FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS

Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION
EXPLICAR

LA

IMPORTANCIA

DE

ELABORAR

UN

PROYECTO

DE

INVERSIN FAMILIAR QUE PERMITA ELEVAR LA CALIDAD DE VIDA DE

SUS PROPIETARIOS Y EL DE SU COMUNIDAD.

AUTORES:
PEREZ NAVARRO JOSIMAR MARISABEL
ASESOR:
LIC. ADM. ADEMAR ARELLANO LACHAPELL
CHICLAYO PERU
2016

DEDICATORIA
Quiero dedicarle este trabajo
A Dios que me ha dado la vida y la fortaleza
para concluir satisfactoriamente este trabajo.
A mi madre por su ayuda y constante cooperacin.

AGRADECIMIENTO
Agradecer a la Universidad ULADECH por
haberme albergado en sus aulas para hacer de cada
uno de nosotros un (a) Profesional con alta
formacin cientfica, tecnolgica y creativa
preparados para asumir retos innovadores de
nuestra sociedad cambiante como futuros
administradores (as), gracias al docente Ademar
Arellano Lachapell que nos brind sus
conocimientos y vasta experiencia profesional en
sus clases que han permitido elaborar y culminar
esta Monografa.

RESUMEN
El presente trabajo monogrfico es de tipo explicativo en l se
describe la intencin o idea que nace de la necesidad de forma
particular o grupal apostar por emprender e invertir en un proyecto
de inversin , mediante una secuencia o procesos de pasos a seguir
y hasta la toma de decisiones de su financiamiento y ejecucin, para
ello nos enmarcarmos en nuestro tema. Y finalmente presentamos
una alternativa de un posible proyecto teniendo en cuenta los puntos
tericos explicados en el tema sobre la importancia que tiene la
elaboracin de proyectos para mejorar la calidad de vida de sus
propietarios de su comunidad y como incursionar en el mundo
empresarial para hacerle frente a las inversiones, para mejorar en el
desarrollo econmico y social.

INDICE
DEDICATORIAS
AGRADECIMIENTO
RESUMEN
INDICE
INTRODUCCION
CAPITULO I
1.1. ANTECEDENTES
1.2. PLANEACION DEL PROBLEMA
1.3. JUSTIFICACION DEL PROBLEMA
1.4. OBJETIVO
1.4.1: OBJETIVOS ESPECIFICOS
CAPITULO: II MARCO TEORICO
2.1. ANTECEDENTES DE PROYECTOS DE INVERSION
2.2. PROYECTOS DE INVERSION
2.3. CLASIFICACION DE PROYETOS DE INVERSION
2.4. ETAPAS DE SITUACION DE INVERSION
2.5. ETAPAS DE PROYECTOS DE INVERSION
2.5.1. ESTUDIO DE ADMINISTRATIVO
2.5.2. ESTUDIO DE MERCADO
2.5.3. LOCALIZACION DEL PROYECTO
2.5.4. ESTUDIO TECNICO
2.5.5. ESTUDIO FINANCIERO
2.5.6. ESTRUCTURA LEGAL Y ADMINISTRATIVA DE UN PROYECTO
CAPITULO III: ELABORACION DE UN PROYECTO
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.

DATOS GENERALES DEL PROYECTO DE INVERSION

JUSTIFICACION, OBJETIVOS Y METAS
LOCALIZACION
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
RESPONSABLES DEL ESTUDIO
DIAGNOSTICO
DESCRIPCION DEL ENTORNO
ANALISIS FODA
PROBLEMA PRINCIPAL
ESTUDIO DE MERCADO
CANALISIS DE COMERCIALIZACION
PLANES DE INVERSION

CAPITULO IV: CONCLUSIONES

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

ANEXOS

CAPITULO I: INTRODUCCION

En el presente captulo expuesto se redacta, y se dan a conocer, los

antecedentes del proyecto, el inters del desarrollo de este, as como la
necesidad y oportunidad de bienestar del proyecto de inversin y el porqu
de su propuesta.
1.1. ANTECEDENTES:
Al norte de la ciudad de Lambayeque, a 780 km. Aproximadamente en el
fundo las Mercedes casero El tumi de Oro, reside una familia de
escasos recursos econmicos que goza de una extensin de 20
hectreas de terreno eriazos, que por la costosa y escases del agua,
agregado a ello la burocracia del Ministerio de Agricultura no les
conceden el Plan o ttulo de cultivo y riego para dedicarse a la
agricultura como fuente principal de la economa peruana, han
transcurrido ms de 20 aos y pese a las gestiones para obtener dicha
documentacin hasta el momento no ha sido posible concretizar sus
anhelos.
De la misma forma ha ocurrido con los vecinos colindantes que al verse
imposibilitados
en acrecentar su economa por la agricultura, han decidido vender sus
tierras como lotes de terreno para viviendas rurales y fbricas para
inversionistas extranjeros,

lo que ha originado que las autoridades de

turno hayan contribuido con colocar los servicios bsicos de luz y agua.
Desde entonces la poblacin ha crecido ruralmente y tambin sus
necesidades humanas
que tienen que viajar hasta el corazn de la ciudad de Lambayeque, o
trasladarse a la ciudad de Chiclayo a fin de proveerse de alimentos,
vestimenta, materiales, servicios pblicos y tambin de recreacin.
Adems se puede observar el espritu de superacin de los estudiantes
de dicha zona, que tanto varones como mujeres se dedican al estudio del
nivel secundario y tambin universitario.
Por otro lado se puede observar que hombres y mujeres se agencian de
diferentes formas de cmo trabajar: de moto taxistas, de taxistas, de

vendedoras de leche, pan, alfalfa, men, etc. A fin de compensar sus

necesidades primordiales, se organizan en vaso de Club de Vaso de
Leche, y tambin para participar ante las autoridades en busca de
implementar y mejorar su casero.
Es notorio que los esfuerzos que ellos emprendan no sern suficientes y
vastos para lograr el desarrollo social de su casero, porque son
conscientes

de no estar preparados culturalmente para asumir el

emprendimiento de la ejecucin de Proyectos de Inversin o Produccin,

por lo que optan por lo ms factible vender sus propiedades a personas
extranjeras, cuyo pago no compensa la satisfaccin de sus anhelos de
los propietarios,

en ese sentido los estudiantes del V

Ciclo de la

especialidad de Administracin de la ULADECH, en el presente proyecto

pretendemos:

explicar la importancia de elaborar un proyecto de

inversin familiar denominado Centro Recreacional las Palmeras que

permita elevar la calidad de vida de sus propietarios y el de su
comunidad.
1.2.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA:
El problema de los pobladores del casero el Tumi, es la falta de empleo
dentro de las localidades, as como la vinculacin de los programas de
inversin y produccin para desarrollarse econmicamente, al igual que
los empleos escasamente remunerados, su nivel bajo de estudios no le
permite

acceder

mejores

puesto

de

trabajo

con

mejor

nivel

remunerativos, ni a integrarse a la ejecucin de proyectos de inversin

o produccin debido a la falta de capacitacin sobre los conocimientos
bsicos de un negocio, tanto administrativo, financiero, contable,
logstica de mercado

y procedimientos que con estos lleven y

mantengan su negocio dentro del mercado. De ah que surge la siguiente

pregunta de investigacin Qu requisitos debern considerar las

financieras para que las personas naturales comn y corrientes accedan

a tener un apoyo econmico que les permita emprender un negocio
familiar? .
1.3. JUSTIFICACION:
El siguiente proyecto de inversin vale la pena realizarlo porque no solo
beneficiar a sus propietarios, sino a la comunidad misma, porque
generara empleo para los moradores del casero, asumiran un rol
importante socialmente con responsabilidad y compromiso en el
desempeo de sus

acciones, repercutiendo desde luego a elevar

progresivamente el nivel de calidad de vida personal y familiar.

