COI Con Contabilidad Electrónica GVA 2016

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.
Abril 2016
Expositor:
M. en T. I. Ricardo Aguilar Espinosa
Consultor en Sistemas Contables y Administrativos
Agenda
1.
2.
3.
4.
Contabilidad Electrnica 2016

Contabilidad Electrnica y los sistemas informticos
Generacin de reportes a enviar al SAT.
Envo de informacin al SAT
Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Abril 2016
Informacin a enviar al SAT

Catlogo de
cuentas
Balanza de
comprobacin
Plizas y Auxiliares
Auxiliares de
Comprobantes
Fiscales
Obligatorios
Opcionales
Secciones del Anexo 24 RMF 2016

Abril 2016
Catlogo de Cuentas
Estructura
Version
RFC
Sello
1.1
ABC010101AAA Mes
Ao
2016
vGfikDer2reERfv7e No Certificado 10000000000000100000 Certificado aDfyWsqb74oFvlhSc
Cdigo Agrupador Nmero de cuenta

101
1110-000-000
101.01
1110-001-000
102
1120-000-000
102.01
1120-001-000
102.01
102.01
102.02
102.02
105
105.01
201
201.01
201.02
1120-001-001
1120-001-002
1120-002-000
1120-002-001
1150-000-000
1150-001-000
2110-000-000
2110-001-000
2110-002-000
Descripcin
FONDO FIJO DE CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
Bancos Nacionales
Nivel Naturaleza
1
D
1110-000-000 2
D
1
D
1120-000-000 2
D
Banamex 741107-1 Suc 201

Bancomer 12911256971
Bancos Extranjeros
City Bank
Clientes
Clientes Nacionales
Proveedores
Proveedores nacionales
Proveedores extranjeros
1120-001-000
1120-001-000
1120-000-000
1120-002-000

Subcuentas
1150-000-000
2110-000-000
2110-000-000
3
3
2
3
1
2
1
2
2
D
D
D
D
D
D
A
A
A
Abril 2016
Cdigos agrupadores
Nivel
1
2
1
2
2
1
2
2
2
1
2
1
2
2
2
2
1
2
Cdigo
agrupador
100
100.01
101
101.01
102
102.01
102.02
103
103.01
103.02
103.03
104
104.01
105
105.01
105.02
105.03
105.04
106
106.01
Nombre de la cuenta y/o subcuenta

Activo
Activo a corto plazo
Caja
Caja y efectivo
Bancos
Bancos nacionales
Bancos extranjeros
Inversiones
Inversiones temporales
Inversiones en fideicomisos
Otras inversiones
Otros instrumentos financieros
Otros instrumentos financieros
Clientes
Clientes nacionales
Clientes extranjeros
Clientes nacionales parte relacionada
Clientes extranjeros parte relacionada
Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo
Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo
nacional
Ejemplo del archivo en XML

Abril 2016
Estructura del nombre del archivo

RFC
Ejercicio
Periodo
Clave
BBB010101AB1
2016
01
CT
BBB010101AB1201601CT.zip
Balanza de Comprobacin

Abril 2016
Estructura del archivo de Balanza de

Comprobacin
Version
1.1
RFC
ABC010101AAA Mes
01
Ao
Tipo de envo
NC
Fecha ltima Modif.
Sello
vGfikDer2reERfv7e No Certificado
10000000000000100000 Certificado
Nmero de cuenta
1110-000-000
1110-001-000
1120-000-000
1120-001-000
1120-001-001
1120-001-002
1120-002-000
1120-002-001
1150-000-000
1150-001-000
2110-000-000
2110-001-000
2110-002-000
Saldo Inicial
6,000.00
6,000.00
6,265,202.17
4,832,523.61
3,594,634.18
1,237,889.43
1,432,678.56
1,432,678.56
2,570.00
2,570.00
2,570.00
0
0
Debe
Haber
0
0
573,586.86
281,203.48
165,203.48
116,000.00
292,383.38
292,383.38
120
120
120
0
0
0
0
135,805.20
135,805.20
132,499.20
3,306.00
0
0
0
0
0
0
0
2016
aDfyWsqb74oFvlhSc
Saldo Final
6,000.00
6,000.00
6,702,983.83
4,977,921.89
3,627,338.46
1,350,583.43
1,725,061.94
1,725,061.94
2,690.00
2,690.00
2,690.00
0
0

Abril 2016

RFC
Ejercicio
Periodo
Clave
BBB010101AB1
2016
01
BN BC
BBB010101AB1201601BN.zip
Nota: En el caso de la balanza de cierre del ejercicio se deber incluir la

informacin de los ajustes que para efectos fiscales se registren.
Movimientos (Plizas)

