El referido mtodo tcnico deber contar, de manera previa a su aprobacin por parte del
consejo de administracin, con la opinin favorable de un actuario que cuente con el registro
a que se refiere el Captulo 30.5 de estas Disposiciones, quien se pronunciar respecto al
impacto que puede tener sobre la estabilidad, liquidez o solvencia de la Institucin de
Seguros, la adopcin de los lmites mximos de retencin que resulten del procedimiento
aplicado, y de la observancia que se ha dado a lo previsto en este Captulo, pudiendo sugerir
cualquier cambio sobre el procedimiento tcnico, escenarios e hiptesis utilizados en la
determinacin de dichos lmites.
9.1.8.
Si los lmites mximos de retencin obtenidos conforme a la aplicacin del mtodo tcnico
sealado en la Disposicin 9.1.6, resultan superiores, para cualquier riesgo asegurado, al 5%
de los Fondos Propios Admisibles que cubren el RCS, la Institucin de Seguros deber
presentar ante la Comisin la opinin de un actuario independiente que cuente con el registro
a que se refiere el Captulo 30.5 de estas Disposiciones, el cual deber pronunciarse sobre la
pertinencia de dichos lmites mximos de retencin y del modelo actuarial con que fueron
calculados, as como sobre que, con un alto grado de confiabilidad, los lmites mximos de
retencin adoptados no ponen en riesgo la estabilidad, liquidez o solvencia de la Institucin de
Seguros.
CAPTULO 9.2.
DE LOS LMITES MXIMOS DE RETENCIN
DE LAS SOCIEDADES MUTUALISTAS
Para los efectos de los artculos 70, 258, 260, 337 y 352 de la LISF:
9.2.1.
La fijacin de los lmites mximos de retencin que en cada operacin o ramo asuman las
Sociedades Mutualistas, ser responsabilidad del consejo de administracin y se sujetar a lo
previsto en los artculos 70, 258, 260, 337 y 352 de la LISF, as como a las presentes
Disposiciones.
9.2.2.
Para los efectos del presente Captulo se entender por lmites mximos de retencin, la
cantidad mxima que las Sociedades Mutualistas podrn retener en cada uno de los riesgos
asegurados en las plizas en vigor, una vez deducida la parte cedida en los diversos
contratos de Reaseguro en que participen, considerando como parte de dicho lmite:
I.
Los deducibles;
II.
Las franquicias, o
III.
Cualquier otro elemento que los contratos de Reaseguro establezcan y que pueda
resultar en responsabilidad que deba asumir la Sociedad Mutualista que cede el
riesgo.
9.2.3.
El lmite mximo de retencin que en cada operacin o ramo defina y apruebe el consejo de
administracin, no podr exceder la cantidad resultante de aplicar el 5% a la suma de los
recursos del fondo social y de la reserva de contingencia de la Sociedad Mutualista.
9.2.4.
Los lmites mximos de retencin debern fijarse al menos por cada operacin o ramo que
tenga autorizado la Sociedad Mutualista. Sin perjuicio de lo anterior, atendiendo a la
naturaleza de los riesgos asegurados, las Sociedades Mutualistas podrn establecer lmites
mximos de retencin por cada subramo o tipo de seguro que operen.
9.2.5.
El consejo de administracin deber fijar durante el ltimo trimestre los lmites mximos de
retencin que aplicar la Sociedad Mutualista para el siguiente ejercicio, considerando para
ello la informacin tcnica y financiera al cierre del tercer trimestre. La informacin relativa a
los lmites mximos de retencin deber hacerse del conocimiento de la Comisin de
conformidad con lo sealado en el Captulo 9.7 de estas Disposiciones.
9.2.6.
Para los efectos de los artculos 70, 256, 257, 258, 259, 260, 261, 262, 263 y 264 de la LISF:
9.3.1.
La fijacin de los lmites mximos de retencin que asuman las Instituciones autorizadas para
operar fianzas, ser responsabilidad del consejo de administracin y se sujetar a lo previsto
en los artculos 70, 258 y 260 de la LISF, as como a las presentes Disposiciones.
En la fijacin de los lmites mximos de retencin, las Instituciones debern procurar la
consecucin de los objetivos establecidos en el artculo 259 de la LISF.
9.3.2.
9.3.3.
Los lmites mximos que debern observar las Instituciones autorizadas para operar fianzas
sern los siguientes:
I.
II.
III.
9.3.4.
El consejo de administracin deber fijar y aprobar durante el ltimo trimestre los lmites
mximos de retencin a que se refieren las fracciones II y III de la Disposicin 9.3.2 que
aplicar la Institucin para el siguiente ejercicio, considerando para ello la informacin tcnica
y financiera al cierre del tercer trimestre. La informacin relativa a los lmites mximos de
retencin deber hacerse del conocimiento de la Comisin de conformidad con lo sealado en
el Captulo 9.7 de estas Disposiciones.
9.3.5.
El consejo de administracin de las Instituciones podr realizar ajustes a los lmites mximos
de retencin a que se refieren las fracciones II y III de la Disposicin 9.3.2 durante el
II.
III.
IV.
V.
9.3.7.
El lmite mximo de retencin por fianza a que se refiere la fraccin II de la Disposicin 9.3.2
, se determinar considerando el 12% sobre la suma de los Fondos Propios
Admisibles de la Institucin (
), ms el saldo de la reserva de contingencia de fianzas (
). Esto es:
En la aplicacin del lmite mximo de retencin por fianza, las Instituciones debern
considerar lo previsto en el Captulo 11.4 de las presentes Disposiciones.
9.3.8.
El lmite mximo de retencin por fiado o grupo de fiados previsto en la fraccin III de la
Disposicin 9.3.2
, se refiere al lmite mximo de retencin de responsabilidades por
operaciones de afianzamiento o Reafianzamiento, con un solo fiado, o con un Consorcio,
Grupo Empresarial o Grupo de Personas que por sus nexos patrimoniales o de
responsabilidad, Vnculos de Negocio o Vnculos Patrimoniales, constituyan riesgos comunes
para la Institucin (en adelante, Fiado o Grupo de Fiados).
El lmite mximo de retencin por fiado o grupo de fiados
se determinar
considerando el 68.26% sobre la suma de los Fondos Propios Admisibles de la Institucin (
), ms el resultado de multiplicar el saldo de la reserva de contingencia de fianzas (
por el factor medio de calificacin de garantas de recuperacin ( ). Esto es:
se sujetar a lo siguiente:
donde:
son los Fondos Propios Admisibles con los que la Institucin cuenta para respaldar su
RCS, al momento del clculo;
es el monto de la reserva de contingencia de fianzas que tenga constituida la Institucin,
al momento del clculo;
es el factor medio de calificacin de garantas de recuperacin aplicable de conformidad con
lo sealado en la Disposicin 6.6.5 y el Anexo 9.3.8;
es el nmero de fianzas suscritas con el Fiado o Grupo de Fiados de que se trate;
es el monto afianzado retenido de cada una de las fianzas suscritas con el Fiado o
Grupo de Fiados de que se trate;
es el monto de la prioridad del contrato de Reaseguro o Reafianzamiento facultativo
de exceso de prdida con el que, en su caso, cuente la Institucin para cubrir las
reclamaciones provenientes de la totalidad de las fianzas suscritas con el Fiado o Grupo de
Fiados de que se trate, y
es la diferencia que exista entre el lmite del contrato de Reaseguro o Reafianzamiento
facultativo de exceso de prdida con el que, en su caso, cuente la Institucin para cubrir las
reclamaciones provenientes del total de las fianzas suscritas al Fiado o Grupo de Fiados de
que se trate ( , y el monto afianzado retenido total de las fianzas suscritas con el Fiado o
Grupo de Fiados de que se trate (
.
En la aplicacin del lmite mximo de retencin por fiado o grupo de fiados, las Instituciones
debern considerar lo previsto en el Captulo 11.4 de las presentes Disposiciones.
9.3.9.
9.3.10.
Las Instituciones podrn solicitar a la Comisin que les autorice, de manera excepcional y
para casos especiales, a exceder los lmites mximos de retencin a que se refieren las
fracciones II y III de la Disposicin 9.3.2. En este caso, la Institucin de que se trate deber
justificar su solicitud considerando la calidad y el monto de las garantas aportadas por el
fiado, la situacin que guarde la cobertura de su Base de Inversin, la relacin de sus Fondos
Propios Admisibles respecto del RCS, el volumen de las responsabilidades por fianzas en
vigor, la composicin de su cartera, la experiencia obtenida respecto al comportamiento de las
reclamaciones, sus polticas de Reafianzamiento, as como aquellos otros elementos
necesarios que queden comprobados a satisfaccin de la Comisin.
9.3.11.
Tratndose de fianzas de crdito, las Instituciones debern cumplir, adems, con lo previsto
en el Captulo 19.1 de estas Disposiciones.
CAPTULO 9.4.
DE LA REALIZACIN DE OPERACIONES DE
REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO
Para los efectos de los artculos 256, 257, 261, 262 y 264 de la LISF:
9.4.1.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern diversificar y dispersar los riesgos y las
responsabilidades que asuman al realizar sus operaciones, a travs de la celebracin de
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas cedentes debern conservar en sus oficinas los
archivos correspondientes a la documentacin que formalice o modifique cada una de las
operaciones de Reaseguro o Reafianzamiento que celebren, as como la documentacin
soporte que acredite fehacientemente su correcta y oportuna colocacin, y la aplicacin de los
trminos y condiciones pactados; todo lo anterior de conformidad con las disposiciones
legales, reglamentarias y administrativas aplicables.
9.4.3.
b)
c)
II.
9.4.4.
II.
III.
IV.
b)
b)
c)
d)
b)
c)
d)
b)
c)
d)
e)
9.4.5.
9.4.6.
f)
g)
II.
Que en los contratos que se celebren para cubrir los resultados de siniestralidad
por operaciones o ramos, o bien de reclamaciones por ramos, fiados o grupos de
fiados, durante un perodo de vigencia pactado, donde la responsabilidad a cargo
de las entidades reaseguradoras o reafianzadoras participantes se determina al
evaluar los resultados al final de la propia vigencia, las Instituciones y Sociedades
Mutualistas cedentes contaban con las confirmaciones de las entidades
reaseguradoras o reafianzadoras participantes en los trminos establecidos la
fraccin II de la Disposicin 9.4.4, comprobando la colocacin del Reaseguro o
Reafianzamiento al 100% en un plazo no mayor de treinta das naturales siguientes
al inicio de vigencia de los mismos, y que iniciaron sus efectos a ms tardar en las
fechas pactadas;
III.
IV.
V.
VI.
II.
Que en los contratos que se celebren para cubrir los resultados de siniestralidad
por operaciones o ramos, o bien de reclamaciones por ramos, fiados o grupos de
fiados, durante un perodo de vigencia pactado, donde la responsabilidad a cargo
de las reaseguradoras o reafianzadoras participantes se determina al evaluar los
resultados al final de la propia vigencia, las Instituciones y Sociedades Mutualistas
cedentes contaban con las confirmaciones de colocacin de parte de los
Intermediarios de Reaseguro en los trminos establecidos en fraccin III de la
Disposicin 9.4.4, comprobando la colocacin al 100% en un plazo no mayor de
treinta das naturales siguientes al inicio de vigencia de los mismos, y que iniciaron
sus efectos a ms tardar en las fechas pactadas;
III.
IV.
Que cuentan con las notas de cobertura recibidas de parte de los Intermediarios de
Reaseguro, en los trminos establecidos en la fraccin IV de la Disposicin 9.4.4,
en un plazo no mayor de treinta das naturales a partir del inicio de vigencia de los
Contratos de Reaseguro Automticos, o a partir de la expedicin de la pliza de
seguro o de fianza en el caso de Contratos de Reaseguro Facultativos;
V.
VI.
VII.
VIII.
9.4.7.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas cedentes debern contar con los mecanismos de
control necesarios que les permitan efectuar procesos de conciliacin y depuracin de saldos
con otras Instituciones, Reaseguradoras Extranjeras, otras entidades reaseguradoras y
reafianzadoras, e Intermediarios de Reaseguro, y, en el caso particular de los contratos de
Reaseguro Financiero, los que establece el Captulo 9.5 de estas Disposiciones.
9.4.8.
II.
III.
IV.
9.4.9.
9.4.10.
Para los efectos de las medidas regulatorias previstas en la LISF y en las presentes
Disposiciones, aplicables a las Instituciones que mantengan vigentes operaciones de
Reaseguro o Reafianzamiento con entidades aseguradoras, reaseguradoras o reafianzadoras
del exterior a las que la Comisin hubiera cancelado la inscripcin en el RGRE, se aplicarn
los siguientes criterios:
9.4.11.
9.4.12.
I.
II.
II.
b)
c)
9.5.3.
9.5.4.
9.5.5.
9.5.6.
9.5.7.
9.5.8.
9.5.9.
III.
IV.
V.
VI.
Dictamen del auditor externo independiente que cuente con el registro a que se
refiere el Captulo 30.1 de estas Disposiciones, en el que opine sobre la capacidad
de la Institucin para efectuar el pago del Financiamiento conforme a las
condiciones del contrato de Reaseguro Financiero;
VII.
VIII.
9.5.11.
9.5.12.
9.5.13.
9.5.14.
9.5.15.
II.
III.
IV.
V.
9.5.17.
9.5.18.
9.5.19.
Para los efectos de los artculos 118, fraccin XX, y 138 de la LISF:
9.6.1.
9.6.2.
Para los efectos del presente Captulo se entender por transferencia de porciones de riesgo
de cartera de riesgos tcnicos de seguros al mercado de valores (en adelante, TRS), a la
operacin en virtud de la cual, mediante un contrato, una Institucin de Seguros transfiere una
porcin del riesgo de su cartera de riesgos tcnicos de seguros, incluyendo el monto de los
recursos correspondiente a la cobertura de los riesgos transferidos, a un Vehculo de
Propsito Especial de Seguros (en adelante, VPES), para que ste fondee su exposicin a
tales riesgos a travs de la emisin de valores de deuda en las bolsas de valores autorizadas
conforme a la Ley del Mercado de Valores y administre los recursos derivados de la
colocacin, con el fin de que stos cubran a la Institucin de Seguros los pagos que deba
efectuar en virtud de los riesgos transferidos bajo los supuestos establecidos en el propio
contrato, y en el cual los derechos de repago de los inversionistas se hallen subordinados a
las obligaciones de pago del VPES a la Institucin de Seguros.
9.6.3.
b)
Toda operacin de TRS deber considerar un Lmite Agregado finito. Para estimar
el nivel de Lmite Agregado del VPES, debern realizarse pruebas de estrs que
consideren un nmero apropiado de escenarios de acuerdo a la naturaleza del
riesgo tcnico de suscripcin de seguros que se pretenda transferir, considerando
los niveles de seguridad previstos en estas Disposiciones para el clculo del RCS;
II.
Subordinacin.
Los derechos de los tenedores de los valores emitidos por el VPES sobre los
activos administrados por el mismo, debern quedar subordinados a los pagos que
el VPES deba realizar a la Institucin de Seguros como resultado de la operacin
de TRS;
III.
Inversin.
La inversin de los activos que administre el VPES deber observar los criterios
siguientes:
IV.
a)
b)
c)
d)
e)
Transferencia de riesgo.
La operacin de TRS deber considerar una transferencia cierta de riesgos
tcnicos de seguros, a travs del VPES, de la Institucin de Seguros a los
inversionistas.
La porcin de riesgo transferido determinar la naturaleza y monto de los Importes
Recuperables de Reaseguro que la Institucin de Seguros podr considerar, en su
caso, para respaldar la cobertura de su Base de Inversin, as como para la
estimacin de su RCS.
La obligacin de pago del VPES a la Institucin de Seguros deber depender de
que sta enfrente obligaciones derivadas de la ocurrencia de siniestros.
Operaciones intra-grupo.
Las Instituciones de Seguros no podrn constituir Importes Recuperables de
Reaseguro que respalden la cobertura de su Base de Inversin, ni considerar los
efectos de la operacin de TRS en la estimacin de su RCS, si los ttulos derivados
de la operacin de TRS emitidos por el VPES son adquiridos por la propia
Institucin de Seguros, por entidades del grupo financiero de la que sta forme
parte, o por personas fsicas o morales que formen parte de un Consorcio, Grupo
Empresarial o Grupo de Personas, con las que la Institucin de Seguros mantenga
Vnculos de Negocio o Vnculos Patrimoniales;
VI.
VII.
VIII.
Documentacin.
La documentacin en que se sustenten las operaciones de TRS deber permitir
una clara comprensin de los detalles de la transaccin, as como determinar si la
misma cumple con todas las condiciones de autorizacin requeridas. La
documentacin deber acompaarse de una opinin legal independiente que
confirme que se cumplen los requisitos respectivos.
9.6.4.
Las operaciones de TRS que realicen las Instituciones de Seguros se sujetarn a lo siguiente:
I.
2)
3)
4)
5)
6)
b)
c)
II.
2)
III.
1)
2)
3)
b)
Los miembros del comit tcnico debern desempear sus funciones libres
de conflictos de inters, por lo que no podrn tener vnculos personales,
patrimoniales o econmicos de cualquier tipo con la Institucin de Seguros
fideicomitente, con la sociedad controladora o entidades integrantes del grupo
financiero al que sta pertenezca, o con personas fsicas o morales que
formen parte de un Consorcio, Grupo Empresarial o Grupo de Personas, con
las que la Institucin de Seguros mantenga Vnculos de Negocio o Vnculos
Patrimoniales, y
c)
Los miembros del comit tcnico debern cumplir con los requisitos para los
consejeros de las Instituciones de Seguros previstos en los artculos 56 y 57
de la LISF, y
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
9.6.5.
Para realizar operaciones de TRS, las Instituciones de Seguros debern contar con la
autorizacin previa que les otorgue la Comisin, en trminos de la LISF y de las presentes
Disposiciones.
9.6.6.
La emisin de valores por parte del VPES deber realizarse en apego a las disposiciones
legales, reglamentarias y administrativas aplicables a la oferta pblica de valores, en trminos
de la Ley del Mercado de Valores.
9.6.8.
II.
b)
c)
d)
e)
2)
f)
g)
Opinin del auditor externo independiente que cuente con el registro a que se
refiere el Captulo 30.1 de las presentes Disposiciones, en el que se acredite
que los estados financieros de la Institucin de Seguros y las notas a los
mismos, mostraran apropiadamente la operacin de TRS que se pretende
realizar;
h)
i)
Por lo que se refiere a los valores que emitir el VPES derivados de la operacin
de TRS:
a)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
b)
c)
II.
Documento que detalle los cambios que, en su caso, haya sufrido cualquiera de los
documentos integrados en la solicitud de autorizacin a que se refiere la fraccin II
de la Disposicin 9.6.8.
Las Instituciones de Seguros debern considerar que, para cada operacin de TRS, deber
utilizarse un VPES distinto.
9.6.11.
La institucin fiduciaria y la casa de bolsa colocadora de los valores que emita el VPES, no
podrn tener Vnculos de Negocio o Vnculos Patrimoniales con la Institucin de Seguros que
realice la operacin de TRS.
9.6.12.
Las Instituciones de Seguros que lleven a cabo operaciones de TRS debern mantener un
expediente por cada una de las operaciones que celebren, mismo que deber estar disponible
en todo momento para efectos de inspeccin y vigilancia de la Comisin. Dicho expediente
contendr, por lo menos, lo siguiente:
I.
II.
III.
IV.
9.6.13.
La Institucin de Seguros deber presentar a la Comisin, dentro de los diez das hbiles
siguientes a la fecha en que se formalice la realizacin de la operacin de TRS, un informe
sobre la misma. La entrega de dicho informe se apegar al procedimiento sealado en los
Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
9.6.14.
9.6.15.
9.7.2.
9.7.3.
9.7.4.
9.7.5.
9.7.6.
Los montos de responsabilidades retenidas de cada uno de sus fiados y/o grupos
de fiados, correspondientes a todas las fianzas expedidas u operaciones de
Reafianzamiento que se encuentren vigentes, y
II.
Dicha entrega deber hacerse como parte del Reporte Regulatorio sobre Reaseguro y
Reafianzamiento (RR-6) a que se refiere el Captulo 38.1 de las presentes Disposiciones.
9.7.7.
II.
b)
c)
De manera complementaria al Reporte sobre Colocacin de Contratos que forma parte del
Reporte Trimestral de Reaseguro y Reafianzamiento a que se refiere la fraccin II, inciso a),
de la Disposicin 9.7.7, las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern presentar
trimestralmente a la Comisin el soporte documental digitalizado sobre la colocacin de
contratos de Reaseguro y Reafianzamiento.
La informacin relativa al soporte documental a que se refiere esta Disposicin, deber
contener lo siguiente:
I.
II.
b)
c)
treinta das hbiles siguientes en que hubieren iniciado operaciones y su entrega se apegar
al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
9.7.10.
II.
Dicha entrega deber hacerse como parte del Reporte Regulatorio sobre Reaseguro y
Reafianzamiento (RR-6) a que se refiere el Captulo 38.1 de las presentes Disposiciones.
9.7.11.
9.7.12.
Para los efectos de los artculos 70, fraccin I, inciso c), 118, fraccin XIX, 136, 137, 144, fraccin XVI,
160, 161, 294, fraccin II, inciso a), y 295, fraccin II, inciso a), de la LISF:
10.1.1.
La emisin de obligaciones subordinadas estar sujeta a la autorizacin previa que, caso por
caso, otorgue la Comisin, con base a lo previsto en la LISF y en las presentes Disposiciones.
10.1.2.
10.1.3.
II.
Proyecto del acta de emisin y del ttulo o ttulos con los que documentar la
misma y que debern:
a)
b)
c)
d)
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
a)
b)
Copia certificada por el secretario del consejo de administracin del acta en la que
se haga constar el acuerdo mediante el cual se aprob la emisin de las
obligaciones subordinadas y sus caractersticas.
10.1.5.
Cuando la Institucin acredite a la Comisin haber subsanado la irregularidad que dio origen a
la suspensin de los pagos a que se refiere la Disposicin 10.1.4, la propia Comisin
ordenar el restablecimiento del flujo regular de pagos. Asimismo, la Institucin deber
informar a la Comisin, de acuerdo a las indicaciones que sta le seale, la forma en la que
proceder a liquidar los intereses y el principal pendientes de pago.
CAPTULO 10.2.
DE LA EMISIN DE OTROS TTULOS DE CRDITO
Para los efectos de los artculos 70, fraccin I, inciso c), 118, fraccin XIX, 136, 137, 144, fraccin XVI,
160, 161, 294, fraccin II, inciso a), y 295, fraccin II, inciso a), de la LISF:
10.2.1.
La emisin de otros ttulos de crdito diferentes a las obligaciones subordinadas estar sujeta
a la autorizacin previa que, caso por caso, otorgue la Comisin, con base a lo previsto en la
LISF y en las presentes Disposiciones.
10.2.2.
10.2.3.
Escrito que contenga la especificacin del ttulo de deuda que se pretenda emitir,
sealando:
a)
b)
c)
d)
e)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
a)
b)
Copia certificada por el secretario del consejo de administracin del acta en la que
se haga constar el acuerdo mediante el cual se aprob la emisin de los ttulos de
que se trate y sus caractersticas.
La Comisin podr ordenar a las Instituciones la suspensin temporal del pago de intereses y,
en su caso, del principal de las obligaciones subordinadas no susceptibles de convertirse en
acciones o de otros ttulos de crdito, en trminos de lo previsto en los artculos 136, fraccin
IV, y 160, fraccin IV, de la LISF.
10.2.5.
Cuando la Institucin acredite a la Comisin haber subsanado la irregularidad que dio origen a
la suspensin de los pagos a que se refiere la Disposicin 10.2.4, la propia Comisin
ordenar el restablecimiento del flujo regular de pagos. Asimismo, la Institucin deber
informar a la Comisin, de acuerdo a las indicaciones que sta le seale, la forma en la que
proceder a liquidar los intereses y el principal pendientes de pago.
CAPTULO 10.3.
DE LAS DISPOSICIONES COMUNES RELATIVAS A LA
EMISIN DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OTROS TTULOS DE CRDITO
Para los efectos de los artculos 70, fraccin I, inciso c), 118, fraccin XIX, 136, 137, 144, fraccin XVI,
160, 161, 294, fraccin II, inciso a), 295, fraccin II, inciso a), y 389 de la LISF:
10.3.1.
Institucin Calificadora
de Valores
Calificacin de calidad
crediticia mnima
A.M. Best
AMB-2.MX
Fitch Mxico
F2 (mex)
HR Ratings
HR2
Moodys
MX-2
mxA-2
Verum
2/M
A.M. Best
a-.MX
Fitch Mxico
A- (mex)
HR Ratings
HR A-
Moodys
A3.mx
mxA-
Verum
A-/M
10.3.2.
10.3.3.
10.3.4.
Otorgadas las autorizaciones sealadas en los Captulos 10.1 y 10.2, las Instituciones harn
constar, en su caso, la declaracin unilateral de voluntad correspondiente ante la Comisin.
Para ello, debern presentar al menos con veinte das hbiles de anticipacin a la fecha en
que pretendan emitir los ttulos correspondientes, lo siguiente:
I.
II.
En caso de que las obligaciones u otros ttulos de crdito hayan sido inscritos en el
Registro Nacional de Valores y autorizada su oferta pblica, la autorizacin
otorgada por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, y
III.
10.3.6.
Para los efectos de los artculos 70, fraccin I, inciso c), 118, fraccin XIX, 136, 137, 144, fraccin XVI,
160, 161, 294, fraccin II, inciso a), y 295, fraccin II, inciso a), de la LISF:
10.4.1.
10.4.2.
Con independencia de las acciones que proceda aplicar en trminos de lo previsto en los
artculos 320 y 321 de la LISF, cuando los pagos por concepto de amortizacin e intereses de
la totalidad de las obligaciones subordinadas no susceptibles de convertirse en acciones y de
otros ttulos de crdito emitidos por una Institucin, excedan en un ao calendario el 5% de
los Fondos Propios Admisibles, sta deber notificarlo a la Comisin dentro de los treinta das
naturales posteriores al cierre del ao correspondiente, exponiendo las causas que originaron
dicha situacin.
La notificacin a que se refiere esta Disposicin, se apegar al procedimiento sealado en los
Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
10.4.3.
10.4.4.
10.4.5.
Los recursos obtenidos por las Instituciones de Seguros a travs de la realizacin de las
operaciones a que se refieren las fracciones II, XIX y XX del artculo 118 de la LISF, no
podrn, en conjunto, representar ms del 25% de los Fondos Propios Admisibles que
respalden el RCS de la Institucin de Seguros de que se trate, ni exceder el monto del capital
pagado de la misma, ajustado por el efecto neto de las utilidades y prdidas del ejercicio y de
ejercicios anteriores.
10.4.6.
Los recursos obtenidos por las Instituciones de Fianzas a travs de la realizacin de las
operaciones a que se refieren las fracciones II y XVI del artculo 144 de la LISF, no podrn, en
conjunto, representar ms del 25% de los Fondos Propios Admisibles que respalden el RCS
de la Institucin de Fianzas de que se trate, ni exceder el monto del capital pagado de la
misma, ajustado por el efecto neto de las utilidades y prdidas del ejercicio y de ejercicios
anteriores.
10.4.7.
Para los efectos de los artculos 70, fraccin I, inciso c), 118, fraccin XIX, 136, 137, 144, fraccin XVI,
160, 161, 294, fraccin II, inciso a), 295, fraccin II, inciso a), y 390 de la LISF:
10.5.1.
Las Instituciones debern mantener un expediente por cada emisin que realicen de
obligaciones subordinadas obligatoriamente convertibles en acciones y de obligaciones
subordinadas no susceptibles de convertirse en acciones, as como de otros ttulos de crdito,
el cual contendr, por lo menos, la siguiente documentacin:
I.
II.
III.
IV.
Los expedientes a que se refiere esta Disposicin, debern estar disponibles en caso de que
la Comisin los solicite para fines de inspeccin y vigilancia.
10.5.2.
La Institucin deber presentar a la Comisin, dentro de los diez das hbiles siguientes a la
fecha en que se efecte la colocacin de las emisiones de obligaciones subordinadas o de
otros ttulos de crdito, un informe de los resultados de dicha colocacin.
La entrega de dicho informe se apegar al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y
39.6 de las presentes Disposiciones.
10.5.3.
Para los efectos de los artculos 294, fraccin II, inciso b), 295, fraccin II, inciso b), y 361, fraccin II, de la
LISF:
10.6.1.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas podrn disponer de lneas de crdito que les
otorguen las instituciones de crdito en las que mantengan cuentas de cheques a nombre de
las propias Instituciones y Sociedades Mutualistas, destinadas exclusivamente a cubrir
sobregiros
10.6.2.
Las lneas de crdito a que se refiere la Disposicin 10.6.1, no podrn exceder, de manera
conjunta, el 2% del capital contable de las Instituciones, o el 2% de los fondos social y de
reserva de las Sociedades Mutualistas.
10.6.3.
10.6.4.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas que dispongan de las lneas de crdito a que se
refiere la Disposicin 10.6.1, debern informar por escrito a la Comisin sealando:
I.
II.
III.
IV.
Para los efectos de las presentes Disposiciones, la forma en que las Instituciones podrn
garantizar la recuperacin por las obligaciones derivadas de la suscripcin de fianzas, as
como la documentacin mnima que deber constar en los expedientes respectivos que
debern integrar y mantener las Instituciones, sern los siguientes:
I.
II.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Hipoteca.
En este caso, las Instituciones debern mantener en el expediente respectivo una
copia certificada del contrato de hipoteca otorgado ante Notario Pblico e inscrito
en el Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio, o certificado de
gravmenes;
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
Contrato de indemnidad por medio del cual una empresa extranjera que cuente con
una calificacin mnima de Adecuado conforme a lo sealado en la Disposicin
6.6.6, o su equivalente de acuerdo a los criterios internacionales de las empresas
calificadoras especializadas, se constituye en obligado solidario respecto de una
institucin filial o subsidiaria localizada en territorio nacional.
En este caso, las Instituciones debern mantener en el expediente respectivo el
original del contrato de indemnidad con la institucin extranjera, as como
constancia de la calificacin respectiva de la empresa del exterior;
Obligacin solidaria a favor de la Institucin, de una empresa mexicana o del
extranjero que cuente con una calificacin mnima de Adecuado conforme a lo
sealado en la Disposicin 6.6.6, o su equivalente de acuerdo a los criterios
internacionales de las empresas calificadoras especializadas.
En este caso, las Instituciones debern mantener en el expediente respectivo el
original del contrato-solicitud, de la garanta corporativa, de la carta de intencin o
de la comfort letter", suscritos por la empresa que firma como obligada solidaria,
as como una copia del certificado de calificacin de dicha empresa;
Carta de crdito stand by notificada o carta de crdito de garanta o contingente
notificada de instituciones de crdito extranjeras expedida a favor de la Institucin y
cuya autenticidad ha sido verificada y notificada a la Institucin por alguna
institucin de crdito del pas, la cual asume, en calidad de mandatario conforme la
fraccin XV del artculo 46 de la Ley de Instituciones de Crdito, la responsabilidad
de gestionar el pago ante la institucin de crdito del extranjero, siempre y cuando
esta ltima cuente con una calificacin crediticia otorgada por empresas
calificadoras especializadas. Las citadas cartas de crdito debern renovarse
mientras no se acredite el cumplimiento de la obligacin garantizada.
En este caso, las Instituciones debern mantener en el expediente respectivo el
original de la carta de crdito notificada, as como copia de la constancia de la
calificacin de la institucin de crdito del exterior;
En este caso, las Instituciones debern mantener en el expediente respectivo una
copia del contrato de afectacin de derechos, as como el original del contrato de
fideicomiso;
Fideicomisos de garanta sobre bienes muebles.
En este caso, las Instituciones debern mantener en el expediente respectivo una
copia del contrato de afectacin de derechos, as como el original del contrato de
fideicomiso;
Prenda consistente en bienes muebles.
En este caso, las Instituciones debern mantener en el expediente respectivo el
original del contrato de prenda;
Ratificacin de firmas ante la Comisin, juez, notario o corredor pblico,
manifestando la voluntad por parte del contratante, fiado u obligado solidario de
afectar sus bienes inmuebles a favor de la Institucin, para garantizar el
cumplimiento de sus obligaciones ante dicha Institucin en caso de incumplimiento
de la obligacin principal, materia del contrato de fianza.
11.1.2.
CAPTULO 11.2.
DE LA ACREDITADA SOLVENCIA
Para los efectos del artculo 169 de la LISF:
11.2.1.
11.2.2.
Contar con copia de los estados financieros bsicos actualizados (balance general
y estados de resultados) del fiado o sus obligados solidarios, firmados por los
funcionarios responsables de su elaboracin y dictaminados por un auditor externo.
Los estados financieros que se obtengan de la informacin que se publique en
cumplimiento de las disposiciones aplicables a las empresas que cotizan en bolsa
de valores, se considerar que cumplen con los requisitos de firma y dictaminacin
sealados en el prrafo anterior.
Cuando se trate de empresas que no estn obligadas a dictaminar sus estados
financieros en los trminos previstos en el Artculo 52 del Cdigo Fiscal de la
Federacin de conformidad con lo dispuesto por el Artculo 32-A del propio Cdigo,
se podr sustituir el requisito de dictaminacin por el cumplimiento de lo siguiente:
a)
Que los estados financieros sean firmados por un contador pblico titulado,
as como por el fiado u obligado solidario, persona fsica con actividad
empresarial o, en caso de sociedades fiadas u obligadas solidarias, por el
director general o equivalente;
b)
c)
11.2.3.
II.
Contar con un anlisis de los estados financieros del fiado u obligados solidarios
con base en la aplicacin de ndices financieros; dicho anlisis no deber tener una
antigedad superior a un ao, y
III.
Para los efectos de los artculos 184, fracciones IV y VI, 186 y 188 de la LISF:
11.3.1.
11.3.2.
11.3.3.
11.3.4.
11.3.5.
11.3.6.
I.
II.
Para los efectos de las presentes Disposiciones, se entender por valor disponible de los
bienes materia de la garanta, la parte del valor del bien que no tiene constituido gravamen o
se encuentra comprometida con terceros.
CAPTULO 11.4.
DE LAS RESPONSABILIDADES CUBIERTAS
POR VARIAS PLIZAS DE FIANZA
Se entender que existe una misma responsabilidad, aunque se otorguen varias plizas de
fianzas:
I.
II.
III.
11.5.2.
Del anlisis que la Comisin realice al informe a que se refiere la Disposicin 11.5.1, as como
a los elementos que se deriven de la realizacin de sus funciones de inspeccin y vigilancia,
podr ordenar el registro de pasivos con cargo a resultados conforme a lo previsto en el Ttulo
22 de las presentes Disposiciones.
CAPTULO 11.6.
DE LA RATIFICACIN DE FIRMAS ANTE LA COMISIN PARA LA
AFECTACIN EN GARANTA Y LA TILDACIN DE LA MISMA
En cada trmite para la ratificacin de firmas ante la Comisin para la afectacin en garanta,
se deber presentar el contrato-solicitud o el documento que utilicen las Instituciones
relacionado con la oferta, solicitud o contratacin del seguro de caucin o de la fianza,
acompaando los ejemplares correspondientes, los cuales debern ser mximo cuatro por
trmite, ser llenados a mquina o impresora, carecer de errores, tachaduras o enmendaduras
y en los que de manera clara se seale:
I.
II.
III.
IV.
V.
11.6.2.
Los contratos-solicitud o los documentos que se utilicen relacionados con la oferta, solicitud o
contratacin del seguro de caucin o de la fianza, debern ser requisitados por las
Instituciones o por sus Agentes Mandatarios, debiendo contener la informacin necesaria para
tal efecto y de manera particular la sealada en la Disposicin 11.6.1.
11.6.3.
Las personas fsicas que afecten bienes inmuebles en garanta para el cumplimiento de las
obligaciones que contraigan con las Instituciones, debern presentar adicionalmente al
contrato-solicitud o al documento relacionado con la oferta, solicitud o contratacin del seguro
de caucin o de la fianza, la documentacin siguiente:
I.
II.
Asimismo, manifestarn bajo protesta de decir verdad su estado civil, hecho que se har
constar en el documento en el que se realice la certificacin de la ratificacin de firmas.
11.6.4.
Las personas morales que afecten bienes inmuebles en garanta para el cumplimiento de las
obligaciones que contraigan con las Instituciones, o personas fsicas que designen
apoderados, debern presentar adicionalmente al contrato-solicitud o al documento
relacionado con la oferta, solicitud o contratacin del seguro de caucin o de la fianza, la
documentacin siguiente:
I.
II.
11.6.5.
En los contratos-solicitud o los documentos que se utilicen relacionados con la oferta, solicitud
o contratacin del seguro de caucin o de la fianza, las firmas de la celebracin y de la
ratificacin de que se trata debern realizarse en presencia del funcionario o Delegado
Regional de la Comisin.
11.6.6.
En los casos sealados en las Disposiciones 11.6.3 y 11.6.4, y satisfechos los requisitos
citados, el funcionario o Delegado Regional de la Comisin firmar y estampar el sello de la
11.6.8.
Los trmites a que se refiere el presente Captulo podrn realizarse en las oficinas centrales
de la Comisin o en sus Delegaciones Regionales, empleando el Sistema de Citas y Registro
de Personas sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
11.6.9.
Las Instituciones, a solicitud del contratante del seguro de caucin, fiado, obligado solidario o
del contrafiador, cuando ello sea procedente, dirigirn escrito al Registro Pblico de la
Propiedad que corresponda, solicitndole la tildacin de la afectacin del inmueble respectivo,
asentando en dicho escrito el nmero del certificado de seguro de caucin o de la pliza de
fianza, nombre del propietario, la suma asegurada o la suma afianzada, folio real o datos
registrales, ubicacin del inmueble, el nmero bajo el que qued inscrita la afectacin, as
como toda aquella informacin necesaria para tal efecto. Dicho escrito deber ser firmado por
los funcionarios de las Instituciones facultados para ello, firmas que debern corresponder a
las registradas ante la Comisin.
Presentada la documentacin correspondiente para la constancia de tildacin, la Comisin
emitir la certificacin del registro de la firma del funcionario de que se trate, a ms tardar el
da hbil siguiente al de presentacin de la solicitud respectiva. En caso de no cumplirse con
los requisitos sealados, se tendr por no presentada la solicitud.
CAPTULO 11.7.
DEL REGISTRO Y RATIFICACIN DE FIRMAS ANTE LA COMISIN
PARA LAS CONSTANCIAS DE TILDACIN
Las Instituciones debern presentar las firmas autgrafas o, en su caso, digitales, de los
funcionarios que suscriban las constancias para la tildacin de las afectaciones en garanta
para registro ante la Comisin, anualmente durante los primeros diez das hbiles del mes de
febrero.
11.7.2.
Al remitir las firmas para suscribir las constancias para la tildacin de las afectaciones en
garanta, las Instituciones debern emplear el formato sealado en el Anexo 11.7.2, y su
entrega se apegar al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes
Disposiciones.
11.7.3.
Las Instituciones darn a conocer a la Comisin, dentro de los veinte das hbiles siguientes
al cambio, el alta o baja de los funcionarios y representantes indicados en este Captulo, a fin
de que la Comisin mantenga un registro actualizado de los mismos. Dicho aviso deber
efectuarse apegndose al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de las
presentes Disposiciones.
TTULO 12.
DE LA CONTRATACIN DE SERVICIOS CON TERCEROS
Y LAS OPERACIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
CAPTULO 12.1.
DE LA CONTRATACIN DE SERVICIOS CON TERCEROS
Para los efectos de los artculos 69, 268, 269, 312 y 359 de la LISF:
12.1.1.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas podrn pactar con los terceros a que se refiere el
artculo 268 de la LISF, la prestacin de servicios necesarios para su operacin. Para los
efectos de este Ttulo, se entender por terceros a las personas fsicas o morales contratadas
por las Instituciones y Sociedades Mutualistas respecto de los servicios que se indican a
continuacin, para el cumplimiento de sus obligaciones con las Instituciones y Sociedades
Mutualistas:
I.
Suscripcin.
II.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
La facturacin y cobranza;
g)
h)
Servicio a clientes.
Los servicios relativos a consultas que efecten contratantes, asegurados, fiados o
beneficiarios, de plizas de seguros o de fianzas, segn sea el caso, sobre
informacin de los productos contratados, servicios operativos y manejo de
siniestros y reclamaciones, tales como la atencin a consultas, siniestros
de seguros y reclamaciones de fianzas, incluyendo, entre otros, los procesos de
ajuste, prestacin de servicios, resolucin de siniestros, salvamentos, rescates y
adjudicacin de garantas;
III.
Administracin de riesgos.
Los servicios de apoyo que requiera la Institucin o Sociedad Mutualista para llevar
a cabo la administracin de los riesgos asociados a su operacin, tales como:
IV.
a)
b)
Administracin de activos.