Durante el desarrollo del proyecto se pretende analizar las variables
correspondientes a la conformacin de un proyecto de inversin tanto
administrativo, tcnico, de mercado, ingeniera, legales y financieras,
con las cuales se pretende cuantificar si el proyecto es viable para el
casero el Tumi.
1.4. OBJETIVO:
Elaborar un proyecto de inversin familiar denominado

Centro

Recreacional Familiar Las Palmeras, el cual sea viable y les permita a

sus propietarios mejorar su calidad de vida y a los habitantes del casero
El Tumi.
1.4.1.OBJETIVOS ESPECIFICOS:
1.1.Desarrollar una investigacin de mercado, el cual arroje cuantos
competidores hay dentro de la comunidad y localidades cercanas.
1.2.Impartir
una
capacitacin
sobre
conocimientos
bsicos
administrativos, contables y financieros los cuales sean un soporte
para llevar al xito el proyecto de inversin.
1.3.Realizar un estudio administrativo que sea una gua para los dueos
del proyecto, donde se plasme los objetivos de la empresa, sus
herramientas, su organigrama, la planeacin de los recursos
humanos dando una estructura organizacional al proyecto y
finalmente mostrando aspectos legales, laborales y ecolgicos de
acuerdo con el fin de la actividad.
1.4.Realizar un estudio financiero, el cual arroje informacin cuantitativa
que permita conocer la viabilidad del proyecto y con esto tomar la
decisin de si es conveniente llevarlo a cabo.

CAPITULO: II MARCO TEORICO

2.1. ANTECEDENTES DE PROYECTOS DE INVERSION:

Para el economista, un proyecto es la fuente de costos y beneficios
que ocurren en distintos periodos de tiempo, lo interesante y
desafiante es identificar los costos y beneficios atribuibles al
proyecto, y medirlos, con el fin de evaluarlos y decidir si es
conveniente ejecutar ese proyecto. Para un financista que est
considerado financiar invertir recursos financieros para la ejecucin
de un proyecto, el proyecto es el origen de un flujo de fondos
provenientes de ingresos y egresos que ocurren a lo largo de un
tiempo, su desafo es determinar si los flujos de dinero son
suficientes para desarrollar dicho proyecto y de esta manera llevar a
cabo una evaluacin financiera o ingeniera de proyecto. (Segn
Fontaine, 2009).
La evaluacin de proyectos consiste en emitir un juicio sobre la
conveniencia de una preposicin; para ello es conveniente definir
claramente los objetivos perseguidos. El proceso de evaluar implica
identificar, medir y valorar los costos y beneficios pertinentes que
apliquen a un proyecto para lograr los objetivos propuestos y con
esto eliminar el margen de error al elaborar un proyecto productivo.
(Fontaine, 2009).
Segn Juan Gallardo Cervantes en su libro propuesto de Formulacin
y aprobacin de Proyectos de Inversin, nos describe que todo
objetivo fundamental de una organizacin con fines lucrativos, en
base las posibilidades de supervivencia y desarrollo de una
organizacin estn expresadas en:
La rentabilidad, que representa los flujos en efectivo para la
empresa, la entrada y salida y salida de recursos financieros.
Autonoma financiera, que puede ser presentada y medida por la
proporcin de los activos totales que son cubiertos por el capital
contable o tambin la relacin entre lo que se debe y lo que se posee
lo ms sano en una organizacin es cuando las deudas son iguales o
inferiores al capital.
Liquidez, que es la medida de la capacidad que tiene la empresa
para cubrir oportunamente sus compromisos de pago contradas con
personas fsicas o morales, tales como los trabajadores y empleados,
los proveedores, los intermediarios financieros y el fsico. (Gallardo,
1999).
Definicin de proyecto:
Descrito de una forma general, un proyecto es la bsqueda de una
solucin inteligente al planteamiento de un problema tendente a
resolver, entre muchas, una necesidad humana, como puede ser de
educacin, alimentacin, salud, ambiente, cultura, etc. (Baca, 2006).

Definicin de inversin:
Una inversin son todas las erogaciones necesarias para crear o
incrementar la capacidad de dotacin de bienes y servicios. (Torre y
Zamarrn, 2002).
La evaluacin de proyectos pretende medir objetivamente ciertas
magnitudes cuantitativas resultantes del estudio del proyecto, y dan
origen a operaciones matemticas que permiten obtener diferentes
coeficientes de evaluacin, la correcta valuacin de los beneficios
esperados permitir definir de forma satisfactoria el proyecto.
Tambin no tenemos que dejar de tomar en cuenta la evaluacin
social de proyectos, que es la comparacin de los beneficios y costos
que una determinada inversin pueda tener para la comunidad de un
pas en su conjunto, ya que no siempre un producto es rentable para
la comunidad como lo es para el particular.
Segn Baca (2006) en su libro de Evaluacin de Proyectos, describe
que, aunque cada estudio de inversin es nica y distinto a todos los
dems, las reas generales en las que se puede aplicar la
metodologa de la evaluacin de proyectos son:
Instalacin de una planta totalmente nueva.
Elaboracin de un producto totalmente existente.
Aplicacin de la capacidad instalada o creacin de sucursales.
Situacin de maquinaria por obsolescencia o capacidad insuficiente.

2.2. PROYECTOS DE INVERSION:

Los proyectos de inversin tiene sus orgenes en la satisfaccin
individual y colectiva, en el primer caso, la que desean tener un
negocio propio y en segundo de los casos que puede ser resultado
de. (Hernndez y Hernndez, 2001)
a) Crecimiento de la demanda interna, por el resultado de la
poblacin, que demanda ms ese producto o servicio, es decir,
del crecimiento en general.
b) Nuevos productos, esto a consecuencia el cambio de los gustos y
preferencias de los consumidores cambian, entones surge la
necesidad de satisfacer estos cambio, o bien, cuando el nivel de
ingresos de los consumidores o el precio de los bienes y servicios
varan, propiciando cambios en la demanda actual de estos
bienes y servicios.
c) Innovaciones Tecnolgicas en los procesos productivos, estos
proyectos tiene su origen cuando surge la necesidad de
reemplazar maquinaria y equipo obsoleto, permitiendo aumentar
la productividad y disminuir los costos directos para ser
competitivos en el mercado tanto en el precio como en calidad.
d) Sustitucin de importaciones, esto sucede cuando, un pas
depende de las importaciones y debido a la inestabilidad de su

moneda surge la necesidad de proyectos, encaminados a la

produccin de bienes que permitan la sustitucin de los
importadores.
2.3. CLASIFICACION DE PROYECTOS DE INVERSION
Segn Morales (2009). La clasificacin de un proyecto de inversin
depender del criterio estos pueden ser:
a) Segn el sector en el que desea agrupar que a su vez se puede ser:
Primario: (caza, pesca, agricultura, ganadera, silvicultura,..)
Secundario: donde se implica la transformacin de la materia
prima a un producto terminado.
Terciario: se refiere todas aquellas asignaciones de recursos
orientados a generar servicios para los consumidores.
b) Segn el punto de vista empresarial, dependiendo a la manera
especfica a aquellos que las empresas requieren para mantenerse
en el mercado en forma competitiva, estos pueden ser:
Proyectos de reemplazo para el mantenimiento del negocio o
reduccin de costos,
Expansin de los productos a mercados ya existentes.
Expansin hacia nuevos mercados.
c) Segn su dependencia o complementariedad. Esto sucede cuando es
mutuamente excluyentes, independiente, la eleccin de un proyecto
no quiere decir que otros no puedan realizarse, y dependientes que
sucede cuando necesariamente el proyecto ocupa de otro.
d) Segn el sector de propiedad, estos pueden ser:
Sector privado. Inversiones que realizan las empresas cuyo
capital es propiedad de particulares.
Sector pblico. Inversiones que realiza el estado.
Mixto. El estado orienta a la participacin de la inversin
privada y aporta parte del capital con la finalidad de estimular
la generacin de productos servicios necesarios para la
poblacin.
e) Segn la situacin de mercado ya sea por causa de:
Mercado de exportacin. Se genera en dos casos, el primero es
cuando el pas posee recursos naturales en abundancia, y el
segundo es cuando el pas posee ventajas competitivas en la
produccin de bienes o servicios o tradicin reconocida en su
fabricacin.
Sustitucin de importacin. En este caso se trata de evitar la
importacin de cierto tipo de bienes o servicios, as como la
salida de divisas y la dependencia tecnolgica.
Aumento de la demanda o demanda insatisfecha de bienes y
servicios.
Se trata de invertir en activos que incrementan la capacidad de
produccin, con la finalidad de atender el aumento o la
insatisfaccin de la demanda de mercado.

