Trabajo Emapa - Control Interno

UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRIN
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y CONTABLES

ESCUELA DE FORMACIN PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Contabilidad Rumbo a la Acreditacin y

Excelencia Acadmica
DEDICATORIA
Dedico este trabajo, a Dios, T que estas
presentes en cualquier lugar, en cualquier momento,
Circunstancia y hasta donde permitas que sea yo.
A mis
padres que
me vieron nacer
y que
su
enseanza y sus buenas costumbres han creado en

mi sabidura haciendo que hoy tenga el conocimiento
de lo que soy.
Como parte de mi formacin, dedico el trabajo para
nuestro maestro Jess J. CANTA HILARIO de la
Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin, por el
tiempo Prestado para nuestra formacin profesional
de mi carrera.
Gracias.
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INTRODUCCIN
Las normas profesionales y directrices siendo esenciales para la credibilidad, calidad y el
profesionalismo para el control gubernamental, entendido como la supervisin, vigilancia y
verificacin de los actos y resultados de la gestin pblica, en atencin al grado de eficiencia,
eficacia, transparencia y economa en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado;
requiere evolucionar recogiendo las mejores prcticas y tendencias internacionales, tanto en sus
productos y servicios como en la oportunidad e intensidad con que se aplican. De tal forma que la
administracin pblica perciba la presencia del control, contribuyendo al mejor uso de los recursos
pblicos sin restarle dinamismo a la toma de decisiones.
Por ello, es necesario impulsar decididamente el control interno en las instituciones pblicas, para
asegurar el eficiente, eficaz y transparente uso de los recursos en las operaciones de las
entidades. Paralelamente, se enfatizar en el control preventivo con la finalidad de advertir a la
administracin de los riesgos que pudieran afectar a su gestin, as como generar conciencia en la
ciudadana de su responsabilidad en el control social.
La primera seccin establece todo lo relacionada a EMAPA PASCO
La segunda seccin consiste en
La tercera seccin contiene
Por otro lado, nos enfocaremos en el Sistema Nacional de Control, normas y procedimientos
estructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del
control gubernamental. Su actuacin comprende las actividades y acciones en los campos
administrativos, presupuestal, operativo y financiero de las entidades y alcanzan al personal que
presta servicio en ellas, independientemente del rgimen que las regula.
Asimismo, el Sistema Nacional de Control est conformado por los siguientes rganos de
control: La Contralora General (como ente rector), todos los rganos de Control Institucional de
las entidades que se mencionan en el artculo 3 de la Ley del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora de la Repblica, y las sociedades de auditora externa independientes.
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OBJETIVO GENERAL
-Conocer que normativas del Control Interno se vienen aplicando en las
instituciones pblicas,
OBJETIVO ESPECIFICOS
-Conocer los objetivos de los rganos encargados del Sistema Nacional de
Control, implementado segn las directivas.
-Conocer las normativas de control que se dan en el rea de planificacin.
-Conocer los tipos de control que se dan en el rea de planificacin.
-Conocer la descripcin de la organizacin a investigar, de la Empresa Municipal

de Agua Potable y Alcantarillado S.A. en cuanto servir como herramienta de
estudio, del conocimiento sobre la aplicacin de las normas de control interno.
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NDICE
CARATULA.. ..01
DEDICATORIA..........02
INTRODUCCIN...04
OBJETIVOS:
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVO ESPECIFICOS
NDICE...............07
CAPITULO I:
1.1.
DESCRIPCIN DE LA INSTITUCIN...8
1.2.
1.1.1.
LOS SERVICIOS QUE BRINDA8
1.1.2.
DESARROLLO DE ACTIVIDADES9
1.1.3.
FUNCIONES..10
1.1.4.
FINALIDAD.11
ORGANIZACIN...10
MISIN Y VISIN DE LA INSTITUCIN
OBJETIVOS
o
OBJETIVOS GENERALES.11
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o
OBJETIVOS ESPECFICOS12
CAPITULO II:
CAPITULO III:
CONCLUSIONES3
RECOMENDACIONES...3
ANEXOS...2
CAPITULO I
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
DE PASCO SOCIEDAD ANNIMA
(EMAPA PASCO S.A.)
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CAPITULO II
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DESCRIPCIN DE LA INSTITUCION:
EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
DE PASCO SOCIEDAD ANNIMA
(EMAPA PASCO S.A.)
En el mes de enero de 1994 se constituye EMAPA PASCO S.A.