Abril 2016
Informacin del Archivo de plizas

Versin
RFC
1.1
ABC010101AAA
Tipo Solicitud*
Sello
Numero nico
de pliza
Mes
01
Nmero de
AF
2023
Orden
vGfikDer2reERfv7e No Certificado 10000000000000100000
Dr5
Fecha Pliza
Nmero Cuenta
Descripcin
1150-001-001
Industrias del Oriente, SA
4100-001-000
Ventas
1200-001-001
IVA 16%
12/01/2015
Ao
Nmero de
Trmite
Certificado
Concepto
Concepto
Venta a crdito F-11255
2016
aDfyWsqb74oFvlhSc
Debe
$166,112.00
Haber
$143,200.00
$22,912.00
*Tipos de Solicitud: AF - Acto de Fiscalizacin; FC - Fiscalizacin Compulsa; DE - Devolucin; CO - Compensacin
Informacin adicional en el archivo

(cuando aplique)
Comprobantes Fiscales
CFDI
CBB y CFD
Comprobantes Extranjeros
Mtodo de Pago
Transferencia
Cheque
Otro

Abril 2016
Comprobantes Fiscales
Se considera que se debe identificar el soporte documental tanto en la
provisin como en el pago y/o cobro de cada una de las cuentas y subcuentas
que se vean afectadas
Comprobantes Nacionales (CFDI)
Folio Fiscal (UUID)
RFC
Monto Total Moneda Tipo de Cambio
80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 AAA010101AAA 2,800.00
Comprobantes Nacionales Otros (CBB y CFD)

Serie (CBB - CFD)
A
Folio (CBB - CFD)

1235
RFC
AAA010101AAA
Monto Total Moneda Tipo de Cambio

2,800.00
Comprobantes Extranjeros
Num. Factura Ext.
LQW1235
Tax ID
4589A234
Monto Total
380.00
Moneda
Tipo de Cambio
Cheques
Se debe integrar dicha informacin cuando exista una salida
de recursos que involucre este mtodo de pago de la
obligacin contrada por parte del contribuyente que enva
los datos,
Nm. Banco
Cheque Nal.
1
12
Banco
Ext.
Cuenta
Origen
Fecha
343454 23-01-2016
Beneficiario
RFC
Industrial Azteca,
S.A. de C.V
INA980213P03

Monto
Moneda
Tipo de
cambio
20,500.00
Abril 2016
Transferencia
Se utiliza cuando exista una salida de recursos que involucre este
mtodo de pago por parte del contribuyente que enva los datos.
Adems se convierte en requerido cuando se realicen
transacciones, entre las cuentas propias del contribuyente
Cuenta Origen
Banco Origen
343454
12
Cuenta Destino
Fecha
Banco Extranjero Cuenta Destino

453233
Beneficiario
RFC
Banco
Destio
12
Monto
Banco Destino
Extranjero
Moneda
Tipo de
cambio
30-01-2016 Industrial Azteca, S.A. de C.V INA980213P03 166,112.00
Otro mtodo de pago

Se utiliza cuando la transaccin involucra un mtodo de pago
diverso a cheque y/o transferencia
Mtodo de
Pago
Fecha
Beneficiario
01
25-01-2016 Ricardo Aguilar Espinosa
RFC
AUER010101AAA

Monto
25,000.00
Moneda
Tipo de
cambio
10
Abril 2016
Ejemplo de una pliza de Ventas

Versin
RFC
1.1
ABC010101AAA
Tipo Solicitud
Sello
Numero nico
de pliza
Mes
1
Nmero de
AF
2023
Orden
Dr5
Nmero Cuenta
1150-001-001
Clientes
Fecha Pliza
Descripcin
Folio Fiscal (UUID)

80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44
4100-001-000
2170-002-001
12/01/2016
Ao
Nmero de
Trmite
Certificado
Concepto
Concepto
RFC
AAA010101AAA
Ventas
IVA 16%
Monto Total
166,112.00
2016
aDfyWsqb74oFvlhSc
Debe
$166,112.00
Moneda
Haber
Tipo de Cambio

$143,200.00
$22,912.00
Ejemplo de una pliza de Cobro

Versin
RFC
1.1
ABC010101AAA
Tipo Solicitud
Sello
Numero nico
de pliza
Mes
1
Nmero de
2023
Orden
AF
Ig35
Fecha Pliza
22/01/2016
Nmero Cuenta
Descripcin
1120-001-001
BANAMEX CTA. 3465378
1150-001-001
Clientes
Folio Fiscal (UUID)
80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44
Ao
Nmero de
Trmite
Certificado
Concepto
Concepto
RFC
AAA010101AAA