2.4. ETAPAS DE SITUACIN DEL PROYECTO:

Segn Sapag (2007). Identifica 4 etapas bsicas que a continuacin se
describen:
a) La idea: corresponde al proceso sistemtico de bsqueda de nuevas
oportunidades de negocio o de posibilidades de mejoramiento en el
funcionamiento de una empresa, el cual surge de la identificacin de
opciones de solucin de problemas e ineficiencias que pudieran
existir o de las diferentes formas de enfrentar las oportunidades de
negocio que se pudieran presentar.
b) Pre inversin. Corresponde al estudio de la viabilidad econmica de
las diversas opciones de solucin identificadas para cada una de las
ideas de proyectos, la que se pueda desarrollar de tres formas
distintas, dependiendo de la cantidad y calidad de la informacin
considerada en la evaluacin: perfil, pre factibilidad y factibilidad.
c) Estudio de nivel de perfil. Siendo este el ms preliminar de todos, su
anlisis, se basa principalmente en la informacin secundaria,
generalmente de tipo cualitativo, en opiniones de expertos o de
cifras estimativas.
d) Niveles de pre factibilidad y factibilidad. Son esencialmente
dinmicos, es decir, proyectan los costos y beneficios a lo largo del
tiempo y los expresan mediante un flujo de caja estructurado en
funcin de criterios convencionales previamente establecidos.
e) Etapa de Inversin. Corresponde al proceso de implementacin del
proyecto donde se materializan todas las inversiones previas a su
puesta en marcha.
f) Etapa de operacin: Es aquella en la que la inversin ya
materializada est en la compra
A terceros de servicios antes provistos internamente, el mayor nivel
de produccin observado como resultado de una inversin en la
ampliacin de la planta o con la puesta en marcha de un nuevo
negocio.
2.5. ETAPAS DE UN PROYECTO DE INVERSION
2.5.1. Estudio administrativo
Uno de los aspectos que poco se tiene en cuenta en el estudio de un
proyecto es aquel que se refiere a los factores propios de la actividad
ejecutiva
de
su
administracin:
organizacin,
procedimientos
administrativos, aspectos legales y reglamentos ambientales, por lo que el
estudio administrativo consiste en determinar los aspectos organizativos
que deber considerar una nueva empresa para su establecimiento tales
como su planeacin estratgica, su estructura organizacional, sus aspectos
legales, fiscales, laborales, el establecimiento de las fuentes y mtodos de
reclutamiento, el proceso de seleccin y la induccin que se dar a los
nuevos empleados para su habilitacin. (Estudio Administrativo, 2012).
La planeacin estratgica
Segn Estudio Administrativo un apoyo en la estructura organizacional del
proyecto de inversin, 2012. Debe identificar hacia dnde desea la empresa

desplazarse en su crecimiento, tomando en cuenta las tendencias tanto del

mercado, como las econmicas sociales. Una vez definida la planeacin
estratgica es necesario conocer de qu manera alcanzara esa visin por lo
que deber preguntarse y responderse quin lo har?, cundo se llevar a
cabo?, cmo se realizar? Dnde se implementar? Y para lograr esto se
recomienda aplicar los componentes de la planeacin como son:
Misin: Que identifique el propsito de la organizacin ms la exigencia
social.
Visin: La empresa debe identificar hacia dnde va y con ello le da
certidumbre al negocio y sus lderes para establecer los nuevos retos.
Objetivos: Una vez identificada la visin y misin, el empresario debe
establecer guas cualitativas que lleven al ogro de los resultados.
Polticas: Definen el rea de trabajo para tomar decisiones, pero no dan la
decisin: dan lineamientos. Generalmente toda poltica es establecida por el
dueo de cada empresa. Puedan ser internas, externas, originadas y
jerrquicas.
Estrategias: Las estrategias denotan un programa general de accin y un
despliegue de esfuerzos y recursos hacia el logro de objetivos generales Es
el plan bsico que se t raza para alcanzar los objetivos organizacionales y
ejecutar as su misin.
Valores: Los valores representan las convicciones filosficas de los
administradores que dirigen a la empresa hacia objetivos y planes para
lograr el xito.
Anlisis FODA: Es una herramienta til para ver los pasos y acciones futuras
de una empresa. Esta se logra, mediante el estudio del desempeo presente
del interior de la empresa y del entorno empresarial, marca posibles
evoluciones exitosas de la organizacin y permite que el nivel gerencia de la
empresa reflexiones sobre ella y conozca mejor la organizacin a la que
pertenece.
Organigramas:
Segn Estudio Administrativo un apoyo en la estructura organizacional del
proyecto de inversin, 2012. Consiste en recuadros que representan los
puestos en una organizacin y los niveles jerrquicos mediante lneas,
canales de autoridad y responsabilidad. Deben ser claros, procurar no
anotar el nombre de la persona que ocupa el puesto y no deben ser
demasiado extensos ni complicados mostrar solamente la estructura del
cuerpo administrativo de la empresa.
Planificacin de recursos humanos
Una organizacin que no planifica sus recursos humanos puede encontrar
que no est satisfaciendo sus requisitos de personal ni sus metas generales
debidamente.

Esta planificacin apoya al proyecto de inversin para tener en claro

cuntas personas se requieren y con qu habilidades especficas para cada
puesto.
Marco Legal:
En este rubro de la elaboracin de proyectos de inversin se debe dejar muy
claro el tipo de personalidad jurdica que tiene la empresa, pudiendo ser
Persona fsica o Persona moral. En caso de sr persona moral ser necesario
fundamentar el tipo de sociedad a partir de lo establecido en el cdigo
mercantil dentro de la Ley General de Sociedades Mercantiles.
Aspecto Laboral:
Toda empresa bien constituida debe tener en cuenta lo que es el aspecto
Laboral para lograr una mejor integracin entre los trabajadores y los
patrones. Dentro del aspecto laboral, se pueden mencionar el contrato de
trabajo y el reglamento interior.
Contrato de trabajo: El contrato individual de trabajo, cualquiera que sea su
forma o nombre, es aquel por virtud del cual una persona se obliga a prestar
a otra un trabajo subordinado, mediante el pago de un salario. En l se
destacan al menos los siguientes puntos: la prestacin de un trabajo o
servicio, que el trabajo o servicio es personal o subordinado y que existe un
pago por conceptos de sueldos o salarios por la prestacin del servicio.
Reglamento de trabajo: Debe ser considerado como un instrumento para
lograr la disciplina de los trabajadores y el adecuado cumplimiento de las
labores para las cuales fue contratado, dando origen a una disciplina
ejemplar y buen servicio.
Este debe contener al menos las horas de entrada, de salida, el lugar de
trabajo, los das y lugar de pago, permisos y licencias, procedimientos para
la aplicacin de la disciplina, formas para prevenir el riesgo de trabajo, entre
otros. En un proyecto de inversin este debe contemplar todos los
elementos necesarios para que la armona en el trabajo se pueda dar con el
cumplimiento establecido.
Aspecto ecolgico:
Dentro del estudio administrativo es muy importante tambin tomar en
cuenta la conciencia y el compromiso ecolgico que toda empresa debe
tener, considerar el tratamiento que se le dar a los desechos generados
por la actividad diaria de tal forma que no perjudiquen el entorno y adems
la contribucin adicional que puede otorgarse a la sociedad mediante
campaas de concientizacin sobre el cuidado que se debe tener hacia el
medio ambiente.
2.5.2. Estudio de mercado:
El estudio de mercado es un mtodo que le ayuda a conocer sus clientes
actuales y a los potenciales. De manera que al saber cules son los gustos y
preferencias de los clientes, as como su ubicacin, clase social, educacin y
ocupacin, entre otros aspectos, podr ofrecer los productos que ellos
desean a un precio adecuado. Lo anterior lo lleva a aumentar sus ventas y a

mantener la satisfaccin de los clientes para lograr su preferencia.