Los servicios de apoyo que requiera la Institucin o Sociedad Mutualista para la
administracin de los activos, tales como el manejo de:
V.
a)
b)
Garantas de recuperacin;
Actuariales.
Los servicios de apoyo de ndole tcnico-actuarial que requieran las Instituciones o
Sociedades Mutualistas relacionados con el desarrollo de notas tcnicas, clculo
de lmites mximos de retencin, clculo de sus reservas tcnicas, anlisis de
suficiencia de primas y con la determinacin del RCS de las Instituciones, as como
la preparacin de reportes sobre los mismos. En estos servicios de apoyo quedan
incluidos, entre otros:
a)
b)
c)
d)
e)
VI.
VII.
f)
g)
h)
La realizacin de la ARSI;
La realizacin de la Prueba de Solvencia Dinmica y otras pruebas de estrs;
i)
j)
k)
12.1.2.
12.1.3.
12.1.4.
12.1.5.
12.1.6.
VIII.
Servicios administrativos.
La prestacin de servicios relacionados con los recursos humanos, financieros y
materiales necesarios para el funcionamiento de la Institucin o Sociedad
Mutualista, y
IX.
En trminos de lo dispuesto por el artculo 69, fraccin V, de la LISF, como parte del sistema
de gobierno corporativo que es responsabilidad del consejo de administracin, las
Instituciones y Sociedades Mutualistas debern establecer polticas y procedimientos para
garantizar que las funciones operativas relacionadas con su actividad que sean contratadas
con terceros, sigan cumpliendo con todas las obligaciones previstas en la LISF y en las
presentes Disposiciones. Dichas polticas y procedimientos debern considerar la naturaleza
y relevancia de los servicios contratados.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas no podrn pactar que terceros les proporcionen
los servicios relativos a las funciones de contralora y auditora internas, salvo por lo dispuesto
en el segundo prrafo de la fraccin III del artculo 69 de la LISF. Asimismo, los servicios a
que se refieren las fracciones I, III, IV y V de la Disposicin 12.1.1, slo podrn ser
contratados como complementarios o de apoyo a los realizados directamente por la propia
Institucin o Sociedad Mutualista.
En la prestacin de los servicios sealados en la Disposicin 12.1.1, las Instituciones y
Sociedades Mutualistas no podrn considerarse sustituidas en el cumplimiento de las
obligaciones que les son propias conforme a lo previsto por la LISF, estas Disposiciones
y las dems disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables, por lo que
respondern en todo momento del cumplimiento de sus obligaciones frente a los contratantes,
asegurados, fiados o beneficiarios.
La contratacin de los servicios con terceros que celebre la Institucin o Sociedad Mutualista
deber apegarse a las polticas que para tal efecto apruebe el consejo de administracin, en
trminos de lo previsto en la fraccin V del artculo 69 de la LISF y en apego a las presentes
Disposiciones.
Los contratos que, en trminos de lo previsto en el artculo 268 de la LISF, celebren las
Instituciones y Sociedades Mutualistas con terceros debern prever:
I.
Los trminos y condiciones para garantizar el cumplimiento de los servicios
contratados;
II.
Los trminos y condiciones sobre la propiedad, salvaguarda y confidencialidad
de la informacin y recursos que maneje el tercero, as como clusulas de
responsabilidad a cargo del tercero, relativas a la proteccin y respaldo de la
informacin y recursos que le sean proporcionados por la Institucin o Sociedad
Mutualista. Dichos trminos y condiciones debern observar lo que las
disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables exigen
a las Instituciones y Sociedades Mutualistas respecto en esa materia;
III.
12.1.7.
12.1.8.
12.1.9.
12.1.10.
CAPTULO 12.2.
DE LAS OPERACIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
Y EL ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
Para los efectos del artculo 89 de la LISF:
12.2.1.
Para efectos del presente Captulo se considerarn operaciones relevantes con entidades
relacionadas, las operaciones de cualquier naturaleza que la Institucin de que se trate realice
con alguno de los integrantes del Grupo Empresarial o Consorcio al que la Institucin
pertenezca, o con personas morales que realicen Actividades Empresariales con las cuales la
Institucin mantenga Vnculos de Negocio.
12.2.2.
El consejo de administracin de las Instituciones, o bien, un comit que al afecto establezca
dicho rgano social, integrado por al menos un consejero independiente, quien lo presidir,
deber aprobar la celebracin de operaciones de cualquier naturaleza con las personas a que
se refiere la Disposicin 12.2.1.
La celebracin de dichas operaciones deber pactarse en condiciones de mercado.
Adicionalmente, las operaciones que por su importancia relativa sean significativas para las
Instituciones, debern celebrarse con base en estudios de precios de transferencia,
elaborados por un experto de reconocido prestigio e independiente de las partes involucradas
en las operaciones. Para estos efectos, se atender al principio de importancia relativa a que
se refiere la NIF A-4, "Caractersticas cualitativas de los estados financieros", o la que la
sustituya, de las Normas de Informacin Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de
Normas de Informacin Financiera, A.C.
12.2.3.
Para la realizacin de los estudios de precios de transferencia a que se refiere la Disposicin
12.2.2, las Instituciones debern contar con los servicios de un tercero independiente que
acredite una experiencia de tres aos en la elaboracin de tales estudios, con el propsito de
verificar que las referidas operaciones se pacten de la misma forma en que lo hubieran hecho
partes independientes en actos comparables.
12.2.4.
En la realizacin de los estudios de precios de transferencia a que se refiere la Disposicin
12.2.2, el tercero independiente deber utilizar alguno de los mtodos establecidos en
las Guas sobre Precios de Transferencia para las Empresas Multinacionales y las
Administraciones Fiscales, aprobadas por el Consejo de la Organizacin para la Cooperacin
y el Desarrollo Econmicos (OCDE) en 1995, o aquellas que las sustituyan, en la medida en
que las mismas sean congruentes con la normativa vigente.
12.2.5.
Las Instituciones debern someter al estudio que realice el tercero independiente los actos o
contratos que celebren con las personas a que se refiere la Disposicin 12.2.1, considerando
la materialidad de los mismos, esto es, los que se ejecuten simultnea o sucesivamente, as
como los que por su objeto sean considerados una misma operacin, atendiendo al principio
de importancia relativa a que se refiere la NIF A-4, "Caractersticas cualitativas de los estados
financieros", o la que la sustituya, de las Normas de Informacin Financiera emitidas por el
Consejo Mexicano de Normas de Informacin Financiera, A.C..
12.2.6.
El tercero independiente deber considerar en el estudio que realice si el acto o contrato que
celebra la Institucin con las personas a que se refiere la Disposicin 12.2.1, es de prestacin
de servicios o de uso, goce o enajenacin de bienes.
En caso de que se trate de prestacin de servicios, el estudio deber considerar si el servicio
involucra experiencia o conocimiento tcnico, as como si el precio es acorde, en trminos de
mercado, al beneficio obtenido.
En caso de que se trate de uso, goce o enajenacin de bienes, el estudio deber considerar si
la renta o el precio son distintos al que se hubiere pagado por el uso, goce o enajenacin de
bienes idnticos o similares, durante el perodo de uso, goce o en el momento de enajenacin
del bien de que se trate bajo condiciones idnticas o similares.
12.2.7.
Tratndose de convenios modificatorios a actos o contratos que las Instituciones hayan
celebrado con las personas a que se refiere la Disposicin 12.2.1, que ya hayan sido materia
de un estudio de precios de transferencia, debern solicitar al tercero independiente un
estudio respecto de las condiciones, precios, bienes o servicios que mediante dichos
convenios se modifiquen, exclusivamente cuando exista un cambio en el precio pactado
originalmente.
12.2.8.
Una vez que la Institucin cuente con el estudio a que se refiere la Disposicin 12.2.2, deber
informar el resultado de ste al comit de auditora en la sesin inmediata siguiente a la fecha
en que reciba dicho estudio, para que el mismo verifique el cumplimiento de las disposiciones
legales, reglamentarias y administrativas aplicables, as como de las polticas y
procedimientos en la materia aprobados por el consejo de administracin, y adopte las
medidas que considere pertinentes.
12.2.9.
En caso de que en el estudio realizado por el tercero independiente se determine que los
precios o montos de contraprestacin pactados por la Institucin en actos que celebren con
las personas a que se refiere la Disposicin 12.2.1, no corresponden a los que se hubieran
acordado por partes independientes en actos comparables, el comit de auditora deber
informar este hecho a la Comisin en un plazo no mayor a cinco das hbiles contado a partir
de la fecha en que reciba dicho estudio.
12.2.10.
Las Instituciones, previo a la formalizacin de los contratos que pretendan celebrar con las
personas a que se refiere la Disposicin 12.2.1, debern someterlos a la aprobacin del
consejo de administracin en trminos de lo previsto en los artculos 70, fraccin V, inciso b),
y 89 de la LISF, o del comit que al efecto haya establecido dicho rgano social, con el
propsito de que se verifique que el contenido de los mismos se ajusta a las condiciones
existentes en el mercado para actos similares y que no existe un beneficio extraordinario a
favor de la persona con la que la Institucin pretenda celebrar el contrato, conforme a lo
previsto en las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables, as como en
las polticas y procedimientos en la materia aprobados por el consejo de administracin.
Tratndose de los contratos que de conformidad con las presentes Disposiciones sean objeto
del estudio de precios de transferencia realizado por el tercero independiente, en caso de que
el consejo de administracin, o el comit que al efecto haya establecido dicho rgano social,
no cuente con dicho estudio, deber negar su aprobacin para la formalizacin de los
contratos que pretendan celebrar las Instituciones con las personas a que se refiere la
Disposicin 12.2.1.
12.2.11.
En las polticas y procedimientos que, en trminos de lo dispuesto por el artculo 69, fraccin
V, de la LISF, apruebe el consejo de administracin, debern disponer el procedimiento para
que, una vez que se cuente con el estudio de precios de transferencia realizado por el tercero
independiente, se presente al director general de la Institucin, en un plazo mximo de cinco
das hbiles contado a partir de la fecha de recepcin de dicho estudio, acompaando al
mismo la resolucin del consejo de administracin, o del comit que al efecto haya
establecido dicho rgano social, respecto de la celebracin del contrato de que se trate.
12.2.12.
II.
III.
IV.
12.2.13.
En trminos del artculo 89 de la LISF, cuando se realicen operaciones con las personas a
que se refiere la Disposicin 12.2.1, que impliquen una transferencia de riesgos o
responsabilidades con importancia relativa en el patrimonio de la Institucin, el director
general, o su equivalente, deber elaborar un informe al respecto y presentarlo a la Comisin
dentro de los veinte das hbiles siguientes a la fecha de celebracin de dichas operaciones.
Para estos efectos, se atender al principio de importancia relativa a que se refiere la NIF A-4,
"Caractersticas cualitativas de los estados financieros", o la que la sustituya, de las Normas
de Informacin Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacin
Financiera, A.C.
12.2.14.
CAPTULO 12.3.
DE LA INFORMACIN Y COMPROBACIN RESPECTO DE LA CONTRATACIN DE
SERVICIOS CON TERCEROS Y DE LAS OPERACIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
Para los efectos de los artculos 89, 268, 269 y 359 de la LISF:
12.3.1.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas, debern contar con un expediente sobre cada
servicio que contraten con terceros o entidades relacionadas, que contenga:
I.
Copia del poder que acredite la personalidad del representante de las partes que
intervengan en el contrato;
II.
Copia del acta constitutiva del tercero, cuando se trate de persona moral;
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Los expedientes a que se refiere la presente Disposicin debern estar disponibles en caso
de que la Comisin los solicite para efectos de inspeccin y vigilancia.
12.3.2.
12.3.3.
12.3.4.
12.3.5.
Para los efectos de los artculos 194, 308, 343 y 389 de la LISF:
13.1.1.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern dar aviso a la Comisin, por lo menos
con diez das hbiles de anticipacin, de la apertura, cambio de ubicacin y clausura de
cualquier clase de oficinas en el pas.
Dicho aviso se efectuar en trminos del Anexo 13.1.1 y su entrega se apegar al
procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.3 de las presentes Disposiciones.
13.1.2.
13.1.3.
Domicilio y telfono, y
II.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern contar con un expediente, el cual deber
contener, al menos, la documentacin soporte relativa al cumplimiento de lo establecido en
las Disposiciones 13.1.1, 13.1.2 y 13.1.3 con relacin a la apertura, cambio de ubicacin o
clausura de cualquier clase de oficina, el cual deber estar disponible en caso de que la
Comisin lo solicite para efectos de inspeccin y vigilancia.
CAPTULO 13.2.
DE LOS DAS EN QUE PODRN CERRAR Y SUSPENDER OPERACIONES
LAS INSTITUCIONES Y SOCIEDADES MUTUALISTAS
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas podrn cerrar sus puertas y suspender sus
operaciones, con excepcin de la atencin de siniestros, los das que se indican en el Anexo
13.2.1.
Los das a que se refiere el prrafo anterior se considerarn inhbiles para los efectos de las
operaciones que estn facultadas a practicar las Instituciones y Sociedades Mutualistas en los
trminos de sus autorizaciones respectivas. Sin perjuicio de lo anterior, las Instituciones y
Sociedades Mutualistas debern dejar las guardias que estimen pertinentes para llevar a cabo
la atencin de siniestros.
13.2.2.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas podrn abrir sus puertas y realizar operaciones en
alguno de los das sealados en la Disposicin 13.2.1, pero para efectos legales esos das se
considerarn inhbiles. Lo anterior, sin perjuicio del cumplimiento de las obligaciones legales
y contractuales a cargo de las Instituciones y Sociedades Mutualistas, y sin que se traduzca
en un perjuicio para los asegurados, fiados o beneficiarios.
13.2.3.
La Comisin resolver las dudas que se susciten en la aplicacin del presente Captulo, as
como los casos de excepcin que deben reconocerse y dictar las medidas especiales que
para el mismo fin estime pertinentes.
CAPTULO 13.3.
DEL PERODO VACACIONAL DEL PERSONAL DE LA COMISIN
Con motivo del perodo vacacional del personal de la Comisin, se considerarn inhbiles
para todos los efectos legales los das que sealan en el Anexo 13.3.1, excepto en el caso de
habilitacin de das para la prctica de visitas de inspeccin.
TTULO 14.
DE LA OPERACIN DE LOS SEGUROS DE PENSIONES DERIVADOS
DE LAS LEYES DE SEGURIDAD SOCIAL
CAPTULO 14.1.
DE LAS DISPOSICIONES GENERALES
Para los efectos del artculo 26 de la LISF y de conformidad con los acuerdos adoptados por
el comit al que se refiere el artculo 81 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro:
14.1.1.
14.1.2.
Las Instituciones de Seguros debern suscribir convenios con los institutos o entidades de
seguridad social que correspondan respecto a los mecanismos operativos que seguirn en la
prctica de los Seguros de Pensiones.
CAPTULO 14.2.
DE LAS BASES TCNICAS Y DE LA DOCUMENTACIN CONTRACTUAL
Para los efectos de los artculos 26, 201, 202 y 203 de la LISF, y de conformidad con los acuerdos
adoptados por el comit al que se refiere el artculo 81 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro:
14.2.1.
II.
III.
b)
c)
Notas tcnicas para el otorgamiento del incremento a las pensiones para los
seguros de invalidez y vida y riesgos de trabajo, las cuales se encuentran
contenidas en los Anexos 14.2.1-c al 14.2.1-g;
d)
e)
Nota tcnica para el clculo del monto por concepto de pagos prescritos y
vencidos a la fecha de clculo para los seguros de invalidez y vida, riesgos de
trabajo y para las rentas vitalicias de los Beneficiarios de Pensin de los
seguros de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez con pensin
garantizada, contenida en el Anexo 14.2.1-i;
Para las Plizas del Nuevo Esquema Operativo derivadas de la Ley del Seguro
Social:
a)
Nota tcnica para la determinacin del Monto Constitutivo para las pensiones
derivadas de los seguros de invalidez y vida, de riesgos de trabajo, y de
retiro, cesanta en edad avanzada y vejez, contenida en el Anexo 14.2.1-j;
b)
c)
Nota tcnica para el clculo del monto por concepto de pagos prescritos y
vencidos a la fecha de clculo de los seguros de invalidez y vida, de riesgos
de trabajo, y para las rentas vitalicias de los Beneficiarios de Pensin de los
seguros de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez, contenida en el Anexo
14.2.1-l;
d)
e)
Para las Plizas del Nuevo Esquema Operativo derivadas de la Ley del Instituto de
Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado:
a)
b)
c)
d)
14.2.2.
e)
Nota tcnica para el clculo del monto por concepto de pagos vencidos
considerados en el Monto Constitutivo, contenida en el Anexo 14.2.1-s;
f)
g)
Nota tcnica para el clculo del monto originado por cambios en el Estatus
del Grupo Familiar para el seguro de invalidez y vida, contenida en el Anexo
14.2.1-u;
h)
Nota tcnica para el clculo del monto originado por cambios en el Estatus
del Grupo Familiar para el seguro de riesgos de trabajo, contenida en el
Anexo 14.2.1-v;
i)
Nota tcnica para el clculo del monto originado por cambios en el Estatus
del Grupo Familiar para el seguro de retiro, cesanta en edad avanzada y
vejez, contenida en el Anexo 14.2.1-w, y
j)
Para la renta vitalicia por incapacidad permanente total por riesgos de trabajo
y seguro de sobrevivencia, el formato que se indica en el Anexo 14.2.2-a;
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
II.
m)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado por un riesgo no profesional,
pensin por viudez (con derecho a incremento), el formato que se indica en el
Anexo 14.2.2-m;
n)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado por un riesgo no profesional,
pensin por viudez (sin derecho a incremento), el formato que se indica en el
Anexo 14.2.2-n;
o)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado por un riesgo no profesional,
pensin por orfandad, el formato que se indica en el Anexo 14.2.2-o;
p)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado por un riesgo no profesional,
pensin por ascendencia, el formato que se indica en el Anexo 14.2.2-p;
q)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado por un riesgo no profesional,
pensin por viudez y orfandad (con derecho a la pensin de viudez y a
incremento), el formato que se indica en el Anexo 14.2.2-q;
r)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado por un riesgo no profesional,
pensin por viudez y orfandad (sin derecho a la pensin de viudez y a
incremento), el formato que se indica en el Anexo 14.2.2-r;
s)
Para la renta vitalicia por seguro de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez
y seguro de sobrevivencia (aplicable para modalidad de renta vitalicia y
seguro de sobrevivencia o retiro anticipado), el formato que se indica en el
Anexo 14.2.2-s;
t)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado del seguro de retiro, cesanta
en edad avanzada y vejez, pensin por viudez (Art. 172 A de la Ley del
Seguro Social o pensin derivada del fallecimiento del pensionado por retiro,
cesanta en edad avanzada o vejez que hubiere optado por la modalidad de
renta vitalicia), el formato que se indica en el Anexo 14.2.2-t;
u)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado del seguro de retiro, cesanta
en edad avanzada y vejez, pensin por orfandad (Art. 172 A de la Ley del
Seguro Social o pensin derivada del fallecimiento del pensionado por retiro,
cesanta en edad avanzada o vejez que hubiere optado por la modalidad de
renta vitalicia), el formato que se indica en el Anexo 14.2.2-u;
v)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado del seguro de retiro, cesanta
en edad avanzada y vejez, pensin por ascendencia (Art. 172 A de la Ley del
Seguro Social o pensin derivada del fallecimiento del pensionado por retiro,
cesanta en edad avanzada o vejez que hubiere optado por la modalidad de
renta vitalicia), el formato que se indica en el Anexo 14.2.2-v;
w)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado del seguro de retiro, cesanta
en edad avanzada y vejez, pensin por viudez y orfandad (Art. 172 A de la
Ley del Seguro Social o pensin derivada del fallecimiento del pensionado por
retiro, cesanta en edad avanzada o vejez que hubiere optado por la
modalidad de renta vitalicia), el formato que se indica en el Anexo 14.2.2-w;
x)
y)
Para las condiciones generales para las pensiones otorgadas por el Instituto
Mexicano del Seguro Social por concepto de Beneficios Bsicos de Pensin,
el formato que se indica en el Anexo 14.2.2-y, y
z)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
Para la renta vitalicia por seguro de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez
y seguro de sobrevivencia, el formato que se indica en el Anexo 14.2.2-al;
m)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado del seguro de retiro, cesanta
en edad avanzada y vejez, pensin por viudez, el formato que se indica en el
Anexo 14.2.2-am;
n)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado del seguro de retiro, cesanta
en edad avanzada y vejez, pensin por orfandad, el formato que se indica en
el Anexo 14.2.2-an;
o)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado del seguro de retiro, cesanta
en edad avanzada y vejez, pensin por ascendencia, el formato que se indica
en el Anexo 14.2.2-ao;
p)
Para la renta vitalicia por muerte del asegurado del seguro de retiro, cesanta
en edad avanzada y vejez, pensin por viudez y orfandad, el formato que se
indica en el Anexo 14.2.2-ap;
q)
r)
Para las condiciones generales para las pensiones otorgadas por el Instituto
de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, el formato
que se indica en el Anexo 14.2.2-ar, y
s)
14.2.3.
La Comisin otorgar a las Instituciones de Seguros autorizadas para operar los Seguros de
Pensiones, el registro del producto de seguro al que se refiere el artculo 202 de la LISF, el
cual se apegar a las Metodologas de Clculo sealadas en la Disposicin 14.2.1 y a la
documentacin contractual a que se refiere la Disposicin 14.2.2.
14.2.4.
Las bases biomtricas para la determinacin del Monto Constitutivo de Beneficios Bsicos de
Pensin y primas netas de riesgo de Beneficios Adicionales, sern las siguientes:
I.
II.
14.2.5.
b)
c)
d)
e)
Para las Plizas del Nuevo Esquema Operativo, las Instituciones debern
apegarse a lo dispuesto por las Disposiciones 14.4.4 y 14.4.5.
II.
b)
c)
d)
e)
f)
g)
i)
Para efecto de determinar el valor RCb a que se refiere la Disposicin 6.5.5, particularmente
para el clculo de los parmetros RMSk y RRCSk, las Instituciones de Seguros utilizarn las
siguientes bases biomtricas, segn corresponda para cada tipo de pliza:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
) proyectado con la
II.
Para efecto de la determinacin del Monto Constitutivo de las Plizas del Nuevo Esquema
Operativo, el parmetro
a 0.02.
14.2.10.
Para los efectos de los artculos 26 y 256, 257, 259, 260, 261, 262, 263 y 264 de la LISF:
14.3.1.
Las operaciones de Reaseguro que realicen las Instituciones de Seguros autorizadas para
operar los Seguros de Pensiones, se apegarn a lo establecido en la LISF y en las presentes
Disposiciones.
14.3.2.
Las Instituciones de Seguros autorizadas para operar los Seguros de Pensiones podrn
celebrar contratos de Reaseguro proporcional exclusivamente con Instituciones de Seguros
autorizadas a operar los seguros a que se refieren las fracciones I y II del artculo 27 de la
LISF. En este caso, el contrato de Reaseguro proporcional deber realizarse riesgo por
riesgo, por el plazo total de las obligaciones objeto de la cesin.
14.3.3.
Las Instituciones de Seguros autorizadas para operar los Seguros de Pensiones podrn
celebrar contratos de Reaseguro de exceso de prdida con Instituciones de Seguros o con
Reaseguradoras Extranjeras. Para estos efectos, se entender por contratos de Reaseguro
de exceso de prdida los que tengan como finalidad prever una situacin de exceso de
prdida en los resultados de la operacin de los Seguros de Pensiones.
En este caso, el costo de dichos contratos deber reflejarse en los resultados de las
Instituciones de Seguros como un costo y no podr hacerse con base en la cesin de prima o
reserva de riesgos en curso, por lo cual la Institucin de Seguros de que se trate deber
constituir e invertir el 100% de dicha reserva tcnica.
CAPTULO 14.4.
II.
Tipo de seguro;
III.
Pensin solicitada;
IV.
Fecha de nacimiento;
V.
VI.
Sexo;
VII.
VIII.
Salario pensionable;
IX.
X.
XI.
14.4.2.
14.4.3.
14.4.4.
Las Instituciones de Seguros, una vez suscritos los convenios a que se refiere la Disposicin
14.1.2 y los contratos de fideicomiso correspondientes a los Fondos Especiales de Pensiones,
con base en la informacin de los Solicitantes de Pensin contenida en la Base de Datos de
Prospectos, debern enviar sus ofertas, tanto de tasa de descuento como de bases
biomtricas, al Sistema Administrador de Ofertas y Resoluciones (en adelante, SAOR) de
conformidad con el rgimen de seguridad social que corresponda.
El SAOR es el sistema informtico encargado de concentrar y gestionar la informacin relativa
a la operacin y comercializacin de los Seguros de Pensiones, y ser administrado por la
Comisin.
14.4.5.
Las Instituciones de Seguros, para el envo de sus ofertas a travs del SAOR, debern
apegarse al procedimiento descrito en el Anexo 14.4.2.
La Institucin de Seguros que no formule ofertas a la totalidad de los Solicitantes de Pensin
de una fecha especfica, no podr participar en el otorgamiento de las pensiones respectivas.
14.4.6.
Las ofertas que enven las Instituciones de Seguros contendrn tanto la tasa de descuento,
como las bases biomtricas relativas a las Pensiones ofrecidas. Las ofertas que enven las
Instituciones de Seguros sern vinculantes, obligndolas frente al Solicitante de Pensin que
las acepte.
Las Instituciones de Seguros no debern registrar en el SAOR bases biomtricas que
presenten al menos una edad cuya probabilidad de supervivencia sea mayor que la existente
para esa misma edad en las bases biomtricas a que se refieren las fracciones I, II, III, IV y V
de la Disposicin 14.2.6, o una edad cuya probabilidad de muerte sea mayor que la existente
para esa misma edad en las bases biomtricas a que se refieren las fracciones VIII y IX de la
citada Disposicin 14.2.6.
14.4.7.
Una vez concluida la recepcin de las posturas de ofertas formuladas por las Instituciones de
Seguros de conformidad con lo establecido en el Anexo 14.4.2, el SAOR aplicar para cada
registro de la Base de Datos de Prospectos los criterios que el comit al que se refiere el
artculo 81 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro estableci para identificar las
ofertas que se aparten de una conducta de competencia de mercado. Aquellos registros de la
Base de Datos de Prospectos cuya postura de oferta se ubique en el supuesto anterior, sern
acumulados en un lote denominado lote extraordinario que se presentar a las Instituciones
de Seguros a las cuarenta y ocho horas siguientes para que stas formulen sus ofertas.
Para el envo de sus ofertas al lote extraordinario, las Instituciones de Seguros debern
apegarse a lo sealado en el presente Captulo y al procedimiento descrito en el Anexo
14.4.2.
14.4.8.
El documento que contenga las ofertas de Pensin presentadas por las Instituciones de
Seguros, ser generado por el SAOR a partir de las ofertas enviadas, las cuales se
presentarn en orden descendente de acuerdo a su Monto Constitutivo.
El citado documento tendr una vigencia de cinco das hbiles contados a partir de la fecha
en que el SAOR comunique a la Institucin de Seguros la conformacin de la recepcin de
sus ofertas.
En caso de que el Solicitante de Pensin no elija alguna de las alternativas que consten en el
citado documento dentro del plazo indicado en el prrafo anterior, el SAOR registrar su
expiracin, perdiendo este ltimo los efectos de vinculacin entre las Instituciones de Seguros
y el Solicitante de Pensin.
14.4.9.
La Comisin podr dar a conocer a cada instituto o entidad de seguridad social, a las
Instituciones de Seguros y al pblico en general, la informacin estadstica relativa a la
operacin de los Seguros de Pensiones.
CAPTULO 14.5.
DE LA OPERACIN Y COMERCIALIZACIN DE LOS SEGUROS DE PENSIONES
Para los efectos del artculo 26 de la LISF y de conformidad con los acuerdos adoptados por el comit al
que se refiere el artculo 81 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro:
14.5.1.
14.5.2.
Las Instituciones de Seguros debern pagar las Pensiones a las que estn obligadas de
manera mensual, en fecha determinada y, cuando menos, en los lugares habilitados por cada
instituto o entidad de seguridad social para efectuar ese tipo de pagos. Las Instituciones de
Seguros estarn obligadas a efectuar el primer pago en el mes inmediato posterior a la fecha
en que el SAOR le comunique la eleccin en su favor por parte del Pensionado, salvo que
esta fecha se presente en los ltimos cinco das naturales de la fecha de pago establecida por
la Institucin de Seguros, en cuyo caso se deber pagar a ms tardar en la misma fecha de
pago del mes inmediato siguiente.
Sin perjuicio de la fecha en que el SAOR comunique a la Institucin de Seguros la eleccin en
su favor por parte del Pensionado, aqulla estar obligada a cubrir rentas mensuales
completas a los Pensionados o a los Beneficiarios de Pensin de stos.
14.5.3.
14.5.4.
I.
II.
III.
IV.
14.5.5.
14.5.7.
En el caso de que el instituto o entidad de seguridad social modifique una Pensin mediante
la resolucin correspondiente y ello implique la cancelacin de la pliza de Seguro de
Pensin, as como un nuevo proceso de seleccin de Institucin de Seguros por parte del
Pensionado, la Institucin de Seguros seleccionada originalmente deber reintegrar al
instituto o entidad de seguridad social que corresponda el monto de las reservas de riesgos
en curso y de contingencia de los Beneficios Bsicos de Pensin calculadas a la fecha en que
se dicte la nueva resolucin.
14.5.8.
Cuando una Institucin de Seguros haya efectuado pagos a una persona que sin derecho
alguno se hubiere ostentado como Pensionado o Beneficiario de Pensin sin tener esa
calidad, la Institucin de Seguros estar obligada a cubrir las Pensiones al titular del derecho
en los trminos de la resolucin emitida por el instituto o entidad de seguridad social que
corresponda y de la clusula de inters moratorio prevista en las condiciones generales de la
pliza de Seguro de Pensin. Lo anterior, sin perjuicio de que la Institucin de Seguros ejerza
su derecho de repeticin respecto a las personas que hubieran recibido pagos indebidos.
14.5.9.
Cuando el instituto o entidad de seguridad social de que se trate modifique el monto del
Beneficio Bsico de Pensin mediante la resolucin respectiva, sin que ello implique la
cancelacin de la pliza del Seguro de Pensin, la Institucin de Seguros deber informar al
instituto o entidad de seguridad social, segn corresponda, el valor de las reservas de riesgos
en curso y de contingencia de los Beneficios Bsicos de Pensin calculadas a la fecha de la
modificacin, con el propsito de que, en caso de que dicho monto sea insuficiente para hacer
frente a las nuevas obligaciones a cargo de la Institucin de Seguros, sta solicite al instituto
o entidad de seguridad social la entrega de la diferencia.
14.5.10.
En los casos en que se requiera efectuar un nuevo clculo del Monto Constitutivo de
conformidad con lo previsto en las disposiciones del presente Ttulo, debern emplearse las
Metodologas de Clculo aplicables a la fecha de la resolucin que origin la Pensin. Este
criterio aplicar igualmente para la valuacin de las reservas tcnicas, as como para efectos
de la determinacin de devolucin de reservas o de Montos Constitutivos adicionales.
14.5.11.
14.5.12.
La reserva de riesgos en curso de los Beneficios Bsicos de Pensin no ser garanta para el
otorgamiento de los prstamos a que se refiere la Disposicin 14.5.11, por lo que la nica
obligacin de la Institucin de Seguros ser la de efectuar los descuentos mientras se pague
la Pensin y reembolsarlos al instituto o entidad de seguridad social respectivo.
Los saldos deudores derivados de los prstamos a que se refiere esta Disposicin existentes
al momento de la extincin del contrato de Seguro de Pensiones, no podrn ser satisfechos
contra la liberacin de la reserva de riesgos en curso de los Beneficios Bsicos de Pensin.
14.5.13.
Las Instituciones de Seguros autorizadas para operar los Seguros de Pensiones podrn
otorgar a un Pensionado o a sus Beneficiarios de Pensin, otro tipo de prestaciones que no
puedan ser catalogadas como Beneficio Adicional (en adelante, Servicios).
14.6.2.
Los Servicios a los que se refiere la Disposicin 14.6.1 no podrn ostentarse como Beneficios
Adicionales, por lo que su contratacin deber hacerse mediante documentacin contractual
independiente de la pliza de Seguro de Pensiones.
14.6.3.
Las Instituciones de Seguros podrn otorgar los Servicios a los que se refiere la Disposicin
14.6.1 al asegurado o a sus Beneficiarios de Pensin, y no podrn estar basados en el
mantenimiento, reparacin o reposicin de bienes patrimoniales de stos.
14.6.4.
Las Instituciones de Seguros debern registrar los Servicios que pretendan ofrecer, en
trminos de lo sealado en el Ttulo 4 de estas Disposiciones.
TTULO 15.
DE LA OPERACIN DE LOS SEGUROS DE SALUD
CAPTULO 15.1.
DE LAS DISPOSICIONES GENERALES
Para los efectos de los artculos 25, 26 y 27 de la LISF y previa opinin de la Secretara de Salud:
15.1.1.
La operacin de los seguros del ramo de salud a que se refiere la fraccin V del artculo 27 de
la LISF, se regir por lo previsto en la LISF, en la Ley sobre el Contrato de Seguro, en los
criterios y disposiciones de carcter general que dicte la Secretara de Salud, en las dems
disposiciones legales y administrativas aplicables y en las presentes Disposiciones.
En los aspectos no previstos en el presente Ttulo, la operacin de los seguros de salud se
apegar a lo dispuesto en la LISF y en estas Disposiciones para los seguros de la operacin
de accidentes y enfermedades.
15.1.2.
Los seguros del ramo de salud tendrn como objeto la prestacin de servicios dirigidos a
prevenir enfermedades o restaurar la salud, a travs de acciones que se realicen en beneficio
del asegurado. Para estos efectos, se entender por:
I.
II.
Para los efectos de los artculos 26, 41, fraccin VII, y 306 de la LISF y previa opinin de la Secretara de
Salud:
15.2.1.
Las Instituciones de Seguros autorizadas a operar los seguros del ramo de salud, debern
presentar a la Comisin los dictmenes provisionales, definitivos y anuales emitidos por la
Secretara de Salud, para fines de autorizacin y operacin.
15.2.2.
Para la obtencin de los dictmenes a que se refiere la Disposicin 15.2.1, las Instituciones
de Seguros debern apegarse a las disposiciones administrativas emitidas al efecto por la
Secretara de Salud.
15.2.3.
Las Instituciones de Seguros autorizadas a operar los seguros del ramo de salud, una vez
iniciada su operacin, debern cumplir en todo momento con lo previsto en la Disposicin
15.2.2.
15.2.4.
El dictamen provisional que emita la Secretara de Salud previsto en el artculo 41, fraccin
VII, de la LISF, deber ser presentado ante la Comisin, dentro de los sesenta das naturales
posteriores a su expedicin, de conformidad con lo previsto en el Anexo 2.1.3-a.
15.2.5.
El dictamen definitivo que emita la Secretara de Salud previsto en el artculo 41, fraccin VII,
de la LISF, deber ser presentado ante la Comisin, dentro de los noventa das naturales
contado a partir del otorgamiento de la autorizacin respectiva y su entrega se apegar al
procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
15.2.6.
El dictamen anual que emita la Secretara de Salud previsto en el artculo 306 de la LISF,
deber ser presentado a la Comisin como parte del Reporte Regulatorio sobre Estados
Financieros (RR-7) a que se refiere el Captulo 38.1 de las presentes Disposiciones.
CAPTULO 15.3.
DEL CONTRALOR MDICO
Para los efectos de los artculos 26 y 73 de la LISF y previa opinin de la Secretara de Salud:
15.3.1.
Las Instituciones de Seguros autorizadas a operar los seguros del ramo de salud debern
contar con un contralor mdico, quien adems de las obligaciones que establece la LISF, ser
el encargado de vigilar que los funcionarios y empleados de la misma cumplan con la
normativa externa e interna en materia de prestacin de servicios mdicos que les sea
aplicable.
La Institucin de Seguros deber facilitar al contralor mdico los recursos que requiera para el
buen desempeo de las funciones a su cargo. Todo lo anterior con independencia del
responsable del rea mdica de la Institucin de Seguros.
15.3.2.
15.3.3.
15.3.4.
I.
II.
III.
Emitir opinin y validar los servicios mdicos que se contraten con los prestadores
de servicios de la Institucin de Seguros;
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Conocer los informes del comisario, los dictmenes de los auditores externos
independientes y los dictmenes de la Secretara de Salud;
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
15.3.5.
15.3.6.
Para ser contralor mdico se deber cumplir, cuando menos, con los siguientes requisitos:
I.
Ser mdico o en su caso odontlogo que cuente con cdula profesional, que emita
la Secretara de Educacin Pblica;
II.
III.
15.3.7.
IV.
V.
VI.
VII.
No haber sido condenado por delito que merezca pena privativa de la libertad o por
delitos patrimoniales, dolosos o relacionados con su actividad mdica;
VIII.
IX.
b)
c)
d)
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
El contralor mdico deber cerciorarse de que las decisiones que adopte la Institucin de
Seguros se apeguen a la normativa externa e interna en materia mdica, as como a las
sanas prcticas en materia de salud.
Cuando el contralor mdico tenga conocimiento de irregularidades que sean contrarias a las
disposiciones legales aplicables, a la normativa interna aplicable, a las sanas prcticas en
materia de salud, o situaciones que no se hayan corregido en trminos de lo previsto en la
fraccin X de la Disposicin 15.3.4, deber presentar, en un plazo que no podr exceder de
diez das hbiles, al presidente del consejo de administracin, al auditor interno, al presidente
del comit de auditora, a la Comisin y a la Secretara de Salud, un informe detallado sobre
la situacin irregular observada.
El informe que el contralor mdico presente a la Comisin se apegar al procedimiento
previsto en los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
15.3.8.
Cuando las Instituciones de Seguros autorizadas a operar los seguros del ramo de salud
presten los servicios con recursos propios, debern cumplir con los requisitos establecidos en
la Norma Oficial Mexicana sobre el expediente clnico.
Cuando la prestacin de los servicios se realice a travs de contratos celebrados con
terceros, las Instituciones de Seguros debern establecer en stos la obligacin de los
prestadores de cumplir con los requisitos establecidos en la Norma Oficial Mexicana
respectiva, sin perjuicio de observar lo previsto en el Ttulo 12 de las presentes Disposiciones.
15.4.2.
Para los efectos de los artculos 26, 41, fraccin VII, y 306 de la LISF y previa opinin de la Secretara
de Salud:
15.5.1.
Las Instituciones de Seguros autorizadas a operar los seguros del ramo de salud debern
contar con un programa para el control de la utilizacin de los servicios mdicos a su cargo,
el cual deber apegarse a las disposiciones administrativas en esa materia emitidas por la
Secretara de Salud y cuya vigilancia ser responsabilidad del contralor mdico.
15.5.2.
Las Instituciones de Seguros autorizadas a operar los seguros del ramo de salud se
sometern a la evaluacin peridica de la Secretara de Salud respecto del cumplimiento del
programa para el control de la utilizacin de los servicios mdicos, debiendo atender las
recomendaciones que la Secretara de Salud estime pertinentes como parte de los elementos
que considerar para efectos de la expedicin de los dictmenes a los que se refieren los
artculos 41, fraccin VII, y 306 de la LISF. Para tal efecto, la Institucin de Seguros deber
contar con minutas, informes del contralor mdico y otros documentos que comprueben
la puesta en marcha del programa y den seguimiento a las acciones para el cumplimiento
del mismo.
15.5.3.
Los contratos que la Institucin de Seguros celebre con prestadores de servicios de salud, no
debern incluir clusulas que pudieran incentivar tanto la subutilizacin como la
sobreutilizacin de recursos y el inadecuado uso de los mismos.
CAPTULO 15.6.
DE LA MEJORA CONTINUA EN LA PRESTACIN DE LOS SERVICIOS
Para los efectos del artculo 26 de la LISF y previa opinin de la Secretara de Salud:
15.6.1.
Las Instituciones de Seguros autorizadas a operar los seguros del ramo de salud debern
elaborar e instrumentar un programa de mejora continua en la prestacin de los servicios que
contemple la elevacin en la calidad de la atencin y fomente la enseanza y la investigacin
mdica.
15.6.2.
15.6.3.
Para los efectos de los artculos 26, 73, fraccin IV, 201, 202 y 203 de la LISF y previa opinin de la
Secretara de Salud:
15.7.1.
La Comisin har del conocimiento de la Secretara de Salud una relacin de los productos
de seguros registrados por las Instituciones de Seguros autorizadas a operar los seguros del
ramo de salud, con el propsito de que le sirva como elemento de evaluacin para la
expedicin del dictamen anual a que se refiere el artculo 306 de la LISF.
15.7.2.
15.7.3.
Para los efectos del artculo 26 de la LISF y previa opinin de la Secretara de Salud:
15.8.1.