Monto Total
166,112.00
2016
aDfyWsqb74oFvlhSc
Cobro de factura F-11255
Debe
$166,112.00
Haber
$166,112.00
Moneda
Tipo de Cambio
11
Abril 2016

RFC
Ejercicio
Periodo
Clave
BBB010101AB1
2016
01
PL
BBB010101AB1201601PL.zip

12
Abril 2016
Auxiliares de Folios Fiscales
Definicin
Cuando no se asocien los comprobantes fiscales al

momento de registrar las plizas contables, el
contribuyente podr generar un reporte Auxiliar que
contenga la informacin de dichos comprobantes
cuando le sea requerido el reporte de plizas.
Regla 2.8.1.6 Contabilidad en medios electrnicos RMF para 2016

13
Abril 2016
Estructura del archivo

Versin
RFC
1.1
ABC010101AAA
Tipo Solicitud
Sello
Mes
1
Nmero de
AF
Orden
1654
No
vGfikDer2reERfv7e Certificado 10000000000000100000
Numero nico de
pliza
Dr5
Fecha
Pliza
Ao
Nmero de
Trmite
2016
Certificado
aDfyWsqb74oFvlhSc
25-01-2016
Mtodo de
Folio Fiscal (UUID)
Monto Total
RFC
Pago Auxiliar
80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 166,112.00 AAA010101AAA
Numero nico de
pliza
Eg76
Fecha
Pliza
Moneda
Tipo de
Cambio
Moneda
Tipo de
Cambio
25-01-2016
Mtodo de
Folio Fiscal (UUID)
Monto Total
RFC
Pago Auxiliar
80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 346,800.00 ABC010101CCC
1

RFC
Ejercicio
Periodo
Clave
BBB010101AB1
2016
01
XF
BBB010101AB1201601XF.zip

14
Abril 2016
Auxiliar de Cuentas

15
Abril 2016
Definicin
Es un reporte que contiene los
movimientos agrupados por cada
una de las cuentas contables
utilizadas en el periodo.
El archivo auxiliar de cuentas se

enviar cuando la autoridad lo
solicite en el ejercicio de facultades
de comprobacin o en el trmite de
una devolucin o compensacin..
Estructura del archivo

Version
RFC
Tipo Solicitud
Sello
1.1
ABC010101AAA Mes
Nmero de
AF
Orden
1
1654
Ao
Nmero de
Trmite
vGfikDer2reERfv7e No Certificado 10000000000000100000 Certificado
Nmero de cuenta
1110-000-000
1110-001-000
1120-000-000
1120-001-000
1120-001-001
Fecha Pliza
28-01-2015
29-01-2015
30-01-2015
1120-002-001
Descripcin
FONDO FIJO DE CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
Bancos Nacionales
Banamex 741107-1 Suc 201
2016
aDfyWsqb74oFvlhSc
Saldo Inicial
6,000.00
6,000.00
6,265,202.17
4,832,523.61
3,594,634.18
Saldo Final
6,000.00
6,000.00
6,702,983.83
4,977,921.89
3,627,338.46
Numero nico de pliza

Concepto
Debe
Haber
Ig5
Cobro Factura F-9876 350,000.00
Ig6
Cobro Factura F-9934 25,000.00
Eg35
Pago Factura L-890 10,000.00
Bancos Extranjeros
567,234.58
629,200.58

16
Abril 2016

RFC
Ejercicio
Periodo
Clave
BBB010101AB1
2016
01
XC
BBB010101AB1201601XC.zip

17
Abril 2016
Contabilidad Electrnica y los sistemas

informticos
Sistemas informticos

18
Abril 2016
Componente AddIn para Contabilidad Electrnica - SAT
Es una plantilla de Excel proporcionada por el SAT, que permite a los
contribuyentes ingresar la informacin requerida de acuerdo al
estndar del archivo electrnico que requiera, genera el archivo .xml y
posteriormente se obtiene el archivo comprimido en un formato .zip
con la nomenclatura del archivo que le corresponde al tipo de
documento.
Componente AddIn para Contabilidad Electrnica - SAT