(Programa de Capacitacin y Modernizacin del Comercio Detallista,
Investigacin de Mercados, 2012)
La investigacin de mercado es una tcnica que permite recopilar datos, de
cualquier aspecto que se desee conocer para, posteriormente, interpretarlos
y hacer uso de ellos. Sirven al comerciante o empresario para realizar una
adecuada toma de decisiones y para lograr la satisfaccin de sus clientes.
(Programa de Capacitacin y Modernizacin del Comercio Detallista,
Investigacin de Mercados, 2012).
Segn Hernndez (2001) es uno de los ms importantes y complejos
anlisis que debe de realizar el investigador. Ms que centrar la atencin
sobre el consumidor y la cantidad del producto que ste demandar, se
tendrn que analizar los mercados, proveedores, competidores y
distribuidores, e incluso cuando as se requiera, se analizarn las
condiciones del mercado externo.
Beneficios de la investigacin de merado:
Segn Programa de Capacitacin y Modernizacin del Comercio Detallista,
Investigacin de Mercados, 2011 se tiene ms y mejor informacin para
tomar decisiones acertadas, que favorezcan el crecimiento de las empresas.
Proporciona informacin real y expresada en trminos ms precios, que
ayudan a resolver, con un l ayer grado de xito, problemas que se
presentan en los negocios.
Ayuda a conocer el tamao del mercado que se desea cubrir, en el caso de
vender o introducir un nuevo producto.
Sirve para determinar el tipo de producto que debe fabricarse o venderse,
con base en las necesidades manifestadas por los consumidores, durante la
investigacin.
Determina el sistema de ventas ms adecuado, de acuerdo con lo que el
mercado est demandando.
Define las caractersticas del cliente al que satisface o pretende satisfacer la
empresa, tales como: gustos, preferencias, hbitos de compra, nivel de
ingreso, etc.
Ayuda a saber cmo cambian los gustos y preferencias de los clientes, para
que as la empresa pueda responder y adaptarse a ellos y no puede fuera
del mercado.
Elementos que se deben considerar en un estudio de mercado.
Anlisis de la demanda:
La demanda par un determinado producto, representa la diferentes
cantidades que se pueden comprar a distintos precios en un tiempo
determinado, esta misma depende del precio del bien o servicio en
cuestin, el precio de los bienes sustitutos, el ingreso de los consumidores y
de los gustos y preferencias. (Hernndez y Hernndez, 2001).

Estimacin de la demanda:
Segn Hernndez, 2001. El propsito de la demanda es esencialmente, una
extensin de anlisis de la demanda presente, sobre la cual se pretende
desarrollar un proyecto. Por esta razn, los parmetros que indican el
tamao del mercado su velocidad y grado de crecimiento, entre ot4os,
deben de ser sometidos a proceso de refinamiento antes de ser utilizados
para efectuar proyecciones. Entre los mtodos que ms se utilizan para
pronosticar la demanda.
Anlisis de la Oferta
La oferta es la cantidad de bienes o servicios, que estn dispuestos a
ofrecer (vender) distintos precios en un momento determinado. Las
determinantes que influyen en la cantidad ofrecida son:
El precio del bien en cuestin. Se establece que a medida que el precio
aumenta, la cantidad ofrecida es mayor, era menor si e precio disminuye
por lo tanto precio y cantidad reaccionan en razn directa. Sin embargo el
precio est determinado por el costo de la materia prima, los intereses que
se paga por el uso del capital, los sueldos u salarios, los dividendos a la
organizacin, los impuestos que el gobierno impongan, la publicidad y el
precio de la competencia.
La tecnologa. Que a medida que la tecnologa se perfecciona la produccin
aumenta.
La oferta de los insumos. La abundancia o escasez de los insumos, es una
limitante en la cantidad que se pueda ofrecer al consumidor.
Las condiciones meteorolgicas. Hay artculos que solo se pueden producir
bajo ciertas condiciones naturales; lluvia, grado de humedad, etc., por lo
tanto las cantidades que se puedan producir depender de que las
condiciones naturales.
Componentes del mercado:
Segn Erossa 1998. Los componentes de cualquier tipo de mercado son: le
producto, la demanda, la oferta, el precio y la comercializacin o canales de
distribucin.
El producto:
La investigacin del producto debe considerare en estrecha relacin con la
investigacin de la demanda. Se tomarn en cuenta los siguientes aspectos.

El uso actual del producto y otros campos de su uso alternativo.

La forma del empaque.
Y los requerimientos o normas sanitarias y de calidad que debe
cumplir el producto; son definitivos en caso de adaptacin de un
producto existente a cambios del mercado o al introducir u nuevo
producto.

La demanda:
Es indudable que el elemento ms importante y ms complejo de un
mercado es la demanda, la que se integra por:

Las necesidades sentidas

El poder adquisitivo.
Las posibilidades de compra.
El tiempo de consumo.
Las condiciones ambientales del consumo.

La Oferta:
La investigacin del mercado en cuanto a la oferta, se refiere a la
competencia e incluye los siguientes campos.

La oferta existente.
La estructura del mercado.
Programa de produccin.

El Precio:
El precio es regulador entre la oferta y la demanda; sin embargo, en
mercados con protecciones como aranceles, impuesto de importacin
controles de oferta y demanda, el precio no puede en su totalidad con esta
funcin.
2.5.3. Localizacin del Proyecto
Segn Erossa 1998. El estudio de la localizacin consiste en el anlisis de
las variables consideradas como factores de localizacin, las que determina
el lugar donde el proyecto logra la mxima utilidad o el mnimo de costos
unitarios.
La planeacin regional es un elemento de la planeacin nacional, y por lo
tanto, el anlisis y la seleccin de la localizacin incluyen dos aspectos o
etapas principales.
Un macro anlisis, relacionado con los aspectos sociales y nacionales de la
planeacin, basndose en las condiciones regionales de la oferta, de la
demanda y de la estructura.
Un micro anlisis, que entra en detalles relacionados con la investigacin y
comparacin de los componentes del costo y otros factores de la
localizacin, incluye un estudio de costos para la alternativa locacional, con
el fin de llegar a una seleccin casi definitiva del lugar donde se localizar el
proyecto.
Los elementos ms importantes que se consideran en un anlisis de
localizacin son:
La suma de los costos de los fletes de insumos a la planta y productos al
mercado.
La disponibilidad y los costos relativos a los insumos.
Estmulos fiscales, leyes y reglamentos, condiciones generales de vida,
clima, facilidades administrativas factores externos, preferencias personales
y ventajas sociales.
2.5.4. Estudio Tcnico:

Segn Erossa (1998). La investigacin tcnica para un proyecto se refiere a

la participacin de la ingeniera en el estudio para las fases de planeacin,
instalacin e inicio de operacin.
Segn Hernndez 2001. El estudio de mercado nos permite conocer el
producto y el volumen del mismo que satisfacer las necesidades del
consumidor, su volumen sirve para la seleccin de la maquinaria adecuada.
La localizacin permite entre otras cosas el poder elegir el espacio
(superficie) que se pueda disponer.
Desde la ptica financiera, este estudio tiene por objeto proveer informacin
para cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operacin
pertenecientes a esta rea.
Este estudio debe definir la funcin de produccin que optimice la utilizacin
de los recursos disponibles en la produccin del bien o servicio del proyecto.
De aqu podr obtenerse la informacin de las necesidades de capital, mano
de obra y recursos materiales, tanto para la puesta en marcha, como para la
posterior operacin del proyecto.
Estudio de la organizacin del proyecto
El estudio de las variables organizacionales durante la preparacin del
proyecto manifiesta su importancia en el hecho de que la estructura que se
adopte para su implementacin y operacin est asociada a egresos de
inversin y costos de operacin tales que pueden determinar la rentabilidad
o no de la inversin.
Los efectos econmicos de la estructura organizativa se manifiestan tanto
en las inversiones como en los costos de operacin del proyecto. Toda
estructura puede definirse en trminos de su tamao, tecnologa
administrativa y complejidad de operacin. Conociendo esto podr
estimarse el dimensionamiento fsico necesario para la operacin, las
necesidades de equipamiento de las oficinas, las caractersticas del recurso
humano que desempear las funciones y los requerimientos de materiales,
entre otras cosas. La cuantificacin de estos elementos en trminos
monetarios y su proyeccin en el tiempo son los objetivos que busca el
estudio organizacional.
2.5.5. Estudio Financiero:
La ltima etapa del anlisis de la viabilidad financiera de un proyecto es el
estudio financiero. Los objetivos de esta etapa son ordenar y sistematizar la
informacin de carcter monetario que proporcionaron las etapas
anteriores, elaborar los cuadros analticos y antecedentes adicionales para
la evaluacin del proyecto, evaluar los antecedentes para determinar su
rentabilidad.
La sistematizacin de la informacin financiera consiste en identificar y
ordenar todos los tems de inversiones, costos e ingresos que pueden
deducirse de los estudios previos. Sin embargo, y debido a que no se ha
proporcionado toda la informacin necesaria para la evaluacin, en esta
etapa deben definirse todos aquellos elementos que debe suministrar el