siendo
accionistas
la
Municipalidad
Provincial
de
Pasco,
las
municipalidades distritales de Yanacancha, Simn Bolvar, Vicco y

Huariaca.
Mediante el convenio suscrito en el mes de Julio de 1996, entre EMAPA
PASCO S.A. y CENTROMIN, esta ltima hace la transferencia de dominio
del sistema de distribucin de agua y recoleccin de desages de la
ciudad de Cerro de Pasco, mientras que el sistema de produccin de agua
qued a cargo de CENTROMIN PERU, hasta por un periodo de tres aos,
desde la entrega del estudio de factibilidad del servicio de Agua Potable de
la ciudad de Cerro de Pasco, el mismo que contemplaba la
independizacin del Sistema Industrial.
En el mes de abril del 2003 luego que el Concejo Municipal de la
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Municipalidad Provincial de Pasco declara en emergencia el servicio de
agua potable y alcantarillado en la ciudad de Cerro de Pasco,
comprometiendo al Gobierno Regional y al Gobierno Central para que de
acuerdo a sus competencias participen en esta emergencia.
En el mes de Agosto de 2003 PARSSA adjudica bajo la modalidad
llave en mano a la empresa CONSORCIO PASCO, la elaboracin del
Expediente Tcnico, Ejecucin y puesta en marcha las obras programadas
Mejoramiento y Ampliacin del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado
en la provincia de Pasco. Las obras realizadas por CONSORCIO PASCO
se centraron en obras generales de agua potable y en el caso de
alcantarillado se construyeron los colectores principales, emisores y dos
lagunas de estabilizacin.
Por razones presupuestales el proyecto no incluy la ejecucin de
redes secundarias de agua y alcantarillado y no se dio solucin integral al
sistema de agua potable en la ciudad quedando sectores excluidos del
nuevo sistema propuesto.
Actualmente, EMAPA PASCO S.A. viene desarrollando normalmente
sus actividades y paulatinamente viene implementando todas las
recomendaciones del Ente Rector a fin de mejorar el servicio y consolidar
la sostenibilidad de nuestra organizacin.
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SEDE CENTRAL DE EMAPA PASCO S.A.

Centro Comercial Edifico 5 Departamento 2 Urbanizacin de San Juan
Yanacancha - Pasco Regin Pasco Per


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JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL
DE PASCO
Econ. Rudy CALLUPE GORA
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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
VICCO
YANACANCHA
Lic. Darwin Elvis CHAVEZ MAURICIO
Emp. Luis COLQUI SALOME
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

HUARIACA
Richard ROJAS ROSAS
SIMON BOLIVAR
Ing. Zumel TRUJILLO BRAVO
Ing. Juan Jos CAMAC CRUZ.
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REPRESENTANTE DE LOS COLEGIOS PROFESIONALES
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MIEMBROS DEL DIRECTORIO 2014 - 2017
Ing. Wenceslao Julio

Ledesma Velita
Representante de la Cmara
de Comercio
Asimismo,
Bach. Ing. Pedro

ALCANTARA POPE
Representante de la
Municipalidad
Distrital de Yanacancha
Ing. Santiago ESPINOZA SOLORZANO

Representante de la Municipalidad
cabe
mencionar que debido a su
Provincial De Pasco
crecimiento comercial, esta empresa es una de las empresas prestadoras

de servicios que en los ltimos aos ha crecido favorablemente a su
aspecto econmico, esto ha llevado a que todas las reas administrativas
de esta empresa, son muy organizadas, estratgicas y con personales
capacitados.
1.1.
LOS SERVICIOS QUE BRINDA:
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1.2.
Servicio de agua potable.
Servicio de alcantarillado.
Empadronamiento a los clientes.
Reconexin.
Instalacin de agua potable.
Instalacin de desage.
Reparacin de tuberas.
Verificacin del servicio.
Modificacin de instalaciones.
Cambio de tarifa o razn social.
Desatoro de desage.
Cisterna de agua potable.
FUNCIONES:
Funcin General: La principal funcin de la Empresa Municipal
de Agua potable y Alcantarillado de Pasco S.A. son:
Brindar servicio de agua potable de calidad a la sociedad

pasquea
como
los
Distritos
de
Chaupimarca,
Yanacancha, Simn Bolvar, Vicco y Huariaca.
Brindar servicio de alcantarillado a los Distritos de