Las Instituciones de Seguros autorizadas a operar los seguros del ramo de salud, en la
elaboracin de sus productos de seguros, procurarn incorporar criterios de integralidad que
contemplen acciones de fomento, prevencin, teraputicas y de rehabilitacin, para las
coberturas ofrecidas.
15.8.2.
La Secretara de Salud, como parte de las acciones que lleve a cabo para el otorgamiento de
los dictmenes a los que se refieren los artculos 41, fraccin VII, y 306 de la LISF, podr
hacer recomendaciones a las Instituciones de Seguros a fin de que se cumpla con lo
establecido en la Disposicin 15.8.1.
CAPTULO 15.9.
DE LA OPERACIN DE LOS SEGUROS DE SALUD
Para los efectos del artculo 26 de la LISF y previa opinin de la Secretara de Salud:
15.9.1.
Las Instituciones de Seguros autorizadas a operar los seguros del ramo de salud debern
contar con una red de servicios, propia, contratada o una combinacin de ambas, que sea
congruente en cuanto a su distribucin territorial, con los lugares donde se comercializan y
suscriben los mencionados contratos.
15.9.2.
Las Instituciones de Seguros debern incluir en sus contratos una clusula que las obligue al
reembolso del costo de los servicios mdicos que haya necesitado el asegurado en los casos
de urgencia mdica, en los trminos que establezca el Reglamento de la Ley General de
Salud en Materia de Prestacin de Servicios de Atencin Mdica, en los que la propia red
de servicios de la Institucin de Seguros no le haya brindado la atencin necesaria sobre los
derechos previstos en el contrato, por causas en que se acredite saturacin, falta de
disponibilidad del servicio o error de diagnstico.
En los trminos del prrafo anterior, se entender por error de diagnstico el caso en el que el
asegurado haya asistido previamente a la propia red de servicios de la Institucin de Seguros
y, por falta de un diagnstico acertado, haya requerido la atencin de los servicios mdicos de
que se trate, en una institucin fuera de la red de prestadores de la Institucin de Seguros,
por la misma urgencia mdica.
15.9.3.
15.9.4.
15.9.5.
15.9.6.
II.
III.
Al concluir el trmino que para estos efectos se haya pactado para la prestacin
del servicio, el cual no podr ser inferior a setecientos treinta das naturales
contados a partir de la fecha en que termine la vigencia del contrato.
En los contratos de seguro de salud se deber establecer que la Institucin de Seguros slo
podr rechazar una reclamacin por un padecimiento o enfermedad preexistente cuando
cuente con las pruebas que se sealan en los siguientes casos:
I.
II.
15.9.8.
15.9.9.
La operacin de los seguros de crdito y de los seguros de caucin se regir por lo previsto
en la LISF, en la Ley sobre el Contrato de Seguro, en las dems disposiciones legales y
administrativas aplicables, y en las presentes Disposiciones.
16.1.2.
Los seguros de crdito a que se refiere la fraccin XI del artculo 27 de la LISF, cubrirn el
pago de la indemnizacin de una parte proporcional de las prdidas que sufra el asegurado
como consecuencia de la insolvencia total o parcial de sus clientes deudores por crditos
comerciales.
En los aspectos no previstos en el presente Ttulo, la operacin de los seguros de crdito se
apegar a lo dispuesto en la LISF y en estas Disposiciones para los seguros de la operacin
de daos.
16.1.3.
Los seguros de caucin a que se refiere la fraccin XII del artculo 27 de la LISF, cubrirn el
pago de una indemnizacin al asegurado a ttulo de resarcimiento o penalidad por los daos
patrimoniales sufridos, dentro de los lmites previstos en el contrato de seguro, al producirse
las circunstancias acordadas en relacin con el incumplimiento por el contratante del seguro
de sus obligaciones legales o contractuales, excluyendo las obligaciones relacionadas con
contratos de naturaleza financiera. En este ramo, todo pago hecho por la Institucin de
Seguros deber serle reembolsado por el contratante del seguro, para lo cual la Institucin
de Seguros podr solicitar las garantas de recuperacin que considere convenientes.
En los aspectos no previstos en el presente Ttulo, la operacin de los seguros de caucin se
apegar a lo dispuesto en la LISF y en estas Disposiciones para los seguros de la operacin
de daos.
CAPTULO 16.2.
DE LAS OPERACIONES DE REASEGURO EN LOS
SEGUROS DE CAUCIN
Para los efectos de los artculos 26, 27, fraccin XII, 70, 258, 259 y 260 de la LISF:
16.2.1.
16.2.2.
Sin perjuicio de lo previsto en el Captulo 9.1 de las presentes Disposiciones, las Instituciones
de Seguros autorizadas para operar los seguros de caucin a que se refiere la fraccin XII del
artculo 27 de la LISF, debern determinar los siguientes lmites:
I.
II.
16.2.4.
se sujetar a lo siguiente:
donde:
son los Fondos Propios Admisibles con los que la Institucin de Seguros cuenta para
respaldar su RCS, al momento del clculo;
es el monto de la reserva de riesgos catastrficos del seguro de caucin que tenga
constituida la Institucin de Seguros, al momento del clculo;
es el monto de la reserva de contingencia de fianzas que tenga constituida la Institucin
de Seguros, al momento del clculo;
es el factor medio de calificacin de garantas de recuperacin aplicable de conformidad con
lo sealado en la Disposicin 6.6.5 y el Anexo 9.3.8;
es el nmero de riesgos de seguro de caucin suscritos en cmulo con el Grupo de Riesgo
Comn de que se trate;
es el nmero de fianzas suscritas con el Grupo de Riesgo Comn de que se trate;
es la suma asegurada retenida de cada uno de los riesgos de seguro de caucin
suscritos con el Grupo de Riesgo Comn de que se trate;
es el monto de la prioridad del contrato de Reaseguro facultativo de exceso de prdida
con el que, en su caso, cuente la Institucin de Seguros para cubrir las prdidas provenientes
del cmulo de riesgos de seguro de caucin suscritos con el Grupo de Riesgo Comn de que
se trate;
es la diferencia que exista entre el lmite del contrato de Reaseguro facultativo de exceso
de prdida con el que, en su caso, cuente la Institucin de Seguros para cubrir las prdidas
provenientes del cmulo de riesgos de seguro de caucin suscritos al Grupo de Riesgo
es el factor de garantas de alta calidad, el cual resulta de dividir el monto de las garantas
de recuperacin de alta calidad recabadas, en su caso, por la Institucin de Seguros para
respaldar el monto total de obligaciones de seguro de caucin del Grupo de Riesgo Comn de
que se trate (
). Esto es:
es el monto afianzado retenido de cada una de las fianzas suscritas con el Grupo de
Riesgo Comn de que se trate;
es el monto de la prioridad del contrato de Reaseguro o Reafianzamiento facultativo
de exceso de prdida con el que, en su caso, cuente la Institucin de Seguros para cubrir las
reclamaciones provenientes de la totalidad de las fianzas suscritas con el Grupo de Riesgo
Comn de que se trate, y
es la diferencia que exista entre el lmite del contrato de Reaseguro o Reafianzamiento
facultativo de exceso de prdida con el que, en su caso, cuente la Institucin de Seguros para
cubrir las reclamaciones provenientes del total de las fianzas suscritas al Grupo de Riesgo
Comn de que se trate (
Para efectos del clculo del factor de garantas de alta calidad previsto en la Disposicin
16.2.4, se entender por garantas de recuperacin de alta calidad a las siguientes, segn se
definen en el Ttulo 11 de las presentes Disposiciones y se califican en la fraccin I de la
Disposicin 6.6.5:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Contrafianza de Instituciones;
IX.
X.
Manejo de Cuentas.
CAPTULO 16.3.
DE LAS GARANTAS EN LOS SEGUROS DE CAUCIN
Cuando las Instituciones de Seguros soliciten garantas de recuperacin como parte del
proceso de suscripcin de los seguros de caucin, se apegarn a lo previsto en el Ttulo 11
17.1.2.
Los seguros de crdito a la vivienda a que se refiere la fraccin XIII del artculo 27 de la LISF,
cubrirn los pagos derivados del Incumplimiento de los Acreditados de un Crdito de Vivienda
Asegurado, incluyendo los montos que se deriven de intereses ordinarios devengados no
pagados, conforme a los trminos especficos que se pacten en el contrato de seguro
respectivo. La cobertura del seguro no podr incluir intereses moratorios o accesorios del
crdito, distintos a los intereses ordinarios.
En los aspectos no previstos en el presente Ttulo, la operacin de los seguros de crdito a la
vivienda se apegar a lo dispuesto en la LISF y en estas Disposiciones para los seguros de
la operacin de daos.
CAPTULO 17.2.
DE LAS OPERACIONES DE REASEGURO EN LOS
SEGUROS DE CRDITO A LA VIVIENDA
Para los efectos de los artculos 26, 27, fraccin XIII, 258, 259 y 260 de la LISF:
17.2.1.
En caso de que la cesin en Reaseguro que realice la Institucin de Seguros se haga a otras
Instituciones de Seguros o Reaseguradoras Extranjeras que aseguren o reaseguren otros
riesgos adems de los relativos al seguro de crdito a la vivienda, la cesin que realice la
Institucin de Seguros no podr exceder del 35% de cada Crdito de Vivienda Asegurado.
Para tal efecto, la Comisin mantendr una Seccin Exclusiva de Seguros de Crdito a la
Vivienda dentro del RGRE.
17.2.2.
17.2.3.
Para los efectos de los artculos 26, 27, fraccin XIII, y 215 de la LISF:
17.3.1.
II.
III.
17.3.2.
17.3.3.
Las Instituciones de Seguros no podrn otorgar ningn tipo de comisin directa o contingente,
compensacin, pago por induccin de Acreditados de un Crdito de Vivienda Asegurado,
dividendo o cualquier otro tipo de pago o retribucin:
17.3.4.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Para los efectos de este Ttulo, se entender por personas relacionadas con el Intermediario
Financiero:
I.
A las personas fsicas o morales que posean directa o indirectamente el control del
2% o ms de los ttulos representativos del capital del Intermediario Financiero, de
la sociedad controladora o de las entidades financieras y empresas integrantes del
grupo financiero al que, en su caso, pertenezca el propio Intermediario Financiero,
de acuerdo al registro de accionistas ms reciente;
II.
III.
A los cnyuges y las personas que tengan parentesco con las personas sealadas
en las fracciones I y II anteriores;
IV.
A las personas distintas a los funcionarios o empleados, que con su firma puedan
obligar al Intermediario Financiero;
V.
VI.
A las personas morales en las que los funcionarios o empleados del Intermediario
Financiero, sean consejeros o administradores o, en su caso, ocupen cualquiera de
los tres primeros niveles jerrquicos en dichas personas morales, y
VII.
17.3.5.
A las personas morales en las que cualesquiera de las personas sealadas en las
fracciones I a VI anteriores, as como los funcionarios y empleados del
Intermediario Financiero, sus comisarios propietarios o suplentes, sus auditores
externos, o los ascendientes o descendientes en primer grado o cnyuges de las
personas anteriormente sealadas, posean directa o indirectamente el control del
10% o ms de los ttulos representativos de su capital o bien, en las que tengan
Poder de Mando.
18.1.2.
Los seguros de garanta financiera a que se refiere la fraccin XIV del artculo 27 de la LISF,
cubrirn el pago por incumplimiento de los emisores de valores, ttulos de crdito o
documentos que sean objeto de oferta pblica o de intermediacin en mercados de valores,
en trminos de lo previsto por la Ley del Mercado de Valores.
En los aspectos no previstos en el presente Ttulo, la operacin de los seguros de garanta
financiera se apegar a lo dispuesto en la LISF y en estas Disposiciones para los seguros de
la operacin de daos.
CAPTULO 18.2.
DE LAS OPERACIONES DE REASEGURO EN LOS
SEGUROS DE GARANTA FINANCIERA
Para los efectos de los artculos 26 y 27, fraccin XIV, 258, 259 y 260 de la LISF:
18.2.1.
Las Instituciones de Seguros slo podrn celebrar contratos de Reaseguro con otras
Instituciones de Seguros o Reaseguradoras Extranjeras que aseguren o reaseguren
mayoritariamente riesgos relativos a los seguros de garanta financiera, y que cuenten con
una calificacin crediticia otorgada por una agencia calificadora internacional que sea igual o
superior a aquella con la que cuente la Institucin de Seguros. Para tal efecto, la Comisin
mantendr una Seccin Exclusiva de Seguros de Garanta Financiera, dentro del RGRE.
18.2.2.
Las Instituciones de Seguros debern pactar en sus contratos de Reaseguro cuando menos
una de las siguientes bases:
18.2.3.
I.
Que los contratos de Reaseguro no podrn ser modificados o darse por terminados
en tanto se mantengan vigentes las plizas cubiertas por los mismos;
II.
III.
Las Instituciones de Seguros debern observar los siguientes lmites mximos de retencin
respecto del seguro de garanta financiera:
I.
II.
a)
b)
b)
IV.
18.2.4.
El titular del Adeudo tenga derecho a los beneficios de una pliza de seguro
de garanta financiera emitida por parte de la misma Institucin de Seguros, o
b)
2)
3)
Para efectos de los lmites mximos de retencin a que se refiere la Disposicin 18.2.3, el
descuento que se haga del Colateral se referir al que corresponda a la porcin retenida del
riesgo de cada Emisin Asegurada.
CAPTULO 18.3.
DE LA COMERCIALIZACIN DE LOS SEGUROS DE GARANTA FINANCIERA
Para los efectos de los artculos 26, 27, fraccin XIV, 70 y 215 de la LISF:
18.3.1.
18.3.2.
18.3.3.
18.3.4.
Las Instituciones de Seguros solo podrn otorgar seguros de garanta financiera a Emisiones
Asegurables que se ubiquen en la definicin de:
I.
Bonos Gubernamentales;
II.
III.
Valores Garantizados.
II.
III.
IV.
V.
II.
III.
IV.
V.
18.3.5.
En el caso de Emisiones Asegurables que involucren crditos otorgados con garanta real y
preferente, incluyendo fideicomisos de garanta, destinados a la adquisicin de vivienda
nueva, terminada o usada, localizada en territorio nacional, las Instituciones de Seguros
podrn otorgar seguros de garanta financiera siempre y cuando dichos crditos cuenten con
la cobertura de un seguro de crdito a la vivienda, en trminos de las disposiciones legales y
administrativas aplicables.
18.3.6.
En el caso de que se establezca un Colateral, los derechos sobre ste debern, por cualquier
medio, cederse por el Asegurado de Garanta Financiera, el Emisor o cualquier otro obligado,
a favor de la Institucin de Seguros o de los Tenedores de la Emisin Asegurada. Salvo el
caso de carta de crdito, el Colateral deber entregarse a la Institucin de Seguros o al
Asegurado de Garanta Financiera, u otorgarse mediante fideicomiso constituido en la propia
Institucin de Seguros o en una institucin de crdito autorizada para esos efectos.
18.3.7.
18.3.8.
Las Instituciones de Seguros debern incluir en sus contratos respectivos, una clusula en
que se establezca que en caso de Incumplimiento por parte del Asegurado de Garanta
Financiera, no habr anticipo o aceleracin de los pagos de la Emisin Asegurada, a menos
que dicho anticipo o aceleracin de pagos sea autorizado por la Institucin de Seguros.
18.3.9.
18.3.10.
18.3.11.
I.
II.
III.
IV.
Para los efectos del presente Ttulo, se entender por personas relacionadas con el
Asegurado de Garanta Financiera o el Emisor:
I.
A las personas fsicas o morales que posean directa o indirectamente el control del
2% o ms de los ttulos representativos del capital del Asegurado de Garanta
Financiera o del Emisor, de la sociedad controladora o de las entidades financieras
y empresas integrantes del grupo financiero al que, en su caso, pertenezca el
propio Asegurado de Garanta Financiera o el Emisor, de acuerdo al registro de
accionistas ms reciente;
II.
III.
A los cnyuges y las personas que tengan parentesco con las personas sealadas
en las fracciones I y II anteriores;
IV.
A las personas distintas a los funcionarios o empleados, que con su firma puedan
obligar al Asegurado de Garanta Financiera o al Emisor;
V.
VI.
A las personas morales en las que los funcionarios o empleados del Asegurado de
Garanta Financiera o del Emisor sean consejeros o administradores o, en su caso,
ocupen cualquiera de los tres primeros niveles jerrquicos en dichas personas
morales, y
VII.
A las personas morales en las que cualesquiera de las personas sealadas en las
fracciones I a VI anteriores, as como los funcionarios y empleados del Asegurado
de Garanta Financiera o del Emisor, sus comisarios propietarios o suplentes, sus
auditores externos, o los ascendientes o descendientes en primer grado
o cnyuges de las personas anteriormente sealadas, posean directa o
indirectamente el control del 10% o ms de los ttulos representativos de su capital
o bien, en las que tengan Poder de Mando.
18.3.12.
Las Instituciones de Seguros que operen los seguros de garanta financiera no podrn otorgar
ningn tipo de comisin directa o contingente, compensacin, pago por induccin, dividendo o
cualquier otro tipo de pago o retribucin a cualquier Institucin Calificadora de Valores, con
excepcin de los pagos relativos a la prestacin del servicio de calificacin crediticia de la
Institucin de Seguros a que se refiere el artculo 307 de la LISF.
18.3.13.
Las fianzas de crdito que podrn otorgar las Instituciones garantizarn operaciones
de carcter crediticio derivadas de operaciones de compraventa de bienes y servicios de
naturaleza mercantil, exclusivamente cuando se trate de obligaciones de pago a personas
fsicas con actividad empresarial o a personas morales distintas de entidades financieras.
Para los efectos del presente Ttulo, se entender por entidad financiera a las instituciones de
crdito, casas de bolsa, almacenes generales de depsito, uniones de crdito, sociedades
financieras de objeto mltiple reguladas o no reguladas, sociedades cooperativas de ahorro y
prstamo, sociedades financieras populares, sociedades financieras comunitarias,
organismos de integracin financiera rural, Instituciones de Seguros, Sociedades Mutualistas
e Instituciones de Fianzas.
19.1.2.
19.1.3.
Como parte de una sana prctica afianzadora y con el fin de evitar la anti-seleccin de
riesgos, la expedicin de fianzas de crdito deber realizarse, cuando sea tcnicamente
aplicable, dentro de programas generales y no en casos aislados. En funcin de la naturaleza
del riesgo inherente a este tipo de operaciones de fianzas, su expedicin deber considerar
criterios de suscripcin y requerimientos de garantas tcnicamente sustentados y acordes
con la poltica de suscripcin aprobada por el consejo de administracin de la Institucin.
19.1.4.
Tratndose de las fianzas a que se refiere el presente Captulo, las garantas de recuperacin
que recaben las Instituciones, adems de ser suficientes y comprobables, debern
seleccionarse en funcin a los plazos en que habrn de cumplirse las obligaciones derivadas
de los crditos garantizados y a su liquidez.
En los casos en que la garanta de recuperacin sea inmobiliaria, slo debern aceptarse
bienes inmuebles urbanos, libres de gravmenes, inscritos en el Registro Pblico de la
Propiedad que corresponda.
19.1.5.
Las Instituciones, en funcin del riesgo que se derive de la operacin afianzadora de que se
trate y de las garantas de recuperacin que recaben, podrn pactar deducibles con el
beneficiario en relacin con el monto garantizado.
19.1.6.
19.1.7.
En el caso de que los fiados ya cuenten con los seguros a que se refiere la Disposicin
19.1.6, debern obtener de la Institucin de Seguros respectiva el endoso preferente a favor
de la Institucin que otorgue la fianza.
19.1.8.
Las Instituciones debern autorizar el pago de las sumas aseguradas convenidas en los
contratos de seguro a que hacen referencia las Disposiciones 19.1.6 y 19.1.7, segn
corresponda, a favor del fiado o sus beneficiarios, siempre y cuando no exista incumplimiento
de ste respecto a las obligaciones afianzadas, y sin que se incumpla lo previsto en
este Captulo.
19.1.9.
Las Disposiciones 19.1.6, 19.1.7 y 19.1.8 debern quedar expresamente insertas en los
textos de las plizas de fianza que se emitan, as como en los contratos-solicitud
correspondientes; tratndose de estos ltimos, se adicionar lo dispuesto por el artculo 289
de la LISF.
19.1.10.
II.
III.
IV.
Los seguros a que se refieren las Disposiciones 19.1.6 y 19.1.7, debern estar en
vigor durante todo el perodo de vigencia de la fianza de crdito; en caso contrario,
el contrato se rescindir cancelndose la fianza expedida sin responsabilidad
de la Institucin;
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
El derecho para reclamar las fianzas de crdito caducar en el plazo que se haya
estipulado en la pliza, sin que dicho plazo pueda exceder de ciento ochenta das
naturales, contado a partir del da siguiente a aqul en que el fiado debi haber
cumplido la obligacin o del vencimiento de la vigencia de la pliza, caso en que se
cancelar automticamente.
Lo anterior ser aplicable tanto a las fianzas que sean exigibles en una sola
exhibicin como para las que lo sean en parcialidades. Respecto de estas ltimas,
deber pactarse expresamente que la falta de pago por el deudor de alguna de las
parcialidades convenidas, no dar derecho al beneficiario a reclamar la fianza de
crdito por la totalidad del adeudo insoluto, si la Institucin hace el pago de la
parcialidad adeudada por el fiado dentro del plazo a que se refiere la fraccin X de
esta Disposicin, y
X.
19.1.11.
Las Instituciones podrn retener, para cada fianza de crdito expedida, como mximo el 10%
de su respectivo lmite mximo de retencin por fianza calculado conforme a lo establecido en
el Captulo 9.3 de las presentes Disposiciones.
En ningn caso la retencin individual de las Instituciones participantes ser mayor al 20% del
monto de la fianza, sin exceder el lmite mximo de retencin por fianza establecido en el
prrafo anterior.
19.1.12.
Respecto de las fianzas de crdito, las Instituciones slo podrn asumir hasta el 25% del total
de sus respectivas responsabilidades por fianzas en vigor.
CAPTULO 19.2.
DE LAS FIANZAS EN MONEDA EXTRANJERA
Las Instituciones autorizadas para operar fianzas slo podrn asumir responsabilidades en
moneda extranjera, cuando la obligacin que garanticen se haya convenido en dicha moneda
y se ubique en alguno de los casos siguientes:
I.
II.
b)
c)
d)
b)
19.2.2.
Tratndose de las fianzas a que se refiere el presente Captulo, las garantas de recuperacin
que recaben las Instituciones, adems de ser suficientes y comprobables, debern
denominarse o referirse a la moneda extranjera de que se trate, debiendo mantener
actualizado el valor de dichas garantas o bien contar con contratos de cobertura cambiaria a
favor de la Institucin correspondiente por el importe de la responsabilidad asumida.
19.2.3.
En las plizas de fianzas o bien en la documentacin que las Instituciones expidan con
motivo de las responsabilidades que asuman en moneda extranjera, deber establecerse
lo siguiente:
I.
II.
III.
Que para conocer y resolver de las controversias derivadas de las fianzas a que
se refiere este Captulo, sern competentes las autoridades mexicanas, en los
trminos de la LISF, de la Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios
Financieros y dems disposiciones legales aplicables, sin perjuicio de que en
los casos de fianzas en que el cumplimiento de la obligacin garantizada surta
sus efectos fuera del territorio nacional, se pacte la ampliacin de las
normas correspondientes.
TTULO 20.
DE LOS FONDOS ESPECIALES DE SEGUROS
CAPTULO 20.1.
DE LA CONSTITUCIN Y APORTACIONES AL FONDO ESPECIAL DE
SEGUROS DE VIDA Y AL FONDO ESPECIAL DE SEGUROS DE NO-VIDA
Para los efectos del artculo 274 de la LISF:
20.1.1.
Las Instituciones de Seguros autorizadas a operar los seguros a que se refieren las fracciones
I, III a X, XV y XVI del artculo 27 de la LISF, debern constituir fondos especiales, a travs de
fideicomisos privados irrevocables, cuya finalidad ser contar con recursos financieros que,
en caso necesario y en trminos del artculo 274 de la LISF, apoyen el cumplimiento de las
obligaciones a su cargo frente a los contratantes, asegurados y beneficiarios de sus plizas
de seguros.
20.1.2.
Para los efectos de lo sealado en la Disposicin 20.1.1, se constituirn, por separado, los
siguientes fondos especiales de seguros:
I.
Para los seguros a que se refiere la fraccin I del artculo 27 de la LISF, el Fondo
Especial de Seguros de Vida, y
II.
Para los seguros a que se refieren las fracciones III a X, XV y XVI del artculo 27 de
la LISF, el Fondo Especial de Seguros de No-Vida.
20.1.3.
Las Instituciones de Seguros autorizadas a operar los seguros a que se refiere la fraccin I
del artculo 27 de la LISF, debern aportar al Fondo Especial de Seguros de Vida el
equivalente en moneda nacional al 0.2% de las primas emitidas por cada Institucin de
Seguros de los referidos seguros.
20.1.4.
Las Instituciones de Seguros autorizadas a operar los seguros a que se refieren las fracciones
III a X, XV y XVI del artculo 27 de la LISF, debern aportar al Fondo Especial de Seguros de
No-Vida el equivalente en moneda nacional al 0.06% de las primas emitidas por cada
Institucin de Seguros de los referidos seguros.
20.1.5.
Las aportaciones a que se refieren las Disposiciones 20.1.3 y 20.1.4, sern cubiertas por las
Instituciones de Seguros mensualmente al Fondo Especial de Seguros de Vida y al Fondo
Especial de Seguros de No-Vida, segn corresponda, dentro de los quince das hbiles
siguientes al cierre del mes de que se trate, con excepcin de la aportacin correspondiente
al mes de diciembre, la cual se efectuar dentro de los veinte das hbiles siguientes al cierre
del mismo.
El procedimiento operativo, la institucin fiduciaria en la que se efectuarn las aportaciones a
que se refiere esta Disposicin y los nmeros de referencia necesarios para realizar las
mismas, se sealan en el Anexo 20.1.5.
20.1.6.
Las Instituciones de Seguros que realicen aportaciones a alguno de los fondos especiales de
seguros en exceso de las que deban efectuar en trminos de lo previsto en este Captulo,
debern descontar dichos excedentes de la aportacin que corresponda a dicho fondo
especial de seguros en el mes siguiente.
20.1.7.
20.1.8.
20.1.9.
La inversin de los recursos del Fondo Especial de Seguros de Vida y del Fondo Especial de
Seguros de No-Vida, se sujetar al rgimen de inversin previsto en el Captulo 8.18,
debiendo observar, en lo conducente, las dems disposiciones en materia de inversiones
contenidas en el Ttulo 8 de las presentes Disposiciones.
20.1.10.
Los fondos especiales de seguros a que se refiere el presente Captulo, tendrn los siguientes
lmites de acumulacin:
I.
II.
En el mes de febrero de cada ao, con las cifras correspondientes al cierre del ejercicio
inmediato anterior, la Comisin determinar si se ha llegado al lmite de acumulacin de
alguno de los fondos especiales de seguros a que se refiere esta Disposicin. En ese caso,
la Comisin informar a las Instituciones de Seguros que suspendan temporalmente la
aportacin al fondo especial de seguros de que se trate.
CAPTULO 20.2.
DE LA CONSTITUCIN Y APORTACIONES A LOS
FONDOS ESPECIALES DE PENSIONES
Para los efectos del artculo 275 de la LISF:
20.2.1.
Las Instituciones de Seguros autorizadas para operar los Seguros de Pensiones debern
constituir fondos especiales para cada uno de los regmenes de seguridad social, a travs de
fideicomisos privados irrevocables, cuya finalidad ser contar con recursos financieros que,
en caso necesario, apoyen el funcionamiento de estos seguros en trminos de lo previsto en
el artculo 275 de la LISF.
20.2.2.
II.
20.2.3.
Las Instituciones de Seguros autorizadas para operar los Seguros de Pensiones, para cada
uno de los regmenes de seguridad social a que se hace referencia en la Disposicin 20.2.2,
debern hacer aportaciones al Fondo Especial de Pensiones respectivo, conforme a lo
sealado en el Captulo 5.10 de estas Disposiciones.
20.2.4.
Las aportaciones a que se refiere la Disposicin 20.2.3, sern cubiertas por las Instituciones
de Seguros mensualmente a los Fondos Especiales de Pensiones, dentro de los quince das
hbiles siguientes al cierre del mes de que se trate, con excepcin de la aportacin
correspondiente al mes de diciembre, la cual se efectuar dentro de los veinte das hbiles
siguientes al cierre del mismo.
En caso de que la Comisin, como resultado del desempeo de sus funciones de inspeccin
y vigilancia, ordene a las Instituciones de Seguros que efecten aportaciones
complementarias a las efectuadas al Fondo Especial de Pensiones de que se trate, stas
debern realizarse dentro de los cinco das hbiles siguientes a la fecha en que se notifique a
la Institucin de Seguros la orden respectiva.
El procedimiento operativo, la institucin fiduciaria en la que se efectuarn las aportaciones a
que se refiere esta Disposicin y nmeros de referencia necesarios para realizar las mismas,
se sealan en el Anexo 20.2.4.
20.2.5.
Las Instituciones de Seguros que realicen aportaciones a alguno de los Fondos Especiales de
Pensiones en exceso de las que deban efectuar en trminos de lo previsto en este Captulo,
debern descontar dichos excedentes de la aportacin que corresponda a dicho Fondo
Especial de Pensiones en el mes siguiente.
20.2.6.
Las Instituciones de Seguros obligadas a aportar a los fondos especiales de seguros a que se
refiere el presente Ttulo, debern proporcionar la informacin a la Comisin respecto de las
cantidades depositadas a los fideicomisos respectivos, dentro de los cinco das hbiles
siguientes contados a partir de la fecha en que se haya realizado la aportacin respectiva.
Dicha informacin deber presentarse a la Comisin, en la forma y trminos que se indican en
el Anexo 20.3.1, apegndose al procedimiento previsto en los Captulos 39.1 y 39.3 de las
presentes Disposiciones.
20.3.2.
Las Instituciones de Seguros obligadas a contribuir a los fondos especiales de seguros a que
se refiere el presente Ttulo, debern presentar ante la Comisin copia digitalizada de los
documentos que acrediten las aportaciones a los referidos fondos especiales de seguros.
Dicha documentacin deber presentarse como parte del Reporte Regulatorio sobre Activos e
Inversiones (RR-5) a que se refiere el Captulo 38.1 de las presentes Disposiciones.
20.3.3.
Las instituciones fiduciarias de los fondos especiales de seguros a que se refiere el presente
Ttulo, presentarn a la Comisin la informacin relativa a la operacin de los fideicomisos de
que se trate, en la forma y trminos que se establezcan en el contrato de fideicomiso
respectivo, la cual considerar lo siguiente:
I.
II.
b)
c)
d)
e)
f)
La Secretara determin que no existe inconveniente para que las Instituciones de Seguros
puedan efectuar como operaciones anlogas y conexas la administracin de fondos, la
administracin de servicios mdicos, la administracin de pagos a proveedores de servicios
mdicos, as como la prestacin de servicios de salud y el manejo de tarjetas de descuento o
membresas, con relacin a los ramos que tengan autorizados, solicitando a la Comisin
hacer del conocimiento de las Instituciones de Seguros, la resolucin contenida en el mismo.
21.1.2.
Administracin de Fondos.
III.
IV.
V.
Las Instituciones de Seguros debern llevar las cuentas, registros e informacin de las
operaciones anlogas y conexas autorizadas, en la forma y trminos que se sealan en el
Ttulo 22 de las presentes Disposiciones.
21.1.4.
21.1.5.
Para los efectos de los artculos 296, 297, 298, 299, 300, 301, 302 y 303 de la LISF:
22.1.1.
22.1.2.
Todo acto, contrato o documento que importe obligacin inmediata o eventual, o que
signifique variacin en el activo, pasivo, capital, resultados o cuentas de orden de las
Instituciones y Sociedades Mutualistas, deber ser registrado en su contabilidad el mismo da
en que se efecte, de conformidad con los criterios de contabilidad que se indican en el Anexo
22.1.2, los cuales comprenden, segn resulte aplicable, las normas de reconocimiento,
presentacin, revelacin y valuacin, y se encuentran estructurados de la siguiente manera:
I.
II.
b)
c)
Disponibilidades (B-1);
b)
c)
d)
Reportos (B-4);
e)
Prstamos (B-5);
f)
Inmuebles (B-6);
g)
Deudores (B-7);
h)
i)
j)
k)
l)
III.
m)
Primas (B-13);
n)
Costos (B-14);
o)
p)
q)
r)
Reclamaciones (B-18);
s)
Salvamentos (B-19);
t)
u)
v)
w)
Arrendamientos (B-23), y
x)
b)
c)
d)
e)
f)
22.2.2.
22.2.3.
22.2.4.
22.2.5.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas que tengan objeciones a los precios que
determine el proveedor de precios contratado, debern hacerlas de su conocimiento por
escrito, a efecto de que dicho proveedor de precios las resuelva, en trminos de las
disposiciones aplicables que d a conocer la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern marcar copia a la Comisin de la
comunicacin a que se refiere el prrafo anterior, as como de la resolucin que atienda
dicha comunicacin, apegndose al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de
estas Disposiciones.
22.2.6.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern contar con un expediente que contenga
los contratos que hayan celebrado con los proveedores de precios, el cual deber estar
disponible en caso de que la Comisin lo solicite para efectos de inspeccin y vigilancia.
CAPTULO 22.3.
DEL MANEJO Y CONSERVACIN DE LOS LIBROS, REGISTROS
Y DOCUMENTOS DE LA CONTABILIDAD
22.3.2.
I.
II.
III.
IV.
Libro Diario;
II.
Libro Mayor, y
III.
Las Instituciones de Seguros y Sociedades Mutualistas debern llevar los siguientes registros
y auxiliares de acuerdo con las operaciones y ramos que practiquen:
I.
De caja;
II.
De bancos;
III.
De cuentas corrientes;
IV.
De inversiones;
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
22.3.4.
22.3.5.
XVI.
Registro de endosos;
XVII.
Registro de siniestros;
XVIII.
Registro de rescates;
XIX.
Registro de vencimientos;
XX.
Registro de salvamentos;
XXI.
XXII.
XXIII.
Registro de accionistas;
XXIV.
XXV.
De las dems cuentas de control del Libro Mayor, incluyendo las cuentas de orden.
Las Instituciones autorizadas para operar fianzas debern llevar los siguientes registros y
auxiliares de acuerdo con los ramos y subramos que practiquen:
I.
De caja;
II.
De bancos;
III.
De cuentas corrientes;
IV.
De inversiones;
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Registro de agentes;
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
Registro de accionistas;
XXI.
XXII.
De las dems cuentas de control del Libro Mayor, incluyendo las cuentas de orden,
que consideren conveniente.
II.
III.
IV.
Permitir conectar y seguir la huella entre las cifras de los estados financieros, las
acumulaciones de las cuentas y las operaciones individuales;
22.3.6.
V.
VI.
VII.
Fecha de la operacin;
II.
III.
Concepto;
IV.
V.
Importe de la operacin.
22.3.7.
22.3.8.
En el Libro de Actas se harn constar todos los acuerdos relativos a la marcha del negocio,
tomados en asambleas de accionistas y juntas del consejo de administracin, incluyendo los
datos sealados en las disposiciones relativas del Cdigo de Comercio.
22.3.9.
Los libros, registros y auxiliares a que se refiere este Captulo debern llevarse en idioma
espaol. Dichos registros y auxiliares, as como el Libro Mayor, contendrn como mnimo los
datos que a continuacin se indican, y con apego a lo dispuesto en las Disposiciones 22.3.10
y 22.3.11:
22.3.10.
I.
Fecha de la operacin;
II.
III.
IV.
Concepto;
V.
Importe de la operacin, y
VI.
Saldo.
II.
Fecha;
b)
c)
Asegurado;
d)
Primas;
e)
Recargos;
f)
Derechos;
g)
h)
Total, e
i)
Vigencia;
Registro de endosos:
a)
Fecha;
b)
Ramo;
c)
d)
Asegurado;
III.
IV.
V.
VI.
VII.
e)
Primas;
f)
Recargos;
g)
Derechos;
h)
i)
Total, y
j)
Vigencia;
Registro de siniestros:
a)
Ramo;
b)
Nmero de siniestro;
c)
Nmero de pliza;
d)
Fecha de ocurrido;
e)
Fecha de reclamacin;
f)
Fecha de registro;
g)
Estimacin;
h)
Retencin, e
i)
Participacin al reasegurador;
Registro de rescates:
a)
Fecha;
b)
Nmero de pliza;
c)
Plan;
d)
Aos pagados;
e)
Causa;
f)
Asegurado;
g)
Suma asegurada;
h)
i)
Registro de vencimientos:
a)
Fecha;
b)
Nmero de pliza;
c)
Plan;
d)
Asegurado;
e)
Suma asegurada;
f)
g)
Fecha de pago, y
h)
Registro de salvamentos:
a)
Fecha de ocurrido;
b)
Fecha de registro;
c)
Nmero de siniestro;
d)
Nmero de pliza;
e)
Concepto;
f)
Importe;
g)
Retencin, y
h)
Participacin al reasegurador;
VIII.
22.3.11.
a)
Fecha de registro;
b)
c)
Asegurado;
d)
Prima neta;
e)
Recargos;
f)
Derechos;
g)
h)
Prima total;
i)
Vigencia, y
j)
Fecha de emisin, y
Fecha de vencimiento;
b)
Fecha de cobro;
c)
Fecha de registro;
d)
e)
f)
Operacin;
g)
Ramo;
h)
Moneda;
i)
Prima neta;
j)
Recargos;
k)
Derechos;
l)
m)
Tasa, y
n)
Entidad federativa.
En el caso de Instituciones autorizadas para operar fianzas, los registros y auxiliares que se
mencionan enseguida debern contener como mnimo los datos que para cada caso
se sealan:
I.
Perodo;
b)
c)
d)
Nmero de fianza;
e)
Ramo;
f)
Agente;
g)
Fiado;
h)
Beneficiario;
i)
Moneda;
j)
Prima;
k)
Productos de trmite;
l)
Derechos;
m)
n)
Prima total;
o)
Comisin;
p)
Constitucin de reservas;
q)
Vigencia, y
r)
II.
III.
IV.
V.
b)
Fiado;
c)
Nmero de fianza;
d)
Ramo;
e)
Beneficiario;
f)
Moneda;
g)
Monto;
h)
Prima bruta;
i)
Total de responsabilidades;
j)
k)
b)
Beneficiario;
c)
Nmero de fianza;
d)
Ramo;
e)
Fiado;
f)
Moneda;
g)
Monto;
h)
Prima bruta, e
i)
Total de responsabilidades;
b)
c)
d)
Fiado;
e)
Vigencia;
f)
Ramo;
g)
Moneda;
h)
Prima anual;
i)
Derechos;
j)
Productos de trmite;
k)
l)
b)
Fecha de recepcin;
c)
Fecha de reclamacin;
d)
Nmero de reclamacin;
e)
Nmero de fianza;
f)
Ramo;
g)
Fiado;
h)
Beneficiario;
VI.
VII.
VIII.
IX.
i)
Monto total;
j)
Monto reclamado;
k)
l)
Retencin;
b)
Fecha de pago;
c)
Nmero de reclamacin;
d)
Nmero de fianza;
e)
Ramo;
f)
Fiado;
g)
Beneficiario;
h)
Monto reclamado;
i)
Monto pagado;
j)
Participacin a reafianzadoras, y
k)
Retencin;
b)
Fecha de pago;
c)
Nmero de fianza;
d)
Ramo;
e)
Fiado;
f)
Importe pagado;
g)
h)
Recuperacin;
i)
Afectacin a resultados, y
j)
Saldo;
b)
Fecha de recuperacin;
c)
Nmero de fianza;
d)
Fiado;
e)
Monto pagado;
f)
Importe de la recuperacin;
g)
Participacin a reafianzadoras, y
h)
Recuperacin neta;
b)
c)
Institucin;
d)
Nmero de Reafianzamiento;
e)
Ramo;
f)
Prima;
g)
Comisin;
h)
Otros conceptos, e
i)
X.
XI.
22.3.12.
22.3.13.
Saldo total;
Registro de agentes:
a)
Clave y nombre;
b)
Credencial y vigencia;
c)
d)
Saldo deudor;
e)
f)
Saldo acreedor, y
g)
b)
Ramo;
c)
Moneda;
d)
Nmero de fianza;
e)
Fecha de emisin;
f)
Agente;
g)
Fiado;
h)
Vigencia;
i)
Prima anual;
j)
Reservas constituidas, y
k)
Monto de responsabilidad.
El Libro Diario, el Libro Mayor y el Libro de Actas, a que se refieren las Disposiciones 22.3.6,
22.3.7 y 22.3.8, debern contener los siguientes datos:
I.
II.
III.
En los casos de prdida, destruccin o robo de los libros, registros o auxiliares de cualquier
tipo, o simplemente de colecciones de hojas foliadas, las Instituciones y Sociedades
Mutualistas debern comunicarlo por escrito a la Comisin en un plazo no mayor de quince
das hbiles de que tengan conocimiento de dicho evento, acompaando copia del Acta del
Ministerio Pblico en donde consten los hechos de que se trate.