propio estudio financiero. El caso clsico es el clculo del monto que debe
invertirse en capital de trabajo o el valor de desecho del proyecto.
Las inversiones del proyecto pueden clasificarse en funcin de los factores
que queramos considerar. Las ms habituales son:
A- Fsicas (Proyectos)
A1- Expansin (aumento de demanda)
A2- Innovacin (nuevos productos)
A3- Reemplazo (en bienes productivos)
A4- Estratgicas (posicin futura de la empresa)
B- Financieras (Derechos y Obligaciones)
Los ingresos de operacin se deducen de la informacin de precios y
demanda proyectada, calculados en el estudio de mercado, de las
condiciones de ventas, de las estimaciones de ventas de residuos y del
clculo de los ingresos por venta de equipos cuyo reemplazo est previsto
durante el periodo de evaluacin del proyecto, segn antecedentes que
pudieran derivarse de los estudios tcnicos (para el equipo de fbrica),
organizacional (para el equipo de oficinas) y de mercado (para el equipo de
ventas).

Los costos de operacin se calculan por informacin de prcticamente todos

los estudios anteriores. Existe, sin embargo un tem de costo que debe
calcularse en esta etapa: el impuesto a las ganancias, porque este
desembolso es consecuencia directa de los resultados contables de la
empresa, que pueden ser diferentes de los resultados obtenidos de la
proyeccin de los estados contables de la empresa responsable del
proyecto.
La evaluacin del proyecto se realiza sobre la estimacin del flujo de caja de
los costos y beneficios. El resultado de la evaluacin se mide a travs de
distintos criterios que ms que independientes son complementarios entre
s. La improbabilidad de tener certeza de la ocurrencia de los
acontecimientos considerados en la preparacin del proyecto hace
necesario considerar el riesgo de invertir en l.
Ya que nos encontramos dentro del estudio financiero quisiramos hacer
referencia a la estimacin de los costos, a las inversiones y a los beneficios
del proyecto, lo cual sin duda ayudar a la sistematizacin de la
informacin.

2.5.6. Estudio legal:

Los efectos econmicos de los aspectos legales que ms frecuentemente se
consideran en la viabilidad de un proyecto son los relacionados con el tema
tributario, como por ejemplo, los impuestos a la renta y al patrimonio, y los
gastos de salud.

Se podr constituir una Sociedad Annima, Cooperativa, Civil, etc. Las

consideraciones bsicas son la finalidad que tiene la empresa, el capital a
invertir, el aprovisionamiento de las materias primas y las caractersticas del
mercado consumidor.
Una Asociacin civil por ley, no puede procesar o transformar materias
primas, de tal forma un proyecto de transformacin no puede asumir esta
forma jurdica.
El capital a invertir tambin perfila el tipo de organizacin que deber
asumir. La propiedad del capital necesario para emprender el proyecto y las
disponibilidades del grupo promotor determinar si el tipo de organizacin
es abierto y annimo o bien implica nominativo y especfico, representando
exclusivamente pro personas en cuyo caso el capital lo representa en
acervo de conocimientos del grupo que lo constituye y los requerimiento de
capital monetario no condicionan las funciones de la empresa.
El aprovisionamiento de materias primas condiciona el tipo de organizacin.
Los proveedores de la materia prima fundamentalmente al asociarse para
llevar a cabo el proyecto garantizarn el aprovisionamiento y por lo tanto el
xito. Cuando la materia prima condicionante no puede asegurarse
mediante la incorporacin de los productores a la empresa se corre el riesgo
de someter el proyecto a riesgos de volumen y precios de materia prima y
por lo tanto al fracaso.
Organizacin Administrativa
La organizacin administrativa deber contemplar el esquema general y
especfico para operar normalmente la empresa. Se consideran los niveles
jerrquicos, nmero de personas, montos, salarios y prestaciones que se
requieran para satisfacer las caractersticas de cada uno de los niveles de
responsabilidad. Se deben de asumir funciones y responsabilidades de los
puestos estratgicos de la organizacin.
Se podr formular un organigrama que permita visualizar grficamente
tanto el nmero de personas como sus niveles jerrquicos.

Organizacin durante la gestin de los recursos

Concluida la etapa de pre inversin entra la etapa decisoria de invertir o no
en el proyecto estudiado. Esta etapa puede depender de la evaluacin
reportada y de la disponibilidad de recursos. Cuando el proyecto implica
grandes inversiones y no se dispone de los recursos suficientes, la decisin
de inversin se complementa con la etapa de gestin de recursos, o sea la
de obtener financiamiento necesario.
Al formular la etapa de pre inversin se identifica la capacidad financiera del
grupo o entidad que se realizar el proyecto. Por lo tanto se estar en
condiciones de prever las necesidades de una organizacin que sustente la
gestin de recursos financieros., el lapso y el personal que podrn
consolidar la viabilidad del proyecto. Esto implica inversin ya que la
presentacin del proyecto ante las fuentes de financiamiento representa un
tiempo y costo.

Organizacin para la ejecucin

Cuando el proyecto sea muy complejo y grande es conveniente que se
estructure una organizacin temporal para su ejecucin. Se entiende como
tal delimitacin de responsabilidades para la licitacin o invitacin a
diferentes proveedores, para la construccin, adquisicin de maquinaria y
equipo, etc.
Prever la organizacin para la ejecucin es necesario desde el momento en
que se formula el estudio, en atencin a que implica un costo, mismo que
tiene que deber estar contenido en los renglones de inversin diferida.
Previsiones de Impacto ecolgico
Hay que tomar en consideracin que una actividad puede ser prohibida por
la legislacin local si no se investiga oportunamente y los costos que resulta
para proteger el ambiente puedan resultar honrosos que la rentabilidad de
las inversiones y sea poco atractiva. Cuando le proyecto no afecta el medio
ambiente o en el caso presenta beneficios ecolgicos, es importante
advertirlo en un rengln de la evaluacin y en el captulo correspondiente a
aspectos ecolgicos.

CAPITULO III: RESULTADO

Elaboracin de una propuesta de proyecto de inversin:

I.

DATOS GENERALES DEL PROYECTO DE INVERSION

CENTRO RECREACIONAL LAS PALMERAS

II.

JUSTIFIACION, OBJETIVOS Y METAS:

El propsito del presente proyecto es dotar a los usuarios de los diferentes

sectores de la ciudad de Lambayeque de un lugar acogedor, en donde las
familias disfruten de la prestacin de un gran servicio mediante platos
exquisitos sanos y saludables de la zona que contribuyan a la buena
alimentacin, en un ambiente natural y placentero distante de la ciudad, del
bullicio y del estrs, de quienes se den la oportunidad de utilizar el
restaurante recreacional.

La poblacin de Lambayeque no cuenta con muchas alternativas, con este

tipo de establecimientos para que concurran las familias durante los fines
de semana, por lo que tienen que viajar fuera de la ciudad para pasar
momentos gratos en restaurantes sofisticados y demasiado costosos.
As mismo este proyecto busca crear un servicio a la comunidad pensando
en el bienestar econmico y social del propietario y de la poblacin de su
entorno.
La idea nace de mantener unidas las familias no slo los fines de semana,
sino siempre que requieran disfrutar de un ambiente tranquilo, amplio
donde nios, jvenes y adultos se sientan despejados y atrados por la
naturaleza y el aire libre, con mejores posibilidades de esparcimiento,
reduciendo sus gastos de movilidad y en la alimentacin, en comparacin
con
otros establecimientos ms costosos.
OBJETIVOS:

Ofrecer a la comunidad de Lambayeque, la posibilidad de disfrutar en

familia, entre amigos, u otros un servicio de recreacin familiar con
variado juegos de entretenimiento y esparcimiento sano, con precios,
accesibles a la gran mayora de usuarios durante los fines de semana

y toda la poca del ao, en un ambiente agradable y de armona.