Chaupimarca,
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Yanacancha,
Simn
Bolvar,
Vicco
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Huariaca.
Funciones Especficas: Las funciones especficas de la Empresa

Municipal de Agua potable y Alcantarillado de Pasco S.A. son:
Brindar servicio de agua potable de calidad por medio de

instalaciones.
Brindar servicio de agua potable de calidad por medio de

cisternas de la empresa a los pobladores que requieran.
Brindar servicios de alcantarillado.
Brindar servicios de instalaciones de conexiones nuevas

domiciliarias de agua potable.
Brindar servicios de instalaciones de conexiones nuevas

domiciliarias de alcantarillados.
Brindar servicios de reparaciones de tuberas de las

conexiones domesticas de los clientes de este servicio de
agua potable brindado por la empresa.
Brindar servicios de reparaciones de tuberas de las

conexiones domesticas de los clientes de este servicio de
alcantarillado brindado por la empresa.
1.3.
FINALIDAD:
La finalidad de la Empresa Municipal de Agua Potable y
Alcantarillado de Pasco Sociedad Annima es brindar un buen servicio de

agua potable y alcantarillado de calidad para todos sus clientes.
1.4.
UBICACIN GEOGRFICA:
La empresa Municipal de Agua potable y Alcantarillado de Pasco
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S.A.
SEDE CENTRAL, se encuentra ubicado en el Centro Comercial
Edifico 5 Departamento 2 Urbanizacin de San Juan, Yanacancha - Pasco

Regin Pasco Per
1.5.
POBLACIN:
El departamento de Pasco tuvo una poblacin de 31151,643
habitantes para el ao 2015, que representa el 1.0% del total de Per,

indicando as un incremento del 19.4% (54734 hab.) en comparacin al ao
2014. Los distritos que cuentan con la mayor cantidad de poblacin son
Yanacancha con 31,624 habitantes (11.3%) y Chaupimarca con 30,021 hab.
(10.6%), a diferencia de los cuales, los distritos que concentran la menor
poblacin son: San Pedro de Pillao con 1,440 (0.51%) y Goyllarisquizca con
1,462 (0.52%) habitantes respectivamente.
En relacin a las tres provincias; Pasco representa el 50% del total de la
poblacin; as mismo, la provincia de Oxapampa tiene un crecimiento
poblacional de 28% (23185) en relacin al Censo de 2014; y el distrito de
Puerto Bermdez creci en 38.2% (8531).
1.6.
ORGANIZACIN:
La Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Pasco
Sociedad Annima, es una organizacin del estado peruano con rgimen

laboral
privado,
el
capital
es de
constitucin
pblico
de
cuatro
municipalidades los cuales son de Chaupimarca, Simn Bolvar, Vicco y
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Yanacancha, segn la ley N 26887 Ley General de Sociedades,
representado por el Ing. Julio Cajahuaman Quispe. Con RUC N
20209526523, est constituido por los siguientes rganos:
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
EMAPA PASCO S.A
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

DIRECTORIO
GERENCIA GENERAL
ASESORIA LEGAL
SECRETARIA GENERAL
REA DE OPERACIONES
REA DE ADMINISTRACION
REA DE COMERCIALIZACION
rea de Tesorera
Unidad de Laboratorio y control de calidad
rea de planificacin y presupuesto
Control de Captacin y Distribucin - Reservorio
Catastro Comercial.
Facturacin.
Mantenimiento de redes principales y secundarias agua Potable y Alcantarillado
rea de Contabilidad
Cobranza.
rea de Logstica
Instalaciones y Conexin Domiciliaria de agua potable y alcantarillado.