La presentacin de la comunicacin a que se refiere esta Disposicin, se apegar al
procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de estas Disposiciones.
22.3.14.
Tratndose de los libros, registros y auxiliares de las sucursales y oficinas de servicio de las
Instituciones y Sociedades Mutualistas, tambin se debern llenar los requisitos fijados en el
presente Captulo.
22.3.15.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern conservar los libros, registros y auxiliares
durante los plazos que establecen las disposiciones legales en materia mercantil y fiscal
aplicables, en funcin de la naturaleza y caractersticas de las operaciones que realice.
Transcurridos los plazos a que se refiere el prrafo anterior, la destruccin de libros, registros y
auxiliares se har bajo la responsabilidad de la Institucin o Sociedad Mutualista de que se trate.
CAPTULO 22.4.
DE LA INFORMACIN QUE LAS INSTITUCIONES Y SOCIEDADES MUTUALISTAS
DEBERN PRESENTAR RESPECTO DE SUS ESTADOS FINANCIEROS
Y OTRA INFORMACIN COMPLEMENTARIA
Para los efectos de los artculos 296, 297, 298, 299, 300, 301, 302, 303 y 389 de la LISF:
22.4.1.
22.4.2.
Para los efectos de los artculos 94 y 389 de la LISF, y 3 del Reglamento de Agentes de Seguros y
de Fianzas:
22.5.1.
Los Agentes Persona Moral ajustarn su contabilidad al catlogo de cuentas e instructivo que
se contienen en el Anexo 22.5.1.
22.5.2.
Para los efectos de los artculos 31 de la LISF y 38 de la Ley de Fondos de Aseguramiento Agropecuario
y Rural:
22.6.1.
22.6.2.
22.7.2.
22.7.3.
contenga los
directorios o
espacio total
que tambin
El ndice a que se refiere esta Disposicin, deber constar en un acta firmada por los
funcionarios responsables del proceso de Microfilmacin o Grabacin, la cual deber ser
almacenada como imagen, dentro del medio que se hubiere utilizado. Por otra parte, el medio
fsico en que se contenga dicha informacin deber estar debidamente identificado,
conteniendo, al menos, el nombre de la Institucin o Sociedad Mutualista; el lugar y la fecha
de almacenamiento, la clave de control interno, as como el nombre y la firma del operador y
del funcionario verificador.
22.7.4.
Asimismo, tampoco podrn destruirse los documentos de valor histrico que, en su caso,
correspondan a la Institucin o Sociedad Mutualista, o que aqulla mantenga en custodia.
22.7.5.
22.7.6.
22.7.7.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern contar con polticas internas que tengan
por objeto establecer lineamientos y procedimientos relativos al manejo y, en su caso,
destruccin de libros, registros, documentos y dems informacin relativa a su contabilidad,
que hayan sido o vayan a ser objeto de Microfilmacin o Grabacin, atendiendo a lo sealado
en la Disposicin 22.3.15. Dichas polticas debern ser elaboradas por el comit de
auditora y cumplir con los elementos de control previsto en el Captulo 3.3 de las
presentes Disposiciones.
Adicionalmente, al elaborar los lineamientos y procedimientos a que se refiere la presente
Disposicin, las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern prever supuestos para:
I.
II.
III.
IV.
23.1.1.
23.1.2.
23.1.3.
23.1.4.
23.1.5.
23.1.6.
23.1.7.
Los auditores externos independientes que dictaminen los estados financieros de las
Instituciones y Sociedades Mutualistas, as como la persona moral de la cual sean socios,
estarn obligados a conservar la documentacin, informacin y dems elementos utilizados
para elaborar su dictamen, informe u opinin, por un plazo de al menos cinco aos. Para tales
efectos, se podrn utilizar medios automatizados o digitalizados.
Durante el transcurso de la auditora y dentro del plazo sealado de cinco aos, los auditores
externos independientes estarn obligados a poner a disposicin de la Comisin, cuando sta
as se los requiera, los documentos y papeles de trabajo que soporten la elaboracin de su
dictamen. En su caso, dichos documentos sern revisados conjuntamente con el auditor
externo independiente, para lo cual la propia Comisin podr requerir su presencia a fin de
que ste le suministre o ample los informes o elementos de juicio que sirvieron de base para
la formulacin de su opinin o informe.
23.1.8.
II.
III.
Indicacin de los recursos humanos a utilizar: deber indicar los recursos humanos
de que dispondr para efectuar las diversas actividades de revisin;
IV.
V.
VI.
VII.
23.1.10.
La realizacin del trabajo de auditora externa se deber apegar a las Normas Internacionales
de Auditora, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Auditora y
Aseguramiento (International Auditing and Assurance Standards Board, IAASB) de la
Federacin Internacional de Contadores (International Federation of Accountants, IFAC), as
como a la Norma de Control de Calidad, Control de Calidad Aplicable a las Firmas de
Contadores Pblicos que Desempean Auditoras y Revisiones de Informacin Financiera,
Trabajos para Atestiguar y Otros Servicios Relacionados, emitida por la Comisin de Normas
de Auditora y Aseguramiento del Instituto Mexicano de Contadores Pblicos, A.C.
La Comisin podr establecer requerimientos adicionales que deban satisfacer las auditoras
externas, atendiendo a la problemtica particular derivada de los aspectos revisados en la
auditora, o bien de los resultados de las labores de inspeccin y vigilancia de la Comisin
respecto de la Institucin o Sociedad Mutualista de que se trate.
Si durante la prctica o como resultado de la auditora, el auditor externo independiente
encuentra irregularidades que afecten la liquidez, estabilidad o solvencia de alguna de las
Instituciones o Sociedades Mutualistas a las que preste sus servicios, deber presentar al
comit de auditora y a la Comisin un informe detallado sobre la situacin observada,
23.1.11.
23.1.12.
23.1.13.
mediante escrito libre cuya entrega se apegar al procedimiento sealado en los Captulos
39.1 y 39.6.
Cuando el auditor externo independiente conozca de la prctica de operaciones prohibidas
conforme a lo dispuesto por los artculos 294, 295 y 361 de la LISF, o la actualizacin de
alguno de los supuestos a que se refieren los artculos 332, 333 y 363 de dicho ordenamiento
jurdico, as como de la realizacin de operaciones que se aparten de lo establecido en los
artculos 118, 144 y 341 de la LISF, deber informarlo a la Comisin apegndose al
procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6.
Con independencia de que la Comisin, con el acuerdo de su Junta de Gobierno, proceda en
trminos de lo previsto en el artculo 64 de la LISF, el incumplimiento a lo sealado en las
Disposiciones 23.1.10 y 23.1.11 dar lugar a la cancelacin del registro otorgado al auditor
externo independiente previsto en el Captulo 30.1 de estas Disposiciones, sin perjuicio de las
responsabilidades en que ste pudiera incurrir conforme a las disposiciones legales,
reglamentarias y administrativas aplicables.
En este caso, la Comisin ordenar a la Institucin o Sociedad Mutualista de que se trate, la
sustitucin del auditor externo independiente. Dicha sustitucin deber efectuarse dentro de
los quince das hbiles siguientes a la fecha en que se notifique a la Institucin o Sociedad
Mutualista la orden respectiva.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern presentar a la Comisin los siguientes
informes suscritos por el auditor externo independiente que al efecto designe el consejo de
administracin:
I.
El Informe Corto de los estados financieros bsicos consolidados anuales, en
trminos de lo sealado en la Disposicin 23.1.14;
II.
El Informe Largo e Informes sobre Informacin Complementaria, en trminos de lo
sealado en la Disposicin 23.1.15, y
III.
Otros Informes y Comunicados, en trminos de lo sealado en la Disposicin
23.1.16.
Una explicacin de los motivos por los cuales se opt por realizar la
reclasificacin de categoras;
2)
3)
e)
f)
g)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
h)
i)
j)
k)
l)
2)
3)
o)
p)
q)
r)
s)
2)
3)
4)
5)
Las afectaciones
dichos contratos;
resultados
en
el
perodo
originadas
por
t)
u)
v)
1)
2)
3)
y)
z)
Naturaleza de la relacin;
2)
3)
4)
5)
6)
7)
VII.
VIII.
El Informe Corto deber ser firmado electrnicamente por el auditor externo independiente y
presentado por la Institucin o Sociedad Mutualista a la Comisin como parte del Reporte
Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) a que se refiere el Captulo 38.1 de las
presentes Disposiciones, conforme a la estructura que se indica en el Anexo 23.1.14. La firma
electrnica antes referida deber apegarse a lo previsto en los Captulos 39.1 y 39.4 de las
presentes Disposiciones.
23.1.15.
El Informe Largo e Informes sobre Informacin Complementaria que acompaa a los estados
financieros bsicos consolidados anuales auditados, a que se refiere la Norma Internacional
de Auditora 800, Consideraciones especiales - Auditoras de Estados Financieros
Preparados de Conformidad con un Marco de Informacin con Fines Especficos, o el que lo
sustituya, de las normas emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Auditora y
Aseguramiento (International Auditing and Assurance Standards Board, IAASB) de la
Federacin Internacional de Contadores (International Federation of Accountants, IFAC),
referidos en la fraccin II de la Disposicin 23.1.13, debern contener, como mnimo, lo siguiente:
I.
II.
Comprobacin de inversiones.
Informes sobre:
1)
2)
3)
4)
b)
Inversiones en Inmuebles.
1)
2)
c)
d)
Prstamos.
Informe sobre los Crditos a la Vivienda, Crditos Comerciales y Crditos
Quirografarios otorgados por la Institucin o Sociedad Mutualista, as como,
en su caso, el adecuado registro de las reservas preventivas;
e)
f)
Reafianzamiento.
El informe del auditor externo independiente sobre las operaciones de
Reafianzamiento, deber incluir, cuando menos, los informes siguientes:
g)
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
h)
i)
Impuestos Diferidos.
El informe del auditor externo independiente respecto a los siguientes
aspectos:
j)
1)
2)
3)
k)
Otros Informes.
Informes sobre discrepancias relevantes entre los registros y auxiliares
contables y los saldos registrados en las cuentas de mayor, comentando las
implicaciones, ajustes y reclasificaciones que, en su caso, se deriven;
III.
b)
Reaseguro.
El informe del auditor externo independiente sobre las operaciones de
Reaseguro, deber incluir cuando menos los informes siguientes:
1)
2)
3)
c)
4)
5)
6)
7)
Otros Informes.
1)
2)
3)
4)
a)
b)
c)
d)
Reservas Tcnicas.
Informe sobre la constitucin, incremento y liberacin de las reservas
tcnicas, y su registro en las cuentas de pasivo y de resultados respectivas;
e)
f)
Otros Informes.
1)
2)
El Informe Largo y los Informes sobre Informacin Complementaria, debern ser firmados
electrnicamente por el auditor externo independiente y presentados por la Institucin o
Sociedad Mutualista a la Comisin como parte del Reporte Regulatorio sobre Estados
Financieros (RR-7) a que se refiere el Captulo 38.1 de las presentes Disposiciones, conforme
a la estructura que se indica en el Anexo 23.1.15. La firma electrnica antes referida deber
apegarse a lo previsto en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
23.1.16.
I.
b)
c)
2)
3)
4)
5)
2)
3)
4)
2)
e)
f)
g)
h)
2)
3)
2)
3)
2)
3)
2)
2)
3)
4)
II.
i.
ii.
ii.
ii.
iii.
ii.
iii.
iv.
IV.
b)
c)
d)
23.2.3.
23.2.4.
23.2.5.
La Comisin podr dirigirse al actuario independiente que se haya sustituido, para efectos de
realizar las consultas que sean necesarias respecto a las actividades que haya desempeado
como actuario independiente en trminos de este Captulo.
23.2.6.
Dentro de los diez das hbiles siguientes a la contratacin del actuario independiente, la
Institucin o Sociedad Mutualista deber informar a la Comisin los servicios adicionales que,
en su caso, contrate o hubiera contratado en los dos ejercicios inmediatos anteriores con el
actuario independiente, as como el monto de la remuneracin que se pague por dichos
servicios adicionales, exponiendo las razones por las cuales ello no afecta la independencia
del actuario, tomando en cuenta para esto ltimo lo establecido en la Disposicin 30.2.4.
En el caso de que la contratacin de servicios adicionales se realice con posterioridad a la
fecha de contratacin de los servicios del actuario independiente, las Instituciones y
Sociedades Mutualistas debern presentar el informe a que se refiere esta Disposicin dentro
de los diez das hbiles siguientes a la fecha de la contratacin respectiva.
El informe a que se refiere esta Disposicin deber presentarse apegndose al procedimiento
sealado en los Captulos 39.1 y 39.3 de las presentes Disposiciones, as como a lo sealado
en el Anexo 23.2.6.
23.2.7.
23.2.8.
23.2.10.
II.
III.
Indicacin de los recursos humanos a utilizar: deber indicar los recursos humanos
de que dispondr para efectuar las diversas actividades de revisin;
IV.
V.
VI.
b)
Informacin completa, a aqulla que incluye todas las partes de que debe
estar integrada sin haber omitido o hecho excepcin injustificada o indebida
de alguna de las partes, y
c)
VII.
VIII.
II.
III.
Verificar en la cartera total de plizas o en las plizas que tienen mayor importancia
relativa en la constitucin de las reservas tcnicas, que los contratos de Reaseguro
o Reafianzamiento que cubren los riesgos a que corresponden dichas reservas
tcnicas se encuentren en vigor. En caso de detectar la existencia de contratos que
no se encuentren en vigor, se deber reportar dicha situacin, as como el monto
de la desviacin o diferencia que dicha irregularidad produce en los Importes
Recuperables de Reaseguro;
IV.
Verificar en la cartera total de plizas o en las plizas que tienen mayor importancia
relativa en la constitucin de reservas tcnicas, que el costo, la prioridad, el lmite
de responsabilidad y dems condiciones pactadas en los contratos de Reaseguro o
Reafianzamiento, correspondan a los Importes Recuperables de Reaseguro;
V.
VI.
VII.
23.2.12.
23.2.13.
23.2.14.
supuestos a que se refieren los artculos 332, 333 y 363 de dicho ordenamiento jurdico, as
como de la realizacin de operaciones que se aparten de lo establecido en los artculos 118,
144, y 341 de la LISF, deber informarlo a la Comisin apegndose al procedimiento sealado
en los Captulos 39.1 y 39.6.
23.2.15.
23.2.16.
23.2.17.
II.
23.2.18.
II.
III.
IV.
VI.
b)
c)
d)
e)
f)
VII.
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
2)
Pagos vencidos;
3)
4)
Litigios, y
5)
Otros, y
c)
d)
e)
El Informe del Dictamen de Reservas Tcnicas deber ser firmado electrnicamente por el
actuario independiente y deber presentarse por la Institucin o Sociedad Mutualista a la
Comisin como parte del Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) a que se
refiere el Captulo 38.1 de las presentes Disposiciones, conforme a la estructura que se indica
en el Anexo 23.2.18. La firma electrnica antes referida deber apegarse a lo previsto en los
Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
23.2.19.
Un tanto de la Carta Dictamen y del Informe del Dictamen de Reservas Tcnicas, deber ser
entregado por el actuario independiente al comit de auditora dentro de los noventa das
naturales siguientes al cierre del ejercicio en cuestin. Otro tanto de dichos documentos,
deber ser conservado por el actuario independiente en sus archivos.
CAPTULO 23.3.
DE LOS ESTNDARES DE PRCTICA ACTUARIAL EN MATERIA DEL
DICTAMEN DE SITUACIN Y SUFICIENCIA DE RESERVAS TCNICAS
Para los efectos de los artculos 304, 305, 306, 307, 308, 312, 383 y 389 de la LISF:
24.1.1.
El Balance General;
II.
El Estado de Resultados;
III.
IV.
24.1.2.
24.1.3.
24.1.4.
Las Instituciones debern dar a conocer al pblico en general, como una nota de revelacin a
sus estados financieros bsicos consolidados anuales, su nivel de riesgo conforme a la
calificacin de calidad crediticia que le otorgue una Institucin Calificadora de Valores. Dicha
calificacin deber ser otorgada a la Institucin en escala nacional y, en ningn caso, podr
tener una antigedad superior a doce meses.
24.1.5.
Las Instituciones debern elaborar y dar a conocer al pblico en general un Reporte sobre la
Solvencia y Condicin Financiera (en adelante, RSCF), que contenga informacin
cuantitativa y cualitativa relativa a su informacin corporativa, financiera, tcnica, de
Reaseguro, de Reafianzamiento, de administracin de riesgos, regulatoria, administrativa,
operacional, econmica, de nivel de riesgo, de solvencia y jurdica, apegndose a lo
establecido en el Captulo 24.2 de las presentes Disposiciones.
24.1.6.
Los estados financieros bsicos consolidados y sus notas de revelacin, as como el RSCF, a
que hacen referencia las Disposiciones 24.1.2, 24.1.3, 24.1.4 y 24.1.5, se presentarn al
consejo de administracin de las Instituciones y Sociedades Mutualistas para su revisin y
aprobacin, acompaados de la documentacin de apoyo necesaria, a fin de que ese rgano
social cuente con los elementos suficientes para conocer y evaluar las operaciones de mayor
importancia, determinantes en la evolucin y cambios ocurridos durante el ejercicio
respectivo.
24.1.7.
24.1.8.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern dar a conocer al pblico en general, junto
con la publicacin del Balance General y Estado de Resultados anuales consolidados en un
diario de circulacin nacional, la siguiente informacin:
I.
II.
III.
IV.
24.1.9.
V.
VI.
II.
Una copia de los estados financieros bsicos consolidados anuales y sus notas de
revelacin, suscritos por los funcionarios responsables de su elaboracin,
cumpliendo con lo previsto en el Ttulo 22 de estas Disposiciones;
III.
IV.
V.
VI.
Las Instituciones debern dar a conocer al pblico en general el RSCF, el cual deber
publicarse en la pgina electrnica en Internet que corresponda a la propia Institucin dentro
de los noventa das hbiles siguientes al cierre del ejercicio de que se trate.
El RSCF deber mantenerse en la pgina electrnica en Internet de la Institucin, al menos,
durante los tres ejercicios siguientes al de su publicacin.
24.2.2.
Resumen ejecutivo.
Breve resumen del contenido del RSCF, el cual mostrar cualquier cambio
significativo que haya ocurrido en la suscripcin de negocios, perfil de riesgos,
posicin de solvencia o en el sistema de gobierno corporativo desde el ltimo
perodo reportado;
II.
b)
c)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
2)
3)
4)
d)
1)
2)
3)
4)
5)
e)
III.
Gobierno corporativo.
Las Instituciones describirn, de manera general, la estructura de su gobierno
corporativo, para facilitar la comprensin de su negocio. Dicha descripcin incluir
informacin relativa a los siguientes aspectos:
a)
2)
3)
4)
5)
b)
c)
d)
IV.
1)
2)
3)
4)
5)
2)
3)
4)
e)
f)
g)
h)
i)
Perfil de riesgos.
Las Instituciones proporcionarn una descripcin por separado, para cada
categora de riesgo, de la exposicin, la concentracin, la reduccin y la
sensibilidad al riesgo, tomando en cuenta la categorizacin empleada para el
clculo del RCS, as como en el manual de administracin de riesgos de la
Institucin a que se refiere la fraccin III de la Disposicin 3.2.10, y que incluya por
lo menos la siguiente informacin:
a)
b)
V.
2)
3)
4)
5)
2)
c)
d)
e)
f)
Evaluacin de la solvencia.
Las Instituciones debern presentar informacin sobre su Balance General para
fines del clculo del RCS, incluyendo una descripcin general por separado
para los activos, las reservas tcnicas y otros pasivos, de las bases y los mtodos
empleados para su valuacin, junto con una explicacin de las diferencias
significativas existentes, en su caso, entre las bases y los mtodos para la
valuacin de los mismos y la empleada en los estados financieros bsicos
consolidados anuales:
a)
Los tipos de activos, as como una descripcin general de las bases, los
mtodos y los supuestos utilizados para su valuacin, incluyendo una
explicacin cuantitativa y cualitativa de las diferencias con la valuacin
contable utilizada por la Institucin;
2)
3)
4)
b)
c)
2)
3)
4)
5)
d)
VI.
Gestin de capital.
Institucin deber proporcionar una descripcin general de la gestin de capital y la
interaccin con la funcin de administracin de riesgos, que refiera informacin
sobre el horizonte de planeacin utilizado y los mtodos de gestin del capital
empleados, incluyendo cualquier cambio importante respecto al perodo anterior:
a)
b)
c)
2)
3)
4)
2)
e)
VII.
2)
3)
4)
5)
Modelo interno.
Si la Institucin tiene un modelo interno total o parcial aprobado por la Comisin
para el clculo del RCS, revelar la siguiente informacin cualitativa:
a)
b)
c)
2)
3)
4)
5)
Del uso del modelo interno. La informacin pblica del uso del modelo interno
referir, al menos, una descripcin general de:
1)
2)
El uso del modelo interno como parte de los procesos de evaluacin del
capital econmico y de solvencia, as como de asignacin de capital
dentro de la Institucin;
3)
4)
2)
d)
4)
5)
2)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
VIII.
3)
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
2)
CAPTULO 24.3.
DEL FOLLETO DE LOS DERECHOS BSICOS DE LOS CONTRATANTES,
ASEGURADOS Y BENEFICIARIOS
Para los efectos del artculo 200, fraccin IV, de la LISF:
24.3.1.
Las Instituciones de Seguros debern elaborar un folleto que establezca los derechos bsicos
de los contratantes, asegurados o beneficiarios. Dicho folleto deber contener, cuando
menos, lo siguiente:
I.
II.
b)
c)
Recibir toda informacin que le permita conocer las condiciones generales del
contrato de seguro, incluyendo el alcance real de la cobertura contratada, la
forma de conservarla, as como de las formas de terminacin del contrato, y
d)
b)
c)
d)
e)
f)
24.3.2.
24.3.3.
24.4.2.
24.4.3.
II.
III.
Informacin general:
a)
b)
c)
d)
e)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
b)
c)
IV.
V.
Informacin estadstica:
a)
b)
c)
d)
b)
VI.
24.4.4.
2)
3)
2)
3)
b)
II.
III.
25.1.2.
Las Sociedades Controladoras debern anotar al calce de los estados financieros bsicos
consolidados, las siguientes leyendas:
I.
II.
III.
En el Balance General:
El presente balance general consolidado con los de las entidades financieras y
dems sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de
consolidarse, se formul de conformidad con las Disposiciones emitidas en materia
de contabilidad por la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, aplicadas de
manera consistente, encontrndose correctamente reflejadas en su conjunto, las
operaciones efectuadas por la Sociedad Controladora y las entidades financieras y
dems sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de
consolidarse, hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron
con apego a las sanas prcticas institucionales y a las Disposiciones legales y
administrativas aplicables vigentes.
El presente balance general consolidado fue aprobado por el consejo de
administracin bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben.;
En el Estado de Resultados:
El presente estado de resultados consolidado con los de las entidades financieras
y dems sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles
de consolidarse, se formul de conformidad con las Disposiciones emitidas en
materia de contabilidad por la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, aplicadas
de manera consistente, encontrndose correctamente reflejados todos los ingresos
y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Sociedad Controladora y
las entidades financieras y dems sociedades que forman parte del grupo
financiero que son susceptibles de consolidarse, hasta la fecha arriba mencionada,
las cuales se realizaron y valuaron con apego a las sanas prcticas institucionales
y a las Disposiciones legales y administrativas aplicables vigentes.
El presente estado de resultados consolidado fue aprobado por el consejo de
administracin bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben.;
Estado de Cambios en el Capital Contable y Patrimonio:
El presente estado de cambios en el capital contable consolidado con los de las
entidades financieras y dems sociedades que forman parte del grupo financiero
que son susceptibles de consolidarse, se formul de conformidad con las
Disposiciones emitidas en materia de contabilidad por la Comisin Nacional de
Seguros y Fianzas, aplicadas de manera consistente, encontrndose
correctamente reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable
derivados de las operaciones efectuadas por la Sociedad Controladora y las
entidades financieras y dems sociedades que forman parte del grupo financiero
que son susceptibles de consolidarse, durante el perodo arriba mencionado, las
25.1.3.
25.1.4.
25.1.5.
Los estados financieros bsicos consolidados con cifras a marzo, junio y septiembre debern
presentarse para aprobacin al consejo de administracin de las Sociedades Controladoras
dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha, acompaados con la documentacin
complementaria de apoyo necesaria, a fin de que ste cuente con elementos suficientes para
conocer y evaluar las operaciones de mayor importancia determinantes de los cambios
fundamentales ocurridos durante el ejercicio correspondiente.
25.1.6.
Tratndose de los estados financieros bsicos consolidados anuales, as como las notas de
revelacin, debern presentarse al consejo de administracin dentro de los sesenta das
naturales siguientes al de cierre del ejercicio respectivo.
25.1.7.
25.1.8.
El citado reporte deber estar suscrito cuando menos por el director general del
grupo financiero, el contador general y el auditor interno, o sus equivalentes,
incluyendo al calce la leyenda siguiente:
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el mbito de
nuestras respectivas funciones, preparamos la informacin relativa al grupo
financiero contenida en el presente reporte anual, la cual, a nuestro leal saber y
entender, refleja razonablemente su situacin.
La informacin que deber incluirse en dicho reporte es la que no aparece
expresamente en los estados financieros bsicos consolidados, por lo que no slo
se deber mencionar cunto crecieron o decrecieron los distintos rubros que
integran los estados financieros bsicos consolidados, sino la razn de estos
movimientos, as como aquellos eventos conocidos por la administracin que
puedan causar que la informacin difundida no sea indicativa de los resultados
de operacin futuros y de la situacin futura del grupo financiero.
Asimismo, en el reporte se deber identificar cualquier tendencia, compromiso o
acontecimiento conocido que pueda afectar significativamente la liquidez del grupo
financiero, sus resultados de operacin o su situacin financiera, como pueden ser
cambios en la participacin de mercado, incorporacin de nuevos competidores,
modificaciones normativas, lanzamiento y cambio en productos, entre otros.
Tambin identificar el comportamiento reciente en los siguientes conceptos:
intereses, comisiones y tarifas, resultado por intermediacin, gastos de
administracin y promocin.
El anlisis y comentarios sobre la informacin financiera, debern referirse a los
temas siguientes:
a)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
12)
14)
15)
16)
17)
18)
19)
Los cambios a que hace referencia este inciso, debern ser los
correspondientes al ltimo ejercicio. Tambin se deber incluir una
explicacin general de la evolucin mostrada por los conceptos enlistados, en
los ltimos tres ejercicios y los factores que han influido en sus cambios;
b)
2)
3)
4)
5)
6)
25.1.9.
II.
III.
IV.
V.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Monto y origen de las principales partidas, que con respecto al resultado neto del
perodo de referencia, integran los rubros de otros gastos, otros productos, as
como de partidas extraordinarias;
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
Importe de los activos y/o pasivos, cuando estos ltimos sean atribuibles
al segmento;
b)
c)
d)
XVIII.
XIX.
XX.
b)
c)
d)
e)
inmediato anterior, as como con las del mismo perodo del ejercicio inmediato anterior. Se
deber incorporar a la actualizacin mencionada, la informacin requerida en el inciso c) de la
fraccin I de la Disposicin 25.1.8, referente al control interno nicamente cuando existan
modificaciones relevantes en la citada informacin.
Dicha actualizacin deber estar suscrita por los mismos funcionarios a que hace referencia
la fraccin I de la Disposicin 25.1.8, e incluir al calce la leyenda que en la propia fraccin
se prev.
25.1.11.
II.
III.
La categora en que las instituciones de crdito que formen parte del grupo
financiero hubieren sido clasificadas por la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores, sus modificaciones y la fecha a la que corresponde el ndice
de capitalizacin utilizado para llevar a cabo la clasificacin, de conformidad con
las reglas de carcter general a que se refiere el artculo 134 bis de la Ley de
Instituciones de Crdito;
IV.
V.
VI.
25.1.12.
II.
25.1.13.
Para el caso en que la Sociedad Controladora y/o las entidades financieras integrantes del
grupo financiero decidan hacer pblica, a travs de su respectiva pgina electrnica en
Internet, cualquier tipo de informacin que, de conformidad con las disposiciones aplicables,
no estn obligadas a dar a conocer, se deber acompaar el detalle analtico y de las bases
metodolgicas, que permitan comprender con claridad dicha informacin facilitando as una
adecuada interpretacin de la misma.
25.1.14.
25.1.15.
25.1.16.
El plazo por el que se debe mantener la informacin a que se refieren las Disposiciones
25.1.12 y 25.1.15, ser independiente al que en trminos de las disposiciones legales
aplicables, las Sociedades Controladoras deban observar.
25.1.17.
25.1.18.
25.1.19.
25.1.20.
25.1.21.
25.1.22
Las bases de datos estadsticos que concentren la informacin a que se refiere este Captulo
estarn a cargo de la Comisin, quien se encargar de recibir, administrar, procesar y, en su
caso, difundir la informacin estadstica que le proporcionen las Instituciones de Seguros y
Sociedades Mutualistas, en trminos de lo sealado en el Captulo 24.4 de estas
Disposiciones.
26.1.4.
II.
b)
c)
d)
Seguros de Pensiones;
b)
c)
d)
e)
III.
Seguros de salud;
b)
c)
d)
e)
Incendio;
f)
Agrcola y de animales;
g)
h)
i)
Crdito;
j)
Caucin;
k)
Crdito a la vivienda;
l)
Garanta financiera;
m)
n)
o)
p)
q)
r)
IV.
V.
VI.
Las Instituciones autorizadas para operar fianzas debern contar con bases de datos
estadsticos que sirvan como sustento para las labores de supervisin que realiza
la Comisin, as como para apoyar el anlisis de la evolucin de la actividad afianzadora, la
elaboracin de las bases estadsticas y actuariales para el clculo de las primas, la realizacin
de estudios e investigaciones en la materia y, en general, el desarrollo del sector afianzador.
26.2.2.
26.2.3.
Las bases de datos estadsticos que concentren la informacin a que se refiere este Captulo
estarn a cargo de la Comisin, quien se encargar de recibir, administrar, procesar y, en su
caso, difundir la informacin estadstica que le proporcionen las Instituciones.
26.2.4.
La informacin estadstica que las Instituciones autorizadas para operar fianzas debern
presentar a la Comisin, estar en funcin de los ramos para los que estn
autorizadas y se conformar por los siguientes Sistemas Estadsticos del Sector Afianzador
(en adelante, SESAF):
I.
Fianzas de fidelidad:
1)
Individual:
2)
3)
b)
Personal administrativo;
ii.
Vendedores, y
iii.
Colectivas:
i.
Cdula;
ii.
Global tradicional;
iii.
Global integral;
iv.
v.
Cobertura combinada, y
Especiales;
Fianzas judiciales:
1)
2)
3)
c)
i.
Penales:
i.
Libertad provisional;
ii.
Libertad preparatoria;
iii.
Condena condicional;
iv.
v.
Sanciones pecuniarias;
No Penales:
i.
Judiciales no penales, y
ii.
Especiales;
Fianzas administrativas:
1)
2)
3)
Obra:
i.
Concursos o licitacin;
ii.
Cumplimiento;
iii.
Anticipo;
iv.
Buena calidad, y
v.
Proveedura:
i.
Concursos o licitacin;
ii.
Cumplimiento;
iii.
Anticipo;
iv.
Buena calidad, y
v.
Fiscales:
i.
Importacin temporal;
ii.
Importacin definitiva;
iii.
iv.
Inconformidades
fiscales
(impuestos,
controversias arancelarias, etc.);
v.
vi.
vii.
derechos,
multas,
viii.
4)
5)
6)
d)
Arrendamiento:
i.
Arrendamiento inmobiliario, y
ii.
Agentes aduanales;
ii.
Corredores pblicos;
iii.
Notarios pblicos;
iv.
Sorteos y rifas;
v.
Uso de suelo;
vi.
Licencias sanitarias;
vii.
viii.
Otras administrativas;
ix.
Comisin mercantil, y
x.
Manejo de boletaje, y
Especiales;
Fianzas de crdito:
1)
2)
e)
Suministro:
i.
Lubricantes;
ii.
Gas;
iii.
Estaciones de servicio;
iv.
Refinacin;
v.
vi.
Petroqumica, y
vii.
Otros suministros;
Compra-Venta:
i.
Distribucin mercantil;
ii.
iii.
3)
Financieras;
4)
5)
Especiales, y
Fideicomisos de garanta:
1)
2)
II.
III.
26.3.1.
En trminos de las Disposiciones de carcter general que derivan del artculo 492 de la LISF
emitidas por la Secretara, las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern, por conducto
de la Comisin:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
En trminos de las Disposiciones de carcter general que derivan del artculo 492 de la LISF
emitidas por la Secretara, las Instituciones y Sociedades Mutualistas debern presentar a la
Comisin la siguiente informacin:
I.
II.
III.
IV.
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas tendrn acceso, para fines de consulta, a las
guas, listas y tipologas, as como a la dems documentacin e informacin que al efecto
determine la Secretara, empleadas en las labores para prevenir y detectar las operaciones
previstas en el artculo 492 de la LISF, y que con ese propsito proporcione la propia
Secretara a la Comisin. Dicho acceso se efectuar a travs de la Pgina Web de la
Comisin, en la forma y trminos sealados en el Anexo 27.2.1.
TTULO 28.
Los planes de regularizacin a que se refieren los artculos 320 y 321 de la LISF, debern ser
presentados a la Comisin para su anlisis y, en su caso, aprobacin, firmados por el director
general de la Institucin o Sociedad Mutualista, o su equivalente, haciendo constar que el
comit de auditora de la Institucin, o el comisario en el caso de las Sociedades Mutualistas,
fue informado al respecto, debindose remitir adems, para el caso de los planes de
regularizacin sealados en el artculo 320 de la LISF, constancia del secretario del consejo
de administracin de que el plan de regularizacin correspondiente fue aprobado por
dicho consejo.
28.1.2.
Los planes de regularizacin debern reunir, segn sea el caso, los elementos previstos en
los artculos 205, 212, 320 y 321 de la LISF.
En el caso de los planes de regularizacin previstos en el artculo 320 de la LISF, los mismos
debern prever que la Institucin restablezca, a la fecha de conclusin del plan de
regularizacin respectivo, la totalidad de los parmetros de solvencia a que se refieren las
fracciones I a III del primer prrafo del citado artculo.
La entrega de los planes de regularizacin de las Instituciones, Sociedades Mutualistas,
Sociedades Controladoras de Grupos Financieros a que se refiere la Ley para Regular las
Agrupaciones Financieras e Intermediarios de Reaseguro, se apegar al procedimiento
sealado en la Disposicin 39.1.8., as como en el Captulo 39.6. de las presentes
Disposiciones.
La entrega de los planes de regularizacin de las dems personas y entidades sujetas a la
inspeccin y vigilancia de la Comisin a que se refiere la Disposicin 28.3.5., se apegar para
tales efectos al procedimiento sealado en la Disposicin 39.1.7., fraccin II, y al Captulo
39.6. de estas Disposiciones.
II.
III.
Dicha publicacin deber efectuarse dentro de los diez das hbiles siguientes a la recepcin
de la orden por parte de la Comisin y, en el caso a que se refiere la fraccin III anterior,
mantenerse al menos un ao a partir de la fecha de su publicacin.
28.1.4.
II.
III.
Los programas de autocorreccin a que se refiere el artculo 322 de la LISF, debern ser
presentados a la Comisin para su anlisis y, en su caso, aprobacin, firmados por el director
general de la Institucin o Sociedad Mutualista, o su equivalente, haciendo constar
la aprobacin del comit de auditora de la Institucin, o del comisario en el caso de las
Sociedades Mutualistas.
28.2.2.
Los programas de autocorreccin debern reunir los elementos previstos en el artculo 322
de LISF.
La entrega de los programas de autocorreccin de las Instituciones, Sociedades Mutualistas,
Sociedades Controladoras de Grupos Financieros a que se refiere la Ley para Regular las
Agrupaciones Financieras e Intermediarios de Reaseguro, se apegar al procedimiento
sealado en la Disposicin 39.1.8., as como en el Captulo 39.6. de las presentes
Disposiciones.
La entrega de los programas de autocorreccin de las dems personas y entidades sujetas a
la inspeccin y vigilancia de la Comisin a que se refiere la Disposicin 28.3.5., se apegar
para tales efectos al procedimiento sealado en la Disposicin 39.1.7., fraccin II, y al
Captulo 39.6. de estas Disposiciones.
Si como resultado de los informes del comit de auditora de la Institucin, del comisario de la
Sociedad Mutualista, o de las labores de inspeccin y vigilancia que lleve a cabo la Comisin,
se determina que no se subsanaron las irregularidades o incumplimientos objeto del programa
de autocorreccin en el plazo previsto, la Comisin, con independencia de que aplique las
sanciones que correspondan, solicitar a la Institucin o Sociedad Mutualista de que se trate
un plan de regularizacin en los trminos establecidos en el artculo 321 de la LISF.
CAPTULO 28.3.
DE LA INFORMACIN SOBRE EL SEGUIMIENTO A LA INSTRUMENTACIN DE LOS
PLANES DE REGULARIZACIN Y PROGRAMAS DE AUTOCORRECCIN
28.3.2.
28.3.3.
28.3.4.
28.3.5.
29.1.2.
29.1.3.
II.
29.1.4.
29.1.5.
El liquidador administrativo deber clasificar los activos y pasivos integrantes de las carteras
en vas de cesin, valuados de conformidad con lo previsto en los Ttulos 5 y 22 de estas
Disposiciones y atendiendo a las caractersticas de las mismas, conforme a lo siguiente:
I.
II.
III.
IV.
V.
29.1.6.
Las cesiones de cartera a que se refiere la Disposicin 29.1.1 se efectuarn con base en la
informacin que la Institucin de Seguros o Sociedad Mutualista en liquidacin mantenga de
acuerdo a lo establecido en los artculos 301 y 302 de la LISF.
29.1.7.
29.1.8.
II.
b)
c)
2)
3)
III.
Todas las propuestas que se realicen debern cumplir con los requisitos que se establezcan
en las bases del procedimiento correspondiente. En ningn caso podrn participar en el
procedimiento de seleccin las Instituciones de Seguros o Sociedades Mutualistas que se
ubiquen en alguno de los supuestos siguientes:
I.
II.
Al presentar las propuestas en trminos de las bases del procedimiento de invitacin, las
Instituciones de Seguros o Sociedades Mutualistas participantes debern manifestar por
escrito, bajo protesta de decir verdad, que no se ubican en los supuestos a que se refieren las
fracciones I y II de la presente Disposicin.
La falsedad en esta manifestacin ocasionar que se tenga por no presentada la propuesta
correspondiente, sin perjuicio de las responsabilidades que resulten, siempre y cuando dicha
falsedad fuere determinada con anterioridad a la celebracin de los instrumentos jurdicos
mediante los cuales se formalice la cesin de cartera. En este caso, podr cederse la cartera
de que se trate a aquella Institucin de Seguros o Sociedad Mutualista participante que haya
ofrecido la segunda mejor propuesta econmica, sin necesidad de realizar un nuevo
procedimiento.
Sin perjuicio de lo establecido en el prrafo anterior, el liquidador administrativo tendr
derecho a hacer efectiva la garanta correspondiente en beneficio de la Institucin de Seguros
o Sociedad Mutualista en liquidacin.
Una vez declarada la Institucin de Seguros o Sociedad Mutualista ganadora, sta deber
suscribir el contrato respectivo en el plazo sealado en las bases; de lo contrario, se
descartar su postura y se podr ceder la cartera a aquel participante que haya ofrecido la
segunda mejor postura, sin necesidad de realizar un nuevo procedimiento. En este caso, se
har efectiva la garanta correspondiente en beneficio de la Institucin de Seguros o Sociedad
Mutualista en liquidacin.
29.1.10.
El liquidador administrativo instalar un cuarto de datos que ser el espacio fsico o medio
electrnico utilizado para proporcionar a las Instituciones de Seguros o Sociedades
Mutualistas participantes en el procedimiento de cesin de cartera, el acceso a la informacin
relevante en relacin con los activos y pasivos integrantes de la cartera de cuya cesin se trate.
El cuarto de datos se sujetar al mecanismo siguiente:
I.
II.
as como los planes de contingencia que permitan asegurar la capacidad y continuidad de los
sistemas.
CAPTULO 29.2.
DE LAS CONVOCATORIAS RELATIVAS A LOS PROCEDIMIENTOS DE SUBASTA
Y LICITACIN DE LOS BIENES DE LAS INSTITUCIONES
Y SOCIEDADES MUTUALISTAS EN LIQUIDACIN
Para los efectos del artculo 415, fraccin V, de la LISF:
29.2.1.