Proporcionar un servicio con calidad donde los clientes: nios, jvenes
y adultos puedan pasar por momentos agradables con la familia,
amigos, o atender a reuniones sociales disfrutando de deliciosos

platos, dulces, juegos y diversas formas de recreacin, entre otros.

Reducir tiempo pues el restaurante estar ubicado intermedio entre la
ciudad y el campo, prximo a 10 minutos de la ciudad.

METAS:
Atender durante toda la semana y en horarios convenientes segn la
naturaleza del servicio prestado, en los diversos ambientes que dispondr
como son:
Sala de espera con galera para exposiciones de 25 X 50.
Circuito o pista para carrera de carros pequeos.
Juegos mecnicos para nios.
Juegos electrnicos. (pimpols)
Laguna artificial, con cadas de agua para paseo en botes y diversas
embarcaciones con pedales.
Piscinas para nios, jvenes y adultos (3) con agua atemperada para
invierno.
Cine (para nios, jvenes y adultos) (3)
Concha acstica para realizacin de conciertos u otros eventos.
Restaurante comida local y nacional. (02)
Chifa (1)
Cafetera (01)
Pollera (01)
Heladera
Dulcera y otros (manzanas dulces, mazamorra, membrillo, etc.)
Zona de estacionamiento de vehculos.
LOCALIZACION:

Por las caractersticas del Proyecto se tendr que contar con un terreno de
aproximadamente de 10 a 15 hectreas o ms ubicado en el casero Tumi
de oro, carretera a Bayovar.
INVERSION Y FINANCIAMIENTO:
Esto ser logrado con el aporte de socios, y dando a concesin algunos
ambientes previa licitacin, es decir se construira la habilitacin del
complejo en sus diferentes ambientes y sera puesto a disposicin de
empresas en los diferentes rubros para que participen con su propia
implementacin por un tiempo determinado, se tendra que administrar
algunos negocios principales o estratgicos (laguna artificial, piscinas,
concha acstica, cines, ) garantizando as su funcionamiento constante, a
precios mdicos; adems las galeras comerciales darn otra alternativa de
permanencia en el complejo, estas estn financiadas por los comerciantes
mismos que podrn disponer de espacios convenientes para su actividad.
RESPONSABLE DEL ESTUDIO:
Ser llevado a cabo por los socios, con apoyo de un ingeniero estadstico, un
ingeniero civil o arquitecto.
DIAGNOSTICO:
La ciudad de Lambayeque, en la actualidad cuenta con una poblacin de
296, 645 habitantes a nivel de provincia y de 77, 234 a nivel de distrito,
conformado en su mayora de jvenes y nios los cuales no encuentran
muchas alternativas de distraccin para su esparcimiento, que tienen que
trasladarse a otros lugares fuera de la provincia.

La ciudad cuenta en su mayora con restaurantes tursticos, polleras,

bodegas, dulceras, no hay discotecas, cines, restaurantes campestres,
juegos para nios, jvenes y adultos, etc. Que agraden a la poblacin.
DESCRIPCION DEL ENTORNO:
El ingreso de la poblacin es considerable, teniendo un buen margen
disponible para satisfacer las necesidades de recreacin, teniendo presente
que los precios son relativamente cmodos en los diversos servicios que en
la ciudad de Chiclayo y otros lugares.
El clima de la ciudad de Lambayeque, es bien marcado diferencindose el
verano del invierno, y por tanto en invierno la poblacin no tiene la
posibilidad de ir a las playas de la costa, reducindose an ms en esta
poca sus alternativas de distraccin.
Lambayeque por ser una ciudad turstica cultural por sus atractivos de los
museos Brunning y Sipn, y sus edificios arquitectnicos como la iglesia, la
casa monjoy , recibe un flujo constante de turistas nacionales y extranjeros,
que no encuentran otro motivo para su permanencia en la ciudad.
En Lambayeque un creciente nmero de jvenes y nios que estn
deseosos de contar con centros culturales y de recreacin, en los cuales se
brinden espectculos de calidad regularmente. Del mismo modo,
Lambayeque cuenta con agrupaciones musicales, que buscan el ser
promocionados y tener la posibilidad de desarrollar su arte de modo
profesional. La gran variedad de platos tpicos, dulces como el King Kong,
alfajores y bebidas como la chicha de jora y vinos artesanales que produce
Lambayeque y sus actividades religiosas es un atractivo natural que atrae a
visitantes de diferentes partes del Per y del mundo.

F O D A:
Desarrollaremos el siguiente esquema, en el cual podemos tentativamente
aproximarnos a un anlisis FODA sencillo y sucinto:
FORTALEZAS:
Seramos el nico Centro Recreacional Familiar de la Ciudad o provincia de
Lambayeque.
Contaremos con una diversidad de ambientes en el que se ofrecer
diferentes alternativas de diversin y/o esparcimiento.
La atencin en este centro ser de excelencia pues se convocar a los
mejores restaurantes, polleras y otros para que formen parte del complejo.
Se establecern precios similares que los vigentes en la actualidad en los
diferentes locales como restaurantes, polleras y en los juegos diversos que
se ofrecer.
Se tendr un cerco limtrofe con todas las seguridades del caso, que
garantice a los asistentes momentos de esparcimiento sin preocupaciones.
No se cobrara ticket de entrada al centro recreacional.
OPORTUNIDADES:
El creciente nmero de familias que se vienen asentando en la ciudad.
El constante flujo de turistas nacionales e internacionales que visitan la
ciudad.
Cuenta con diversas agrupaciones musicales que podrn presentarse en la
concha acstica durante varios das a la semana atrayendo a gran nmero
de visitantes.

Cuenta con muchos centros educativos que podran acudir como

delegaciones, cobrndoseles en estos casos precios diferenciados, lo mismo
que a las Personas de la tercera edad.
DEBILIDADES:
Inicialmente se operara en algunos servicios con la participacin de
empresas que por concesin (alquiler) de local atenderan a los visitantes,
esto podra desviar la mstica que debe primar en locales como este.
Por su ubicacin se tendra que depender del servicio de moto taxis o de
medios de transporte masivos, estos ltimos no podran ser aportados por el
proyecto en un inicio, ms en un futuro si podra ponerse en funcionamiento
este servicio.
AMENAZAS:
La cercana de la Ciudad de Chiclayo, capta las alternativas de distraccin.
Las Playas en poca de verano ofrecen una alternativa de distraccin para
la familia.
La delincuencia que existe en Lambayeque como en toda ciudad, afectara
de alguna manera el libre trnsito de las personas al Centro Recreacional,
ms si estara ubicado en la periferia de la ciudad.
EL PROBLEMA PRINCIPAL:
Se puede concluir que el problema fundamental es la falta de locales que
brinden esparcimiento para las familias en su conjunto, prestando las
seguridades que esto amerita.
ESTUDIO DE MERCADO.
ACTUALES PRODUCTORES:

En la actualidad no existe ninguna otra empresa o establecimiento que

brinde lo que se propone con el presente proyecto; eso s podramos
enumerar a restaurantes, polleras, discotecas, y otros que existen en la
ciudad, pero que por su naturaleza pertenecen a empresarios particulares
que no articulan sus servicios como es el propsito del presente proyecto.
PRECIOS:
En cuanto a esto, solo podramos poner como referencia que los
restaurantes existentes en la ciudad de La ciudad, cobran los mens como
promedio S/. 6.00 (seis nuevos soles) existiendo por su puesto algunos que
van desde S/. 5.00 nuevos soles, a otros que cobran S/. 10.00; las polleras
cobran S/. 10 el cuarto de pollo; en cuanto a los restaurantes campestres
de las zonas de Jayanca cobran los platos extras, un promedio de S/. 25.00
nuevos soles.
Los cines y otros espectculos como conciertos varan desde S/. 5.00 a S/.
15.00 nuevos soles en la actualidad (incluso algunos espectculos de
envergadura tiene precios ms altos).
En este caso para el funcionamiento de los diferentes ambientes del
proyecto, se tratara de cobrar algo similar a los precios vigentes de la
localidad. Esto permitir que los concurrentes no se sientan atropellados en
su economa.
No se cobrara el ingreso al complejo, ya que al interior las posibilidades de
distraccin son variadas dependiendo del servicio que se tome.
Eso s se tendra un cobro por parqueo de vehculos.