19
Abril 2016
Ejemplo de un sistema informtico:

Aspel-COI
Datos Fiscales del emisor

Configuracin / Parmetros del sistema

20
Abril 2016
Datos Fiscales de terceros

Fiscales / Operaciones con Terceros/Ingresos Cobrados / Consulta
terceros
Alta de Terceros
Si es cliente, los datos

bancarios aparecen
como cuenta destino, si
es Proveedor, aparecen
como cuenta emisora

21
Abril 2016
Preparando el catlogo de cuentas

Captura de datos adicionales en la pliza
Asignacin del cdigo agrupador SAT de

forma masiva
Utileras / Asignacin de Cdigo Agrupador

22
Abril 2016
Registro de Movimientos
Plizas que involucran mtodos de pago

23
Abril 2016
Plizas que involucran CFDI

Agregar CFDI a la
ventana de
asociacin
CFDIs asociados
Generacin de reportes para entregar al SAT

24
Abril 2016
Catlogo de cuentas
Balanza de Comprobacin

25
Abril 2016
Plizas
Emisin de todos los reportes al SAT

26
Abril 2016
Envo de informacin electrnica
Qu es?
Servicio de comunicacin en lnea, disponible en la seccin de Trmites,
para interactuar e intercambiar documentos digitales con las
autoridades fiscales.
Ser posible recibir documentos de varias autoridades, como la

Comisin Nacional del Agua, el Instituto Mexicano del Seguro Social, el
Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores o de
las entidades federativas, entre otras.

27
Abril 2016
Validacin de forma y sintaxis
Proceso general de envo de informacin
Ingresar al
buzn con
clave CIECF o
FIEL
Selecciona
Contabilidad
electrnica.

Selecciona
los archivos
que vas a
enviar.
Descarga
acuse de
recibo y
acuse de
Aceptacin
28
Abril 2016
Buzn Tributario
Buzn Tributario

29
Abril 2016
Agregando los archivos
Consulta de acuses

30
Abril 2016
Acuse de recibo
Acuse de Aceptacin

31
Abril 2016
Gracias !
M. T. I. Ricardo Aguilar E.
Consultor Especialista en Sistemas Contables
E-Mail: aguilar1mx@gmail.com
Asesora.
Capacitacin.
Implementacin de acuerdo a
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Te incluimos:
Instalacin.
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Contabilidad Electrnica de
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Contctanos:
aguilar1mx@gmail.com
lourdes.obregon@laboral.com.mx
Telfonos: 5846-1203 y 5846-4213

32
Abril 2016
Somos Distribuidores
Autorizados Aspel
Venta y renta de sistemas Aspel.

Consultora y Soporte Tcnico Especializado.
Capacitacin profesional en tu empresa o nuestras instalaciones.
Cursos profesionales en:

Word
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Power Point
Windows 8 y 10.
Correo Electrnico
Internet

Productos Microsoft:
Venta
Asesora
Instalacin
Capacitacin
33

COI Con Contabilidad Electrónica GVA 2016

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Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Contabilidad Electrnica 2016

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Informacin a enviar al SAT

Secciones del Anexo 24 RMF 2016

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

vGfikDer2reERfv7e No Certificado 10000000000000100000 Certificado aDfyWsqb74oFvlhSc

Cdigo Agrupador Nmero de cuenta

Banamex 741107-1 Suc 201

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Nombre de la cuenta y/o subcuenta

Ejemplo del archivo en XML

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Estructura del nombre del archivo

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Estructura del archivo de Balanza de

Ejemplo del archivo en XML

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Estructura del nombre del archivo

Nota: En el caso de la balanza de cierre del ejercicio se deber incluir la

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Informacin del Archivo de plizas

*Tipos de Solicitud: AF - Acto de Fiscalizacin; FC - Fiscalizacin Compulsa; DE - Devolucin; CO - Compensacin

Informacin adicional en el archivo

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Comprobantes Nacionales Otros (CBB y CFD)

Folio (CBB - CFD)

Monto Total Moneda Tipo de Cambio

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Banco Extranjero Cuenta Destino

30-01-2016 Industrial Azteca, S.A. de C.V INA980213P03 166,112.00

Otro mtodo de pago

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Ejemplo de una pliza de Ventas

Folio Fiscal (UUID)

Venta a crdito F-11255

Ejemplo de una pliza de Cobro

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Estructura del nombre del archivo

Ejemplo del archivo en XML

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Auxiliares de Folios Fiscales

Cuando no se asocien los comprobantes fiscales al

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Estructura del archivo

Estructura del nombre del archivo

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.

Ejemplo del archivo en XML

Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar E

Consultora Integral en Sueldos y Salarios, S. C.