En adicin a lo dispuesto por las fracciones I a IV del artculo 415 de la LISF, las
convocatorias para los procedimientos de subasta o licitacin a travs de los cuales el
liquidador administrativo llevar a cabo la enajenacin de bienes de las Instituciones y
Sociedades Mutualistas en liquidacin, debern contener los siguientes requisitos:
I.
II.
La indicacin de los lugares, fechas y horarios en que los interesados podrn obtener
las bases de la licitacin o subasta. Igualmente, los interesados podrn consultar y
adquirir las bases por los medios de difusin electrnica que establezca el
liquidador administrativo;
III.
IV.
V.
Para los efectos de los artculos 389, 398, 399, 426, 429, 431 y 445 de la LISF:
29.3.1.
El proyecto que el liquidador administrativo elabore para atender los gastos y honorarios
necesarios para llevar a cabo la liquidacin de la Institucin o Sociedad Mutualista, as como
el proyecto de calendario respectivo, deber ser aprobado por la Comisin.
El proyecto a que hace referencia esta Disposicin deber contener, como mnimo, los
elementos determinados por los siguientes lineamientos:
I.
II.
b)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
i.
ii.
ii.
Impuestos;
iii.
Obligaciones laborales;
iv.
Otros acreedores;
v.
vi.
c)
8)
9)
10)
11)
Enajenacin de bienes;
ii.
iii.
iv.
Recuperacin de
reafianzadores;
v.
Juicios ganados;
vi.
vii.
Ingresos varios;
saldos
cargo
de
reaseguradores
12)
13)
14)
2)
3)
4)
5)
6)
La entrega a la Comisin del proyecto a que se refiere esta Disposicin se har dentro de los
quince das hbiles posteriores a la designacin del liquidador administrativo y se apegar a
lo previsto en el Anexo 29.3.1 y al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.3 de las
presentes Disposiciones.
Como parte del inicio del proceso de liquidacin, el liquidador administrativo deber presentar
a la Comisin la siguiente informacin:
I.
II.
b)
c)
La entrega de la informacin a que se refiere esta Disposicin se har dentro de los veinte
das hbiles posteriores a la designacin del liquidador administrativo y se apegar al
procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.3 de las presentes Disposiciones.
Cuando la complejidad del proceso de liquidacin as lo justifique, el liquidador administrativo
podr solicitar a la Comisin que le autorice, de manera excepcional, la ampliacin del plazo a
que se refiere el prrafo anterior.
29.3.3.
El liquidador administrativo deber presentar un informe a la Comisin, dentro de los diez das
hbiles posteriores al cierre de cada mes, sobre el avance del proceso de liquidacin que
contenga, como mnimo, la siguiente informacin:
I.
II.
III.
Anlisis de los gastos erogados dentro del proceso de liquidacin, con el detalle
mensual y acumulado a partir del inicio de la liquidacin.
29.3.5.
Para el caso de las liquidaciones convencionales a que se refiere el Captulo Segundo del
Ttulo Dcimo Segundo de la LISF, el liquidador deber instrumentar y adoptar un plan
de trabajo calendarizado que contenga los procedimientos y medidas necesarias para que las
obligaciones pendientes de cumplir sean finiquitadas a ms tardar dentro del ao siguiente
a la fecha en que haya protestado su nombramiento.
La entrega a la Comisin del plan de trabajo a que se refiere esta Disposicin se har dentro
de los veinte das hbiles posteriores a la designacin del liquidador convencional, en
los trminos previstos en el Anexo 29.3.5 y se apegar al procedimiento sealado en los
Captulos 39.1 y 39.3 de las presentes Disposiciones.
Como parte del inicio del proceso de liquidacin convencional, el liquidador deber presentar
a la Comisin la siguiente informacin:
I.
II.
La entrega de la informacin a que se refiere esta Disposicin se har dentro de los veinte
das hbiles posteriores a la designacin del liquidador convencional, deber presentarse en
los trminos previstos en el Anexo 29.3.6 y se apegar al procedimiento sealado en los
Captulos 39.1 y 39.3 de las presentes Disposiciones.
Cuando la complejidad del proceso de liquidacin as lo justifique, el liquidador convencional
podr solicitar a la Comisin que le autorice, de manera excepcional, la ampliacin del plazo a
que se refiere el prrafo anterior.
29.3.7.
El liquidador convencional deber entregar un informe a la Comisin, dentro de los diez das
hbiles posteriores al cierre de cada mes, sobre el avance del proceso de liquidacin que
contenga, como mnimo, la siguiente informacin:
I.
II.
III.
Anlisis de los gastos erogados dentro del proceso de liquidacin, con el detalle
mensual y acumulado a partir del inicio de la liquidacin.
Los honorarios con los que se remunerar al liquidador administrativo por la totalidad de las
actividades que desarrolle como parte del proceso de liquidacin administrativa de
VALOR
RELATIVO
a)
8%
b)
4%
c)
20%
d)
8%
e)
20%
f)
20%
g)
15%
h)
4%
i)
1%
Total
II.
100%
VALOR
RELATIVO
a)
6%
b)
3%
c)
15%
d)
6%
e)
15%
f)
15%
g)
36%
h)
3%
1%
Total
100%
III.
ACTIVIDAD
a)
8%
b)
4%
c)
8%
d)
20%
e)
20%
f)
36%
g)
3%
h)
1%
Total
29.4.2.
100%
Los honorarios correspondientes a las actividades sealadas en los incisos a), b), e), f), g), h)
e i), fraccin I, a), b), e), f), g), h) e i), fraccin II, y a), b), d), e), f), g) y h), fraccin III, de la
Disposicin 29.4.1, se calcularn tomando como base el monto de ingresos recibidos por
concepto de la enajenacin de los activos de la sociedad en liquidacin conforme a lo previsto
en los artculos 410 a 425 de la LISF, netos de los impuestos generados y todos los gastos en
que se haya incurrido para tal propsito. En este caso, el clculo de la base de los honorarios
a la que se aplicarn, segn correspondan, los valores relativos de las actividades indicadas
en las Tablas 29.4.1-a, 29.4.1-b y 29.4.1-c, se efectuar conforme a lo sealado en la
Tabla 29.4.2:
Tabla 29.4.2.
MONTO DE INGRESOS NETOS RECIBIDOS POR
CONCEPTO DE LA ENAJENACIN DE LOS
ACTIVOS DE LA SOCIEDAD EN LIQUIDACIN
CUOTA FIJA
(EN UDI)
(EN UDI)
MS TASA A
APLICARSE SOBRE
EL EXCEDENTE DEL
LMITE INFERIOR
LMITE INFERIOR
LMITE SUPERIOR
4,650,000
12.00%
4,650,001
9,300,000
279,000
4.00%
9,300,001
18,600,000
465,000
2.00%
18,600,001
37,200,000
651,000
1.00%
37,200,001
74,400,000
837,000
0.75%
74,400,001
148,800,000
1,116,000
0.50%
148,800,001
297,600,000
1,488,000
0.10%
297,600,001
En adelante
1,636,800
0.01%
Los honorarios correspondientes a las actividades sealadas en los incisos c), fraccin I, y c),
fraccin II, de la Disposicin 29.4.1, se calcularn tomando como base el monto de la reserva
de riesgos en curso bruta correspondiente a la cesin de la cartera de riesgos en vigor que se
haya efectuado en trminos de lo previsto en el artculo 432 de la LISF. En este caso, el
clculo de la base de los honorarios a la que se aplicarn, segn correspondan, los valores
relativos de las actividades indicadas en las Tablas 29.4.1-a y 29.4.1-b, se efectuar conforme
a lo sealado en la Tabla 29.4.3:
Tabla 29.4.3.
MONTO DE LA RESERVA DE RIESGOS EN
CURSO BRUTA CORRESPONDIENTE A LA
CESIN DE LA CARTERA DE RIESGOS EN
VIGOR
(EN UDI)
LMITE INFERIOR
LMITE SUPERIOR
0
4,650,000
4,650,001
9,300,000
9,300,001
18,600,000
18,600,001
37,200,000
37,200,001
74,400,000
74,400,001
148,800,000
148,800,001
297,600,000
297,600,001
En adelante
29.4.4.
CUOTA FIJA
(EN UDI)
MS TASA A
APLICARSE SOBRE
EL EXCEDENTE DEL
LMITE INFERIOR
0
153,450
283,650
497,550
832,350
1315,950
1911,150
2357,550
3.30%
2.80%
2.30%
1.80%
1.30%
0.80%
0.30%
0.01%
Los honorarios correspondientes a las actividades sealadas en los incisos d), fraccin I, d),
fraccin II, y c), fraccin III, de la Disposicin 29.4.1, se calcularn tomando como base el
monto de los crditos reconocidos a cargo de la sociedad en liquidacin atendiendo a lo
previsto en los artculos 433 y 440 de la LISF y conforme a la lista de acreedores definitiva
aprobada por la Comisin en trminos de lo sealado en los artculos 433, fraccin IV, y 440,
fraccin III, de la LISF. En este caso, el clculo de la base de los honorarios a la que se
aplicarn, segn correspondan, los valores relativos de las actividades indicadas en las Tablas
29.4.1-a, 29.4.1-b y 29.4.1-c, se efectuar conforme a lo sealado en la Tabla 29.4.4:
Tabla 29.4.4.
MONTO DE LOS CRDITOS RECONOCIDOS A
CARGO DE LA SOCIEDAD EN LIQUIDACIN
(EN UDI)
LMITE INFERIOR
LMITE SUPERIOR
0
4,650,000
4,650,001
9,300,000
9,300,001
18,600,000
18,600,001
37,200,000
37,200,001
74,400,000
74,400,001
148,800,000
148,800,001
297,600,000
297,600,001
En adelante
CUOTA FIJA
(EN UDI)
MS TASA A
APLICARSE SOBRE
EL EXCEDENTE DEL
LMITE INFERIOR
0
153,450
283,650
497,550
832,350
1315,950
1911,150
2357,550
3.30%
2.80%
2.30%
1.80%
1.30%
0.80%
0.30%
0.01%
El monto de los crditos reconocidos a cargo de la sociedad en liquidacin para efectos del
clculo de la base de los honorarios a que se refiere esta Disposicin, deber deducir el
monto de la reserva de riesgos en curso bruta correspondiente a la cesin de la cartera de
riesgos en vigor que, en su caso, se haya efectuado en trminos de lo previsto en el artculo
432 de la LISF.
29.4.5.
29.4.6.
I.
Personas fsicas o morales que sean parte en algn proceso jurisdiccional en que
la propia Institucin o Sociedad Mutualista en liquidacin sea parte;
III.
IV.
V.
VI.
se utilice el trmino dictamen, estar referido al informe de auditora sobre los estados
financieros a que se refieren las Normas Internacionales de Auditora (NIAS).
Los auditores externos independientes que dictaminen los estados financieros anuales de las
Instituciones y Sociedades Mutualistas, debern contar con el registro ante la Comisin, en
trminos del presente Captulo.
30.1.2.
30.1.3.
Para obtener el registro a que se refiere la Disposicin 30.1.1, los auditores externos
independientes debern reunir los siguientes requisitos:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
No haber sido condenado por sentencia irrevocable por delito patrimonial o doloso
que haya ameritado pena corporal;
VII.
VIII.
IX.
30.1.4.
El auditor externo independiente que dictamine los estados financieros bsicos consolidados
de las Instituciones y Sociedades Mutualistas, as como la sociedad de auditora a la que
pertenezca, debern cumplir con la condicin de independencia a la fecha de celebracin del
contrato de prestacin de servicios y durante el desarrollo de los trabajos relacionados con el
mismo. Para estos efectos, se considerar que no existe independencia cuando la persona o
la sociedad de auditora a la pertenezca se ubique en alguno de los supuestos siguientes:
I.
II.
Que el auditor externo independiente que dictamine los estados financieros bsicos
consolidados de la Institucin o Sociedad Mutualista, o empleados y socios de la
sociedad de auditora a la que pertenezca, ocupen o hayan ocupado, durante el
ao inmediato anterior a su designacin como auditor externo independiente, el
cargo de consejero, director general o algn otro dentro de las dos jerarquas
inmediatas inferiores a la del director general en la Institucin o Sociedad
Mutualista, su controladora, subsidiarias, afiliadas o asociadas, o Grupo Empresarial;
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
g)
h)
i)
j)
k)
l)
IX.
Que los ingresos que el auditor externo independiente perciba o vaya a percibir por
auditar los estados financieros bsicos consolidados de la Institucin o Sociedad
Mutualista, dependan del resultado de la propia auditora o del xito de cualquier
operacin realizada por la Institucin o Sociedad Mutualista, que tenga como
sustento el dictamen de los estados financieros;
X.
XI.
30.1.5.
30.1.6.
30.1.7.
Que las polticas y procedimientos son aplicables a todos los niveles del personal
que realice trabajos de auditora externa;
II.
III.
IV.
VI.
VII.
30.1.8.
30.1.9.
30.1.10.
30.1.11.
30.1.12.
30.1.13.
30.1.14.
El registro del auditor externo independiente ante la Comisin quedar formalizado mediante
la expedicin de una cdula con vigencia indefinida, en tanto dicho registro no le sea
revocado por la Comisin. Para la obtencin de dicha cdula, el auditor externo independiente
deber dar cumplimiento, a satisfaccin de la Comisin, con lo establecido en este Captulo y
obtener cita a travs del Sistema de Citas y Registro de Personas a que se refieren los
Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
Los auditores externos independientes registrados ante la Comisin estarn obligados a dar
aviso de cualquier modificacin a los datos proporcionados a fin de mantener actualizado el
registro. Dicho aviso deber realizarse dentro de los cinco das hbiles siguientes a la fecha
de la modificacin de que se trate, debiendo efectuarse en los trminos del Anexo 30.1.11 y
mediante el procedimiento establecido en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes
Disposiciones.
Si el auditor externo independiente deja de cumplir con alguna de las obligaciones o de
satisfacer alguno de los requisitos establecidos en la LISF o en las presentes Disposiciones, o
cuando sus dictmenes no renan las caractersticas de alcance y calidad suficientes, o sean
inexactos por causa de negligencia o dolo, o si incurre en faltas graves en el ejercicio de su
actividad, la Comisin proceder, previa audiencia, a aplicar las sanciones que correspondan,
sin perjuicio de proceder a suspender o cancelar el registro respectivo.
30.1.15.
30.1.16.
Las resoluciones a que se refieren las Disposiciones 30.1.14 y 30.1.15, sern comunicadas
por la Comisin a la Institucin o Sociedad Mutualista y a la sociedad de auditora externa o al
auditor externo independiente respectivo, segn corresponda, exponiendo los hechos y
argumentos en que funde sus resoluciones. Los interesados podrn exponer lo que a su
derecho convenga, dentro de un plazo de diez das hbiles, contado a partir de la fecha en
que hayan recibido la notificacin correspondiente.
30.1.17.
En la Pgina Web de la Comisin podrn consultarse las sanciones que se hayan impuesto a
los auditores externos independientes por infracciones a la LISF o a las disposiciones que
emanen de ella, una vez que dichas resoluciones hayan quedado firmes o sean cosa juzgada.
CAPTULO 30.2.
DEL REGISTRO DE LOS ACTUARIOS INDEPENDIENTES QUE DICTAMINEN
SOBRE LA SITUACIN Y SUFICIENCIA DE LAS RESERVAS TCNICAS
Para los efectos de los artculos 311, 312, 315, 316 y 491 de la LISF:
30.2.1.
30.2.2.
Para obtener el registro a que se refiere la Disposicin 30.2.1, los actuarios independientes
debern reunir los siguientes requisitos:
I.
II.
30.2.3.
III.
IV.
V.
VI.
No haber sido condenado por sentencia irrevocable por delito patrimonial o doloso
que haya ameritado pena corporal;
VII.
VIII.
IX.
30.2.4.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
n)
IX.
X.
XI.
30.2.5.
Los interesados en obtener el registro como actuario independiente que dictamine sobre la
situacin y suficiencia de las reservas tcnicas de Instituciones y Sociedades Mutualistas,
adems de cumplir con los requisitos previstos en la LISF y en las presentes Disposiciones, al
solicitar el registro debern presentar la siguiente documentacin:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Copia del certificado vigente y de sus refrendos, que lo acrediten como actuario o
licenciado en actuara certificado para dictaminar sobre la situacin y suficiencia de
las reservas tcnicas que las Instituciones y Sociedades Mutualistas deben
constituir de conformidad con lo establecido en la LISF, expedido por el
correspondiente colegio profesional reconocido por la Secretara de Educacin
Pblica, o bien la acreditacin de conocimientos otorgada por la Comisin en
trminos del Ttulo 31 de las presentes Disposiciones.
Al concluir la vigencia del certificado o refrendo respectivo, el actuario
independiente deber presentar a la Comisin, con al menos diez das hbiles de
anticipacin al vencimiento de la misma, copia del nuevo certificado o refrendo que
actualice la vigencia de su certificacin ante el referido colegio profesional de la
especialidad, o la nueva acreditacin de conocimientos emitida por la Comisin en
trminos del Ttulo 31 de estas Disposiciones.
La presentacin de la copia del nuevo certificado o refrendo, se realizar en
trminos de lo sealado en el Anexo 30.2.5 y apegndose al procedimiento
establecido en los Captulos 39.1 y 39.3 de las presentes Disposiciones.
30.2.6.
30.2.7.
30.2.8.
Los actuarios independientes registrados ante la Comisin estarn obligados a dar aviso de
cualquier modificacin a los datos proporcionados a fin de mantener actualizado el registro.
Dicho aviso deber realizarse dentro de los cinco das hbiles siguientes a la fecha de
la modificacin de que se trate, debiendo efectuarse en los trminos del Anexo 30.2.6
y mediante el procedimiento establecido en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes
Disposiciones.
30.2.9.
II.
Seguros de Pensiones;
III.
IV.
Operacin de daos, y
V.
Fianzas.
30.2.10.
30.2.11.
30.2.12.
Las resoluciones a que se refieren las Disposiciones 30.2.10 y 30.2.11, sern comunicadas
por la Comisin a la Institucin o Sociedad Mutualista y al actuario independiente respectivo,
exponiendo los hechos y argumentos en que funde sus resoluciones. Los interesados podrn
exponer lo que a su derecho convenga, dentro de un plazo de diez das hbiles, contado a
partir de la fecha en que hayan recibido la notificacin correspondiente.
30.2.13.
En la Pgina Web de la Comisin podrn consultarse las sanciones que se hayan impuesto a
los actuarios independientes que dictaminen sobre la situacin y suficiencia de las reservas
tcnicas de las Instituciones y Sociedades Mutualistas por infracciones a la LISF o a las
disposiciones que emanen de ella, una vez que dichas resoluciones hayan quedado firmes o
sean cosa juzgada.
CAPTULO 30.3.
DEL REGISTRO DE LOS ACTUARIOS QUE FIRMEN VALUACIONES DE
RESERVAS TCNICAS Y MTODOS DE VALUACIN
Para los efectos de los artculos 219, 226, 349 y 491 de la LISF:
30.3.1.
Los actuarios que elaboren y firmen la valuacin de las reservas tcnicas de las Instituciones
y Sociedades Mutualistas, as como los mtodos para la valuacin de las mismas, debern
contar con el registro ante la Comisin, en la forma y trminos previstos en el presente Captulo.
30.3.2.
Para obtener el registro a que se refiere la Disposicin 30.3.1, los actuarios debern reunir los
siguientes requisitos:
I.
II.
Estar certificado para realizar la valuacin de las reservas tcnicas que las
Instituciones y Sociedades Mutualistas deben constituir de conformidad con lo
establecido en la LISF, as como para la elaboracin y firma de los mtodos
actuariales para la constitucin y valuacin de las mismas, por un colegio
profesional de la especialidad reconocido por la Secretara de Educacin Pblica, o
30.3.3.
30.3.4.
30.3.5.
30.3.6.
III.
IV.
V.
No haber sido condenado por sentencia irrevocable por delito patrimonial o doloso
que haya ameritado pena corporal;
VI.
VII.
Los interesados en obtener el registro como actuario para elaborar y firmar la valuacin de las
reservas tcnicas de las Instituciones y Sociedades Mutualistas, as como los mtodos para la
valuacin de las mismas, adems de cumplir con los requisitos previstos en la LISF y en las
presentes Disposiciones, al solicitar el registro debern presentar la siguiente documentacin:
I.
Dos fotografas recientes, tamao infantil, a color;
II.
Currculum vitae del actuario y documentacin comprobatoria que acredite su
experiencia profesional de conformidad con lo establecido en la fraccin III de la
Disposicin 30.3.2;
III.
En su caso, constancia expedida por la sociedad a la cual pertenezca, en la que se
acredite su calidad de miembro de la misma, suscrita por persona facultada,
distinta del actuario;
IV.
Copia de la cdula profesional respectiva expedida por la Secretara de Educacin
Pblica, as como su original para efectos de cotejo;
V.
Copia fotosttica de la Clave nica de Registro de Poblacin, y
VI.
Copia del certificado vigente y de sus refrendos, que lo acrediten como actuario o
licenciado en actuara, certificado para la elaboracin y firma de la valuacin de las
reservas tcnicas que las Instituciones y Sociedades Mutualistas deben constituir
de conformidad con lo establecido en la LISF, as como para la elaboracin y firma
de los mtodos actuariales para la constitucin y valuacin de las mismas,
expedido por el correspondiente colegio profesional reconocido por la Secretara
de Educacin Pblica, o bien la acreditacin de conocimientos otorgada por la
Comisin en trminos del Ttulo 31 de las presentes Disposiciones.
Al concluir la vigencia del certificado o refrendo respectivo, el actuario deber
presentar a la Comisin, con al menos diez das hbiles de anticipacin al
vencimiento de la misma, copia del nuevo certificado o refrendo que actualice la
vigencia de su certificacin ante el referido colegio profesional de la especialidad, o
la nueva acreditacin de conocimientos emitida por la Comisin en trminos del
Ttulo 31 de estas Disposiciones.
La presentacin de la copia del nuevo certificado o refrendo, se realizar en
trminos de lo sealado en el Anexo 30.2.5 y apegndose al procedimiento
establecido en los Captulos 39.1 y 39.3 de las presentes Disposiciones.
La solicitud de registro a que se refiere la Disposicin 30.3.3 deber presentarse en los
trminos previstos en el Anexo 30.3.4, cuya entrega se har a travs del Sistema de Citas y
Registro de Personas sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
El registro del actuario ante la Comisin quedar formalizado mediante la expedicin de una
cdula con vigencia indefinida, en tanto dicho registro no le sea revocado por la Comisin.
Para la obtencin de dicha cdula, el actuario deber dar cumplimiento, a satisfaccin de la
Comisin, con lo establecido en este Captulo y obtener cita a travs del Sistema de Citas y
Registro de Personas sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
Los actuarios registrados ante la Comisin estarn obligados a dar aviso de cualquier
modificacin a los datos proporcionados a fin de mantener actualizado el registro. Dicho aviso
deber realizarse dentro de los cinco das hbiles siguientes a la fecha de la modificacin de
30.3.7.
30.3.8.
que se trate, debiendo efectuarse en los trminos del Anexo 30.3.4 y mediante el
procedimiento establecido en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
La cdula a la que se refiere la Disposicin 30.3.5, se otorgar para que el actuario elabore y
firme la valuacin de las reservas tcnicas de las Instituciones y Sociedades Mutualistas, as
como para la elaboracin y firma de los mtodos actuariales para la constitucin y valuacin
de las mismas, en alguno o algunos de los siguientes campos de aplicacin:
I.
Operacin de vida, con excepcin de los Seguros de Pensiones;
II.
Seguros de Pensiones;
III.
Operacin de accidentes y enfermedades;
IV.
Operacin de daos, y
V.
Fianzas.
Si el actuario deja de cumplir alguna de las obligaciones o de satisfacer alguno de los
requisitos establecidos en la LISF o en las presentes Disposiciones, o cuando la valuacin de
las reservas tcnicas o los mtodos actuariales para la constitucin y valuacin de las mismas
no renan las caractersticas de alcance y calidad suficientes, sean inexactos por causa
de negligencia o dolo, o bien, si incurre en faltas graves en el ejercicio de su actividad, la
Comisin proceder, previa audiencia, a aplicar las sanciones que correspondan, o bien
a suspender o cancelar el registro respectivo.
30.3.9.
30.3.10.
Las resoluciones a que se refieren las Disposiciones 30.3.8 y 30.3.9, sern comunicadas por
la Comisin a la Institucin o Sociedad Mutualista y al actuario respectivo, exponiendo los
hechos y argumentos en que funde sus resoluciones. Los interesados podrn exponer lo que
a su derecho convenga, dentro de un plazo de diez das hbiles, contado a partir de la fecha
en que hayan recibido la notificacin correspondiente.
30.3.11.
En la Pgina Web de la Comisin podrn consultarse las sanciones que se hayan impuesto a
los actuarios que elaboren y firmen la valuacin de las reservas tcnicas de las Instituciones y
Sociedades Mutualistas, as como mtodos actuariales para la constitucin y valuacin de las
mismas, por infracciones a la LISF o a las disposiciones que emanen de ella, una vez que
dichas resoluciones hayan quedado firmes o sean cosa juzgada.
CAPTULO 30.4.
DEL REGISTRO DE LOS ACTUARIOS QUE ELABOREN
Y FIRMEN LA PRUEBA DE SOLVENCIA DINMICA
Los actuarios que elaboren y firmen la Prueba de Solvencia Dinmica de las Instituciones,
debern contar con el registro ante la Comisin, en la forma y trminos previstos en el
presente Captulo.
30.4.2.
Para obtener el registro a que se refiere la Disposicin 30.4.1, los actuarios debern reunir los
siguientes requisitos:
I.
II.
III.
30.4.3.
IV.
V.
No haber sido condenado por sentencia irrevocable por delito patrimonial o doloso
que haya ameritado pena corporal;
VI.
VII.
Los interesados en obtener el registro como actuario para firmar la Prueba de Solvencia
Dinmica de las Instituciones, adems de cumplir con los requisitos previstos en la LISF y en
las presentes Disposiciones, al solicitar el registro debern presentar la siguiente documentacin:
I.
II.
III.
30.4.4
30.4.5.
30.4.6.
30.4.7.
30.4.8.
30.4.9.
30.4.10.
30.4.11.
CAPTULO 30.5.
DEL REGISTRO DE LOS ACTUARIOS QUE ELABOREN
Y FIRMEN NOTAS TCNICAS
Para los efectos de los artculos 201, fraccin I, 210, fraccin II, 347 y 491 de la LISF:
30.5.1.
Los actuarios que elaboren y firmen las notas tcnicas de productos de seguros y notas
tcnicas de fianzas que registren las Instituciones y Sociedades Mutualistas, debern contar
con el registro ante la Comisin, en la forma y trminos previstos en el presente Captulo.
30.5.2.
Para obtener el registro a que se refiere la Disposicin 30.5.1, los actuarios debern reunir los
siguientes requisitos:
30.5.3.
I.
II.
Estar certificado para prestar el servicio de elaboracin de las notas tcnicas de las
Instituciones y Sociedades Mutualistas a que se refieren los artculos 201 y 210 de
la LISF por un colegio profesional de la especialidad reconocido por la Secretara
de Educacin Pblica, o contar con la acreditacin de conocimientos requeridos
para este efecto de conformidad con el Ttulo 31 de las presentes Disposiciones;
III.
IV.
V.
No haber sido condenado por sentencia irrevocable por delito patrimonial o doloso
que haya ameritado pena corporal;
VI.
VII.
Los interesados en obtener el registro para elaborar y firmar las notas tcnicas a que se
refiere la Disposicin 30.5.1, adems de cumplir con los requisitos previstos en la LISF y en
las presentes Disposiciones, al solicitar el registro debern presentar la siguiente
documentacin:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Copia del certificado vigente y de sus refrendos, que lo acrediten como actuario o
licenciado en actuara certificado para prestar el servicio de elaboracin de las
30.5.5.
El registro del actuario ante la Comisin quedar formalizado mediante la expedicin de una
cdula con vigencia indefinida, en tanto dicho registro no le sea revocado por la Comisin.
Para la obtencin de dicha cdula, el actuario deber dar cumplimiento, a satisfaccin de la
Comisin, con lo establecido en este Captulo y obtener cita a travs del Sistema de Citas y
Registro de Personas sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
30.5.6.
Los actuarios registrados ante la Comisin estarn obligados a dar aviso de cualquier
modificacin a los datos proporcionados a fin de mantener actualizado el registro. Dicho aviso
deber realizarse dentro de los cinco das hbiles siguientes a la fecha de la modificacin de
que se trate, debiendo efectuarse en los trminos del Anexo 30.5.4 y mediante el
procedimiento establecido en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
30.5.7.
La cdula a la que se refiere la Disposicin 30.5.5, se otorgar para que el actuario realice las
funciones de elaboracin de notas tcnicas, en alguno o algunos de los siguientes campos de
aplicacin:
I.
II.
III.
Operacin de daos, y
IV.
Fianzas.
30.5.8.
30.5.9.
30.5.10.
Las resoluciones a que se refieren las Disposiciones 30.5.8 y 30.5.9, sern comunicadas por
la Comisin a la Institucin o Sociedad Mutualista y al actuario respectivo, exponiendo los
hechos y argumentos en que funde sus resoluciones. Los interesados podrn exponer lo que
a su derecho convenga, dentro de un plazo de diez das hbiles, contado a partir de la fecha
en que hayan recibido la notificacin correspondiente.
30.5.11.
En la Pgina Web de la Comisin podrn consultarse las sanciones que se hayan impuesto a
los actuarios que elaboren y firmen las notas tcnicas, por infracciones a la LISF o a las
disposiciones que emanen de ella, una vez que dichas resoluciones hayan quedado firmes o
sean cosa juzgada.
CAPTULO 30.6.
30.6.2.
Para obtener el registro a que se refiere la Disposicin 30.6.1, los interesados debern reunir
los siguientes requisitos:
I.
II.
III.
a)
b)
30.6.3.
IV.
V.
No haber sido condenado por sentencia irrevocable por delito patrimonial o doloso
que haya ameritado pena corporal;
VI.
VII.
Los interesados en obtener el registro para suscribir el dictamen jurdico a que se refiere la
Disposicin 30.6.1, adems de cumplir con los requisitos previstos en la LISF y en las
presentes Disposiciones, al solicitar el registro debern presentar la siguiente documentacin:
I.
II.
b)
IV.
30.6.4.
30.6.5.
30.6.6.
El registro se podr renovar por perodos de tres aos. La solicitud de renovacin deber
presentarse en los trminos previstos en el Anexo 30.6.6, cuya entrega se apegar al
procedimiento establecido en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones. Para
la renovacin de dicha constancia, el dictaminador jurdico deber acreditar que sigue
cumpliendo, a satisfaccin de la Comisin, con lo establecido en este Captulo y obtener cita a
travs del Sistema de Citas y Registro de Personas sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de
las presentes Disposiciones.
30.6.7.
Los dictaminadores jurdicos registrados ante la Comisin estarn obligados a dar aviso de
cualquier modificacin a los datos proporcionados a fin de mantener actualizado el registro.
Dicho aviso deber realizarse dentro de los cinco das hbiles siguientes a la fecha de la
modificacin de que se trate, debiendo efectuarse en los trminos del Anexo 30.6.4 y
mediante el procedimiento establecido en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes
Disposiciones.
30.6.8.
30.6.9.
30.6.10.
Las resoluciones a que se refieren las Disposiciones 30.6.8 y 30.6.9, sern comunicadas por
la Comisin a la Institucin o Sociedad Mutualista y al dictaminador jurdico respectivo,
exponiendo los hechos y argumentos en que funde sus resoluciones. Los interesados podrn
exponer lo que a su derecho convenga, dentro de un plazo de diez das hbiles, contado a
partir de la fecha en que hayan recibido la notificacin correspondiente.
30.6.11.
En la Pgina Web de la Comisin podrn consultarse las sanciones que se hayan impuesto a
los dictaminadores jurdicos de productos de seguros o de documentacin contractual de
fianzas, por infracciones a la LISF o a las disposiciones que emanen de ella, una vez que
dichas resoluciones hayan quedado firmes o sean cosa juzgada.
TTULO 31.
DE LA ACREDITACIN DE CONOCIMIENTOS PARA ACTUARIOS
CAPTULO 31.1.
DE LOS ACTUARIOS QUE ELABOREN Y FIRMEN NOTAS TCNICAS, MTODOS
ACTUARIALES PARA LA CONSTITUCIN Y VALUACIN DE RESERVAS TCNICAS,
VALUACIN DE RESERVAS TCNICAS O LA PRUEBA DE SOLVENCIA DINMICA
Para los efectos de los artculos 201, 210, 219, 222, 226, 228, 246, 312, 347, 349 y 350 de la LISF:
31.1.1.
En trminos de lo previsto en la LISF y en las presentes Disposiciones, las notas tcnicas, los
mtodos actuariales para la constitucin y valuacin de las reservas tcnicas, la valuacin de
las reservas tcnicas y la Prueba de Solvencia Dinmica, debern ser elaborados y firmados
por un actuario con cdula profesional que cuente con la certificacin vigente, emitida para
ese propsito por el colegio profesional de la especialidad, o bien que acredite ante la
Comisin que tiene los conocimientos necesarios para esos efectos.
31.1.2.
31.1.3.
I.
II.
III.
II.
Seguros de Pensiones;
III.
IV.
Operacin de daos, y
V.
Fianzas.
31.1.4.
31.1.5.
31.1.6.
I.
II.
III.
31.1.7.
Los exmenes para la acreditacin de conocimientos tendrn una duracin mxima de seis
horas, despus de las cuales se dar por concluido el examen.
31.1.8.
Para ingresar al examen, el actuario deber traer consigo una identificacin oficial
con fotografa;
II.
III.
Los actuarios podrn, durante la sustentacin del examen, hacer uso de libros,
calculadoras y computadoras porttiles. Durante el examen, los sustentantes
podrn solicitar al supervisor que se les proporcionen las hojas de papel que
requieran para hacer clculos;
IV.
V.
VI.
VII.
31.1.9.
El actuario aspirante aprobar el examen cuando haya obtenido una puntuacin mnima del
70% de aciertos del total de reactivos formulados.
31.1.10.
31.1.11.
La Comisin otorgar a los actuarios aspirantes que hayan cumplido con los requisitos
previstos en las presentes Disposiciones y que hayan aprobado el examen de acreditacin de
conocimientos, un oficio de acreditacin para la categora y campo bsico de acreditacin
elegidos, el cual tendr una vigencia de dos aos y podr refrendarse por periodos iguales.
31.1.12.
Para obtener el refrendo del oficio de acreditacin, el actuario deber presentar ante la
Comisin, con al menos diez das hbiles de anticipacin al vencimiento de la misma, la
constancia o documentacin que avale el cumplimiento y acreditacin del programa de
educacin continua conforme al esquema coordinado por el colegio profesional de la
especialidad, que cumpla, como mnimo, con los siguientes aspectos:
I.
II.
Dentro de las horas anuales a las que se refiere la fraccin I, deber acreditarse un
curso de actualizacin en materia normativa, con duracin mnima de 6 horas, y
III.
Del total de horas requeridas, el 80% deber corresponder como mnimo a cursos
formales que consideren una evaluacin (examen o equivalente) por quien
los imparte.
Los actuarios que a la fecha de vencimiento del oficio de acreditacin no hayan obtenido el
refrendo correspondiente, perdern su acreditacin, sin perjuicio de que puedan iniciar el
trmite para obtener una nueva acreditacin de sus conocimientos ante la Comisin, en
trminos del presente Captulo.
CAPTULO 31.2
DE LOS ACTUARIOS INDEPENDIENTES QUE DICTAMINEN SOBRE LA
SITUACIN Y SUFICIENCIA DE LAS RESERVAS TCNICAS
Para los efectos de los artculos 311, 312 y 316 de la LISF:
31.2.1.
31.2.2.
II.
Seguros de Pensiones;
III.
IV.
Operacin de daos, y
V.
Fianzas.
31.2.3.
31.2.4.
II.
III.
31.2.5.
31.2.6.
Para ingresar al examen, el actuario deber traer consigo una identificacin oficial
con fotografa;
II.
III.
Los actuarios podrn, durante la sustentacin del examen, hacer uso de libros,
calculadoras y computadoras porttiles. Durante el examen, los sustentantes
podrn solicitar al supervisor que se les proporcionen las hojas de papel que
requieran para hacer clculos;
IV.
V.
VI.
VII.
31.2.7.
El actuario aspirante aprobar el examen cuando haya obtenido una puntuacin mnima del
70% de aciertos del total de reactivos formulados.
31.2.8.
Los resultados de los exmenes se darn a conocer al aspirante al finalizar la aplicacin del
mismo.
31.2.9.
La Comisin otorgar a los actuarios aspirantes que hayan cumplido con los requisitos
previstos en las presentes Disposiciones y que hayan aprobado el examen de acreditacin de
conocimientos, un oficio de acreditacin para la categora y campo bsico de acreditacin
elegidos, el cual tendr una vigencia de dos aos y podr refrendarse por periodos iguales.
31.2.10.
Para obtener el refrendo del oficio de acreditacin, el actuario deber presentar ante la
Comisin, con al menos diez das hbiles de anticipacin al vencimiento de la misma, la
constancia o documentacin que avale el cumplimiento y acreditacin del programa de
educacin continua conforme al esquema coordinado por el colegio profesional de la
especialidad, que cumpla, como mnimo, con los siguientes aspectos:
I.
II.
Dentro de las horas anuales a las que se refiere la fraccin I, deber acreditarse un
curso de actualizacin en materia normativa, con duracin mnima de 6 horas, y
III.
Del total de horas requeridas, el 80% deber corresponder como mnimo a cursos
formales que consideren una evaluacin (examen o equivalente) por quien
los imparte.
Los actuarios que a la fecha de vencimiento del oficio de acreditacin no hayan obtenido el
refrendo correspondiente, perdern su acreditacin, sin perjuicio de que puedan iniciar el
trmite para obtener una nueva acreditacin de sus conocimientos ante la Comisin, en
trminos del presente Captulo.
31.2.12.
II.
31.2.13.
31.2.14.
31.2.15.
Conceptos bsicos;
II.
Nota tcnica;
31.2.16.
III.
Valuacin de reservas, y
IV.
Los tres criterios que debern cumplirse para acreditar el examen de conocimientos a que se
refiere la fraccin I de la Disposicin 31.2.12, son los siguientes:
I.
II.
III.
31.2.17.
31.2.18.
II.
31.2.19.
b)
Los dos criterios que debern cumplirse para acreditar el examen de conocimientos a que se
refiere la fraccin II de la Disposicin 31.2.12, son los siguientes:
I.
II.
31.2.20.
31.2.21.
32.1.2.
32.1.3.
Los Agentes y Apoderados de Agente Persona Moral debern guardar el secreto profesional y
tienen la obligacin de no revelar por ningn motivo los hechos, datos o circunstancias de que
tengan conocimiento en el ejercicio de su actividad, debiendo abstenerse de hacer uso de la
informacin que obtengan como resultado de sus actividades en beneficio propio, de otras
Instituciones o de cualquier tercero, y resguardarla de acuerdo a los criterios de
confidencialidad especificados en las leyes, reglamentos y dems disposiciones aplicables,
evitando su divulgacin, salvo autorizacin expresa de las partes legtimamente interesadas
en los contratos de seguro o de fianza, o ante el requerimiento fundado y motivado de las
autoridades competentes.
32.1.4.
Los Agentes y Apoderados de Agente Persona Moral, tanto en el desarrollo de sus actividades
como en su publicidad, debern observar un comportamiento de respeto mutuo, basado en la
cortesa, la equidad y competencia leal, evitando conductas y actitudes que puedan incurrir en
agravio de los Usuarios e Instituciones, abstenindose de emitir juicios o hacer comentarios
que tiendan al desprestigio de otros Agentes o Apoderados de Agente Persona Moral, as
como descalificar su capacidad profesional con el fin de beneficiarse con la Intermediacin de
Seguros o de Fianzas para s por el pago de comisiones.
32.1.5.
Los Agentes y Apoderados de Agente Persona Moral debern desarrollar su actividad con la
mayor prontitud, buena fe y sentido de responsabilidad, aportando sus conocimientos,
esfuerzo y capacidad, debiendo actualizar permanentemente su formacin profesional en
materia de seguros o fianzas, de acuerdo a la categora de su autorizacin y conforme a lo
previsto en el presente Ttulo.
Asimismo, colaborarn en la proteccin de los intereses de la sociedad en general, a travs
de acciones que se promuevan para concientizar a la poblacin de los beneficios y efectos
positivos del seguro y la fianza.
32.1.6.
Los Agentes y Apoderados de Agente Persona Moral no podrn utilizar los servicios de
terceros en el intercambio de propuestas y aceptacin de las mismas, comercializacin y
asesoramiento para la celebracin de contratos de seguro o de fianza, su conservacin o
modificacin, renovacin o cancelacin, as como el cobro de primas e ingreso de las mismas
a las Instituciones.
En ningn caso podrn permitir que al amparo de su nombre o cdula de autorizacin,
personas que carezcan de sta, realicen actividades de Intermediacin de Seguros o de
Fianzas.
32.1.7.