A las empresas (restaurantes, polleras, cafeteras pizzeras y otros) que

formen parte del complejo se les cobrara una cuota mensual para el
mantenimiento del centro.
Se tendra que inicialmente establecer un convenio con alguna empresa de
servicio de taxis para que la tarifa del transporte sea mdica, y de ser
posible compartir con ellos la posibilidad de dar promociones a los
asistentes al Centro Recreacional; ms a futuro sera importante contar con
una flota de vehculos de transporte masivo que atiendan en horarios
adecuados (hasta altas horas en la noche), y cobren tarifas como transporte
urbano.
PROVEEDORES:
En este punto tendremos que considerar lo siguiente:
La instalacin de los juegos mecnicos para nios, los autos de carrera
pequeos, las embarcaciones para la laguna artificial, los juegos
electrnicos, sern provistos por las empresas que estn ubicadas en la
provincia de Chiclayo y que se especializan en estos rubros.
En cuanto a los insumos para los restaurantes, cafeteras, chifas, polleras y
otros, sern provistos por los diferentes mercados o establecimientos del
rubro, que estn ubicados en la ciudad de Lambayeque, cuidando la calidad
de los insumos utilizados.
La construccin de los diferentes ambientes, como son piscinas, cines,
galeras comerciales, zona de estacionamiento con pantalla gigante, y
locales para restaurantes, cafeteras, polleras, y otros, ser encargada a
una compaa constructora que utilice materiales de la zona, cuidando que

se cumplan con las especificaciones de seguridad en cuanto a resistencia de

materiales y otros.
Los espectculos en la concha acstica, sern variados, teniendo que traer
peridicamente a agrupaciones de talla nacional, y promocionando a las
agrupaciones musicales de la localidad, en los diversos gneros musicales,
como tambin a las agrupaciones teatrales; del mismo modo las pelculas
que se programen en las diferentes salas (nios, jvenes y adultos) debern
ser provistas por las empresas del ramo que garantice una permanente y
variada programacin.
El medio de transporte ser provisto inicialmente por alguna empresa de
una Custer y otra de transporte interprovincial, que ganen la licitacin a la
que se convocar.
Las Galeras comerciales, tendrn sus propios proveedores segn sea el
caso, esto ser manejado por cada comerciante que gane la licitacin a la
que se sometern, para otorgrseles un espacio en las mismas, en calidad
de alquiler, o venta.
En cuanto a las galeras de exhibicin al interior de la sala de exhibicin o
espera podr ser manejada en calidad de promocin de obras de arte,
artesanas, e incluso restos arqueolgicos, provistos estos ltimos por el
Instituto Nacional de Cultura, y los anteriores por artistas y artesanos de la
localidad y otras ciudades.
CANALES DE COMERCIALIZACIN:
En este punto, como es de suponer, el servicio en los diferentes ambientes
del Centro Recreacional Familiar ser localizado es decir en el mismo

complejo. Podra darse el hecho que tal vez algunos de los establecimientos
atiendan por delibery o a domicilio, aunque esto es poco probable.
LA DEMANDA:
La estimacin de la demanda para este proyecto se hace un poco compleja,
dada la diversidad de servicios que se ofrecern, pero podramos hablar en
trminos globalizados, que el 10 o 20 % de la poblacin de Lambayeque,
requerira de estos servicios en su conjunto, estamos hablando por tanto de
entre 7,000 a 7,700 personas que semanalmente en un inicio o a posteriori
diario, acudiran al complejo.
Adems existiran algunos servicios como discotecas y cines que atenderan
hasta altas horas de la noche, como tambin la convocatoria para los
conciertos en la concha acstica, lo que garantiza un flujo permanente de
visitantes.
PROCESO PRODUCTIVO:
Detallar el proceso productivo o de atencin a la clientela en cada uno de
los locales, se hace laborioso, lo cual pasaremos a sintetizar de alguna
manera.
Como es de esperar, la atencin es directa en los locales de venta de
comidas, lo mismo en los locales de juegos, cines y las piscinas, tambin en
el circuito de carritos de carrera y embarcaciones en la laguna artificial.
En general cada establecimiento tiene un modus operandi particular, que
amerita ser descrito con posterioridad, en este punto solo nos queda
expresar que se cuidar que la tencin sea de calidad, y con seguridad;
adems podra tenerse la oportunidad de establecer un autoservicio en
determinados rubros.

TAMAO Y LOCALIZACIN.
Como se mencion anteriormente, sera necesario contar con un
aproximado de entre 10 a 15 hectreas de terreno, y su localizacin por
tanto deber decidirse en base a las caractersticas de la zona, teniendo
como alternativas la zona del casero el Tumi. Por su cercana a la ciudad
de 5 a 10 minutos de distancia colindante a la pista central panamericana
norte Bayovar.
PLAN DE INVERSIONES.
Estas inversiones son del orden de aproximadamente S/. 2800,000, y
manejados con un calendario de ejecucin que se detalla al final.
Tenemos que especificar aqu que todo esto est calculado como para poner
en funcionamiento todos los ambientes o implementacin de la
infraestructura de las edificaciones y pistas de acceso, como tambin del
cercado del terreno en su conjunto, y la implementacin de los sistemas de
seguridad.
La operatividad de cada ambiente o negocio ser analizada por separado,
teniendo especial cuidado de administrar los negocios que capten a la
mayor cantidad de visitantes al complejo. Aquellos rubros en los que se
necesita una mayor implementacin tecnolgica o especializada se tratar
de poner a concesin de las empresas existentes, como es el caso de
restaurantes, polleras y otros.
Los juegos, cines, discotecas y otros sern manejados por los
administradores directos del complejo.
En cuanto a la sala de exhibiciones no reportar utilidades directas, pero
ser un atractivo sin igual.

PLAN DE INVERSIONES.
OBRAS

ENER

FEBRE

MARZ

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOS

SETIE

Habilitacin
Urbana

200,0

100,0

00

00
300,0

Civiles

00
Implementac
in
Acabados

40,00

500,0

500,0

0
100,0

00
100,0

00
100,0

00

00
100,0

00
100,0

50,00

25,00

10,00

5,000

00

00
100,0

0
50,00

0
10,00

0
10,00

5,000

00

Decoracin

INGRESOS Y COSTOS
En este punto tendremos que considerar solo el ingreso y costos de los
locales que sern manejados en forma directa por la administracin del
complejo en algunos de los servicios que se ofrecern, ya que los otros
servicios que sern ofrecidos por empresas que se afiliarn a la actividad,
sern detallados a futuro.
Para efectos del presente curso estimaremos solo lo correspondiente a la
actividad de uno de los negocios que se ofrecern y hemos escogido por
tanto el de las Pistas de carrera.

COSTO
AO

0
1
2
3

VENTAS

--432,000.00
576,000.00
576,000.00

VALOR

OPERATIVO

INVERSION

------192,000.00
192,000.00
192,000.00

800.000

RESIDUAL

FLUJO
ECONOMICO

_ 800,000
240,000
384,000
384,000

4
5
6
7
8
9
10

576,000.00
576,000.00
576,000.00
576,000.00
576,000.00
576,000.00
576,000.00

192,000.00
192,000.00
192,000.00
192,000.00
192,000.00
192,000.00
192,000.00

50,000

384,000
384,000
384,000
384,000
384,000
384,000
434,000

INGRESOS Y COSTOS
Este ambiente que se construir para las Pistas de carrera de carros, que
seran electrnicos y provistos cada pista con sus computadoras, que
permitirn estar a tono con la ltima tecnologa en este rubro, ser un
ambiente que tendra un rea que permitir instalar unas 20 pistas, con la
posibilidad de recibir a 4 jugadores, que pagaran S/. 10.00 la hora entre
los cuatro (a razn de S/. 2.50 c/u es decir menos de 10 soles la hora por
jugador); suponiendo que sean utilizados solo 12 horas diarias, tendramos
S/. 120.00 diarios por pista; y suponiendo que solo se ocupen unas 15
pistas durante el primer ao, se tendra un ingreso de S/. 1,800.00 diarios;
trabajando 20 das al mes (cinco das a la semana), sera S/. 36,000.00
cada mes, en un ao tendramos un ingreso de S/. 432,000.00.
INGRESOS Y COSTOS.
El mantenimiento y operatividad de cada pista sera aproximadamente de
s/. 40.00 diarios (considerando gastos en luz, y otros afines, adems de los
operarios) en las 20 pistas se tendra un costo de S/ 800 diarios (ojo que
solo se estima operativas 15 pistas diarias pero redondeamos los costos por
las 20 pistas), en 20 das son S/. 16,000.00 al mes y en un ao sera un
total de S/. 192,000.00 A partir del segundo ao se estima que estn ya las
20 pistas trabajando constantemente por tanto sera un ingreso de S/.