Control de corte y reconexin de redes
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rea de Recursos Humanos
AUDITORIA
Unidad de laboratorio y control de calidad


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1.7.
MISION Y VISION DE LA INSTITUCION.
VISIN
Ser la mejor empresa de saneamiento de la sierra del Per,
EMAPA PASCO S.A. Empresa slida, competitiva y auto sostenible,
Insertado al Sistema Nacional de Saneamiento y Cooperacin
Internacional para Brindar un servicio de calidad y en forma
oportuna.
MISIN
Contribuir a mejorar las condiciones de salud y salubridad de
nuestros usuarios, Brindar el servicio de agua potable y
alcantarillado de calidad, preservando el medio ambiente y
contribuyendo a mejorar el nivel de vida de la poblacin.
1.8.
OBJETIVOS:
1.8.1. OBJETIVOS GENERALES DE LA EMPRESA MUNICIPAL
DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE PASCO S.A.
Brindar servicios de agua potable de calidad analizado en nuestros laboratorios y

alcantarillado a nuestros clientes, a un precio razonable y ser reconocidas en el
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mercado local y nacional.
1.8.2. OBJETIVOS ESPECFICOS DE LA EMPRESA MUNICIPAL
DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE PASCO
S.A.:
Brindar servicio de agua potable de calidad de manera
continua a nuestros cuatro distritos clientes, acorde en el
abastecimiento a sus necesidades.
Brindar servicio de alcantarillado permanente y en buen
estado a nuestros cuatro distritos clientes, acorde en el
abastecimiento a sus necesidades.
Servicio de instalacin de agua y desage, a nuevos
clientes
de forma rpida y directa, al alcance de la
economa de ellos.
Soluciones en empadronamiento, reconexin, reparacin
de tuberas, verificacin, modificacin de instalaciones de
agua y desag de nuestros clientes.
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CAPITULO III
DESCRIPCIN DEL AREA A EXAMINAR SOBRE LA
APLICACIN DEL CONTROL INTERNO:
REA DE PLANIFICACIN - EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA
POTABLE Y ALCANTARILLADO DE PASCO SOCIEDAD ANNIMA
(EMAPA PASCO S.A.)
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CONCLUSIN GENERAL
En conclusin, las normativas de control que el estado viene implantando, son
esencialmente para que los recursos del Estado o de la Poblacin deben estar
completamente bien desarrollados y ejecutados.
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CONCLUCIONES ESPECFICAS
Cada rgano institucional de control, tienen objetivos diferentes ya que cumplen
funciones diferentes, pero que todos ellos tienen un propsito en comn de
atencin al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economa en el uso y
destino de los recursos y bienes del Estado
La EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO S.A. es una
de las empresas consideradas como EPS (Empresa Prestadora de Servicios del
Estado)
RECOMENDACIONES
Sabemos que dentro del control gubernamental tambin se cie a un Cdigo de
tica de Auditoria Gubernamental, donde hace mencin que nuestros gobernantes
tienen compromiso con el pas, donde cada uno de ellos toman acciones que se
encuentran orientadas al bienestar de la poblacin peruana, y a proporcionar el
desarrollo de una Administracin Pblica al servicio de la sociedad que
actualmente no se ve en las instituciones pblicas, por el mismo hecho y
generador que solo se practica un control poco radical, para lo cual estamos
comprometidos con los intereses de nuestras instituciones, con la salvaguarda del
patrimonio pblico y con el respeto estricto al ordenamiento jurdico y dems
deberes del estado, subordinando a ellos, los interese individuales.
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Excelencia Acadmica
ANEXOS
22
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Excelencia Acadmica
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Excelencia Acadmica
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GUBERNAMENTAL
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Excelencia Acadmica
(EVIDENCIAS)
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LOS SERVICIOS QUE BRINDA8

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crecimiento comercial, esta empresa es una de las empresas prestadoras

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Servicio de agua potable.

Empadronamiento a los clientes.

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Cambio de tarifa o razn social.

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Brindar servicio de agua potable de calidad a la sociedad

Yanacancha, Simn Bolvar, Vicco y Huariaca.

Brindar servicio de alcantarillado a los Distritos de

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Brindar servicio de agua potable de calidad por medio de

Brindar servicio de agua potable de calidad por medio de

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Brindar servicios de instalaciones de conexiones nuevas

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Brindar servicios de reparaciones de tuberas de las

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