Los Agentes y Apoderados de Agente Persona Moral tienen la facultad de proceder libremente
en la realizacin de sus actividades de Intermediacin de Seguros o de Fianzas, sin mayor
sujecin que a las normas sobre la materia y podrn prestar sus servicios para una o varias
Instituciones en los trminos que establezcan la LISF, el Reglamento de Agentes de Seguros
y de Fianzas y las dems disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables,
debiendo respetar la libertad de eleccin de los prospectos de cliente, tanto en orden a su
decisin de contratar seguros o fianzas, como a efectuar dicha contratacin a travs del
intermediario que consideren conveniente.
32.1.8.
32.1.9.
b)
II.
III.
32.1.10.
32.1.11.
IV.
V.
VI.
VII.
En el proceso posterior a la venta de los productos de seguros o de las fianzas, los Agentes y
Apoderados de Agente Persona Moral debern ofrecer a los Usuarios:
I.
II.
III.
32.1.12.
A fin de que las Instituciones valoren la conveniencia y, en su caso, fijen las condiciones y
primas de la contratacin de seguros o de fianzas, los Agentes y Apoderados de Agente
Persona Moral proporcionarn la informacin real sobre los hechos importantes para la
apreciacin del riesgo cuya cobertura se proponga o la obligacin que se pretenda garantizar,
tal y como la conozcan al momento de la propuesta, as como los datos de identificacin del
contratante necesarios para la celebracin de los mismos.
32.1.13.
Los Agentes y Apoderados de Agente Persona Moral debern mantener una relacin
profesional con las Instituciones para las que presten sus servicios, e informarles de las
condiciones del mercado y sugerirles nuevas frmulas y modalidades que permitan una
actuacin competitiva y el consecuente desarrollo del sector de que se trate.
32.1.14.
Los Agentes y Apoderados de Agente Persona Moral debern entregar la papelera para la
contratacin de seguros o de fianzas al concluir la relacin con las Instituciones para las que
presten sus servicios, o bien cuando les sea requerido por la propia Institucin.
CAPTULO 32.2.
DE LA AUTORIZACIN DE AGENTES PROVISIONALES
Para los efectos de los artculos 91, 92, 93 y 94 de la LISF:
32.2.1.
La autorizacin para realizar la actividad de Agente Provisional tendr una vigencia mxima
de dieciocho meses y se expedir, en una sola ocasin, a solicitud de la Institucin interesada
a las personas fsicas que se encuentren en capacitacin por parte de las Instituciones y que
hayan concluido una capacitacin terica de carcter propedutico.
La capacitacin terica de carcter propedutico deber consistir de cuando menos cuarenta
horas, y podr ser impartida directamente y bajo su responsabilidad por las Instituciones
solicitantes o por institutos, escuelas o centros de capacitacin especializados, quienes
emitirn la constancia correspondiente que tendr una vigencia mxima de treinta das
hbiles; concluida dicha vigencia, y en caso de que no se hubiera solicitado la autorizacin
como Agente Provisional, el prospecto deber recibir de nueva cuenta el curso respectivo.
32.2.2.
Las Instituciones que soliciten autorizacin para Agentes Provisionales, debern integrar un
expediente para cada uno de los prospectos, el cual incluir, como mnimo, los siguientes
documentos:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
32.2.4.
32.2.6.
Los Agentes Provisionales slo podrn intermediar para varias Instituciones cuando stas:
I.
II.
III.
32.2.7.
32.2.8.
Las autorizaciones para Agentes Provisionales se otorgarn, segn corresponda, para uno o
varios de los siguientes segmentos de las operaciones y ramos de seguros, y ramos
de fianzas:
I.
II.
III.
Operacin de vida:
a)
Vida individual, y
b)
Pensiones privadas;
Accidentes personales;
b)
Gastos mdicos, y
c)
Salud;
Operacin de daos:
a)
b)
c)
IV.
V.
Automviles:
1)
Autos;
2)
Camionetas pick-up, y
3)
Camiones;
Hogar:
1)
2)
Diversos:
i.
Robo de contenidos;
ii.
Rotura de cristales;
iii.
Dinero y valores, y
iv.
3)
4)
Accidentes personales, y
5)
Servicios de asistencia;
Agrcola y de animales:
a)
Riesgos agrcolas;
b)
Riesgos de animales, y
c)
Fianzas:
a)
b)
c)
La autorizacin para los Agentes Persona Fsica o Apoderados de Agente Persona Moral se
har constar en una cdula que tendr una vigencia de tres aos y que expedir la Comisin
a las personas fsicas que cubran los requisitos que seala el Reglamento de Agentes de
Seguros y de Fianzas, y cumplan con lo previsto en las presentes Disposiciones.
32.3.2.
Los interesados, adems de cumplir con los requisitos que establece el Reglamento de
Agentes de Seguros y de Fianzas, al solicitar la autorizacin debern presentar:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
32.3.4.
32.3.5.
32.3.6.
Las autorizaciones se expedirn por Categoras, cada una de ellas facultar al Agente
Persona Fsica o Apoderado de Agente Persona Moral para intermediar en las operaciones o
ramos indicados en la cdula respectiva, pero en forma restringida a la colocacin de los
productos comprendidos en los segmentos o especialidades de mercado siguientes:
I.
b)
Operacin de vida:
1)
Vida individual, y
2)
Pensiones privadas;
Accidentes personales;
2)
Gastos mdicos, y
3)
Salud;
c)
Operacin de daos:
1)
2)
Automviles:
i.
Autos;
ii.
Camionetas pick-up, y
iii.
Camiones;
Hogar:
i.
ii.
Diversos:
a. Robo de contenidos;
b. Rotura de cristales;
c. Dinero y valores, y
d. Equipo electrodomstico y electrnico;
3)
II.
iv.
Accidentes personales, y
v.
Servicios de asistencia, y
b)
III.
iii.
Operacin de vida:
1)
Vida individual, y
2)
Pensiones privadas;
Accidentes personales;
2)
Gastos mdicos, y
3)
Salud;
b)
Accidentes personales;
2)
Gastos mdicos, y
3)
Salud;
Operacin de daos:
1)
2)
Automviles:
i.
Autos;
ii.
Camionetas pick-up, y
iii.
Camiones;
Hogar:
i.
ii.
Diversos:
a. Robo de contenidos;
b. Rotura de cristales;
c. Dinero y valores, y
d. Equipo electrodomstico y electrnico;
iii.
iv.
Accidentes personales, y
v.
Servicios de asistencia, y
3)
IV.
b)
c)
Operacin de vida:
1)
2)
Gastos mdicos, y
2)
Operacin de daos;
1)
2)
Automviles:
i.
Flotilla y colectividad, y
ii.
Empresarial;
Prdidas consecuenciales;
3)
Transporte de mercanca;
4)
5)
6)
i.
ii.
iii.
iv.
v.
Diversos miscelneos:
i.
ii.
Anuncios luminosos;
iii.
Rotura de cristales;
iv.
Dinero y valores, y
v.
Objetos personales, y
Equipo electrnico;
ii.
Rotura de maquinaria;
iii.
iv.
Equipo de contratistas;
v.
Montaje, y
vi.
b)
Operacin de vida:
1)
2)
Gastos mdicos, y
2)
b)
Gastos mdicos, y
2)
Operacin de daos:
1)
2)
Automviles:
i.
Flotilla y colectividad, y
ii.
Empresarial;
Prdidas consecuenciales;
3)
Transporte de mercanca;
4)
5)
6)
i.
ii.
iii.
iv.
v.
Diversos miscelneos:
i.
ii.
Anuncios luminosos;
iii.
Rotura de cristales;
iv.
Dinero y valores, y
v.
Objetos personales, y
Equipo electrnico;
ii.
Rotura de maquinaria;
iii.
iv.
Equipo de contratistas;
v.
Montaje, y
vi.
Operacin de daos:
1)
2)
Grandes riesgos-incendio, y
Martimo y transportes:
i.
Cascos buques, y
ii.
Cascos aviones.
Operacin de vida:
1)
b)
Operacin de daos:
1)
Riesgos agrcolas, y
2)
Riesgos de animales;
IX.
X.
Categora F. Fianzas;
XI.
Categora G. Especiales.
La autorizacin de la Categora G facultar al Agente slo para intermediar los
productos establecidos en la misma y no podr intermediar para varias
Instituciones de Seguros que practiquen la misma operacin o ramo cuando stas
no mantengan nexos patrimoniales de control entre las mismas;
XII.
XIII.
32.3.7.
Las solicitudes de autorizacin para ejercer la actividad de Agente Persona Fsica vinculado a
una Institucin por una relacin de trabajo, as como las autorizaciones Categora M a que se
refiere la fraccin XIII de la Disposicin 32.3.6, se presentarn a la Comisin por conducto de
la Institucin respectiva.
Las solicitudes de autorizacin a que se refiere este Captulo se sujetarn a los trminos
indicados en el Anexo 32.3.4 y su entrega se apegar al procedimiento sealado en los
Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
Los interesados en obtener las autorizaciones a que se refiere este Captulo debern acudir
personalmente a las oficinas centrales de la Comisin, o a las Delegaciones Regionales de la
misma, para la expedicin de su cdula de autorizacin, previa cita a travs del Sistema de
Citas y Registro de Personas sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes
Disposiciones.
32.3.9.
32.3.10.
32.3.11.
32.3.12.
Las Instituciones de Seguros que soliciten autorizacin para Agentes Persona Fsica
Categora M, debern integrar, bajo su responsabilidad, un expediente para cada uno de los
prospectos, el cual incluir, como mnimo, los siguientes documentos:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Las autorizaciones de Agente Persona Fsica y de Apoderado de Agente Persona Moral a que
se refiere el Captulo 32.3 de estas Disposiciones, debern ser refrendadas dentro de los
sesenta das naturales anteriores a la fecha de su vencimiento, a solicitud del interesado, o
bien, por conducto de las Instituciones cuando se trate de Agente Persona Fsica vinculado a
stas por una relacin de trabajo o en el caso de las autorizaciones correspondientes a las
Categoras G y M a que se refieren las fracciones XI y XIII de la Disposicin 32.3.6.
32.4.2.
Los refrendos a que se refiere la Disposicin 32.4.1 debern realizarse cada tres aos y se
otorgarn, siempre y cuando se cumplan los requisitos que seala el Reglamento de Agentes
de Seguros y de Fianzas y con lo previsto en las presentes Disposiciones. Para este
propsito, los Agentes Persona Fsica y Apoderados de Agente Persona Moral debern
acreditar su capacidad tcnica ante la Comisin, en los trminos del Captulo 32.7 de estas
Disposiciones.
32.4.3.
La solicitud para refrendo deber presentarse en los trminos que se indican en el Anexo
32.4.3 y su entrega se har a travs del Sistema de Citas y Registro de Personas sealado en
los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones, anexando la siguiente
documentacin:
I.
II.
III.
Copia de las plizas de seguro de responsabilidad civil por errores y omisiones que
haya contratado en cumplimiento a lo dispuesto en el Captulo 32.10 de estas
Disposiciones;
IV.
V.
VI.
Los Agentes Persona Fsica y Apoderados de Agente Persona Moral debern acudir
personalmente a las oficinas centrales de la Comisin o a las Delegaciones Regionales de la
misma, para la expedicin de su cdula de autorizacin, previa cita a travs del Sistema de
Citas y Registro de Personas sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes
Disposiciones.
32.4.5.
32.4.6.
El plazo para realizar el trmite de refrendo de las autorizaciones de los Agentes Persona
Fsica y Apoderados de Agente Persona Moral, cuya fecha de vencimiento coincida con un
da inhbil o festivo, podr realizarse a ms tardar al da hbil siguiente.
32.4.7.
32.4.8.
32.4.9.
32.4.10.
Las personas que no hayan refrendado oportunamente podrn solicitar una nueva
autorizacin, debiendo cumplir los requisitos establecidos en la Disposicin 32.4.3.
32.4.11.
32.5.1.
II.
b)
c)
b)
III.
c)
d)
e)
f)
b)
c)
32.5.3.
32.5.4.
II.
III.
IV.
V.
Una vez cumplidos los requisitos previstos en este Captulo, la Comisin emitir el oficio de
autorizacin definitiva y los prospectos de Apoderados de Agente Persona Moral facultados
para realizar actividades de Intermediacin de Seguros o de Fianzas por cuenta del Agente
Persona Moral procedern como se menciona a continuacin:
I.
II.
32.5.5.
Los Agentes Persona Moral, para el registro de sus operaciones, debern apegarse a lo
sealado en el Captulo 22.5 de estas Disposiciones.
CAPTULO 32.6.
DE LA AUTORIZACIN DE AGENTES MANDATARIOS
32.6.2.
El nombre del Agente Persona Fsica o del Apoderado del Agente Persona Moral al
que se le pretende otorgar el mandato correspondiente; en este ltimo caso, se
deber acompaar copia simple de los estatutos sociales del Agente Persona
Moral, a fin de determinar que dentro de las actividades propias de su objeto social,
se encuentra la de actuar como Agente Mandatario;
II.
III.
Los Agentes Mandatarios con residencia en territorio nacional debern cumplir con las
siguientes condiciones:
I.
II.
En el caso de los Agentes Persona Moral, sus estatutos sociales debern incluir la
posibilidad de actuar como Agente Mandatario;
III.
IV.
32.6.4.
32.6.5.
32.6.6.
La cdula a que hace referencia la Disposicin 32.6.5, deber contener el nombre del Agente
Mandatario, el sealamiento de que acta con dicho carcter, la fecha de expedicin, la
vigencia, la fotografa del Agente Persona Fsica o Apoderado de Agente Persona Moral, y la
denominacin de la Institucin mandante.
En el caso de Agentes Mandatarios que sean Agentes Persona Moral, en el oficio de
autorizacin correspondiente se har constar su denominacin o razn social, fecha de
expedicin, as como la denominacin de la Institucin mandante.
32.6.7.
32.6.8.
II.
32.6.9.
La cdula a que hace referencia la Disposicin 32.6.8, deber tramitarse ante la Comisin,
previa cita a travs del Sistema de Citas y Registro de Personas sealado en los Captulos
39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones, para entregar su cdula vencida, y recibir
simultneamente la cdula actualizada, previo pago de derechos de conformidad con lo
establecido en la Ley Federal de Derechos.
32.6.10.
Debern contar con la autorizacin del pas de que se trate, para ejercer la
actividad de Intermediacin de Seguros o de Fianzas, y
II.
Cuando las Instituciones determinen modificar o revocar los mandatos que hayan otorgado en
los trminos del presente Captulo, debern informarlo por escrito a la Comisin, dentro de los
diez das hbiles siguientes a la fecha de la modificacin o revocacin de que se trate,
apegndose al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes
Disposiciones.
CAPTULO 32.7.
DEL PROCEDIMIENTO PARA ACREDITAR LA CAPACIDAD TCNICA
PARA LA OBTENCIN DE AUTORIZACIN Y REFRENDOS
Para acreditar la capacidad tcnica para obtener la autorizacin y refrendos para el ejercicio
de la actividad de Agente Persona Fsica o Apoderado de Agente Persona Moral, se deber
sustentar examen, de conformidad con las Disposiciones 32.3.3 y 32.4.2, ante la Comisin, o
ante las personas morales que sta designe para tal efecto, conforme a lo establecido en el
Reglamento de Agentes de Seguros y de Fianzas y en los Captulos 32.8 y 32.9 de estas
Disposiciones, debiendo considerar lo que a continuacin se seala:
I.
Los interesados podrn solicitar que se evale su capacidad tcnica para obtener
cualquiera de las Categoras de autorizacin a que se refiere el Captulo 32.3 de
estas Disposiciones;
II.
b)
c)
Para la Categora A:
1)
Aspectos generales;
2)
3)
4)
Aspectos generales;
2)
3)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
1)
Aspectos generales, y
2)
Para la Categora B:
1)
Aspectos generales;
2)
3)
4)
5)
6)
Aspectos generales;
2)
3)
4)
Aspectos generales;
2)
3)
Para la Categora C:
1)
Aspectos generales;
2)
3)
4)
5)
6)
Riesgos especiales, y
7)
Para la Categora D:
1)
Aspectos generales;
2)
Riesgos agrcolas;
3)
Riesgos de animales, y
4)
Para la Categora E:
1)
Aspectos generales, y
2)
Seguro de crdito;
Para la Categora F:
1)
Aspectos generales;
2)
3)
4)
5)
Fianzas administrativas;
Para la Categora G:
1)
Aspectos generales, y
2)
Para la Categora H:
m)
32.7.2.
1)
Aspectos generales, y
2)
Seguro de caucin, y
Para la Categora M:
1)
Aspectos generales, y
2)
III.
IV.
Los resultados de las pruebas de los exmenes que se practiquen tendrn dos
niveles de aprobacin, los cuales se determinarn de la manera siguiente:
a)
b)
Para acreditar la capacidad tcnica a que se refiere la Disposicin 32.7.1, se deber alcanzar
cuando menos el Nivel I en todas y cada una de las pruebas del examen correspondiente.
A quienes obtengan el Nivel II de aprobacin, se les tendr por acreditada la capacidad
tcnica respecto a la prueba o pruebas de que se trate, mientras su autorizacin sea
refrendada oportunamente.
Quienes acrediten su capacidad tcnica habiendo obtenido en alguna de las pruebas del
examen requerido el Nivel I, debern sustentarlo nuevamente respecto a la prueba o pruebas
de que se trate, antes de obtener el refrendo de su autorizacin.
Los resultados de las pruebas aprobadas se reconocern por un plazo que no exceda a los
cuatro aos contado a partir de la fecha de acreditacin.
32.7.3.
Los Agentes Persona Fsica y Apoderados de Agente Persona Moral que antes de la fecha de
vencimiento de su autorizacin no hayan acreditado su capacidad tcnica para la obtencin
del refrendo, perdern su autorizacin sin perjuicio de que puedan iniciar trmites para
obtener una nueva, de acuerdo a lo establecido en la Disposicin 32.4.10.
32.7.4.
Los exmenes para evaluar la capacidad tcnica de los Agentes Persona Fsica y Apoderados
de Agente Persona Moral para obtener una autorizacin diferente a la que tengan vigente, no
incluirn las pruebas en que hayan alcanzado el Nivel II de evaluacin.
32.7.5.
La solicitud para aplicacin de examen para evaluar la capacidad tcnica que se realice ante
la Comisin, deber presentarse en los trminos que se indican en el Anexo 32.7.5 y su
entrega se har a travs del Sistema de Citas y Registro de Personas a que se refieren los
Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones, anexando la siguiente documentacin:
I.
II.
III.
IV.
32.7.6.
La aplicacin de los exmenes para evaluar la capacidad tcnica que realice la Comisin se
sujetar a la programacin correspondiente de conformidad con el Sistema de Citas y
Registro de Personas sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
32.7.7.
Los Agentes Persona Fsica o Apoderados de Agente Persona Moral que por ubicarse en
alguno de los impedimentos sealados en el Reglamento de Agentes de Seguros y de
Fianzas hayan dado aviso oportuno a la Comisin para la cancelacin de su cdula de
autorizacin, una vez que el impedimento desaparezca, podrn obtener una nueva
autorizacin reconocindoles la capacidad tcnica en las pruebas que hubieren alcanzado el
Nivel II de evaluacin, siempre y cuando no haya transcurrido un perodo de cuatro aos
contado a partir de la fecha en la que se presente la causal de impedimento.
32.7.8.
Para los efectos de los artculos 91, 92, 93, 114, 115, 116 y 117 de la LISF:
32.8.1.
Para obtener la designacin como Centro de Certificacin, las personas interesadas debern
solicitarlo por escrito ante la Comisin acreditando el cumplimiento de los siguientes
requisitos:
I.
II.
b)
2)
Que exista un sistema de gobierno corporativo que garantice una gestin sana
y prudente de la actividad del Centro de Certificacin, cuya instrumentacin y
seguimiento ser responsabilidad de su consejo de administracin;
b)
c)
e)
f)
III.
IV.
V.
b)
c)
d)
II.
Haber sido declarado sujeto a concurso mercantil o quiebra, sin haber sido
rehabilitado;
III.
IV.
Ser servidor pblico de la Federacin, del Gobierno del Distrito Federal, de los
estados o municipios, o
V.
Tener nexo patrimonial o laboral con Instituciones, Agentes, intermediarios, con las
personas morales a que se refiere el artculo 102 de la LISF, ni con institutos,
escuelas o centros de capacitacin para intermediarios de seguros o de fianzas, o
con Centros de Aplicacin de Exmenes, incluyendo a aquellas personas que
hubieren tenido dicho nexo durante el ao anterior a la fecha de ocupar el cargo. Se
excepta la relacin que mantengan con organizaciones aseguradoras,
organizaciones afianzadoras, o con asociaciones gremiales de amplia
representacin de Instituciones y de Agentes.
debern estar disponibles en caso de que la Comisin los requiera para fines de inspeccin
y vigilancia.
32.8.3.
32.8.4.
II.
III.
IV.
b)
Integrar las pruebas que conformen los exmenes para practicar la evaluacin
de la capacidad tcnica a que se refiere el inciso a) anterior, a travs de un
conjunto de reactivos revisados en cuanto a su sintaxis, ortografa y redaccin,
as como en lo relativo a su contenido. Dicha revisin deber ser realizada por
un comit tcnico y efectuarse sobre bases metodolgicas y contenidos
temticos relevantes para la formacin integral y profesionalizacin del Agente
Persona Fsica o Apoderados de Agente Persona Moral.
El comit tcnico a que se refiere el este inciso, ser un rgano consultivo de
carcter colegiado del Centro de Certificacin que tendr por objeto coadyuvar
en el establecimiento del perfil referencial de validez, contenidos y
conocimientos que se van a evaluar y estructurar, as como en la composicin
de valores de diseo de los exmenes, y redaccin de reactivos acordes con
las tablas de especificaciones elaboradas al efecto.
El comit tcnico del Centro de Certificacin estar integrado por personal
especializado en materia de seguros y de fianzas, reconocidos en su campo y
con alto prestigio en su ramo profesional, que vigile el correcto diseo y
funcionamiento de los exmenes, y realice una valoracin objetiva de los
aspectos cognoscitivos de los mismos. Los integrantes del comit tcnico del
Centro de Certificacin debern cumplir con los requisitos previstos en la
Disposicin 32.8.2.
El comit tcnico del Centro de Certificacin propondr, para aprobacin del
rgano de gobierno del Centro de Certificacin, los reactivos y exmenes que
se emplearn para acreditar la capacidad tcnica de los aspirantes o Agentes
Personas Fsicas y Apoderados de Agente Persona Moral, para lo cual
desarrollar las siguientes funciones:
1)
2)
3)
Plantear los requisitos que deban acreditar los sustentantes del examen
respectivo para ser aprobados;
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
12)
13)
14)
15)
El comit tcnico del Centro de Certificacin deber hacer constar sus trabajos
y los acuerdos tomados en actas suscritas por todos y cada uno de los
miembros participantes. Las actas de las sesiones del comit tcnico del Centro
de Certificacin, as como, en general, la evidencia del desarrollo de sus
funciones, debern hallarse documentadas y estarn disponibles en caso de
que la Comisin las solicite para fines de inspeccin y vigilancia, y
c)
II.
b)
c)
Comunicar a la Comisin, las bases sobre las que realizar cada evento de
aplicacin de exmenes, con una anticipacin de cuando menos diez das
hbiles, sealando lo siguiente:
1)
2)
3)
32.8.5.
d)
e)
f)
32.8.6.
El Centro de Certificacin deber presentar a la Comisin, dentro de los cuarenta das hbiles
siguientes al cierre de cada ejercicio, un informe anual de sus actividades. Dicho informe
deber presentarse apegndose al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de
las presentes Disposiciones.
32.8.7.
El Centro de Certificacin deber iniciar sus actividades dentro de un plazo de noventa das
naturales, contados a partir de la fecha de recepcin del oficio de la Comisin donde se
contenga su designacin.
32.8.8.
La designacin del Centro de Certificacin tendr una vigencia de tres aos, plazo que se
contar a partir de la fecha de inicio de sus operaciones y se podr renovar por periodos
iguales.
32.8.9.
32.8.10.
32.8.11.
32.8.12.
32.8.13.
Constituirse como persona moral, previa opinin favorable de la Comisin para ser
designada como Centro de Aplicacin de Exmenes, estableciendo:
II.
a)
b)
Que exista un sistema de gobierno corporativo que garantice una gestin sana
y prudente de la actividad del Centro de Aplicacin de Exmenes, cuya
instrumentacin y seguimiento ser responsabilidad de su consejo de
administracin;
b)
c)
d)
e)
f)
III.
IV.
V.
Presentar un plan de actividades que deber contar como mnimo con lo siguiente:
a)
b)
c)
d)
II.
III.
IV.
Ser servidor pblico de la Federacin, del Gobierno del Distrito Federal, de los
estados o municipios, o
V.
Tener nexo patrimonial o laboral con Instituciones, Agentes, intermediarios, con las
personas morales a que se refiere el artculo 102 de la LISF, ni con institutos,
escuelas o centros de capacitacin para intermediarios de seguros o de fianzas,
incluyendo a aquellas personas que hubieren tenido dicho nexo durante el ao
anterior a la fecha de ocupar el cargo. Se excepta la relacin que mantengan con
organizaciones aseguradoras, organizaciones afianzadoras, o con asociaciones
gremiales de amplia representacin de Instituciones y de Agentes.
Los Centros de Aplicacin de Exmenes debern integrar un expediente para cada consejero
y directivo en el que se acredite el cumplimiento de los requisitos sealados en esta
Disposicin, los cuales debern estar disponibles en caso de que la Comisin los requiera
para fines de inspeccin y vigilancia.
32.9.3.
32.9.4.
II.
III.
IV.
II.
III.
Comunicar a la Comisin, las bases sobre las que realizar cada evento de
aplicacin de exmenes, con una anticipacin de cuando menos diez das hbiles,
sealando lo siguiente:
a)
b)
c)
V.
VI.
32.9.5.
32.9.6.
Los Centros de Aplicacin de Exmenes debern iniciar sus actividades dentro de un plazo de
noventa das naturales contados a partir de la fecha de recepcin del oficio de la Comisin
donde se contenga su designacin.
32.9.7.
La designacin de los Centros de Aplicacin de Exmenes tendr una vigencia de tres aos,
plazo que se contar a partir de la fecha de inicio de sus operaciones y se podr renovar por
periodos iguales.
32.9.8.
32.9.9.
32.9.10.
32.9.11.
32.10.1.
32.10.2.
Los Agentes tienen la obligacin de contar con un contrato de seguro de responsabilidad civil
por errores y omisiones, salvo en los siguientes casos:
I.
Agentes Provisionales;
II.
Agentes Persona Fsica vinculados a las Instituciones por una relacin de trabajo;
III.
IV.
Agentes Mandatarios.
II.
III.
Los Agentes debern presentar ante la Comisin, al momento de realizar el trmite que
corresponda, el recibo que ampare el pago de las primas relativas al seguro de
responsabilidad civil por errores y omisiones contratado, el cual deber exhibirse en original,
as como en copia simple para su cotejo.
32.10.3.
El equivalente al 5% del total de las primas intermediadas por ste, con respecto a
todas las Instituciones para las que realiz actividades de Intermediacin de Seguros
o de Fianzas, durante el ao calendario inmediato anterior, y
II.
32.10.4.
Los Agentes Persona Moral, al determinar la suma asegurada del contrato de seguro de
responsabilidad civil por errores y omisiones, debern realizar los clculos correspondientes
considerando el informe anual de produccin de primas netas pagadas, que al efecto debern
expedir las Instituciones para las cuales realizaron actividades de Intermediacin de Seguros
o de Fianzas.
32.10.5.
En el caso de los Agentes Persona Moral que inicien operaciones, el monto de la suma
asegurada del contrato de seguro de responsabilidad civil por errores y omisiones respectivo
ser el sealado en la fraccin II de la Disposicin 32.10.3.
32.10.6.
Los Agentes Persona Moral debern remitir anualmente a la Comisin, dentro del plazo de
quince das hbiles contado a partir del vencimiento de su contrato de seguro de
responsabilidad civil por errores y omisiones, copia de la renovacin del mismo, as como la
informacin a que se refiere la Disposicin 32.10.4, en trminos del Anexo 32.10.6.
La entrega de la informacin a que se refiere esta Disposicin, se apegar al procedimiento
sealado en los Captulos 39.1 y 39.3 de las presentes Disposiciones.
32.10.7.
El equivalente al 5% del total de las primas intermediadas por ste, con respecto a
todas las Instituciones para las que realiz actividades de Intermediacin de Seguros
o de Fianzas, durante el ao calendario inmediato anterior, y
II.
32.10.8.
Los Agentes Persona Fsica, al determinar la suma asegurada del contrato de seguro de
responsabilidad civil por errores y omisiones, debern realizar los clculos correspondientes
considerando el informe anual de produccin de primas netas pagadas, que al efecto debern
expedir las Instituciones para las cuales realizaron actividades de Intermediacin de Seguros
o de Fianzas.
32.10.9.
En el caso de los Agentes Persona Fsica que inicien operaciones, el monto de la suma
asegurada del contrato de seguro de responsabilidad civil por errores y omisiones respectivo
ser el sealado en la fraccin II de la Disposicin 32.10.7.
32.10.10.
La pliza de seguro de responsabilidad civil por errores y omisiones que los Agentes Persona
Fsica debern contratar de conformidad con lo previsto en este Captulo, deber presentarse
dentro de los treinta das naturales siguientes a que obtenga su autorizacin, debiendo cubrir
sus responsabilidades a partir de la fecha en que el Agente Persona Fsica haya obtenido su
autorizacin. Dicho plazo no ser aplicable para el caso de trmites de refrendo de cdulas.
Las plizas de seguros de responsabilidad civil por errores y omisiones, se presentarn en
copia ante la Comisin al momento de realizar el trmite de su refrendo, o bien cuando se
tramite una nueva autorizacin en virtud de no haber realizado el refrendo oportunamente o
por la interrupcin de sus actividades como Agente Persona Fsica o por cambio en la
categora de su autorizacin.
32.10.11.
Los Agentes Persona Fsica que soliciten el refrendo de su autorizacin, debern acreditar
ante la Comisin que han venido cumpliendo con lo establecido en el presente Captulo, para
lo cual debern presentar copia simple de las plizas de los tres aos anteriores.
En el caso de los Agentes Persona Fsica cuya autorizacin se encuentre vencida y soliciten
una nueva, debern presentar ante la Comisin copia de las plizas correspondientes a los
tres aos anteriores al vencimiento de su autorizacin.
La emisin de la cdula de autorizacin se har sin perjuicio de que, en su caso, se inicie el
procedimiento sancionador por incumplimiento de alguna de las obligaciones a cargo del
Agente Persona Fsica.
32.10.12.
Los Agentes debern informar a las Instituciones con las que celebren contratos mercantiles,
que cuentan con el contrato de seguro de responsabilidad civil por errores y omisiones a que
se refiere este Captulo, debiendo hacer constar tal circunstancia en el contrato mercantil que
se celebre.
CAPTULO 32.11.
DEL AVISO DEL ESTABLECIMIENTO, CAMBIO DE UBICACIN
Y CLAUSURA DE OFICINAS
Los Agentes Persona Moral debern dar aviso por escrito a la Comisin, por lo menos con
diez das hbiles de anticipacin, del establecimiento, cambio de ubicacin y clausura de sus
oficinas.
El aviso a que se refiere esta Disposicin deber efectuarse en los trminos del Anexo
32.11.1, apegndose al procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.3 de las presentes
Disposiciones.
32.11.2.
Los Agentes debern comunicar a los asegurados y fiados, segn sea el caso, con diez das
naturales de anticipacin a la fecha en que se lleve a cabo el cierre o cambio de ubicacin de
sus oficinas, la nueva ubicacin en la que, en lo sucesivo, atender a los asegurados, fiados,
beneficiarios o dems personas interesadas.
32.11.3.
Los Agentes debern contar con un expediente, el cual deber contener la documentacin
soporte de la apertura, cambio de ubicacin o clausura de cualquier clase de oficina. Dicho
expediente deber estar disponible en caso de que la Comisin lo solicite para efectos de
inspeccin y vigilancia.
CAPTULO 32.12.
DE LA INFORMACIN QUE LOS AGENTES DEBERN DAR
A CONOCER AL PBLICO SOBRE SU OPERACIN
Los Agentes y Apoderados de Agente Persona Moral debern identificarse ante el pblico con
el original de la cdula de autorizacin vigente que al efecto expide la Comisin.
32.12.2.
Los Agentes y Apoderados de Agente Persona Moral, al ofrecer cualquier tipo de seguro o de
fianza, debern asesorar de forma objetiva y veraz sobre las distintas caractersticas,
derechos, obligaciones y costos, de los productos que resulten adecuados a las necesidades
del Usuario de acuerdo con la informacin que les hubieren proporcionado las Instituciones,
teniendo presente que su funcin de intermediacin ha de realizarse con la debida lealtad al
Usuario, actuando como elemento de enlace y equilibrio entre las Instituciones y ste,
anteponiendo los intereses legtimos del Usuario y su lealtad a ste por encima de su propio
beneficio. La cuanta de la retribucin que obtenga por la realizacin de sus actividades, no
deber afectar la calidad de sus servicios.
32.12.3.
32.12.4.
Los Agentes y Apoderados de Agente Persona Moral entregarn con toda diligencia a los
contratantes, beneficiarios, asegurados o fiados, los documentos e informacin
complementarios relativos a la contratacin del seguro o de la fianza y, en caso de observar
cualquier error u omisin, debern gestionar que se subsane de manera inmediata.
Asimismo, debern incluir como material de apoyo un folleto explicativo dirigido a los
Usuarios, en el cual se describan sus principales responsabilidades conforme a lo que
disponen las normas legales, reglamentarias y administrativas aplicables y las bases y
polticas establecidas por las Instituciones, as como los trmites que el asegurado o fiado
puede y los que no puede realizar a travs de su conducto, considerando lo siguiente:
32.12.6.
I.
II.
Que por ningn motivo acepte recibos provisionales, informales o personales del
Agente o Apoderado de Agente Persona Moral;
III.
Que por ningn motivo entregue anticipos por concepto de la contratacin del seguro
o de una cobertura adicional;
IV.
V.
Que seale que el agente carece de facultades para aceptar riesgos y suscribir o
modificar plizas, salvo que se trate de Agentes Mandatarios.
II.
III.
IV.
V.
a)
b)
c)
d)
b)
Que el Agente cuenta con un seguro de responsabilidad civil por errores y omisiones
para garantizar el cumplimiento de las responsabilidades en que pueda incurrir frente
al asegurado o fiado en razn de sus actividades.
32.12.7.
32.12.8.
Una vez aceptada la solicitud, el Agente o Apoderado de Agente Persona Moral deber
entregar al asegurado o fiado:
I.
II.
III.
En caso de que el Agente cese en su actividad profesional, deber hacerlo del conocimiento
de los Usuarios y adoptar las medidas necesarias para que la atencin a los mismos se
mantenga en un marco de calidad y oportunidad.
CAPTULO 32.13.
DE LA INFORMACIN SOBRE LOS AGENTES AUTORIZADOS POR LA COMISIN
Para los efectos de los artculos 91, 92, 93, 105, 390 y 491 de la LISF:
32.13.1.
Los Usuarios de seguros y fianzas, as como las Instituciones y el pblico en general, podrn
consultar en la Pgina Web de la Comisin el listado de Agentes, Agentes Provisionales,
Agentes Mandatarios y Apoderados de Agente Persona Moral con autorizacin vigente.
32.13.2.
En la Pgina Web de la Comisin podrn consultarse las sanciones que se hayan impuesto a
los Agentes, Agentes Provisionales, Agentes Mandatarios y Apoderados de Agente Persona
Moral, por infracciones a la LISF o a las disposiciones que emanen de ella, una vez que
dichas resoluciones hayan quedado firmes o sean cosa juzgada.
TTULO 33.
DE LAS PERSONAS MORALES QUE INTERVIENEN EN LA
CONTRATACIN DE SEGUROS
CAPTULO 33.1.
DE LOS CONTRATOS DE PRESTACIN DE SERVICIOS QUE
CELEBREN CON LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS
33.1.2.
II.
III.
En el captulo de declaraciones:
a)
b)
Los datos que permitan identificar al prestador de servicios como una persona
moral legalmente constituida, teniendo dentro de su objeto social la celebracin
de contratos de prestacin de servicios por conducto de sus apoderados o
representantes legales, previo cumplimiento de los requisitos establecidos para
tal efecto, y
c)
En el clausulado:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
El alcance de la
correspondientes;
j)
k)
l)
m)
n)
o)
p)
responsabilidad
de
las
partes
las
exclusiones
q)
r)
s)
33.1.3.
33.1.4.
Las personas morales a que se refiere el artculo 102 de la LISF podrn celebrar contratos de
prestacin de servicios con una o varias Instituciones de Seguros, debiendo siempre respetar
la libertad de eleccin del pblico para contratar con la Institucin de Seguros que considere
conveniente y respecto del producto de seguro que sea el ms adecuado conforme a sus
intereses.
En trminos de lo previsto por el artculo 104 de la LISF, las Instituciones de Seguros sern
responsables de los daos y perjuicios que se lleguen a ocasionar a los asegurados,
contratantes o beneficiarios, con la actuacin de las personas morales con las que celebren
contratos en los trminos previstos en esta Disposicin.
33.1.5.
33.1.6.
33.1.7.
33.1.8.
33.1.9.
33.1.10.
Los contratos de prestacin de servicios vigentes que tengan celebrados con las
personas morales a que se refiere el artculo 102 de la LISF, y
II.
Dicha informacin se presentar a la Comisin como parte del Reporte Regulatorio sobre
Operaciones Contratadas con Terceros (RR-9) a que se refiere el Captulo 38.1 de las
presentes Disposiciones.
33.1.11.
Las Instituciones de Seguros debern mantener en sus archivos los contratos de prestacin
de servicios vigentes que hayan suscrito, los cuales debern estar disponibles en caso de que
la Comisin los solicite para efectos de inspeccin y vigilancia.
33.1.12.
Este Captulo tiene por objeto establecer las bases a las que se sujetar la operacin de las
personas morales que celebren con el pblico operaciones de promocin o venta de
productos de seguros que se formalicen a travs de contratos de adhesin.
33.2.2.
Los empleados o apoderados de las personas morales a que se refiere la fraccin II del
artculo 103 de la LISF, debern obtener la evaluacin y certificacin de conocimientos
sustentando un examen ante la Comisin, o ante las personas morales que sta designe para
tal efecto, conforme a lo establecido en el Reglamento de Agentes de Seguros y de Fianzas y
en los Captulos 32.8 y 32.9 de estas Disposiciones.
Dichos empleados o apoderados debern presentar exmenes para obtener la certificacin
de conocimientos correspondiente para realizar con el pblico operaciones de promocin o
venta de seguros, conforme a la siguiente clasificacin:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Las guas temticas de estudio para los exmenes a que se refiere la Disposicin 33.2.2, se
encontrarn disponibles para consulta de los interesados en la pgina electrnica en Internet
del Centro de Certificacin y de los Centros de Aplicacin de Exmenes, as como en la
Pgina Web de la Comisin.
33.2.4.
La solicitud para aplicacin de examen para evaluar y certificar los conocimientos de los
empleados o apoderados de las personas morales a que se refiere la fraccin II del artculo
103 de la LISF que se realice ante la Comisin, deber presentarse en los trminos que se
indican en el Anexo 33.2.4 y su entrega se har mediante el Sistema de Citas y Registro de
Personas sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
La aplicacin de los exmenes a que se refiere la Disposicin 33.2.2 se sujetar al calendario
que para tal efecto establezca la Comisin y que se encontrar disponible en la Pgina Web
de la Comisin.
33.2.5.
Para la aplicacin de los exmenes a que se refiere la Disposicin 33.2.2 que se realicen ante
la Comisin, los interesados debern presentar el comprobante de pago de los derechos
correspondientes en trminos de lo previsto por la Ley Federal de Derechos.
33.2.6.
La aplicacin de los exmenes a que se refiere la Disposicin 33.2.2 tambin podr llevarse a
cabo en el Centro de Certificacin y en los Centros de Aplicacin de Exmenes previstos en
los Captulos 32.8 y 32.9 de estas Disposiciones.
33.2.7.
Los interesados podrn sustentar en una o varias ocasiones los exmenes para obtener la
certificacin de conocimientos a que se refiere la Disposicin 33.2.2, de acuerdo a la
clasificacin sealada en la referida Disposicin.
33.2.8.
Los resultados de los exmenes a que se refiere la Disposicin 33.2.2 que se practiquen
tendrn dos niveles de aprobacin, los cuales se determinarn de la manera siguiente:
I.
II.
Nivel II. Se alcanzar obteniendo un porcentaje mnimo de 80% de aciertos del total
de reactivos formulados.
33.2.10.