2,400.00 diarios; en 20 das son S/. 48,000 al mes y en un ao S/.

576,000.00 en cuanto a los costos se mantendran como el primer ao.
INGRESOS Y COSTOS.
En los prximos aos se podra incluso trabajar ms de 12 horas diarias, e
incluso los 7 das de la semana, pero para efectos del presente anlisis lo
dejaremos como est.
La atencin en este local ser de primera, pues incluso se dotar de zapatos
especiales para cada jugador, es decir apropiados para el piso de las pistas,
adems se podra tener a la venta otros productos diversos que pueden ser
consumidos durante su permanencia en las pistas, como bocaditos, galletas,
gaseosas, t, caf e incluso cervezas o vinos.
EVALUACION
Para efectuar la evaluacin haremos el clculo de la Tasa Interna de Retorno
(TIR), el Valor Actual Neto (VAN), el Perodo de Recuperacin de la Inversin
(PRI) y la relacin Beneficio Costo (B/C).
En el caso de la relacin Beneficio Costo, con los datos del cuadro anterior
tenemos lo siguiente:
La frmula es: B =
C

Ventas

+ valor residual

Costo Operativo + Inversin

V + VR

B=
C

(1 + Cok) n > 1
Co + I
(1 + Cok)n

Para efecto del presente trabajo usaremos como valor del Cok (Costo de
oportunidad del capital) el valor estimado del 24 % en soles.

0+0

432, 000 + 0

576,000 + 0

576,000

+ 50,000
(1+0.15) 0 + (1+0.15)

1 + (1+0.15) 2 + +

(1+ 0.15)10
C

0 + 800,000

192,000 + 0 192,000 + 0

192,000 + 0
(1+0.15) 0 + (1+0.15)1 + (1+0.15)2 + +
(1+0.15)10
0 + 375652.1739 + 435538.7524 + 378729.3499 + 329329.8695
+ 286373.7995 +

800000+166956.5217+145179.5841+126243.1166+109776.6232+95457.
9332+
+249020.6952+216539.735+188295.4217+163735.1493+154737.626
= 2777,952.5725
+ 83006.8984 + 72179.9117 + 62765.1406 + 54578.3831 + 47459.4636
1763,603.5762
B = 1.575157 > 1

En el caso del Valor Actual Neto (VAN) con los datos del cuadro anterior
tenemos lo siguiente: La Frmula es:

VAN

FE > 0__

(1+ Cok) n
- 800,000 240,000 384,000 384,000
434,000

VAN = ------------ + ----------- + ------------+ --------------+

+ -----------------(1+0.15)0 (1+0.15)1 (1+0.15)2 (1+015)3
(1+0.15)10

- (800,000) 240,000 384,000

384,000

384,000 384,000

384,000

VAN =

---------- + ---------- + ------------ + ----------- + ----------- +

------------- + --------------- +
1.0000
2.0114

1.1500

1.3225

1.5209

1.7490

2.3131
384,000 384,000 384,000 434,000
..+ ---------- + ----------- + ------------ + ------------ =-(800,000) +

208,696 + 290,359 + ..
2.6600

3.0590

3.5179

4.0456

+ 252,486 + 219,553 + 190,916 +166,014 + 144,360 + 125,530

+ 109,157 + +107,278 =
VAN = 1,014,349.

En el caso de la Tasa Interna de Retorno (TIR) con los datos del cuadro
anterior tenemos lo siguiente:
La Frmula es:

TIR

FE___ = 0
(1+ e) n

TIR = - 8000,000

240,000

384,000

434,000

------------ + --------------- + ----------------+ + ---------------------(1+0.41307)0 (1+0.41307)1 (1+0.41307)2 (1+0.41307)10

TIR = 800000 + 169842.966 + 192310.887 + 136094.381+

96311.1391 + 68157.373 + 48233.5433 + 34133.8669 + 24155.8216 +
17094.5683 +
13672.6585 =

TIR = 7.20544663 0 Por tanto el TIR se estima en 41.31 %

En el caso del Perodo de Recuperacin de la Inversin (PRI) con los datos

del cuadro anterior tenemos lo siguiente:

AO
1

VAN

VAN ACUMULADO

208,696

208,696

290, 353,

3
4
5

499,055

252,486

751,541

219,553

971,094

190,916

1,162.010

Aplicando la regla de tres simple para determinar el tiempo en meses y das

tenemos:
Por tanto a los 3 aos con 2 meses y 10 das se recupera la inversin de los
US $ 800,000.00 dlares americanos.
219,553
48,459
687,535

----------- 365
------------ X

X=

(365) (48,459)
219,553

17,
219,553

=
80.56157
Valores de los parmetros:
TIR = 41.31 %
VAN = 1014,349
B/C = 1.575157 > 1
PRI = 3 Aos 2 meses y 10 das.

V.-

CONCLUSIONES

El Proyecto de Inversin, es un sistema, que pueden definirse como un

conjunto de recursos dispuestos de forma coordinada hasta alcanzar algn o
algunos objetivos que, al menos en parte, tienen un carcter econmico. Al
mismo tiempo, dicho sistema puede ser razonablemente analizado y
evaluado como una unidad independiente.
La estructura de preparacin y presentacin de proyectos de inversin,
comienza con una idea. Cada una de las etapas siguientes es una
profundizacin de la idea inicial, no slo en lo que se refiere a conocimiento,
sino tambin en lo relacionado con investigacin y anlisis.
La ltima parte del proceso es, por supuesto, la cristalizacin de la idea con
la instalacin fsica de la planta, la produccin del bien o servicio y, por
ltimo, la satisfaccin de la necesidad humana o social, que fue lo que en un
principio dio origen a la idea y al proyecto, buscando recopilar, crear y
analizar en forma sistemtica un conjunto de antecedentes econmicos que
permitan juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y desventajas
de asignar recursos a una determinada iniciativa.

La evaluacin de un Proyecto de Inversin, cualquiera que este sea, tiene

por objeto conocer los aspectos de anlisis ms significativos del Estudio de
Mercado, del Estudio Econmico y Estudio Financiero, de tal manera que
asegure resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y
rentable. Solo as es posible asignar los escasos recursos econmicos a la
mejor alternativa.
Poner en consideracin el proyecto de inversin a los dueos, para su
posible ejecucin, en un futuro.

VI.- BIBLIOGRAFIA

EVALUACIN SOCIAL DE PROYECTOS DCIMO TERCERA EDICIN, 2008 D.R.

2008 POR PEARSON EDUCACIN DE MXICO S.A. DE C.V.
EVALUACION SOCIAL DE PROYECTOS (12 ED.) (EN PAPEL) ERNESTO R.
FONTAINE, ALFAOMEGA GRUPO EDITOR, 2015.
PROYECTOS DE INVERSION
MORALES JOSE ANTONIO

EVALUACION

FORMULACIN:

ARTURO

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS ESTUDIOS FINANCIEROS:

JUAN GALLARDO CERVANTES

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN: UN... - JSP

PAGE
www.urbe.edu/UDWLibrary/InfoBook.do?id=7751
Formulacin y evaluacin de proyectos de inversin: Un enfoque de
sistemas /Juan Gallardo Cervantes; revisin tcnica de Alfonso Ortega
Castro.
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ANEXOS:

FOTO N. 01 : Portada de Casero el Tumi.

Foto N 02: Extensin del terreno.

Foto: Equipo de trabajo estudiantes de ULADECH.

Foto: Familia de los propietarios.

Foto: Terreno de los propietarios.

Foto: Propietarias del terreno.