Los empleados o apoderados de las personas morales a que se refiere la fraccin II del
artculo 103 de la LISF podrn dejar de cumplir con la evaluacin y certificacin de
conocimientos ante la Comisin a que se refiere la Disposicin 33.2.2, siempre y cuando
cursen los programas de capacitacin que al efecto imparta la Institucin de Seguros,
exclusivamente en los siguientes casos:
I.
II.
III.
Los programas de capacitacin a que se refiere esta Disposicin, debern contemplar, como
mnimo, una gua que contenga los escenarios posibles para la promocin o venta de los
productos de seguros, as como un manual que incluya los formularios de preguntas
frecuentes y, en el evento de no existir alguna prevista, la utilizacin de un medio alterno para
su solucin va telefnica o por consulta a travs de Internet, por personal de la Institucin de
Seguros, o bien por empleados o apoderados que hayan obtenido la certificacin
correspondiente ante la Comisin.
La Comisin resolver las consultas que se le formulen con respecto al tratamiento de
mecanismos de comercializacin anlogos a los sealados en esta Disposicin.
33.2.11.
33.2.13.
II.
III.
IV.
V.
Copia fotosttica del comprobante de domicilio, con una antigedad mxima de tres
meses, que podr ser la boleta de pago de impuesto predial, recibo de pago de
renta, agua, telfono, luz, gas o estados de cuenta emitidos por institucin financiera;
VI.
VII.
33.2.15.
II.
III.
IV.
La fecha de expedicin, y
V.
La vigencia de la certificacin.
33.2.16.
La Comisin emitir el oficio de certificacin de conocimientos dentro del plazo de diez das
hbiles siguientes a la fecha de la presentacin de la solicitud respectiva, previo cumplimiento
de los requisitos y documentos sealados en este Captulo. Transcurrido el precitado plazo,
se entender la resolucin en sentido positivo.
33.2.17.
Para los efectos de los artculos 102 y 103, fraccin II, inciso b), de la LISF:
33.3.1.
Con la finalidad de propiciar un clima de transparencia en las actividades que realicen las
personas morales a que se refiere el artculo 102 de la LISF, y de prevenir conflictos de
inters que puedan derivarse de la promocin o venta de productos de seguros de ms de
una Institucin de Seguros por parte de una misma persona moral, o de varias personas
morales cuando se encuentren bajo el control patrimonial o administrativo de una misma
persona o Grupo de Personas, las citadas personas morales debern abstenerse de realizar
actos que puedan generar afectaciones econmicas al pblico o a las propias Instituciones de
Seguros.
33.3.2.
Las personas morales a que se refiere el artculo 102 de la LISF debern guardar el secreto
profesional y no revelar por ningn motivo los hechos, datos o circunstancias de que tengan
conocimiento en el ejercicio de su actividad, debiendo abstenerse de hacer uso de la
informacin que obtengan como resultado de sus actividades en beneficio propio, de otras
Instituciones de Seguros o de cualquier tercero, y resguardarla de acuerdo a los criterios de
confidencialidad especificados en las leyes, reglamentos y dems disposiciones aplicables,
evitando su divulgacin, salvo autorizacin expresa de las partes legtimamente interesadas
en los contratos de seguro, o ante el requerimiento fundado y motivado de las autoridades
competentes.
CAPTULO 33.4.
DE LA INFORMACIN QUE DEBERN DAR A CONOCER
AL PBLICO SOBRE SU OPERACIN
Para los efectos de los artculos 102, 103, 104 y 105 de la LISF:
33.4.1.
33.4.2.
Los empleados o apoderados de las personas morales a que se refiere el artculo 102 de la
LISF, debern informar al pblico que pretenda contratar un seguro, por lo menos, lo
siguiente:
I.
Su nombre completo;
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Que slo podr cobrar primas contra el recibo expedido por la Institucin de Seguros
y que las primas as cobradas se entendern recibidas por sta, y
VIII.
A fin de propiciar un clima de transparencia en las actividades que realicen las personas
morales y prevenir cualquier conflicto de inters que pueda derivarse de la promocin o venta
de productos de seguros de ms de una Institucin de Seguros por parte de una misma
persona moral, o de varias personas morales cuando se encuentren bajo el control
patrimonial o administrativo de una misma persona o Grupo de Personas, las citadas
personas morales debern abstenerse de realizar actos que puedan generar afectaciones
econmicas al pblico o a las Instituciones de Seguros, e informar a quienes pretendan
contratar un seguro lo siguiente:
I.
33.4.3.
33.4.4.
II.
Las tarifas, plizas, endosos, planes y dems circunstancias utilizadas por las
Instituciones de Seguros;
III.
IV.
V.
VI.
Una vez aceptada la solicitud, los empleados o apoderados de las personas morales a que se
refiere el artculo 102 de la LISF debern entregar a los contratantes, beneficiarios o
asegurados:
I.
II.
III.
II.
Que por ningn motivo acepte recibos provisionales, informales o personales del
empleado o apoderado de la persona moral;
III.
Que por ningn motivo entregue anticipos por concepto de la contratacin del seguro
o de una cobertura adicional;
IV.
V.
Los Usuarios de seguros, as como el pblico en general, podrn consultar en la Pgina Web
de la Comisin el listado de los empleados o apoderados de las personas morales a que se
refiere la fraccin II del artculo 103 de la LISF que cuenten con certificacin vigente.
33.5.2.
En la Pgina Web de la Comisin podrn consultar las sanciones que se hayan impuesto a
las personas morales a que se refiere el artculo 102 de la LISF, as como a sus empleados o
apoderados, por infracciones a la LISF o a las disposiciones que emanen de ella, una vez que
dichas resoluciones hayan quedado firmes o sean cosa juzgada.
TTULO 34.
DE LAS REASEGURADORAS EXTRANJERAS
CAPTULO 34.1.
DEL REGISTRO GENERAL DE REASEGURADORAS EXTRANJERAS
Para los efectos del artculo 107 de la LISF:
34.1.1.
34.1.2.
34.1.3.
Las entidades aseguradoras, reaseguradoras o reafianzadoras del exterior que satisfagan los
requisitos previstos en la LISF y en las presentes Disposiciones, podrn solicitar su
inscripcin en el RGRE de manera directa o a propuesta de una Institucin, una Sociedad
Mutualista o un Intermediario de Reaseguro.
34.1.4.
34.1.5.
I.
II.
III.
Solicitud de inscripcin;
II.
Documentos que acrediten su existencia legal y que estn facultadas por las
autoridades de su pas para operar el Reaseguro o el Reafianzamiento o ambas
operaciones fuera del mismo, con su correspondiente legalizacin o apostille;
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Una declaracin bajo protesta de decir verdad suscrita por el representante legal
sealando si las Instituciones con las que pretende celebrar operaciones de
Reaseguro o Reafianzamiento forman parte de un Consorcio, Grupo Empresarial o
Grupo de Personas, con las que la entidad aseguradora, reaseguradora o
reafianzadora del exterior mantiene Vnculos de Negocio o Vnculos Patrimoniales;
VIII.
Una declaracin bajo protesta de decir verdad suscrita por el representante legal,
indicando si la entidad aseguradora, reaseguradora o reafianzadora del exterior
solicitante mantiene Vnculos de Negocio o Vnculos Patrimoniales con otra entidad
aseguradora, reaseguradora o reafianzadora del exterior inscrita en el RGRE, y
IX.
Plan de las actividades suscrito por el representante legal indicando, cuando menos,
el tipo de riesgos que pretenda reasegurar o reafianzar; el volumen estimado de
operaciones que la entidad aseguradora, reaseguradora o reafianzadora del exterior
proyecte realizar en el pas; la indicacin de si pretende celebrar operaciones de
Reaseguro o Reafianzamiento con Instituciones que forman parte de un Consocio,
Grupo Empresarial o Grupo de Personas con las que la Entidad del Exterior
mantiene Vnculos de Negocio o Vnculos Patrimoniales y, en su caso, un informe
sucinto de las que haya llevado a cabo en el mismo.
Los documentos sealados en esta Disposicin debern ser presentados en idioma espaol
o, en su caso, acompaarse de la correspondiente traduccin oficial a dicho idioma.
34.1.6.
34.1.7.
34.1.8.
34.1.9.
34.1.10.
fortaleza financiera otorgada por una o varias empresas calificadoras especializadas que
sirvi de base para la obtencin de su inscripcin en el RGRE o, en su caso, la renovacin
respectiva, en el concepto de que dicho certificado deber mostrar que se cuenta, cuando
menos, con las calificaciones mnimas sealadas en el Captulo 34.3 de estas Disposiciones.
34.1.11.
34.1.12.
Cuando la solicitud de inscripcin en el RGRE haya sido presentada por una Institucin, una
Sociedad Mutualista o un Intermediario de Reaseguro, sta podr proporcionar directamente
la informacin sealada en la Disposicin 34.1.10. En este caso, la entrega de la informacin
se apegar al procedimiento establecido en los Captulos 39.1 y 39.6 de estas Disposiciones.
34.1.13.
34.1.14.
34.1.15.
34.1.16.
34.1.17.
34.1.18.
b)
Que exista una disposicin dentro de la organizacin del referido Pool Atmico
que establezca un convenio o acuerdo de solidaridad, subsidiariedad o algn
otro mecanismo anlogo entre sus miembros para hacer frente a las
obligaciones que contraigan sus integrantes, no obstante que alguno de sus
miembros se viera imposibilitado de hacerlo;
II.
III.
a)
b)
IV.
V.
VI.
El RGRE considerar, adems de la seccin relativa a los integrantes del Pool Atmico a que
se refiere la Disposicin 34.1.18, secciones exclusivas para Reaseguradoras Extranjeras que
tomen Reaseguro de crdito a la vivienda y de garanta financiera.
34.1.20.
34.1.21.
34.2.2.
A.M. Best;
II.
Fitch;
III.
Moody's, y
IV.
V.
II.
III.
IV.
V.
Para las entidades aseguradoras, reaseguradoras o reafianzadoras del exterior que soliciten
su inscripcin o renovacin en el RGRE, como integrantes de la Seccin Exclusiva de
Seguros de Crdito a la Vivienda, la calificacin mnima que se considerar para cumplir con
el requisito respectivo para obtener la inscripcin o renovacin en el RGRE ser la siguiente:
I.
II.
III.
IV.
V.
Para las entidades aseguradoras, reaseguradoras o reafianzadoras del exterior que soliciten
su inscripcin o renovacin en el RGRE, como integrantes de la Seccin Exclusiva de
Seguros de Garanta Financiera, la calificacin mnima que se considerar para cumplir con
el requisito respectivo para obtener la inscripcin o renovacin en el RGRE ser la siguiente:
I.
II.
III.
IV.
V.
34.3.6.
34.3.7.
II.
III.
IV.
Tabla de calificaciones que aplica y tabla comparativa con respecto a alguna de las
empresas calificadoras especializadas a que se refiere la Disposicin 34.3.1;
V.
VI.
34.4.2.
34.4.3.
34.4.4.
34.4.5.
34.4.6.
I.
II.
III.
II.
III.
IV.
V.
a)
b)
c)
Que hubieran sido condenadas por sentencia irrevocable por delito doloso, y
34.4.8.
34.4.9.
I.
Tendrn por nico objeto realizar las actividades a que se refiere la Disposicin
34.4.10, as como las que, en su caso, la Comisin autorice por considerar que son
compatibles, anlogas o conexas a las que sean propias a las Oficinas de
Representacin;
II.
III.
34.4.10.
II.
III.
I.
II.
III.
Deber hacer constar por escrito la aceptacin o rechazo del Reaseguro o del
Reafianzamiento, antes de iniciar sus efectos, sin perjuicio de las formalidades
usuales de la negociacin del Reaseguro o del Reafianzamiento, y
IV.
Los ingresos que perciba con motivo del desarrollo de su objeto debern derivarse
exclusivamente de las actividades propias de su representacin.
34.4.12.
34.4.13.
La Oficina de Representacin deber dar aviso a la Comisin, por lo menos con diez das
naturales de anticipacin, del cambio de su domicilio.
La presentacin de dicho aviso se efectuar apegndose al procedimiento sealado en los
Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
34.4.14.
34.4.15.
II.
34.4.17.
II.
Quien hubiere sido condenado por delito patrimonial doloso o hubiere sido declarado
sujeto a concurso, sin haber sido rehabilitado;
II.
respectivas entidades paraestatales, salvo el caso de los que realicen una labor
exclusivamente acadmica;
34.4.18.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Cuando una Reaseguradora Extranjera revoque las facultades para representarla, deber
comunicarlo a la Comisin con una anticipacin no menor de diez das naturales, en cuyo
caso la designacin del nuevo representante deber ajustarse a los requisitos que se sealan
en estas Disposiciones.
La presentacin de dicha comunicacin se efectuar apegndose al procedimiento sealado
en los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
34.4.19.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
En la Pgina Web de la Comisin se podrn consultar las sanciones que se hayan impuesto a
las Oficinas de Representacin, as como a sus funcionarios o empleados, por infracciones a
la LISF o a las disposiciones que emanen de ella, una vez que dichas resoluciones hayan
quedado firmes o sean cosa juzgada.
TTULO 35.
DE LOS INTERMEDIARIOS DE REASEGURO
CAPTULO 35.1.
DE LA AUTORIZACIN DE LOS INTERMEDIARIOS DE REASEGURO
35.1.2.
II.
III.
IV.
V.
VI.
b)
c)
35.1.3.
d)
e)
VII.
VIII.
Para solicitar la autorizacin para operar como Intermediario de Reaseguro, los interesados
debern presentar a la Comisin una solicitud por escrito, sealando domicilio para or y
recibir notificaciones y, en su caso, autorizando a las personas que puedan or y recibirlas;
denominacin social que se pretenda adoptar; y nombres de los socios y porcentajes de su
participacin, as como el origen de los recursos que aportarn.
Dicha solicitud deber acompaarse de la siguiente documentacin:
I.
b)
II.
Plan de negocios;
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
b)
c)
I.
II.
III.
IV.
V.
35.1.6.
De manera previa a que el Intermediario de Reaseguro pueda iniciar sus operaciones con
base en la autorizacin que al efecto se le otorgue, la Comisin realizar una visita de
inspeccin para evaluar que cuenta con la infraestructura y sistemas necesarios para prestar
adecuadamente sus servicios, as como con los manuales de polticas, normas y
procedimientos de operacin que regirn su funcionamiento y que cuenta con el capital
mnimo pagado requerido.
Una vez comprobado que el Intermediario de Reaseguro est preparado para iniciar
operaciones, la Comisin entregar a la sociedad el oficio de certificacin e inicio de
operaciones correspondiente.
35.1.7.
35.1.8.
II.
III.
35.1.10.
En la Pgina Web de la Comisin se podrn consultar las sanciones que se hayan impuesto a
los Intermediarios de Reaseguro, as como a sus funcionarios y empleados, por infracciones a
la LISF o a las disposiciones que emanen de ella, una vez que dichas resoluciones hayan
quedado firmes o sean cosa juzgada.
CAPTULO 35.2.
DE LA AUTORIZACIN DE APODERADOS DE INTERMEDIARIOS DE REASEGURO
35.2.1.
Los Intermediarios de Reaseguro debern desarrollar su objeto social por conducto de los
Apoderados de Intermediario de Reaseguro que, a solicitud de los propios Intermediarios de
Reaseguro, autorice la Comisin conforme a las presentes Disposiciones.
35.2.2.
35.2.3.
La autorizacin que otorgue la Comisin a favor de la persona que acte como Apoderado de
Intermediario de Reaseguro, se har constar en una cdula en la que se incluirn los
siguientes datos:
I.
II.
Nmero de cdula;
III.
IV.
35.2.4.
La autorizacin a que se refiere la Disposicin 35.2.3, tendr una vigencia de cinco aos y
podr ser refrendada por periodos iguales, previo pago de los derechos previstos en la Ley
Federal de Derechos y siempre que el interesado no se encuentre en alguno de los supuestos
previstos en la Disposicin 35.2.5.
35.2.5.
35.2.6.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
I.
II.
III.
IV.
V.
Copia fotosttica del ttulo o certificado de estudios con nivel mnimo de licenciatura
o equivalente o, en su defecto, historias acadmicas de instituciones incorporadas al
Sistema Educativo Nacional que acrediten dicho nivel de estudios;
VI.
VII.
VIII.
IX.
Declaracin firmada bajo protesta de decir verdad en que manifieste que no se ubica
en alguno de los supuestos previstos en la Disposicin 35.2.5, y
X.
35.2.8.
35.2.9.
II.
III.
IV.
Declaracin firmada bajo protesta de decir verdad en que manifieste que no se ubica
en alguno de los supuestos previstos en la Disposicin 35.2.5, y
V.
35.2.11.
35.2.12.
En caso de que se renan los requisitos establecidos en las presentes Disposiciones para la
obtencin del refrendo, la Comisin comunicar al Intermediario de Reaseguro la aprobacin
correspondiente para la emisin de la cdula de autorizacin de sus Apoderados de
Intermediario de Reaseguro.
Los Apoderados de Intermediario de Reaseguro debern acudir personalmente a las oficinas
centrales de la Comisin, para la expedicin de su cdula de autorizacin, previa cita a travs
del Sistema de Citas y Registro de Personas sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de las
presentes Disposiciones.
35.2.13.
35.2.14.
35.2.15.
Renuncia;
II.
III.
Muerte;
IV.
V.
La autorizacin a que se refiere el presente Captulo podr ser cancelada a solicitud del
Intermediario de Reaseguro o del propio Apoderado de Intermediario de Reaseguro. En la
solicitud respectiva se deber expresar y acreditar detalladamente las causas que la originen
35.2.18.
El Apoderado de Intermediario de Reaseguro que cuente con una cdula vigente y decida
dejar de prestar sus servicios para un Intermediario de Reaseguro a efecto de realizar
actividades de intermediacin para otro Intermediario de Reaseguro, deber llevar a cabo
nuevamente el trmite de autorizacin a que se refiere este Captulo, previa solicitud que el
nuevo Intermediario de Reaseguro realice ante la Comisin en trminos de estas
Disposiciones.
CAPTULO 35.3.
DE LA OPERACIN DE LOS INTERMEDIARIOS DE REASEGURO
35.3.2.
El monto del capital mnimo a que se refiere la Disposicin 35.3.1 tendr que estar suscrito y
pagado a ms tardar el ltimo da hbil del ao de que se trate. Al efecto, se considerar el
valor de las UDI correspondiente al 31 de diciembre del ao inmediato anterior.
35.3.3.
35.3.4.
35.3.5.
35.3.6.
II.
III.
IV.
V.
Los requisitos mnimos que debern cumplir las notas de cobertura que los Intermediarios de
Reaseguro emitan a las Instituciones y Sociedades Mutualistas cedentes, sern los
siguientes:
I.
II.
Las condiciones que consignen debern coincidir con las de la oferta de colocacin
negociada y aceptada por las Instituciones y Sociedades Mutualistas cedentes, as
como con la distribucin tcnica de los riesgos, responsabilidades o cartera de
riesgos y siniestros, materia de los contratos de Reaseguro o Reafianzamiento
intermediados. Para este efecto, se entender por distribucin tcnica de los riesgos,
responsabilidades o cartera de riesgos y siniestros a los porcentajes de cesin y
retencin, prioridades, capacidades o lmites de responsabilidad de la entidad
reaseguradora o reafianzadora;
III.
IV.
V.
VI.
35.3.8.
II.
35.3.10.
35.3.11.
III.
IV.
II.
III.
IV.
Entregar los recursos econmicos que por su conducto deban recibir las partes
dentro de los plazos pactados en los contratos de Reaseguro o Reafianzamiento
intermediados, en tanto los hubiere recibido conforme a los mismos. En caso
contrario, el Intermediario de Reaseguro deber remitir los recursos antes sealados
de manera inmediata a su recepcin.
I.
II.
III.
IV.
V.
Obligar a las Reaseguradoras Extranjeras en exceso de las facultades que les hayan
sido otorgadas;
VI.
VII.
35.3.12.
Los Intermediarios de Reaseguro slo podrn ceder a otros Intermediarios de Reaseguro los
derechos que les correspondan derivados de los contratos de Reaseguro o Reafianzamiento
perfeccionados con su intervencin, cuando cuenten con la autorizacin por escrito, tanto de
las Instituciones y Sociedades Mutualistas cedentes como de las entidades reaseguradoras o
reafianzadoras de que se trate.
35.3.13.
35.3.14.
35.3.15.
35.3.16.
La Comisin podr, previa audiencia del Intermediario de Reaseguro de que se trate y sin
perjuicio de las sanciones especficas que conforme a las disposiciones legales,
reglamentarias y administrativas correspondan, revocar la autorizacin para el ejercicio de la
actividad como Intermediario de Reaseguro, cuando se incurra en cualquiera de las causas
siguientes:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Si dispone de cualquier cantidad de dinero que haya recibido por cuenta de las
partes contratantes, con motivo de su actividad, para un fin diferente al que le
corresponde;
XIII.
XIV.
Si, de manera reiterada, las notas de cobertura que emita no cumplen con los
requisitos mnimos establecidos en la Disposicin 35.3.7;
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
Si no entrega a las partes contratantes las cantidades cobradas por su cuenta, en los
trminos establecidos en la fraccin IV de la Disposicin 35.3.10;
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
XXVIII. Si deja de contar con el seguro de responsabilidad civil por los errores u omisiones
en que incurra, en trminos de lo establecido en las Disposiciones 35.4.1 y 35.4.2;
XXIX.
XXX.
Si deja de satisfacer los requisitos que las presentes Disposiciones exigen para el
ejercicio de sus operaciones;
XXXI.
XXXII.
XXXIII. Si incumple o viola en forma reincidente lo establecido por la LISF, las presentes
Disposiciones o las dems disposiciones legales, reglamentarias o administrativas
que le sean aplicables, o
XXXIV. Si se disuelve, es declarado en concurso mercantil o entra en estado de liquidacin,
salvo que el procedimiento respectivo termine por rehabilitacin.
Como consecuencia de la revocacin, se cancelar la autorizacin para realizar la actividad
de Intermediario de Reaseguro y la Comisin ordenar la anotacin correspondiente en el
Registro Pblico de Comercio, con lo que se incapacitar a la sociedad para realizar
Operaciones de Intermediacin de Reaseguro o Reafianzamiento a partir de la fecha en que
se notifique la revocacin y se proceder a su disolucin, as como a su liquidacin, sin
perjuicio de que la Comisin haga las publicaciones que estime necesarias.
El Intermediario de Reaseguro, en su caso, estar obligado a devolver las cdulas de los
Apoderados de Intermediario de Reaseguro que tenga vigentes.
35.3.17.
La Comisin, previa audiencia del Intermediario de Reaseguro de que se trate y sin perjuicio
de las sanciones especficas que conforme a las disposiciones legales, reglamentarias y
administrativas correspondan, podr suspender la autorizacin para el ejercicio de la actividad
de Intermediario de Reaseguro por un perodo de tres meses hasta dos aos, cuando incurra
en cualquiera de las causas siguientes:
I.
II.
III.
Si las notas de cobertura que emita no cumplen con los requisitos mnimos
establecidos en la Disposicin 35.3.7;
IV.
V.
35.3.18.
Los actos que con el conocimiento de los Intermediarios de Reaseguro, las Instituciones o
Sociedades Mutualistas cedentes, las Reaseguradoras Extranjeras o las entidades
reaseguradoras o reafianzadoras extranjeras, realicen a su nombre personas que acten
como apoderado del Intermediario de Reaseguro sin contar con la autorizacin a que se
refieren las presentes Disposiciones, los obligarn por los daos que se causen.
CAPTULO 35.4.
DEL SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL POR ERRORES Y OMISIONES
Para los efectos del artculo 106 de la LISF:
35.4.1.
Los Intermediarios de Reaseguro debern contar con un seguro de responsabilidad civil por
los errores u omisiones en que puedan incurrir ante las Instituciones o Sociedades
Mutualistas cedentes.
La suma asegurada del seguro ser por el equivalente al 10% de las primas intermediadas
por el Intermediario de Reaseguro en el ao calendario inmediato anterior, sin que dicha suma
asegurada pueda ser inferior a cinco millones de UDI.
El seguro deber estar en vigor todo el tiempo en que el Intermediario de Reaseguro cuente
con la autorizacin respectiva por parte de la Comisin.
35.4.2.
35.4.3.
35.5.2.
35.5.3.
35.5.4.
35.5.5.
35.5.6.
Para los efectos de los artculos 109, 110, 111, 112, 348 y 389 de la LISF:
36.1.1.
Tipo AJ-I:
Automviles;
II.
Tipo AJ-II:
Agrcola y Semovientes;
III.
Tipo AJ-III:
Transportes Carga;
IV.
Tipo AJ-IV:
Aviacin y Buques, y
V.
Tipo AJ-V:
a)
b)
Responsabilidad Civil;
c)
d)
Diversos Miscelneos, y
e)
I.
II.
III.
IV.
V.
b)
VI.
VII.
VIII.
Copia fotosttica del comprobante de domicilio, con una antigedad mxima de tres
meses, que podr ser boleta de pago de impuesto predial, recibo de pago de renta,
agua, telfono, luz, gas o estados de cuenta emitidos por institucin financiera.
II.
36.1.4.
En caso de que la resolucin sea en sentido negativo, se har del conocimiento al solicitante,
devolvindose la documentacin presentada, sin perjuicio de que puedan solicitar de nueva
cuenta el registro.
36.1.5.
36.1.6.
Para obtener la renovacin de la cdula del registro como Ajustador de Seguros, se deber
presentar ante la Comisin una solicitud en trminos de lo sealado en el Anexo 36.1.2. La
referida solicitud deber ser acompaada de la siguiente documentacin:
I.
II.
III.
IV.
Copia fotosttica del comprobante de domicilio, con una antigedad mxima de tres
meses, que podr ser boleta de pago de impuesto predial, recibo de pago de renta,
agua, telfono, luz, gas o estados de cuenta emitidos por institucin financiera.
En los supuestos de cancelacin voluntaria o falta de renovacin oportuna del registro como
Ajustador de Seguros, se deber efectuar una nueva solicitud en trminos de lo previsto en la
Disposicin 36.1.2.
36.1.8.
Los interesados a quienes se les expida duplicado de una cdula de registro como Ajustador
de Seguros, debern presentar a la Comisin su solicitud en los trminos que se indican en el
Anexo 36.1.8 y su entrega se har a travs del Sistema de Citas y Registro de Personas
sealado en los Captulos 39.1 y 39.4 de las presentes Disposiciones.
36.1.9.
En trminos de lo establecido por los artculos 109 y 348 de la LISF, las Instituciones de
Seguros y Sociedades Mutualistas sern responsables del desempeo de los ajustadores
de seguros que designen dentro del mbito correspondiente a su actividad.
CAPTULO 36.2.
DE LAS PERSONAS INSCRITAS EN EL REGISTRO
DE AJUSTADORES DE SEGUROS
Para los efectos de los artculos 109, 110, 111, 348, 366, fraccin XI, y 491 de la LISF:
36.2.1.
Nombre;
II.
Categora de registro;
III.
36.2.2.
IV.
V.
En la Pgina Web de la Comisin podrn consultarse las sanciones que se hayan impuesto a
los ajustadores de seguros, por infracciones a la LISF o a las disposiciones que emanen de
ella, una vez que dichas resoluciones hayan quedado firmes o sean cosa juzgada.
TTULO 37.
DE LAS ORGANIZACIONES ASEGURADORAS Y
LAS ORGANIZACIONES AFIANZADORAS
CAPTULO 37.1.
DE LOS REQUISITOS PARA OBTENER EL RECONOCIMIENTO COMO
ORGANIZACIONES ASEGURADORAS Y ORGANIZACIONES AFIANZADORAS
37.1.2.
II.
III.
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
IV.
i)
j)
II.
III.
IV.
V.
37.2.2.
37.2.3.
II.
III.
37.2.5.
37.2.6.
37.2.7.
II.
Elaborar las guas de estudio, as como los reactivos que integran la evaluacin de
certificacin de capacidad tcnica, a que se refiere la Disposicin 37.2.4;
II.
III.
IV.
37.2.9.
En ningn caso, los miembros del comit de certificacin podrn tener nexos o vnculos
patrimoniales o de negocio, con instituciones educativas o de cualquier otro tipo, relacionadas
con la imparticin de cursos dirigidos a la preparacin de personas que pretendan obtener la
certificacin de la capacidad tcnica de que se trate. Lo anterior, no resultar aplicable a las
personas que a ttulo personal, se dediquen a la actividad docente en materias relacionadas
con el sector financiero en instituciones que formen parte del sistema educativo nacional.
37.2.10.
37.2.11.
b)
Domicilio;
c)
Estado civil;
d)
e)
f)
III.
IV.
El registro en el que conste la informacin descrita en esta Disposicin, podr ser consultado
por las personas que demuestren tener inters jurdico, as como por los diversos agremiados
de las organizaciones aseguradoras y afianzadoras, de conformidad con las presentes
Disposiciones y con los procedimientos que estas ltimas establezcan para tales efectos.
37.2.12.
37.2.13.
37.2.14.
Las organizaciones aseguradoras y las organizaciones afianzadoras debern contar con las
medidas de seguridad necesarias para garantizar que la informacin y documentacin
contenidas en los registros a que se refieren las Disposiciones 37.2.11 y 37.2.12, sea utilizada
de manera responsable y transparente nicamente por las personas que cada organizacin
aseguradora u organizacin afianzadora autorice mediante la asignacin de las claves de
Para los efectos de los artculos 114, 115, 116, 117, 382 y 389 de la LISF:
37.3.1.
37.3.2.
Las exclusiones y separaciones de los miembros del consejo directivo y del comit
de certificacin, as como las causas que las motivaron, y
II.
37.3.4.
Tratndose de Instituciones:
a)
II.
III.
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
IV.
V.
b)
c)
El Reporte Regulatorio
siguiente informacin:
sobre
Informacin
Corporativa
(RR-1)
contendr
la
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Datos de los consejeros y director general, as como de las personas designadas por
los Intermediarios de Reaseguro para ejercer algn empleo, cargo o comisin, y
XIII.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
II.
III.
IV.
38.1.7.
II.
b)
c)
III.
b)
c)
2)
b)
Catlogo:
i.
ii.
iii.
iv.
Reportes de consolidacin;
Reportes relativos a los conceptos que integran los estados financieros, que
contengan:
1)
2)
3)
Activo:
i.
Inversiones en valores;
ii.
iii.
Inversiones inmobiliarias;
iv.
Otros activos, y
v.
Reaseguradores;
Pasivo:
i.
Acreedores, y
ii.
Otros pasivos;
Capital:
II.
III.
i.
Capital social, y
ii.
4)
Cuentas de orden, y
5)
Estado de Resultados:
i.
Primas;
ii.
Costos de adquisicin;
iii.
iv.
Costos de siniestralidad;
v.
Reclamaciones;
vi.
Costos de operacin, y
vii.
c)
d)
e)
f)
g)
b)
b)
c)
d)
e)
Una copia de los estados financieros bsicos consolidados anuales y sus notas
de revelacin suscritos por los funcionarios responsables de su elaboracin,
que cumplan con lo previsto en el Ttulo 22 de estas Disposiciones;
f)
g)
h)
38.1.9.
Los SESA para la operacin de vida, en lo relativo a los seguros de vida individual y
de grupo a que se refieren los incisos a), b) y c) de la fraccin I de la Disposicin
26.1.4, debern presentarse dentro de los cuarenta y tres das hbiles siguientes al
cierre del ejercicio de que se trate, en la forma y trminos sealados en el Anexo
38.1.9-b, apegndose al Manual del Sistema Estadstico de los Seguros de Vida
Individual y al Manual del Sistema Estadstico de los Seguros de Vida Grupo,
mismos que se darn a conocer a travs de la Pgina Web de la Comisin;
II.
Los SESA para la operacin de vida, en lo relativo a los seguros de pensiones a que
se refiere el inciso d) de la fraccin I de la Disposicin 26.1.4, debern presentarse
dentro de los treinta y tres das hbiles siguientes al cierre del ejercicio de que se
trate, en la forma y trminos sealados en el Anexo 38.1.9-c, apegndose al Manual
del Sistema Estadstico de los Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de
Seguridad Social, mismo que se dar a conocer a travs de la Pgina Web de la
Comisin;
III.
IV.
V.
VI.
VII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Dentro de los quince das hbiles posteriores al cierre de cada trimestre, el informe
de las contrataciones a que se refiere la Disposicin 12.3.2, y
II.
Dentro de los quince das hbiles posteriores al cierre del primer trimestre de cada
ao:
a)
b)
Catlogo Mnimo;
II.
Reclasificaciones;
III.
IV.
a)
b)
Consolidacin:
a)
b)
c)
d)
Estados financieros:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
V.
VI.
Informacin cualitativa;
a)
b)
VII.
VIII.
38.1.12.
II.
III.
II.
II.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
b)
c)
d)
En los casos que la Comisin estime necesario para el adecuado ejercicio de sus funciones
de inspeccin y vigilancia, podr modificar, mediante oficio dirigido a la Institucin, Sociedad
Mutualista o Intermediario de Reaseguro de que se trate, la periodicidad para la entrega de
los Reportes Regulatorios a que se refiere este Captulo.
TTULO 39.
DE LOS MECANISMOS DE ENTREGA DE INFORMACIN
CAPTULO 39.1.
DE LOS ASPECTOS GENERALES
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas, as como las dems personas y entidades que en
los trminos de la LISF estn sujetas a la inspeccin y vigilancia de la Comisin (en adelante,
Entidades y Personas Supervisadas), debern rendirle los informes y pruebas que sobre su
organizacin, operaciones, contabilidad, inversiones o patrimonio les solicite para fines de
regulacin, supervisin, control, inspeccin, vigilancia, estadstica y dems funciones que,
conforme a la LISF u otras disposiciones legales, reglamentarias y administrativas le
corresponda ejercer, en la forma y trminos establecidos en las presentes Disposiciones.
39.1.2.
39.1.3.
Las Entidades y Personas Supervisadas, para el uso de los medios de identificacin a los que
se refiere la Disposicin 39.1.2, se sujetarn a lo siguiente:
I.
II.
III.
b)
c)
d)
b)
c)
39.1.4.
39.1.5.
39.1.6.
39.1.7.
39.1.8.
I.
II.
I.
II.
III.
IV.
V.
39.1.10.
Los instructivos de uso de los diferentes reportes regulatorios que las Entidades y Personas
Supervisadas debern presentar a la Comisin, se darn a conocer a travs de la Pgina
Web de la Comisin.
Los descriptores de texto y los criterios especficos de los diferentes reportes regulatorios y de
la informacin solicitada en las presentes Disposiciones y sus Anexos, que las Entidades y
Personas Supervisadas debern presentar a la Comisin, as como los sistemas para su
entrega, sern de uso exclusivo para el envo de la informacin de que se trate, por lo que en
ningn momento debern ser alterados o modificados por terceros ajenos a la Comisin.
39.1.11.
Cuando se detecte que los archivos enviados por las Entidades y Personas Supervisadas
representen una amenaza a la seguridad informtica de la Comisin, esto es, que los archivos
contienen cdigo malicioso, o corrupcin de datos que imposibiliten su validacin, o bien que
su contenido no pueda revisarse, se considerar como no cumplida la obligacin de su
presentacin y, en consecuencia, en caso de que tal situacin genere una entrega fuera del
plazo establecido por las presentes Disposiciones, las Entidades y Personas Supervisadas
podrn hacerse acreedoras a las sanciones aplicables establecidas por la LISF.
39.1.12.
Si por causas de fuerza mayor imputables a los sistemas de entrega de informacin a travs
de medios electrnicos, a que se refiere la Disposicin 39.1.8, las Entidades y Personas
Supervisadas no pudieran realizar el envo de la informacin de que se trate, la
Comisin implementar las medidas correspondientes para permitir la entrega de
la informacin respectiva.
39.1.13.
39.2.1.
39.2.2.
39.2.3.
39.2.4.
II.
Cumplir con lo establecido en los criterios particulares aplicables a cada archivo que
deba ser enviado, y
III.
Una vez que las Entidades y Personas Supervisadas hayan realizado el envo de informacin
estructurada, y que la Comisin la haya recibido a travs del SEIVE, este sistema:
I.
II.
III.
39.3.1.
39.3.2.
39.3.3.
39.3.4.
II.
Cumplir con lo establecido en los criterios particulares aplicables a cada archivo que
deba ser enviado, y
III.
Una vez que las entidades y personas supervisadas hayan realizado el envo de informacin
no estructurada, y que la Comisin la haya recibido a travs del SEIVE, este sistema:
I.
II.
III.
39.4.1.
39.4.2.
39.4.3.
El Sistema de Citas y Registro de Personas se encontrar disponible para que las Entidades y
Personas Supervisadas puedan realizar los trmites correspondientes sealados en las
presentes Disposiciones. Para el uso del Sistema de Citas y Registro de Personas, las
Entidades y Personas Supervisadas debern contar con el registro de un usuario conforme al
Instructivo de Uso del Sistema de Citas y Registro de Personas, el cual requerir una
direccin de correo electrnico para recibir, cuando corresponda, mensajes de datos y
documentos electrnicos en la realizacin del trmite de que se trate.
El Sistema de Citas y Registro de Personas generar el comprobante respectivo del registro o
modificacin del trmite correspondiente.
39.4.4.
La presentacin de los documentos originales requeridos para cumplir con los trmites que se
realicen a travs del Sistema de Citas y Registro de Personas ser obligatoria para su cotejo
al momento de que la Entidad o Persona Supervisada se presente a la cita cuando
corresponda.
En los casos en que no se requiera que la Entidad o Persona Supervisada se presente ante la
Comisin para la atencin del trmite de que se trate, la resolucin del mismo le ser
notificada a travs del propio Sistema de Citas y Registro de Personas.
39.4.5.
39.4.6.
39.4.7.
39.5.2.
I.
II.
III.
IV.
39.5.3.
a la direccin de correo electrnico sealada por el directivo que haya comunicado esos
movimientos conforme a los Anexos 39.5.2-b, 39.5.3-a o 39.5.3-b, segn corresponda.
La Comisin notificar a las personas designadas para proporcionar la informacin y
documentacin a que se refiere el presente Captulo, sus altas y bajas, as como, en el caso
de alta, la informacin para que generen sus Claves de Usuario y Contraseas que utilizarn
en el SNOR, mediante correo electrnico dirigido a la direccin electrnica que sealaron en
los Anexos 39.5.2-b, 39.5.3-a o 39.5.3-b, segn corresponda. En el supuesto de que las
personas designadas no generen sus Claves de Usuario y Contraseas dentro de los dos
das hbiles siguientes a la fecha en que reciban el correo electrnico que les notifique su
alta, debern comunicarse a la Mesa de Ayuda de la Comisin, a la direccin de correo
electrnico o al nmero telefnico establecido en la Disposicin 39.5.14, a efecto de que
reciban la informacin que les permita generar las Claves de Usuario y Contraseas
respectivas.
39.5.4.
Anexos 39.5.2-c, 39.5.4-a o 39.5.4-b, segn corresponda. En el supuesto de que las personas
designadas no generen sus Claves de Usuario y Contraseas dentro de los dos das hbiles
siguientes a la fecha en que reciban el correo electrnico que les notifique su alta, debern
comunicarse a la Mesa de Ayuda de la Comisin, a la direccin de correo electrnico o al
nmero telefnico establecido en la Disposicin 39.5.14, a efecto de que reciban la
informacin que les permita generar las Claves de Usuario y Contraseas respectivas.
39.5.5.
39.5.6.
b)
II.
Una vez que la Comisin deposite en el Apartado Electrnico del SNOR los archivos
electrnicos a que se refiere la fraccin I anterior, se tendr por notificada a la
Institucin o Sociedad Mutualista, y se generar un registro electrnico que
contendr el nmero de Oficio de Requerimiento, as como la fecha y hora del
depsito respectivo, considerndose dicho registro como acuse de recibo por la
Institucin o Sociedad Mutualista, para todos los efectos legales que correspondan.
Lo anterior, con independencia de que la Institucin o Sociedad Mutualista
destinataria descargue o no los citados archivos electrnicos.
La Comisin efectuar las notificaciones en el Apartado Electrnico de la Institucin o
Sociedad Mutualista en el SNOR, acorde con el procedimiento a que se refiere el
presente Captulo, en das hbiles, a partir de las 9:00 y hasta las 18:00 horas. Las
notificaciones que se efecten en das y horas inhbiles, se tendrn por hechas el da
hbil inmediato siguiente.
Independientemente de que las notificaciones se tengan por hechas con el depsito
respectivo en el Apartado Electrnico en el SNOR y con la generacin del registro
electrnico correspondiente, la Comisin remitir un aviso, sin valor de notificacin,
de cada depsito, mediante correo electrnico dirigido a las direcciones electrnicas
sealadas en los Anexos respectivos por las personas cuya designacin est vigente.
Las notificaciones de los Requerimientos de informacin y documentacin a que se
refiere el artculo 492 de la LISF, se depositarn en el Apartado Electrnico especfico
de la Institucin o Sociedad Mutualista en el SNOR, al cual tendr acceso
exclusivamente el oficial de cumplimiento, y el aviso a que se refiere esta fraccin
ser dirigido a la direccin electrnica del mismo sealada en el Anexo 39.5.2-d.
39.5.7.
39.5.8.
La Comisin, una vez vencido el plazo para el cumplimiento y observancia de los Oficios de
Requerimiento, podr expedir oficios recordatorios emitidos por servidor pblico competente
de acuerdo con el Reglamento Interior de la Comisin, los cuales contendrn, en sustitucin
de su firma autgrafa, un conjunto de datos electrnicos personales no repetibles asociados
con dicho documento, generados por el SNOR, utilizando su Clave de Usuario y Contrasea,
notificndolos en el Apartado Electrnico del SNOR que corresponda a la Institucin o
Sociedad Mutualista. En el Apartado Electrnico se generar un registro electrnico que
contendr el nmero de oficio, as como la fecha y hora del depsito respectivo,
considerndose dicho registro como acuse de recibo por la Institucin o Sociedad Mutualista,
para todos los efectos legales que correspondan.
Independientemente de que las notificaciones se tengan por hechas con el depsito
respectivo en el Apartado Electrnico en el SNOR y con la generacin del registro electrnico
correspondiente, la Comisin remitir un aviso, sin valor de notificacin, de cada depsito,
mediante correo electrnico dirigido a las direcciones electrnicas sealadas en los Anexos
respectivos por las personas cuya designacin est vigente.
39.5.9.
La Comisin, en los casos que as lo determine, podr emitir por escrito, en papel, los Oficios
de Requerimiento y los oficios recordatorio, y notificarlos en el domicilio social de la Institucin
o Sociedad Mutualista, en razn de la importancia o reserva del asunto. En estos casos, la
respuesta tambin deber darse por escrito, en papel, y con firma autgrafa, apegndose al
procedimiento sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
En lo relativo a la informacin y documentacin relacionada con el artculo 492 de la LISF, que
sea presentada por los oficiales de cumplimiento, sta deber entregarse a la Comisin en
sobre cerrado, conforme a lo establecido en las Disposiciones de carcter general que
derivan del artculo 492 de la LISF emitidas por la Secretara, apegndose al procedimiento
sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
39.5.10.
En el evento de que por la naturaleza de la documentacin e informacin que deban rendir las
Instituciones y Sociedades Mutualistas para la atencin de los Requerimientos, el plazo
otorgado por la Comisin en un Oficio de Requerimiento resulte insuficiente, las Instituciones
o Sociedades Mutualistas, de manera excepcional, podrn solicitar una prrroga a dicho
plazo, a travs de la opcin correspondiente de su Apartado Electrnico, justificando los
motivos que den origen a su solicitud en el formato Solicitud de prrroga que figura en esa
opcin del Apartado Electrnico. Dicho formato deber contener, en sustitucin de firma
autgrafa, un conjunto de datos electrnicos personales no repetibles asociados con dicho
documento, generados por el SNOR, utilizando la Clave de Usuario y Contrasea de la
persona designada para proporcionar informacin y documentacin a la Comisin,
apegndose a lo establecido en las Disposiciones 39.1.3 y 39.1.4. Este formato deber ser
depositado en el Apartado Electrnico del SNOR, generndose un registro electrnico con la
fecha y hora del depsito, considerndose este registro como acuse de recibo por la Comisin
para todos los efectos legales.
Las solicitudes de prrroga podrn formularse cuando la Institucin o Sociedad Mutualista
posea la informacin o documentacin requerida, por lo que de manera previa a esa solicitud
deber cerciorarse de que obra en su poder.
Previa evaluacin de la solicitud, la Comisin notificar a la Institucin o Sociedad Mutualista
de que se trate, a travs de su Apartado Electrnico en el SNOR, la determinacin de
otorgamiento o no otorgamiento de la prrroga solicitada, mediante oficio emitido por servidor
pblico competente de acuerdo con el Reglamento Interior de la Comisin, el cual contendr,
en sustitucin de su firma autgrafa, un conjunto de datos electrnicos personales no
repetibles asociados con dicho documento, generados por el SNOR, utilizando su Clave de
Usuario y Contrasea. En el Apartado Electrnico se generar un registro electrnico que
contendr el nmero de oficio, as como la fecha y hora del depsito respectivo,
considerndose dicho registro como acuse de recibo por la Institucin o Sociedad Mutualista,
para todos los efectos legales que correspondan.
Independientemente de que las notificaciones se tengan por hechas con el depsito
respectivo en el Apartado Electrnico en el SNOR y con la generacin del registro electrnico
correspondiente, la Comisin remitir un aviso, sin valor de notificacin, de cada depsito,
mediante correo electrnico dirigido a las direcciones electrnicas sealadas en los Anexos
respectivos por las personas cuya designacin est vigente.
Las notificaciones de la determinacin de otorgamiento o no otorgamiento de la prrroga
solicitada referente a Requerimientos de informacin y documentacin a que se refiere el
artculo 492 de la LISF, se depositarn en el Apartado Electrnico especfico de la Institucin o
Sociedad Mutualista en el SNOR, al cual tendr acceso exclusivamente el oficial de
cumplimiento, y el aviso a que se refiere esta fraccin ser dirigido a la direccin electrnica
del mismo sealada en el Anexo 39.5.2-d.
39.5.12.
La Comisin podr requerir por escrito, en papel, dirigido al domicilio social de las
Instituciones y Sociedades Mutualistas, que stas presenten por escrito, en los plazos que la
propia Comisin determine, la Respuesta Negativa que en su oportunidad fue enviada a
travs del SNOR acompaada del acuse de recibo electrnico respectivo, la que se tendr
por entregada en la misma fecha y trminos en que se recibi de manera electrnica. La
presentacin de estos escritos deber realizarse apegndose al procedimiento sealado en
los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
En lo relativo a la informacin y documentacin relacionada con el artculo 492 de la LISF, que
sea presentada por los oficiales de cumplimiento, sta deber entregarse a la Comisin en
sobre cerrado, conforme a lo establecido en las Disposiciones de carcter general que
derivan del artculo 492 de la LISF emitidas por la Secretara, apegndose al procedimiento
sealado en los Captulos 39.1 y 39.6 de las presentes Disposiciones.
39.5.14.
39.5.15.
39.5.16.
39.5.17.
39.5.18
39.5.19.
DE OTRA INFORMACIN
Para los efectos del artculo 389 de la LISF:
39.6.1.
Se entender como otra informacin, aqulla que requiera de una entrega fsica en las
instalaciones de la Comisin, conforme a lo previsto en la fraccin II de la Disposicin 39.1.7.
39.6.2.
II.
III.
b)
c)
d)
Delegacin Regional Mrida, sita en Calle 59 Nm. 543, X 66 y 68, Planta Baja,
Col. Centro, 97000, Mrida, Yucatn;
e)
f)
Delegacin Regional Veracruz, sita en Daz Aragn 380, Colonia Ricardo Flores
Magn, 91900 Veracruz, Veracruz.
Para los efectos de lo previsto en este Captulo, se considerar como acuse de entrega de
informacin, a la copia del documento o formato que identifique dicha entrega, sellado y
fechado, que acredite dicha recepcin por parte de la Comisin.
TTULO 40.
DE LOS FONDOS DE ASEGURAMIENTO
CAPTULO 40.1.
DE LAS DISPOSICIONES GENERALES
Para los efectos de los artculos 30 y 31 de la LISF, y 52 de la Ley de Fondos de Aseguramiento Agropecuario
y Rural:
40.1.1.
I.
II.
III.
b)
c)
d)
e)
f)
b)
c)
d)
e)
b)
En ambos casos, los importes registrados debern coincidir con los asientos
contables correspondientes;
IV.
b)
c)
d)
La informacin a que hace referencia esta fraccin, deber coincidir con los
asientos contables correspondientes;
V.
VI.
VII.
VIII.
40.2.2.
b)
c)
b)
c)
d)
e)
f)
b)
En lo que se refiere al Programa del Subsidio a la Prima del Seguro Agropecuario y del
Programa de Apoyo a los Fondos de Aseguramiento Agropecuario:
I.
b)
II.
III.
40.3.2.
TRANSITORIAS
PRIMERA.-
SEGUNDA.-
TERCERA.-
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
XXX.
XXXI.
XXXII.
QUINTA.-
SEXTA.-
SPTIMA.-
OCTAVA.-
DCIMA.-
DCIMA
PRIMERA.-
Las Instituciones y las Sociedades Mutualistas contarn con un plazo que vencer
el 31 de diciembre de 2015, para dar cumplimiento a los requisitos establecidos en
el Captulo 4.10 de las presentes Disposiciones, respecto del uso de medios
electrnicos en la celebracin de operaciones y prestacin de servicios.
DCIMA
SEGUNDA.-
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
II.
DCIMA
CUARTA.-
DCIMA
QUINTA.-
riesgos en curso de cada uno de los productos de seguros de que se trate, el cual
consistir en someter una nota tcnica indicando a detalle el procedimiento
actuarial que se aplicar, as como los clculos y parmetros respectivos,
apegndose al procedimiento sealado en el Captulo 5.5 de estas Disposiciones.
Para ello, las Instituciones de Seguros podrn efectuar dicho registro apegndose
a lo sealado en la Disposicin 4.1.9.
Las Instituciones de Seguros y Sociedades Mutualistas podrn someter a registro
los referidos procedimientos a partir de la publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin de las presentes Disposiciones, en el entendido de que la aprobacin
que en su caso emita la Comisin tendr efectos a partir del 1 de enero de 2016.
DCIMA
SEXTA.-
DCIMA
SPTIMA.-
DCIMA
NOVENA.-
VIGSIMA.-
VIGSIMA
PRIMERA.-
VIGSIMA
SEGUNDA.-
VIGSIMA
TERCERA.-
II.
VIGSIMA
CUARTA.-
VIGSIMA
QUINTA.-
VIGSIMA
SEXTA.-
VIGSIMA
SPTIMA.-
respalden, ya que la propia NIF B-1 establece los requisitos de revelacin en los
casos en que no es posible dicha comparacin. Adicionalmente, aquellas
Instituciones, Sociedades Mutualistas y Sociedades Controladoras, que conforme a
la NIF B-1, no presenten sus estados financieros comparativos, debern incluir en
las notas de revelacin que al efecto presenten en sus estados financieros de
2016, el efecto del cambio en las bases tcnicas para la valuacin de activos y
pasivos que se dan a conocer en las presentes Disposiciones, para cada uno de
los renglones que integran los estados financieros y que hayan resultado
afectados.
VIGSIMA
OCTAVA.-
VIGSIMA
NOVENA.-
TRIGSIMA.-
TRIGSIMA
PRIMERA.-
TRIGSIMA
SEGUNDA.-
b)
c)
d)
e)
IV.
Los actuarios que pretendan elaborar y firmar la valuacin de las reservas tcnicas
de las Instituciones y Sociedades Mutualistas, as como los mtodos para la
valuacin de las mismas, a partir del 1 de enero de 2016, deber obtener el
registro a que se refiere la Disposicin 30.3.1.
Los actuarios interesados podrn presentar la solicitud para la obtencin del
registro a que se refiere el prrafo anterior, a partir de la publicacin en el Diario
Oficial de la Federacin de las presentes Disposiciones, en el entendido que el
registro que en su caso emita la Comisin tendr efectos a partir de la entrada en
vigor de las mismas.
TRIGSIMA
CUARTA.-
b)
c)
d)
e)
TRIGSIMA
QUINTA.-
b)
c)
d)
e)
TRIGSIMA
SPTIMA.-
TRIGSIMA
OCTAVA.-
CUADRAGSIMA.-
II.
CUADRAGSIMA
PRIMERA.-
CUADRAGSIMA
SEGUNDA.-
CUADRAGSIMA
TERCERA.-
CUADRAGSIMA
CUARTA.-
AA a CG
CH a GD
GE a LO
LP a OT
OU a RZ
SA a ZZ
REALIZAR LA SOLICITUD
II.
De la 0080 en adelante.
REALIZAR LA SOLICITUD
CUADRAGSIMA
SEXTA.-
CUADRAGSIMA
SPTIMA.-
CUADRAGSIMA
OCTAVA.-
CUADRAGSIMA
NOVENA.-
QUINCUAGSIMA.-
QUINCUAGSIMA
SEGUNDA.-
QUINCUAGSIMA
TERCERA.-
II.
III.
QUINCUAGSIMA
CUARTA.-
QUINCUAGSIMA
QUINTA.-
Dentro de los quince das hbiles siguientes al cierre del primer trimestre
de 2016, la informacin a que se refiere la fraccin I de la Disposicin
38.1.8;
II.
III.
Dentro de los noventa das hbiles siguientes al cierre del ejercicio 2016,
la informacin a que se refiere la fraccin III de la Disposicin 38.1.8, y
IV.
QUINCUAGSIMA
SEXTA.-
QUINCUAGSIMA
SPTIMA.-
II.
Por lo que se refiere a los campos de carcter opcional que se describen en los
manuales de informacin sealados en la Disposicin 38.1.9, las Instituciones y
Sociedades Mutualistas podrn entregarlos con ese carcter para la informacin
correspondiente al ejercicio de 2015, siendo obligatoria su entrega a partir de la
informacin correspondiente al ejercicio de 2016.
QUINCUAGSIMA
NOVENA.-
SEXAGSIMA.-
SEXAGSIMA
PRIMERA.-
II.
SEXAGSIMA
TERCERA.-
SEXAGSIMA
CUARTA.-
SEXAGSIMA
QUINTA.-
SEXAGSIMA
SEXTA.-
SEXAGSIMA
SPTIMA.-
SEXAGSIMA
OCTAVA.-
SEXAGSIMA
NOVENA.-
Para efectos del plazo de renovacin de la certificacin del operador encargado del
control y registro de las Operaciones Financieras Derivadas a que hace referencia
la fraccin II de la Disposicin 8.4.2, aquellas personas que al momento de entrada
en vigor de las presentes Disposiciones contaban con una certificacin otorgada
por un tercero independiente, conforme a lo sealado en el Anexo 8.4.2, el plazo
de tres aos para la renovacin de dicha certificacin contar a partir de la entrada
en vigor de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas.
I.
II.
III.
IV.
la
informacin
correspondiente
al
archivo
ARSI:
primero
de
enero
de
2016,
implique
un
incremento
en
II.
III.
SEPTUAGSIMA CUARTA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 1/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 8 de mayo de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 2/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 16 de junio de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 3/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 3 de julio de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 4/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 17 de julio de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 5/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 17 de julio de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 6/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 17 de julio de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 7/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 17 de julio de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 8/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 29 de julio de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 9/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 29 de julio de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 11/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 25 de agosto de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 10/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 31 de agosto de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 12/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 21 de octubre de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIAS
(De la Circular Modificatoria 14/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 3 de noviembre de 2015)
PRIMERA.La presente Circular Modificatoria entrar en vigor al da siguiente de su
publicacin en el Diario Oficial de la Federacin.
SEGUNDA.- La supervisin que realice la Comisin a los Fondos de Aseguramiento
Agropecuario y Rural, Organismos Integradores, y dems participantes de los
Programas del Subsidio a la Prima del Seguro Agropecuario y de Apoyo a los Fondos
de Aseguramiento, se aplicar una vez que: a) se hayan asignado a la Comisin los
recursos necesarios para el desempeo de dichas actividades de supervisin, conforme
a lo previsto en el numeral 3.4.3. y el segundo prrafo de la Regla Novena Transitoria
del Acuerdo por el que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico emite las Reglas de
Operacin de los Programas del Subsidio a la Prima del Seguro Agropecuario y de Apoyo
a los Fondos de Aseguramiento Agropecuario, publicado en el Diario Oficial de la
Federacin el 28 de diciembre de 2014, y b) entre en vigor la modificacin respectiva al
Reglamento Interior de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, contemplando al
rea que se encargar de las funciones de supervisin de los Fondos de Aseguramiento
dentro de la referida Comisin.
TERCERA.El Reporte Regulatorio sobre Fondos de Aseguramiento (RR-13) a que se refiere la
Disposicin 38.1.13.1., deber ser presentado por primera y nica vez a la Comisin, a
ms tardar dentro de los veinte das hbiles siguientes al cierre del trimestre inmediato
posterior a aquel en que se publique la modificacin al Reglamento Interior de la
Comisin Nacional de Seguros y Fianzas a que se refiere la Disposicin Segunda
Transitoria anterior.
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 15/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 26 de noviembre de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 18/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 1 de diciembre de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 16/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 19/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 11 de diciembre de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 13/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 14 de diciembre de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 20/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 15 de diciembre de 2015)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 21/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 7 de enero de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 22/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 8 de enero de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 23/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 8 de enero de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 24/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 21 de enero de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 25/15 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 21 de enero de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 1/16 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 28 de enero de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 2/16 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 12 de febrero de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 3/16 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 17 de febrero de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Nota Aclaratoria a la Circular Modificatoria 1/16 de la nica de Seguros y Fianzas
publicada en el Diario Oficial de la Federacin del 7 de marzo de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 5/16 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 31 de marzo de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 6/16 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 31 de marzo de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 7/16 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 31 de marzo de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 8/16 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 7 de abril de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 9/16 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 23 de mayo de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 10/16 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 31 de mayo de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 11/16 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 24 de junio de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 12/16 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 28 de junio de 2016)
UNICA.-
TRANSITORIA
(De la Circular Modificatoria 13/16 de la nica de Seguros y Fianzas publicada en el Diario
Oficial de la Federacin del 19 de julio de 2016)
UNICA.-
Lo anterior se hace de su conocimiento, con fundamento en los artculos 366, fracciones II, III y VII, 369,
fraccin I, 372, fracciones II, VI, VII, VIII y XLII, y 381 de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas.
RELACIN DE ANEXOS
DE LA CIRCULAR NICA DE SEGUROS Y FIANZAS
Anexo 2.1.2-a.
Anexo 2.1.2-b.
Anexo 2.1.3-a.
Anexo 2.1.3-b.
Anexo 2.1.3-c.
Anexo 2.1.3-d.
Anexo 2.1.3-e.
Anexo 2.1.3-f.
Anexo 2.1.3-g.
Anexo 2.2.3-a.
Anexo 2.2.3-b.
Anexo 3.7.6.
Anexo 3.7.7.
Anexo 4.1.13.
Lineamientos que debern observar los programas de capacitacin para los productos
de seguro con componentes de ahorro o inversin, a que se refiere la fraccin I, inciso
a), del artculo 103 de la LISF.
Anexo 4.3.1-a.
Anexo 4.3.1-b.
Anexo 4.3.1-d.
Anexo 4.7.1-a.
Anexo 4.7.1-b.
Anexo 4.7.1-c.
Anexo 4.7.1-d.
Anexo 4.7.1-e.
Anexo 4.7.1-f.
Anexo 4.10.18.
Anexo 4.12.1.
Anexo 5.1.3-a.
Criterios para el empleo de las curvas de tasas de inters libres de riesgo de mercado.
Anexo 5.1.3-b.
Anexo 5.1.5-a.
Anexo 5.1.5-b.
Procedimiento para la entrega del sistema de cmputo para la estimacin de las primas
de riesgo y prdida mxima probable de los seguros de terremoto.
Anexo 5.1.6-a.
Anexo 5.1.6-b.
Procedimiento para la entrega del sistema de cmputo para la estimacin de las primas
de riesgo y prdida mxima probable de los seguros de huracn y otros riesgos
hidrometeorolgicos.
Anexo 5.3.2.
Anexo 5.3.3-a.
Anexo 5.4.6.
Anexo 5.5.11.
Bases tcnicas para el clculo de la prdida mxima probable de los seguros agrcolas
y de animales.
Anexo 5.6.2.
Anexo 5.8.16.
Anexo 5.15.2.
Anexo 5.15.3.
Anexo 5.20.2.
Anexo 6.1.2.
Anexo 6.3.3.
Modelo y bases tcnicas para la determinacin de los riesgos basados en las prdidas
ocasionadas por incumplimientos de las entidades reaseguradoras que respaldan las
prdidas de los contratos de Reaseguro, tanto proporcionales, como de cobertura de
exceso de prdida, los cuales respaldan la PML e Importes Recuperables de
Reaseguro, y para la determinacin de la distribucin conjunta de las variables de la
prdida
Anexo 6.4.11.
Factores
Anexo 6.5.7.
Tramo de medicin
activos y pasivos (
).
Tasa de descuento para la determinacin del valor presente del requerimiento adicional
por descalce entre activos y pasivos, de cada intervalo de medicin ,
.
Anexo 6.5.12-a.
Anexo 6.5.12-b.
Anexo 6.5.13.
Anexo 6.6.4-b.
Anexo 6.6.4-c.
Anexo 6.6.4-d.
.
.
Anexo 6.7.20.
Procedimiento para la entrega del sistema de cmputo para el clculo del RCS de las
Instituciones mediante el empleo de la frmula general prevista en el artculo 236 de la
LISF.
Anexo 7.2.5.
Anexo 7.3.1.
Anexo 8.2.2.
Anexo 8.4.2.
Anexo 8.6.3.
Anexo 8.13.4-b.
Valores a retener del nivel de aforo o capital del instrumento bursatilizado, como
porcentaje del monto emitido.
Anexo 8.14.58.
Anexo 8.14.62.
Requisitos que debern cumplir las garantas personales y los seguros de crdito a la
vivienda para ser considerados por las Instituciones y Sociedades Mutualistas, para
efectos de la determinacin del RCS por otros riesgos de contraparte y de la calificacin
de los Crditos a la Vivienda y Crditos Comerciales.
Anexo 8.14.68-a. Determinacin del puntaje crediticio total para crditos a cargo de Entidades
Federativas y Municipios.
Anexo 8.14.68-b. Determinacin del puntaje crediticio total para crditos a cargo de Entidades
Financieras.
Anexo 8.14.68-c. Determinacin del puntaje crediticio total para crditos a cargo de:
Anexo 8.14.68-d. Determinacin del puntaje crediticio total para crditos a cargo personas morales
(distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras) y personas fsicas
con actividad empresarial, con ingresos netos o ventas netas anuales mayores o
iguales al equivalente en moneda nacional a 14 millones de UDI.
Anexo 8.14.68-e. Requisitos que debern cumplir las garantas reales y otros instrumentos asimilables, a
fin de ser consideradas por las Instituciones y Sociedades Mutualistas para efectos de
la determinacin del RCS por otros riesgos de contraparte y de la calificacin de los
Crditos Comerciales.
Anexo 8.15.6-a.
Anexo 8.15.6-b.
Anexo 8.15.9.
Anexo 8.20.2.
Probabilidades de incumplimiento.
Anexo 8.22.3-a.
Anexo 8.22.4.
Anexo 8.22.7.
Anexo 8.22.8.
Anexo 8.22.9.
Anexo 8.22.12.
Anexo 8.22.24.
Requisitos que los clientes de las instituciones debern acreditar para ser clasificados
como elegibles para girar instrucciones a la mesa.
Anexo 8.22.25.
Reporte que las instituciones debern elaborar cuando reciban instrucciones a la mesa
de clientes no elegibles.
Anexo 9.3.8.
Anexo 9.7.2.
Forma y trminos para la presentacin del mtodo tcnico que las Instituciones de
Seguros utilizarn para la fijacin de los lmites mximos de retencin.
Anexo 9.7.5.
Anexo 11.7.2.
Formato para remitir las firmas autgrafas y, en su caso, digitales, para suscribir las
constancias para la tildacin de las afectaciones en garanta de las Instituciones.
Anexo 12.3.5.
Anexo 13.1.1.
Anexo 13.2.1.
formuladas,
informacin
proporcionada
Nota tcnica para la determinacin de los Beneficios Bsicos de Pensin para los
seguros de invalidez y vida y riesgos de trabajo.
Anexo 14.2.1-b.
Anexos 14.2.1-c
a 14.2.1-g.
Notas tcnicas para el otorgamiento del incremento a las pensiones para los seguros
de invalidez y vida y riesgos de trabajo.
Nota tcnica para la determinacin de las rentas vitalicias para los Beneficiarios de
Pensin de los seguros de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez con pensin
garantizada.
Anexo 14.2.1-i.
Nota tcnica para el clculo del monto por concepto de pagos prescritos y vencidos a la
fecha de clculo para los seguros de invalidez y vida, riesgos de trabajo y para las
rentas vitalicias de los Beneficiarios de Pensin de los seguros de retiro, cesanta en
edad avanzada y vejez con pensin garantizada.
Anexo 14.2.1-j.
Anexo 14.2.1-l.
Nota tcnica para el clculo del monto por concepto de pagos prescritos y vencidos a la
fecha de clculo de los seguros de invalidez y vida, de riesgos de trabajo, y para las
rentas vitalicias de los Beneficiarios de Pensin de los seguros de retiro, cesanta en
edad avanzada y vejez.
Anexo 14.2.1-m.
Anexo 14.2.1-n.
Nota tcnica para la determinacin del Monto Constitutivo originado por cambios en el
Estatus del Grupo Familiar de los seguros de invalidez y vida, y de riesgos de trabajo.
Anexo 14.2.1-o.
Nota tcnica para la determinacin de las pensiones derivadas del seguro de invalidez
y vida.
Anexo 14.2.1-p.
Nota tcnica para la determinacin de las pensiones derivadas del seguro de riesgos de
trabajo.
Anexo 14.2.1-q.
Nota tcnica para la determinacin de las pensiones derivadas del seguro de retiro,
cesanta en edad avanzada y vejez.
Anexo 14.2.1-r.
Nota tcnica para la determinacin de las pensiones derivadas del seguro de riesgos de
trabajo para los trabajadores que no hayan optado por el bono de pensin.
Anexo 14.2.1-s.
Nota tcnica para el clculo del monto por concepto de pagos vencidos considerados
en el Monto Constitutivo.
Anexo 14.2.1-t.
Anexo 14.2.1-u.
Nota tcnica para el clculo del monto originado por cambios en el Estatus del Grupo
Familiar para el seguro de invalidez y vida.
Anexo 14.2.1-v.
Nota tcnica para el clculo del monto originado por cambios en el Estatus del Grupo
Familiar para el seguro de riesgos de trabajo.
Anexo 14.2.1-w.
Nota tcnica para el clculo del monto originado por cambios en el Estatus del Grupo
Familiar para el seguro de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez.
Anexo 14.2.1-x.
Anexo 14.2.2-a.
Anexo 14.2.2-b.
Anexo 14.2.2-c.
Anexo 14.2.2-d.
Anexo 14.2.2-e.
Anexo 14.2.2-f.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo de trabajo, pensin por viudez (con derecho a incremento).
Anexo 14.2.2-g.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo de trabajo, pensin por viudez (sin derecho a incremento).
Anexo 14.2.2-h.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo de trabajo, pensin por orfandad.
Anexo 14.2.2-i.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo de trabajo, pensin por ascendencia.
Anexo 14.2.2-j.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo de trabajo, pensin por viudez y orfandad (con derecho a la
pensin de viudez a incremento).
Anexo 14.2.2-k.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo de trabajo, pensin por viudez y orfandad (sin derecho a la
pensin de viudez a incremento).
Anexo 14.2.2-l.
Anexo 14.2.2-m.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
por un riesgo no profesional, pensin por viudez (con derecho a incremento).
Anexo 14.2.2-n.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
por un riesgo no profesional, pensin por viudez (sin derecho a incremento).
Anexo 14.2.2-o.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
por un riesgo no profesional, pensin por orfandad.
Anexo 14.2.2-p.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
por un riesgo no profesional, pensin por ascendencia.
Anexo 14.2.2-q.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
por un riesgo no profesional, pensin por viudez y orfandad (con derecho a la pensin
de viudez y a incremento).
Anexo 14.2.2-r.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
por un riesgo no profesional, pensin por viudez y orfandad (sin derecho a la pensin
de viudez y a incremento).
Anexo 14.2.2-s.
Anexo 14.2.2-t.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
del seguro de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez, pensin por viudez (Art. 172 A
de la Ley del Seguro Social o pensin derivada del fallecimiento del pensionado por
retiro, cesanta en edad avanzada o vejez que hubiere optado por la modalidad de renta
vitalicia).
Anexo 14.2.2-u.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
del seguro de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez, pensin por orfandad (Art. 172
A de la Ley del Seguro Social o pensin derivada del fallecimiento del pensionado por
retiro, cesanta en edad avanzada o vejez que hubiere optado por la modalidad de renta
vitalicia).
Anexo 14.2.2-v.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
del seguro de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez, pensin por ascendencia (Art.
172 A de la Ley del Seguro Social o pensin derivada del fallecimiento del pensionado
por retiro, cesanta en edad avanzada o vejez que hubiere optado por la modalidad de
renta vitalicia).
Anexo 14.2.2-w.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
del seguro de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez, pensin por viudez y orfandad
(Art. 172 A de la Ley del Seguro Social o pensin derivada del fallecimiento del
pensionado por retiro, cesanta en edad avanzada o vejez que hubiere optado por la
modalidad de renta vitalicia).
Anexo 14.2.2-x.
Anexo 14.2.2-y.
Anexo 14.2.2-z.
Anexo 14.2.2-aa. Formato de documentacin contractual para el seguro de renta por incapacidad
permanente parcial o total por riesgos de trabajo (trabajadores que hayan optado por el
rgimen de cuenta individual previsto en la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios
Sociales de los Trabajadores del Estado).
Anexo 14.2.2-ab. Formato de documentacin contractual para el seguro de renta por incapacidad
permanente parcial o total por riesgos de trabajo (trabajadores que hayan optado por el
rgimen previsto en el artculo Dcimo Transitorio de la Ley del Instituto de Seguridad y
Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado).
Anexo 14.2.2-ac. Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo de trabajo, pensin por viudez.
Anexo 14.2.2-ad. Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo de trabajo, pensin por viudez y orfandad.
Anexo 14.2.2-ae. Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo de trabajo, pensin por ascendencia.
Anexo 14.2.2-af.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo de trabajo, pensin por orfandad.
Anexo 14.2.2-ag. Formato de documentacin contractual para el seguro de renta vitalicia por invalidez.
Anexo 14.2.2-ah. Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo no profesional, pensin por viudez.
Anexo 14.2.2-ai.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo no profesional, pensin por ascendencia.
Anexo 14.2.2-aj.
Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo no profesional, pensin por orfandad.
Anexo 14.2.2-ak. Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
a causa de un riesgo no profesional, pensin por viudez y orfandad.
Anexo 14.2.2-al.
Anexo 14.2.2-am. Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
del seguro de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez, pensin por viudez.
Anexo 14.2.2-an. Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
del seguro de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez, pensin por orfandad.
Anexo 14.2.2-ao. Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
del seguro de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez, pensin por ascendencia.
Anexo 14.2.2-ap. Formato de documentacin contractual para la renta vitalicia por muerte del asegurado
del seguro de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez, pensin por viudez y orfandad.
Anexo 14.2.2-aq. Formato de documentacin contractual para el seguro de sobrevivencia en caso de
eleccin de modalidad de pensin bajo retiros programados en el seguro de cesanta
en edad avanzada y vejez.
Anexo 14.2.2-ar.
Anexo 14.2.2-as. Formato de documentacin contractual para el endoso del Beneficio Adicional.
Anexo 14.2.4-a.
Anexo 14.2.4-b.
Anexo 14.2.4-c.
Anexo 14.2.5-a.
Anexo 14.2.5-b.
Anexo 14.2.5-c.
Anexo 14.2.5-d.
Anexo 14.2.5-e.
Anexo 14.2.5-f.
Anexo 14.2.5-g.
Anexo 14.2.5-h.
Anexo 14.2.5-i.
Anexo 14.2.5-j.
Anexo 14.2.6-a.
Anexo 14.2.6-b.
Anexo 14.2.6-c.
Anexo 14.2.6-d.
Anexo 14.2.6-e.
Anexo 14.2.6-f.
Anexo 14.2.6-g.
Anexo 14.2.6-h.
Anexo 14.2.6-i.
Anexo 14.2.6-j.
Anexo 14.2.7.
Anexo 14.2.10.
Anexo 14.4.2.
Mecanismo para que las Instituciones de Seguros autorizadas para operar los Seguros
de Pensiones accedan a la Base de Datos de Prospectos para el envo de sus ofertas.
Anexo 14.5.3.
Anexo 14.5.4.
Anexo 14.5.13.
Anexo 15.3.3.
Forma y trminos para la presentacin del informe cuatrimestral del contralor mdico.
Anexo 20.1.5.
Anexo 20.2.4.
Anexo 22.1.2.
Anexo 22.5.1.
Anexo 22.7.2-b.
Anexo 23.1.3.
Anexo 23.1.6.
Formato para la presentacin del informe de servicios adicionales contratados con las
sociedades de auditora externa.
Anexo 23.1.8.
Anexo 23.1.14.
Estructura para la presentacin del Informe Corto de los estados financieros bsicos
consolidados anuales.
Anexo 23.1.15.
Anexo 23.2.18.
Anexo 23.2.3.
Anexo 23.2.6.
Anexo 23.2.8.
Anexo 23.3.1.
Estndar de prctica actuarial para la emisin del dictamen actuarial sobre la situacin
y suficiencia de las reservas tcnicas de las Instituciones y Sociedades Mutualistas.
Anexo 24.1.3.
Admisibles cubren su RCS, as como los recursos de capital que cubren el capital
mnimo pagado.
Anexo 24.2.2.
Indicadores para explicar los cambios ocurridos en las principales cuentas del Balance
General consolidado de las Sociedades Controladoras.
Anexo 27.1.1-a.
Anexo 27.1.1-b.
Anexo 27.1.1-c.
Anexo 27.1.1-d.
Forma y trminos para la presentacin del reporte en el caso de que las funciones y
obligaciones que deban corresponder al comit de comunicacin y control sean
ejercidas por el oficial de cumplimiento.
Anexo 27.1.1-e.
Forma y trminos para la presentacin del nombre del funcionario que haya sido
designado como oficial de cumplimiento.
Anexo 27.1.1-f.
Anexo 27.1.2-a.
Anexo 27.1.2-b.
Anexo 27.1.2-c.
Forma y trminos para la presentacin del informe del programa anual de cursos de
capacitacin del ejercicio, as como los cursos impartidos en el ejercicio inmediato
anterior.
Anexo 27.1.2-d.
Forma y trminos para la presentacin del informe de los resultados de las revisiones
para evaluar y dictaminar el cumplimiento de las Disposiciones de carcter general que
derivan del artculo 492 de la LISF emitidas por la Secretara.
Anexo 27.2.1.
Anexo 29.3.1.
Anexo 29.3.2-a.
Anexo 29.3.2-b.
Anexo 29.3.3.
Forma y trminos para la presentacin del informe mensual de liquidacin, para el caso
de liquidaciones administrativas.
Forma y trminos para la presentacin del balance final de la liquidacin y del dictamen
respectivo del auditor externo independiente.
Anexo 29.3.5.
Forma y trminos para la presentacin del plan de trabajo calendarizado para realizar la
liquidacin convencional.
Anexo 29.3.6.
Anexo 29.3.7.
Forma y trminos para la presentacin del informe mensual de liquidacin, para el caso
de liquidaciones convencionales.
Anexo 30.1.10.
Anexo 30.1.11.
Anexo 30.2.5.
Anexo 30.2.6.
Anexo 30.3.4.
Anexo 30.4.4.
Anexo 30.5.4.
Anexo 30.6.4.
Anexo 31.1.8.
Anexo 31.1.12.
Anexo 31.2.4.
Anexo 32.2.3.
Anexo 32.3.4.
Anexo 32.3.9.
Anexo 32.3.11.
Anexo 32.7.5.
Anexo 32.8.11.
Anexo 32.9.4.
Anexo 32.11.1.
Anexo 33.1.2.
Lineamientos que debern observar los programas de capacitacin para los productos
de seguro a que se refieren las fracciones I, inciso b), y II, inciso a) del artculo 103 de
la LISF.
Anexo 33.2.13.
Anexo 34.2.2-a.
Anexo 35.2.6.
Anexo 35.2.9.
Anexo 35.3.3.
Anexo 36.1.2.
Anexo 38.1.2.
Anexo 38.1.3.
Anexo 38.1.4.
Anexo 38.1.7.
Anexo 38.1.8.
Aspectos generales que debern cumplir los sistemas estadsticos que integren el
Reporte Regulatorio sobre Informacin Estadstica (RR-8).
Anexo 38.1.9-b.
Anexo 38.1.9-c.
Anexo 38.1.9-d.
Anexo 38.1.9-e.
Anexo 38.1.9-f.
Anexo 38.1.9-g.
Anexo 38.1.9-h.
Anexo 38.1.9-i.
Anexo 38.1.9-j.
Anexo 38.1.9-k.
Anexo 38.1.9-l.
Anexo 38.1.9-m.
Anexo 38.1.9-n.
Anexo 38.1.9-o.
Anexo 38.1.9-p.
Anexo 38.1.9-q.
Anexo 38.1.9-r.
Anexo 38.1.9-s.
Anexo 38.1.9-t.
Anexo 38.1.9-u.
Anexo 38.1.9-v.
Anexo 38.1.9-w.
Anexo 38.1.9-x.
Anexo 38.1.9-y.
Anexo 38.1.9-z.
Anexo 38.1.10.
Anexo 38.1.11.
Anexo 38.1.12.
Anexo 38.1.13.
Anexo 38.1.13.1
Anexo 39.1.5-a.
Anexo 39.1.5-b.
Anexo 39.4.7-a.
Anexo 39.4.7-b.
Anexo 39.5.2-a.
Anexo 39.5.2-b.
Anexo 39.5.2-c.
Anexo 39.5.2-d.
Anexo 39.5.3-a.
Anexo 39.5.3-b.
Anexo 39.5.4-a.
Anexo 39.5.4-b.
Anexo 39.5.16-a
Formato para el envo de los Planes de Regularizacin a que se refiere el artculo 320
de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas.
Formato para el envo de los Planes de Regularizacin a que se refiere el artculo 321
de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas.
Anexo
Transitorio 4.
Anexo
Transitorio 7.
Anexo
Transitorio 8.
Anexo
Transitorio 9.
Anexo
Transitorio 10.
Anexo
Anexo
Transitorio 13.
Anexo
Transitorio 14.
Anexo
Transitorio 15.
Disposicin 4.1.6.
Manuales y estudios que pueden ser tomados como base por las Instituciones y
Sociedades Mutualistas para la determinacin de la prima de productos de
seguros que se sometan a registro, o para la fijacin de descuentos o recargos,
que hacen innecesario incluir el origen de la informacin o la justificacin de
descuentos o recargos en la nota tcnica respectiva para efectos de lo previsto
en las fracciones IV, inciso e), y VII, inciso f), de la Disposicin 4.1.6, en la ruta:
Manual de datos para el clculo del RCS de los seguros de vida de corto plazo, en
la ruta:
http://www.cnsf.gob.mx/Sistemas/Paginas/RR4.aspx
Manual de datos para el clculo del RCS de los seguros de vida de largo plazo, en
la ruta:
http://www.cnsf.gob.mx/Sistemas/Paginas/RR4.aspx
Manual de datos para el clculo del RCS de los seguros de daos, en la ruta:
http://www.cnsf.gob.mx/Sistemas/Paginas/RR4.aspx
Disposicin 6.3.9
Manual de datos para el clculo del RCS de las reservas tcnicas, en la ruta:
http://www.cnsf.gob.mx/Sistemas/Paginas/RR4.aspx
Disposicin 8.6.3.
Disposicin 8.15.12.
Disposicin 24.4.3-i.
Disposicin 24.4.3-ii.
Disposicin 24.4.3-iii.
Disposicin 24.4.3-iv.
Disposicin 24.4.3-v.
Disposicin 24.4.3-vi.
Disposicin 25.1.4.
Disposicin 27.2.1.
Disposicin 30.1.17.
Disposicin 30.2.13.
Disposicin 30.3.11.
Disposicin 30.4.11.
Disposicin 30.5.11.
Disposicin 30.6.11.
Disposicin 31.1.6.
Conocimientos
Actuariales/
Conocimientos
Actuariales/
Disposicin 32.7.1,
Disposicin 32.8.4, y
Disposicin 32.9.4.
Guas de estudio para los exmenes para acreditar la capacidad tcnica para
obtener la autorizacin y refrendos para el ejercicio de la actividad de Agente
Persona Fsica o Apoderado de Agente Persona Moral, en la ruta:
http://www.cnsf.gob.mx/Exmenes/Agentes Seguros y Fianzas/Guas de Estudios
Disposicin 32.8.11.
Disposicin 32.9.9.
Disposicin 32.13.1.
Disposicin 32.13.2.
Disposicin 33.2.3.
Disposicin 33.2.4.
Disposicin 33.5.1.
Disposicin 33.5.2.
Disposicin 34.1.24.
Disposicin 34.2.2.
Disposicin 34.4.21.
Disposicin 35.1.9.
de
Representacin
de
Disposicin 35.1.10.
Disposicin 36.2.2.
Disposicin 36.2.3.
Disposicin 38.1.9.
Disposicin 39.1.6.
Disposicin 39.1.8.
Disposicin 39.1.9.
Disposicin 39.1.10.
Disposicin 39.4.2.
Disposicin 39.4.7.
Disposicin 39.5.1.
Disposicin 39.5.16.